Integer.Pl Spółka Akcyjna

Transkrypt

1 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA Integer.Pl Spółka Akcyjna Dla Akcjonariuszy Integer.Pl S.A. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Zgodnie z przepisami Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (DzU Nr 121 poz. 591 z późniejszymi zmianami) Zarząd jest zobowiązany zapewnić sporządzenie rocznego sprawozdania finansowego dającego rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Spółki na koniec roku obrotowego oraz wyniku finansowego za ten rok. Dane przedstawiono w sprawozdaniu w tys. zł. Przy sporządzaniu sprawozdania finansowego przyjęte zostały odpowiednie do działalności jednostki zasady rachunkowości, które stosowane były w sposób ciągły. Przy wycenie aktywów i pasywów oraz ustalaniu wyniku finansowego przyjęto, Ŝe w dającej się przewidzieć przyszłości Spółka będzie kontynuować działalność w nie zmniejszonym istotnie zakresie, bez postawienia jej w stan likwidacji lub upadłości. Spółka Integer.pl Sp. z o.o. została utworzona na mocy Aktu Notarialnego z dnia 9 grudnia 2002 roku. 19 marca 2007 roku Spółka została przekształcona ze spółki z ograniczoną odpowiedzialnością na akcyjną. Spółka jest wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Krakowa- Śródmieścia, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem Spółce nadano numer statystyczny REGON Siedziba Spółki mieści się w Krakowie, ul. Malborska 130. Czas trwania Spółki jest nieoznaczony. Podstawowym przedmiotem działalności Integer.pl S.A. jest świadczenie usług reklamy, w tym kolportaŝu materiałów reklamowych. Historyczne informacje finansowe Spółki obejmują lata zakończone w dniu 31 grudnia 2006 roku, 31 grudnia 2007 roku. Firma: Integer.pl SA Siedziba: Adres: ul. Malborska 130, Regon: Nip: Krs: Numer telefonu: +48 (012) Numer telefaksu: +48 (012) biuro@integer.pl Adres internetowy:

2 ZARZĄD SPÓŁKI Prezes Zarządu: Członek Zarządu: Rafał Brzoska Krzysztof Kołpa RADA NADZORCZA SPÓŁKI Przewodniczący Rady Nadzorczej: Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej: Sekretarz Rady Nadzorczej: Członek Rady Nadzorczej: Członek Rady Nadzorczej: Anna Izydorek-Brzoska Wiesław Łatała Aleksander Wójcik Rafał Abratański Marcin Białowąs- rezygnacja z funkcji w dniu 22 listopada 2007 roku* * w dniu 1 lutego 2008 r. uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy, na członka Rady Nadzorczej spółki został powołany Pan Zbigniew Popielski. Integer.pl SA jest Spółką dominującą Grupy kapitałowej Integer.pl SA. Spółka Integer.pl SA notowana jest na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie SA. 1. SKŁAD GRUPY W skład Grupy na dzień 31 grudnia 2006 wchodzi Spółka dominująca, (poprzednio Integer.pl Sp. z o.o.) oraz następujące spółki zaleŝne: l.p. Nazwa jednostki Siedziba Rodzaj Udział w kapitale działalności InPost Sp. z o.o. Fibra Hallo.pl 2 Sp. z o.o. ul. Malborska ul. Pana Tadeusza Działalność Pocztowa 99,99% 99,98% Reklama 99,80% Na dzień 31 grudnia 2006 roku spółka dominująca posiadała 99,99% udziałów w Spółce InPost Sp. z o.o. oraz 99,8% udziałów w Spółce Fibra Hallo.pl Sp. z o.o. W dniu 6 kwietnia 2007 roku sprzedane zostały udziały w spółce Fibra-Hallo.pl Sp. z o.o. Annie Izydorek-Brzoska. Z tym dniem Spółka Fibra-Hallo.pl Sp. z o.o. przestała być spółką zaleŝną od jednostki dominującej.

3 W skład Grupy na dzień 31 grudnia 2007 wchodzi Spółka dominująca, (poprzednio Integer.pl Sp. z o.o.) oraz następujące spółki zaleŝne: l.p. Nazwa jednostki Siedziba Rodzaj działalności Udział w kapitale InPost Sp. z o.o. ul. Malborska Działalność Pocztowa 99,99% 99,98 2 Inpost Finanse Sp. z o.o. ul. Malborska Działalność Finansowa 51,00% n/d Na dzień 31 grudnia 2007 roku spółka dominująca posiadała 99,99% udziałów w Spółce InPost Sp. z o.o. oraz 51,00% udziałów w Spółce Inpost Finanse Sp. z o.o. 2. ISTOTNE ZASADY RACHUNKOWOŚCI Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2007 rok sporządzone zostało zgodnie z Ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (DzU Nr 121 poz. 591 z późniejszymi zmianami), według zasady kosztu historycznego. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy załoŝeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości oraz niewystępowania okoliczności wskazujących na zagroŝenie dla kontynuowania działalności. W bieŝącym roku obrotowym Spółka uzyskała zysk netto w wysokości Zarząd zatwierdza skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe z dniem podpisania sprawozdań przez wszystkich członków Zarządu spółki dominującej. JeŜeli po sporządzeniu rocznego sprawozdania finansowego Spółka otrzyma informacje o zdarzeniach, które mają istotny wpływ na to sprawozdanie, Zarząd Integer.pl SA jest upowaŝniony do wprowadzenia poprawek do skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania finansowego do momentu jego zatwierdzenia przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy. Główne zasady rachunkowości przyjęte przez Spółkę: Rokiem obrachunkowym jednostki jest rok kalendarzowy. W ramach roku obrotowego występują pośrednie okresy sprawozdawcze wynoszące: Miesiąc do uzgadniania zapisów ewidencji szczegółowej z zapisami na kontach syntetycznych, Kwartał i półrocze do dokonania wyceny aktywów i pasywów oraz ustalenia wyniku wg przyjętych zasad rachunkowości. Rachunek zysków i strat sporządza się w układzie rodzajowym. Rachunek przepływów pienięŝnych sporządza się według metody pośredniej. Waluta prezentacji PLN. Ewidencję i rozliczenie kosztów, zasady organizacji i przeprowadzania inwentaryzacji, zasady wyceny aktywów i pasywów, przyjęte procedury i zasady ochrony danych w systemach informatycznych przyjętych do stosowania w Spółce reguluje instrukcja- Polityka Rachunkowości.

4 Zasady sporządzania, obiegu, a przede wszystkim kontroli dowodów księgowych regulują odrębne instrukcje operacyjne. 2.1 Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyraŝonych w walutach obcych Transakcje wyraŝone w walutach obcych przelicza się na złote polskie według kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pienięŝne wyraŝone w walutach obcych przelicza się na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe w wyniku przeliczenia róŝnice kursowe ujmuje się odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych. Aktywa i zobowiązania niepienięŝne ujmowane według kosztu historycznego w walucie obcej wykazywane są po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepienięŝne ujmowane według wartości godziwej w walucie obcej przelicza się po kursie z dnia dokonania wyceny w wartości godziwej. 2.2 Rzeczowe aktywa trwałe Na dzień początkowego ujęcia rzeczowe aktywa trwałe wycenia się według ceny nabycia/kosztu wytworzenia. Cenę nabycia rzeczowych aktywów trwałych powiększają wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do uŝywania. W skład kosztu wchodzi równieŝ koszt wymiany części składowych maszyn i urządzeń w momencie poniesienia, jeśli spełnione są kryteria rozpoznania. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do uŝywania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obciąŝają rachunek zysków i strat w momencie ich poniesienia. Na dzień bilansowy rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia/kosztu wytworzenia lub wartości przeszacowanej pomniejszonych o umorzenie oraz wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez przewidywany okres uŝytkowania danego składnika aktywów, wynoszący: Typ Okres Budynki i budowle Maszyny i urządzenia techniczne Urządzenia biurowe Środki transportu Komputery 10 lat 8-10 lat 5 lat 5 lat 2-4 lat PowyŜsze okresy uŝytkowania dotyczą rzeczowych aktywów trwałych określonych jako nowe. W przypadku wprowadzenia do uŝytkowania uŝywanych środków trwałych ustala się dla nich indywidualnie stawki odpowiednio do przewidywanego okresu uŝytkowania. Na kaŝdy dzień bilansowy Spółka dokonuje przeglądu wartości bilansowej składników rzeczowych aktywów trwałych

5 pod kątem ewentualnej utraty wartości. JeŜeli istnieją przesłanki wskazujące na to, Ŝe mogła nastąpić utrata wartości, a wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwaną, w takim przypadku wartość tych aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pienięŝne, do których te aktywa naleŝą, jest obniŝana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna jest ustalona jako kwota wyŝsza z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaŝy lub wartości uŝytkowej, odpowiadającej wartości bieŝącej szacunku przyszłych przepływów pienięŝnych, zdyskontowanej przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów. W przypadku składnika aktywów, który nie generuje wpływów pienięŝnych w sposób znacząco samodzielny, wartość odzyskiwana jest ustalana dla ośrodka wypracowującego środki pienięŝne, do którego ten składnik naleŝy. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w rachunku zysków i strat w pozostałych kosztach operacyjnych. Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych moŝe zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane Ŝadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego uŝytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu (obliczone jako róŝnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaŝy netto a wartością bilansową danej pozycji) są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym dokonano takiego usunięcia. Środki trwałe w budowie dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montaŝu i są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu przekazania środka trwałego do uŝywania. Wartość końcową, okres uŝytkowania oraz metodę amortyzacji składników aktywów weryfikuje się i w razie konieczności - koryguje na koniec kaŝdego roku obrotowego. 2.3 Koszty finansowania zewnętrznego W skład kosztów finansowania zewnętrznego wchodzą odsetki oraz zyski lub straty z tytułu róŝnic kursowych do wysokości odpowiadającej korekcie kosztu odsetek. Koszty finansowania zewnętrznego są kapitalizowane jako część kosztu wytworzenia środków trwałych. 2.4 Wartości niematerialne Wartości niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji początkowo wycenia się w cenie nabycia. Cena nabycia wartości niematerialnych nabytych w transakcji połączenia jednostek gospodarczych jest równa ich wartości godziwej na dzień połączenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz o odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Nakłady poniesione na wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie, z wyjątkiem aktywowanych nakładów poniesionych na prace rozwojowe, nie są aktywowane i są ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały poniesione. Spółka ustala, czy okres uŝytkowania wartości niematerialnych jest określony czy nieokreślony. Wartości niematerialne o określonym okresie uŝytkowania podlegają amortyzacji przez okres uŝytkowania, jak równieŝ poddawane weryfikacji pod kątem utraty wartości, jeŝeli istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji wartości niematerialnych o określonym okresie uŝytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec kaŝdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie uŝytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów są

6 ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji i traktowane jak zmiany wartości szacunkowych. Odpis amortyzacyjny składników wartości niematerialnych o określonym okresie uŝytkowania ujmuje się w rachunku zysków i strat w cięŝar tej kategorii, która odpowiada funkcji danego składnika wartości niematerialnych. Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie uŝytkowania jak równieŝ te, które nie są uŝytkowane, są corocznie poddawane testom na utratę wartości w odniesieniu do poszczególnych aktywów lub na poziomie ośrodka wypracowującego środki pienięŝne. Dodatkowo testy na utratę wartości przeprowadza się za kaŝdym razem, kiedy zaistnieją przesłanki pozwalające stwierdzić, Ŝe nastąpiła utrata wartości składnika. W przypadku pozostałych wartości niematerialnych ocenia się co roku, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. Okresy uŝytkowania są takŝe poddawane corocznej weryfikacji, a w razie potrzeby, korygowane z efektem od początku roku obrotowego. PoniŜej przedstawiono zasady stosowane w odniesieniu do wartości niematerialnych Spółki Patenty i licencje Oprogramowanie komputerowe Wartość marki Nieokreślone. Dla patentów i licencji uŝytkowanych na podstawie Okresy uŝytkowania umowy zawartej na czas określony przyjmuje się ten okres, uwzględniając dodatkowy okres, na 2-5 lat który uŝytkowanie moŝe być przedłuŝone. Wartości o nieokreślonym Wykorzystana metoda Wartości o nieokreślonym okresie uŝytkowania nie są amortyzowane ani przeszacowywane. Pozostałe są amortyzowane przez okres umowy (1-5 lat) - metodą liniową. Metodą liniową okresie uŝytkowania nie są amortyzowane ani przeszacowywane. Pozostałe są amortyzowane przez okres umowy - metodą liniową. Nieokreślony okres uŝytkowania - coroczna oraz w przypadku Nieokreślony okres Weryfikacja pod kątem utraty wartości/badanie wartości istnienia przesłanki wskazującej na utratę wartości. Dla pozostałych - coroczna ocena, czy wystąpiły przesłanki świadczące o wystąpieniu utraty uŝytkowania - coroczna oraz w przypadku istnienia przesłanki wskazującej na utratę wartości. wartości Zyski lub straty wynikające z usunięcia wartości niematerialnych z bilansu są wyceniane według róŝnicy pomiędzy wpływami ze sprzedaŝy netto a wartością bilansową danego składnika aktywów i są ujmowane w rachunku zysków i strat w momencie jego wyksięgowania.

7 2.5 Zapasy Spółka wycenia zapasy według niŝszej z dwóch wartości: ceny nabycia lub kosztu wytworzenia i moŝliwej do uzyskania ceny sprzedaŝy netto. Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia składają się koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w celu doprowadzenia poszczególnych składników zapasów do jego aktualnego miejsca i stanu. Przyjęto metodę rozchodu zapasów zgodnie z zasadą pierwsze przyszło pierwsze wyszło. 2.6 Inwestycje Inwestycje długoterminowe wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości, z wyjątkiem udziałów w jednostkach podporządkowanych, które wycenia się metodą praw własności. Udzielone poŝyczki wykazuje się w kwocie wymagającej zapłaty, z zachowaniem zasady ostroŝnej wyceny. Inwestycje krótkoterminowe wycenia się według wartości rynkowej, z wyjątkiem udziałów w jednostkach podporządkowanych, które wyceniane są według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. 2.7 NaleŜności NaleŜności wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty, z zachowaniem zasady ostroŝnej wyceny, i wykazuje w wartości netto (po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące). Wartość naleŝności podlega aktualizacji wyceny przy uwzględnieniu stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. 2.8 Aktywa pienięŝne Do aktywów pienięŝnych zalicza się aktywa w formie krajowych środków płatniczych, walut obcych i dewiz. Do aktywów pienięŝnych zaliczane są takŝe naliczone odsetki od aktywów finansowych. 2.9 Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w odniesieniu do poniesionych kosztów dotyczących przyszłych okresów sprawozdawczych. Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu czasu. Czas i sposób rozliczenia jest uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem zasady ostroŝnej wyceny. Koszty stanowiące róŝnicę pomiędzy niŝszą wartością otrzymanych finansowych składników aktywów, a wyŝszą kwotą zobowiązania zapłaty za nie, w tym równieŝ z tytułu emitowanych przez jednostkę papierów wartościowych, odpisywane są w koszty finansowe w równych ratach, w ciągu okresu, na jaki zaciągnięto zobowiązanie Kapitał własny Kapitał zakładowy wykazywany jest w wysokości określonej w umowie i wpisanej w rejestrze sądowym.

8 2.11 Zobowiązania Zobowiązania są wykazywane w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania finansowe, których uregulowanie zgodnie z umową następuje drogą wydania aktywów finansowych innych niŝ środki pienięŝne lub wymiany na instrumenty finansowe, wykazywane są według wartości godziwej Rozliczenia międzyokresowe przychodów Rozliczenia międzyokresowe przychodów dokonywane są z zachowaniem zasady ostroŝnej wyceny i obejmują w szczególności: ujemną wartość firmy Podatek dochodowy odroczony W związku z przejściowymi róŝnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową moŝliwą do odliczenia w przyszłości, tworzona jest rezerwa i ustalane aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi róŝnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej moŝliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostroŝności. Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich róŝnic przejściowych, to jest róŝnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości. Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego. RóŜnica pomiędzy stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego wpływa na wynik finansowy, przy czym rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem własnym, odnoszone są równieŝ na kapitał własny Uznawanie przychodu Przychody ze sprzedaŝy są uznawane w momencie dostarczenia towaru lub wykonania usługi. SprzedaŜ wykazuje się w wartości netto, tj. bez uwzględnienia podatku od towarów i usług oraz wszelkich udzielonych rabatów.