Informacja dotycząca adekwatności kapitałowej Banku Spółdzielczego w Końskich podlegająca ujawnieniu na dzień 31 grudnia 2014 r.

Transkrypt

1 Załącznik do Uchwały Nr 7/XXV/15 Zarządu Banku Spółdzielczego w Końskich z dnia 26 czerwca 2015 r. Informacja dotycząca adekwatności kapitałowej Banku Spółdzielczego w Końskich podlegająca ujawnieniu na dzień 31 grudnia 2014 r. I Informacje ogólne 1. Bank Spółdzielczy w Końskich z siedzibą w Końskich, ul. Zamkowa 7, przedstawia informacje o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczące adekwatności kapitałowej wg stanu na dzień roku. 2. W 2014 roku BS w Końskich prowadził działalność w ramach struktury organizacyjnej: - Centrala Banku Końskie ul. Zamkowa 7 - Oddział BS w Stąporkowie Stąporków ul. Piłsudskiego 132a - Oddział BS w Radoszycach Radoszyce ul 1 Maja 2 ( utworzony w wyniku przyłączenia Banku Spółdzielczego w Radoszycach w 2008r ) - Punkt kasowy w Urzędzie Skarbowym w Końskich ul. Piłsudskiego 156b, Końskie ( uruchomiony r) - Punkt kasowy w Końskich ul. Spółdzielcza 8b, Końskie (uruchomiony ) 3. BS w Końskich na dzień roku nie posiadał udziałów w podmiotach zależnych nie objętych konsolidacją. II Cele i zasady polityki zarządzania poszczególnymi ryzykami 1. W Banku funkcjonuje zorganizowany proces zarządzania ryzykiem, w którym uczestniczą organy Banku oraz poszczególne komórki organizacyjne. Ogólny cel oraz zasady obowiązujące w Banku w procesie zarządzania ryzykiem określa Strategia zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka w Banku Spółdzielczym w Końskich, która stanowi załącznik do niniejszej Informacji. 2. BS stosuje następujące metody wyliczania wymogów kapitałowych: 1) metodę standardową w zakresie ryzyka kredytowego, 2) metodę wskaźnika bazowego BIA. 1

2 2. Bank uznał ryzyka za istotne w działalności Banku. Podlegają one szczególnemu nadzorowi. Zgodnie z Uchwałą Zarządu Nr 6/IV/14 z dnia 20 lutego 2014 r. zalicza się do nich: 1) ryzyko kredytowe, 2) ryzyko rynkowe, 3) ryzyko operacyjne, 4) ryzyko koncentracji zaangażowań, 5) ryzyko progu koncentracji kapitałowej, 6) ryzyko koncentracji branżowej, 7) ryzyko koncentracji przyjętych form zabezpieczenia, 8) ryzyko koncentracji zaangażowań w jednorodny instrument finansowy, 9) ryzyko stopy procentowej w księdze bankowej, 10) ryzyko płynności, 11) ryzyko braku zgodności, 12) ryzyko wyniku finansowego. Szczegółowy opis procesów zarządzania ryzykiem zawierają Instrukcje zarządzania poszczególnymi ww. ryzykami oraz Instrukcja sporządzania i monitorowania planów strategicznych oraz planu ekonomiczno finansowego Banku Spółdzielczego w Końskich. Informacje dotyczące : procesów zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka, identyfikacji, przyjętych przez Bank rozwiązań organizacyjnych w procesie zarządzania ryzykami, systemów pomiaru, monitorowania i raportowania ryzyk, zasad polityki stosowania zabezpieczeń i ograniczania ryzyka oraz procesów monitorowania skuteczności zabezpieczeń i metod redukcji ryzyka, zawierają regulacje zatwierdzone przez odpowiednie organy Banku instrukcje i polityki zarządzania następującymi rodzajami ryzyk: 1) Ryzyko kredytowe 2) Ryzyko płynności 2

3 3) Ryzyko operacyjne 4) Ryzyko stopy procentowej 5) Ryzyko walutowe 6) Ryzyko kapitałowe 7) Ryzyko braku zgodności 8) Ryzyko angażowania środków w inwestycje finansowe 9) Ryzyko wyniku finansowego 3. Podstawowe zadania organów Banku w zakresie zarządzania ryzykiem zostały określone w Strategii zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka w Banku Spółdzielczym w Końskich. W procesie zarządzania ryzykiem w Banku uczestniczą następujące organy i komórki organizacyjne: Rada Nadzorcza poziom nadzorczy, Zarząd Banku- poziom zarządczy, Zespół ryzyk i analiz ekonomicznych poziom analityczny, Stanowisko ds. kontroli wewnętrznej poziom kontrolny, Pozostali pracownicy i komórki organizacyjne Banku poziom operacyjny. 4. Wyodrębniony w strukturze organizacyjnej Banku Zespół ryzyk i analiz ekonomicznych, na dzień roku obejmował swoim zakresem działania monitorowanie poszczególnych rodzajów ryzyk. III Fundusze własne 1. Fundusze własne ujmowane są w księgach rachunkowych z podziałem na fundusze podstawowe i fundusze uzupełniające. Fundusze podstawowe obejmują : - wpłacony fundusz udziałowy, - fundusz zasobowy tworzony z odpisów z zysku, - fundusz rezerwowy tworzony z odpisów z zysku, - pozycje dodatkowe funduszy podstawowych: - fundusz ogólnego ryzyka na niezidentyfikowane ryzyko działalności bankowej, - zysk w trakcie zatwierdzenia, - pozycje pomniejszające fundusze podstawowe: 3

4 - wartości niematerialne i prawne w kwocie netto. Fundusze uzupełniające obejmują: - fundusz z aktualizacji majątku trwałego. 2. Poniższe zestawienie przedstawia poziom poszczególnych pozycji funduszy własnych Banku według stanu na dzień roku w zł. Wyszczególnienie Kwota Fundusze podstawowe ,84 fundusze zasadnicze fundusz udziałowy fundusz zasobowy ,84 fundusz rezerwowy pozycje dodatkowe funduszy podstawowych niepodzielony zysk z lat ubiegłych fundusz ogólnego ryzyka bankowego zysk w trakcie zatwierdzania oraz zysk netto bieżącego okresu sprawozdawczego (pomniejszone o przewidywane obciążenia i ,07 dywidendy) inne pozycje bilansu Banku, określone przez KNF pozycje pomniejszające fundusze podstawowe wartości niematerialne i prawne ,91 niepodzielona strata z lat ubiegłych strata na koniec okresu sprawozdawczego strata w trakcie zatwierdzania inne pomniejszenia funduszy podstawowych, określone przez KNF pozycje pomniejszające fundusze podstawowe 0 brakująca kwota rezerw celowych inwestycje kapitałowe w podmiotach finansowych Fundusze uzupełniające fundusz z aktualizacji majątku trwałego ,10 zobowiązania podporządkowane fundusze tworzone ze środków własnych lub obcych zobowiązania z tytułu papierów wartościowych o nieokreślonym terminie wymagalności oraz inne instrumenty o podobnym charakterze, inne pozycje określone przez KNF 4

5 pomniejszenia funduszy uzupełniających, określone przez KNF pozycje pomniejszające fundusze uzupełniające 0 brakująca kwota rezerw celowych inwestycje kapitałowe w podmiotach finansowych Fundusze własne ,03 Kapitał Tier I i Tier II (z uwzględnieniem korekt wynikających ,33 z Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013) Całkowity wymóg kapitałowy ,12 3. Bank nie dokonywał sekurytyzacji aktywów. IV Adekwatność kapitałowa 1. Poniższa tabela przedstawia kwoty wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka kredytowego stanowiące 8% ekspozycji ważonej ryzykiem, w podziale na klasy ekspozycji. Lp. Wyszczególnienie Kwota w zł. 1. Wymóg kapitałowy dla ekspozycji bilansowych o wadze ryzyka 20 % ,10 2. Wymóg kapitałowy dla ekspozycji bilansowych o wadze ryzyka 50% ,80 3. Wymóg kapitałowy dla ekspozycji bilansowych o wadze ryzyka 75 % ,45 4. Wymóg kapitałowy dla ekspozycji pozabilansowych o wadze 9 619,48 ryzyka 75% 5. Wymóg kapitałowy dla ekspozycji bilansowych o wadze ryzyka 100% ,96 6. Wymóg kapitałowy dla ekspozycji pozabilansowych o wadze ryzyka 100% Wymóg kapitałowy dla ekspozycji bilansowych o wadze ryzyka 1 269,60 150% RAZEM ,39 2. Poniższe zestawienie przedstawia poziom minimalnych wymogów kapitałowych na poszczególne rodzaje ryzyka. 5

6 Lp. Wyszczególnienie Kwota w zł. 1. ryzyko kredytowe ,39 2. ryzyko rynkowe( ryzyko walutowe) 0 3. przekroczenie limitu koncentracji zaangażowań Brak przekroczenia 4. przekroczenie progu koncentracji kapitałowej Brak przekroczenia 5. ryzyko operacyjne RAZEM , Dodatkowy wymóg z tytułu ryzyka stopy procentowej na dzień r wyniósł 974, Całkowity wymóg kapitałowy (kapitał wewnętrzny) na dzień r wyniósł , Kalkulacja wymogów kapitałowych na dzień r. sporządzona została z uwzględnieniem nie znaczącej skali działalności handlowej tj. w zakresie księgi bankowej i handlowej łącznie. 4. Metody oceny poziomu kapitału wewnętrznego zawiera Instrukcja szacowania kapitału wewnętrznego oraz oceny adekwatności kapitałowej w Banku Spółdzielczym w Końskich, stanowiąca załącznik do niniejszej Informacji. V Ryzyko kredytowe 1. Należności przeterminowane rozumiane są jako należności z tytułu kapitału lub odsetek nie spłaconych w terminie. Definicja ta stosowana jest dla celów rachunkowości. 2. Należności zagrożone (z rozpoznaną utratą wartości) są to należności poniżej standardu, wątpliwe i stracone zgodnie z kryteriami określonymi w Rozporządzeniu Ministra Finansów w sprawie zasad tworzenia rezerw na ryzyko związane z działalnością banków z dnia ( Dz. U. Nr 235, poz z późn. zmianami). Definicja ta stosowana jest dla celów rachunkowości. 3. Bank dokonuje klasyfikacji ekspozycji kredytowych do odpowiednich kategorii ryzyka, stosując dwa kryteria: - kryterium terminowości-terminowość spłaty kapitału lub odsetek, - kryterium ekonomiczne badanie sytuacji ekonomiczno finansowej dłużnika ( kredytobiorcy, poręczyciela) Przeglądów oraz klasyfikacji ekspozycji kredytowych Bank dokonuje zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów w sprawie zasad tworzenia rezerw na ryzyko związane z działalnością banków z dnia r ( Dz. U. Nr 235, poz z późn. zmianami). 6

7 Rezerwy celowe tworzone są na ryzyko związane z działalnością Banku w odniesieniu do ekspozycji kredytowych zakwalifikowanych do : kategorii normalne w zakresie ekspozycji kredytowych wynikających z pożyczek i kredytów detalicznych, grupy zagrożone w tym do kategorii poniżej standardu, wątpliwe lub stracone Wysokość tworzonych rezerw związana jest bezpośrednio z kategorią ryzyka, do której została zaklasyfikowana ekspozycja oraz z jakością przyjętych zabezpieczeń prawnych ekspozycji Na pokrycie ryzyka związanego z działalnością kredytową, Bank dokonuje odpisów na rezerwy celowe, tworzone w ścisłej korelacji z rozpoznanym ryzykiem tj. na pokrycie straty związanej z określonymi należnościami lub ich grupami w oparciu o ocenę możliwości jej wystąpienia Opis metod przyjętych do tworzenia rezerw zawiera Instrukcja monitoringu ekspozycji kredytowych i zabezpieczeń oraz klasyfikacji i tworzenia rezerw celowych w Banku Spółdzielczym w Końskich, stanowiąca załącznik do niniejszej Informacji 3.5. Zmianę stanu wartości rezerw celowych na należności bilansowe w okresie od do w zł przedstawia tabela. Kategorie należności Stan na r. Zwiększenia Rezerw Wykorzystanie rezerw Rozwiązanie rezerw Stan na r. Wymagany poziom rezerw zgodnie z Rozporządzeniem wg stanu na dzień r. - sektor niefinansowy Należności pozostałe -sektor niefinansowy , , , , , , , , , , ,56 należności pod obserwacją 13267, , , , ,79 Należności poniżej standardu 1 576, , , ,79 należności stracone , , , , , , Bank w 2014 r. odpisał rezerwy do ewidencji pozabilansowej i zastosował umorzenia w ciężar rezerw w wysokości ,41 zł. 4. Bank w 2014 roku nie zwiększał utworzonej rezerwy na ryzyko ogólne, która tworzona jest zgodnie z art.130 ustawy Prawo bankowe ( Dz. U. z 2012r, poz 1376 z póź. zm.). Rezerwa służy na pokrycie niezidentyfikowanego ryzyka związanego z prowadzeniem działalności bankowej. 7

8 5. Bank działa na terenie województwa świętokrzyskiego i w swoich analizach nie przyjmuje podziału na obszary geograficzne. 6. Łączną kwotę ekspozycji według wyceny bilansowej (po korektach rachunkowych) na dzień roku, bez uwzględnienia skutków ograniczania ryzyka kredytowego w podziale na klasy przedstawia poniższe zestawienie. Lp. Wyszczególnienie Waga ryzyka Stan na dzień r. w zł. Średni stan w 2014 roku w zł ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec rządów i banków centralnych ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec samorządów terytorialnych i władz lokalnych ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec organów administracji i podmiotów nieprowadzących działalności gospodarczej ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec wielostronnych banków rozwoju ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec organizacji międzynarodowych ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec instytucji banki ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec przedsiębiorców ekspozycje detaliczne lub warunkowe ekspozycje detaliczne ekspozycje lub ekspozycje warunkowe zabezpieczone na nieruchomościach 0 % , ,00 20 % , ,00 100% 1 709, % % , ,00 50% ,00 100% , ,00 75% , % , , ekspozycje przeterminowane 100% , ,00 150% , , ekspozycje należące do nadzorczych kategorii wysokiego ryzyka ekspozycje z tytułu obligacji zabezpieczonych 50% , ,00 8

9 100% , , pozycje sekurytyzacyjne 0 0 ekspozycje krótkoterminowe wobec banków i przedsiębiorców 0 0 ekspozycje z tytułu jednostek uczestnictwa w instytucjach zbiorowego inwestowania 100% , ,00 Inne ekspozycje 0% , % ,00 RAZEM ,00-7. Struktura zaangażowania Banku wobec poszczególnych sektorów lub według typu kontrahenta w rozbiciu na klasy ekspozycji Zaangażowania Banku wobec sektora finansowego według stanu na dzień roku to należności normalne wobec pozostałych monetarnych instytucji finansowych na kwotę ,66 zł, akcje BPS w kwocie ,70zł Strukturę zaangażowania Banku wobec sektora niefinansowego brutto w podziale na typ kontrahenta oraz w podziale na branże według stanu na dzień roku przedstawia poniższa tabela. Rodzaj należności Należności normalne pod poniżej stracone Lp. Typ kontrahenta razem obserwacją standardu 1. Osoby fizyczne , , ,06 2. Rolnicy , , Przedsiębiorstwa i spółki prywatne oraz spółdzielnie Przedsiębiorstwa i spółdzielnie państwowe , , , , Przedsiębiorcy indywidualni , , , , ,00 6. Fundusze i Fundacje Razem zaangażowanie w sektorze niefinansowym , , , , , Zaangażowania Banku wobec sektora budżetowego brutto według stanu na dzień roku to należności normalne na kwotę ,00 zł. 9

10 7.4.Strukturę zaangażowania Banku w poszczególnych branżach w rozbiciu na kategorie należności według stanu na dzień roku przedstawia poniższa tabela. Lp. Branże Wartość w zł 1. Rolnictwo, leśnictwo, łowiectwo i rybactwo Należności pod obserwacją , , Górnictwo i wydobywanie , ,57 3. Przetwórstwo przemysłowe Należności poniżej standardu , , , Dostawa wody; gospodarowanie ściekami i odpadami oraz działalność związana z rekultywacją Należności pod obserwacją , ,00 5. Budownictwo , ,26 6. Handel hurtowy i detaliczny; naprawa pojazdów 3.588,541,26 samochodowych i motocykli Należności pod obserwacją , ,13 7. Transport i gospodarka magazynowa , , ,00 8. Zakwaterowanie i usługi gastronomiczne Należności poniżej standardu , , ,13 9. Informacja i komunikacja 10. Działalność związana z obsługą rynku nieruchomościami , , Działalność profesjonalna, naukowa i techniczna , , Usługi administrowania i działalność wspierająca , ,90 10

11 Administracja publiczna i obrona narodowa; obowiązkowe zabezpieczenia społeczne Opieka zdrowotna i pomoc społeczna Pozostała działalność usługowa Należności pod obserwacją , , , ,00 VI Ryzyko kredytowe do wyliczania kwoty ekspozycji ważonych ryzykiem 1. Bank nie korzysta z zewnętrznych instytucji oceny wiarygodności kredytowej - ECAI. 2. Zestawienie wartości ekspozycji przed i po zastosowaniu technik ograniczania ryzyka Lp kredytowego dla każdego stopnia wiarygodności kredytowej ustalonego dla metody standardowej oraz pozycji, które stanowią pomniejszenia funduszy własnych sporządzone według stanu na dzień roku przedstawia poniższa tabela. Wyszczególnienie Wartość przed zastosowaniem technik redukcji Wartość po zastosowaniu technik ograniczania ryzyka Wartość stanowiąca pomniejszenia funduszy własnych ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec rządów i banków centralnych , ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec samorządów terytorialnych i , , ,10 władz lokalnych ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec organów administracji i podmiotów nieprowadzących działalności gospodarczej ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec wielostronnych banków rozwoju 1709, ,00 136, ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec organizacji międzynarodowych ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec instytucji , , , ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec przedsiębiorców , , ,63 ekspozycje detaliczne lub warunkowe ekspozycje detaliczne , , ,82 ekspozycje lub ekspozycje warunkowe zabezpieczone na nieruchomościach ekspozycje przeterminowane , , ,04 ekspozycje należące do nadzorczych

12 kategorii wysokiego ryzyka ekspozycje z tytułu obligacji , , ,84 zabezpieczonych pozycje sekurytyzacyjne ekspozycje krótkoterminowe wobec banków i przedsiębiorców , , ,99 ekspozycje z tytułu jednostek , , ,12 uczestnictwa w instytucjach zbiorowego inwestowania inne ekspozycje , , ,12 Ekspozycje pozabilansowe 100% Ekspozycje pozabilansowe 75 % , , ,48 3. Procedury wyceny i zarządzania zabezpieczeniami kredytowymi zawiera Instrukcja prawnych form zabezpieczenia wierzytelności w Banku Spółdzielczym w Końskich oraz Instrukcja zarządzania ryzykiem kredytowym w Banku Spółdzielczym w Końskich. 4. Główne zabezpieczenia kredytowe przyjmowane przez Bank to: hipoteka, weksel własny in blanco oraz poręczenie wekslowe. VII Ekspozycje kapitałowe ( w Banku nie występuje portfel handlowy) 1. Bank na dzień r. posiadał papiery wartościowe niedopuszczone do publicznego obrotu dostępne do sprzedaży akcje banku zrzeszającego Banku Polskiej Spółdzielczości S.A. 2. W 2014 roku Bank skorzystał z prawa poboru akcji i nabył akcji imiennych serii L w cenie nabycia 2,50 zł za akcję. 3. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży wycenia się według wartości godziwej w skutki zmiany wartości godziwej odnosi się odpowiednio na kapitał (fundusz ) z aktualizacji wyceny. 4. Podział ekspozycji ze względu na cel nabycia ( zyski kapitałowe, przyczyny strategiczne) według stanu na dzień roku przedstawia poniższe zestawienie. Lp. Rodzaj ekspozycji Kwota ekspozycji zakupionych ze względu na zyski kapitałowe Kwota ekspozycji zakupionych ze względu na przyjętą strategię 1 Akcje BPS S.A. Seria H ,70 2 Akcje BPS S.A. Seria I Akcje BPS S.A. Seria J ,00 4 Akcje BPS S.A. Seria K

13 5 Akcje BPS S.A. Seria L RAZEM ,70 5. Zestawienie papierów wartościowych według stanu na dzień roku przedstawia Lp. poniższa tabela. Wyszczególnienie Wartość bilansowa Wartość emisyjna Wartość godziwa 1 Akcje BPS S.A. Seria H , , ,70 2 Akcje BPS S.A. Seria I Akcje BPS S.A. Seria J , , ,00 4 Akcje BPS S.A. Seria K Akcje BPS S.A. Seria L RAZEM , , ,70 6. Pozostałe papiery wartościowe na dzień r. przedstawia poniższe zestawienie Lp. Wyszczególnienie Wartość nominalna Cena zakupu Wartość Bilansowa 1 Obligacje Skarbu ,24 Państwa 2 Obligacje budżetowe ,43 3 Obligacje ,43 4 Obligacje przedsiębiorstw , ,42 7. W 2014 roku Bank nie otrzymał dywidendy. VIII Ryzyko stopy procentowej dla pozycji zakwalifikowanych do portfela bankowego W Banku dokonuje się pomiaru ryzyka stopy procentowej metodą luki niedopasowania terminów przeszacowania. Bank bada narażenie na ryzyko: - niedopasowania terminów przeszacowania, - bazowe, - opcji klienta, - krzywej dochodowości. 13

14 Metody pomiaru, opis charakteru oraz podstawowych założeń dotyczących ryzyka stopy procentowej zawiera Instrukcja zarządzania ryzykiem stopy procentowej w Banku Spółdzielczym w Końskich oraz Polityka zarządzania ryzykiem stopy procentowej, stanowiące załącznik do niniejszej Informacji. 1. Na postawie analiz stwierdzono, że w przypadku spadku stawek rynkowych najwyższy przyrost rozpiętości odsetkowej zapewniłby wraz ze zmniejszeniem oprocentowania aktywów jednoczesne zmniejszenie oprocentowania pasywów. 2. Bank dokonuje pomiaru ryzyka stopy procentowej z miesięczną częstotliwością. Wyniki pomiaru wraz ze stosownym opisem oraz komentarzem w formie analizy przekazywane są: 1) co miesiąc Zarządowi Banku, 2) kwartalnie Radzie Nadzorczej Banku. 3. Ekspozycja Banku na ryzyko stopy procentowej i rozmiary tego ryzyka na r znajduje się na poziomie akceptowalnym przez Bank. 4. Ocena wewnętrznej adekwatności kapitałowej wg stanu na r. w zakresie ryzyka stopy procentowej wskazuje na konieczność tworzenia dodatkowych wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka stopy procentowej. Wymóg wyniósł 974,73 zł. 5. W przypadku spadku stóp procentowych o 2 pp. wynik odsetkowy uległby zmniejszeniu o ,65 zł. w skali roku. IX. Ryzyko operacyjne 1. System zarządzania ryzykiem operacyjnym Banku jest wdrożony na podstawie postanowień Uchwały nr 258/2011 KNF oraz Rekomendacji M i D. Podstawy zarządzania tym rodzajem ryzyka określa Polityka zarządzania ryzykiem operacyjnym. Celem nadrzędnym jest utrzymanie narażenia Banku na ryzyko operacyjne na akceptowalnym przez Bank poziomie tj. poziomie bezpiecznym dla działania i rozwoju Banku. 2. Szczegółowy opis procesu zarządzania ryzykiem operacyjnym (w tym organizację procesu, system identyfikacji, pomiaru, monitorowania i raportowania a także zasady redukcji ryzyka) zawierają regulacje,zatwierdzone przez odpowiednie organy Banku: 1) Instrukcja zarządzania ryzykiem operacyjnym w Banku Spółdzielczym w Końskich, 2) Instrukcja monitorowania kluczowych wskaźników ryzyka, 3) Polityka zarządzania ryzykiem operacyjnym, 14

15 4) Instrukcja ograniczania ryzyka operacyjnego w zakresie zdarzeń przestępczych na szkodę Banku Spółdzielczego w Końskich, 5) Instrukcja przeciwdziałania praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu w Banku Spółdzielczym w Końskich, 6) Instrukcja zarządzania ryzykiem braku zgodności w Banku Spółdzielczym w Końskich, 7) Polityka zarządzania ryzykiem braku zgodności, 8) Instrukcja Zasady i tryb powierzania wykonywania czynności z zakresu działalności bankowej podmiotom zewnętrznym (outsourcing bankowy) oraz oceny ryzyka operacyjnego w zakresie usług zleconych podmiotom zewnętrznym przez Bank Spółdzielczy w Końskich, 9) Polityka kadrowa, 10) Instrukcja zarządzania kadrami, 11) Plany awaryjne zachowania ciągłości działania Banku w sytuacjach kryzysowych, 12) Instrukcja ochrony danych osobowych w Banku Spółdzielczym w Końskich, 13) Polityka bezpieczeństwa informacji Banku Spółdzielczego w Końskich, 14) Instrukcja zarządzania systemami informatycznymi w Banku Spółdzielczym w Końskich, 15) Polityka powierzania czynności podmiotom zewnętrznym (outsourcing). 3. Bank do wyliczenia wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka operacyjnego stosuje metodę wskaźnika bazowego BIA, zgodnie z zasadami określonymi w załączniku nr 14 do Uchwały nr 76/2010 (z późn. zmianami) Komisji Nadzoru Finansowego część II oraz Pakietu CRDIV/CRR. 4. W Banku rejestracji podlegają zarówno straty niefinansowe jak i finansowe (rzeczywiste i potencjalne) bez względu na ich wysokość w wartości brutto tj. nie uwzględniające pomniejszeń o wartości odzyskane bezpośrednio oraz z tytułu mechanizmu transferu ryzyka. Do przeprowadzenia analiz Bank określa próg istotności zdarzenia w wysokości faktycznej lub potencjalnej straty przekraczającej 100 zł., z wyjątkiem zdarzeń dotyczących gospodarki gotówką (niedobory/nadwyżki kasowe i bankomatowe) oraz zdarzeń z rodzaju oszustwa wewnętrzne i zewnętrzne. Straty brutto z tytułu zdarzeń ryzyka operacyjnego w podziale na klasy zdarzeń oraz kategorie zdarzeń w roku 2014 r. przedstawia poniższa Tabela: 15

16 Rok 2014 Zdarzenia Ilość Strata Oszustwa wewnętrzne 1.1 Działania nieuprawnione Kradzież i oszustwo 0 0 Oszustwa zewnętrzne 2.1 Kradzież i oszustwo , Bezpieczeństwo systemu 0 0 Zasady dotyczące zatrudnienia oraz bezpieczeństwo w miejscu pracy 3.1 Stosunki pracownicze , Bezpieczeństwo środowiska pracy 3.3 Podziały i dyskryminacja Klienci,produkty i praktyki operacyjne 4.1 Obsługa klientów, ujawnianie informacji o klientach, zobowiązania względem klientów , Niewłaściwe praktyki biznesowe lub rynkowe , Wady produktów Klasyfikacja klienta i ekspozycje Usługi doradcze Szkody związane z aktywami rzeczowymi 5.1 Klęski żywiołowe i inne zdarzenia 0 0 Zakłócenia działalności banku i awarie systemów 6.1 Systemy ,41 Wykonanie transakcji, dostawa i zarządzanie procesami operacyjnymi 7.1 Wprowadzanie do systemu, wykonywanie, rozliczanie i obsługa transakcji , Monitorowanie i sprawozdawczość Napływ i dokumentacja klientów Zarządzanie rachunkami klientów 38 2,66 Kontrahenci nie będący klientami Banku (np. izby 7.5 rozliczeniowe) Sprzedawcy i dostawcy 0 0 RAZEM ,41 5. Działania mitygujące podejmowane przez Bank: doskonalenie systemu zastępstw, szkolenia pracowników, modyfikacja systemu kartowego przez dostawcę oprogramowania do obsługi kart płatniczych, zakup wydajniejszych serwerów o lepszych parametrach, zwiększenie liczby kontroli wewnętrznych funkcjonalnych. 6. W 2014 r. nie zanotowano w Banku istotnych zdarzeń z tytułu ryzyka operacyjnego. 16

17 X. Ryzyko walutowe 1.Opis metod i procedur zarządzania ryzykiem walutowym zawiera Instrukcja zarządzania ryzykiem walutowym w Banku Spółdzielczym w Końskich oraz Polityka zarządzania ryzykiem walutowym w Banku Spółdzielczym w Końskich. 2. Do pomiaru poziomu narażenia Banku na ryzyko walutowe Bank wykorzystuje spadek /wzrost kursów walut o 30% 3. Na całkowita pozycja walutowa stanowiła ,19 zł, po wzroście o 30% wyniosła ,25 zł. 4. Bank nie był zobowiązany do tworzenia wymogu kapitałowego. XI. Wymogi kapitałowe na kwoty ekspozycji sekurytyzacyjnych ważone ryzykiem Bank nie dokonywał sekurytyzacji aktywów. XII. Polityka zmiennych składników wynagrodzeń Polityka zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze określa zasady ustalania, wypłacania i monitorowania zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku Spółdzielczym w Końskich. Podlega ona zatwierdzeniu i weryfikacji przez Radę Nadzorczą Banku. Jej realizacja podlega raz w roku ocenie w ramach audytu wewnętrznego. Podlega również ujawnieniu w ramach Filaru III NUK. 1. Stanowiska kierownicze w Banku. 1) Do stanowisk kierowniczych w rozumieniu Uchwały Nr 258/2011 KNF z dnia r. zalicza się: 1. Członków Zarządu 2. Głównego Księgowego 3. Dyrektorów Oddziałów 4. Zastępców Dyrektorów Oddziałów 5. Stanowisko organizacyjno administracyjne (kadrowe) 6. Stanowisko ds. ryzyk 7. Stanowisko audytu wewnętrznego 8. Osoby bezpośrednio podległe Członkom Zarządu 9. Osoby których wynagrodzenie jest zbliżone do wynagrodzenia osób wymienionych w punktach

18 2) Do stanowisk kierowniczych wymienionych w uchwale KNF Bank nie zalicza osób, które nie mają istotnego wpływu na profil ryzyka Banku. Za istotny wpływ na profil ryzyka w Banku Spółdzielczym w Końskich uznaje sie możliwość podejmowania decyzji finansowych w kwocie przekraczającej 2% funduszy własnych. W Banku wszystkie istotne decyzje podejmowane są przez Zarząd i żaden pracownik nie posiada pełnomocnictwa do podejmowania decyzji w wysokości, o której wyżej mowa, w związku z tym dla celów Polityki zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze do stanowisk kierowniczych w Banku Spółdzielczym w Końskich, zalicza sie tylko członków Zarządu Banku tj.: 1. Prezesa Zarządu 2. Wiceprezesa Zarządu ds. finansowo księgowych 3. Wiceprezesa Zarządu ds. spraw handlowych. 2. Zasady wypłaty i odraczania wynagrodzenia zmiennego Wynagrodzenie zmienne - premia uznaniowa Członkom Zarządu przyznawana i wypłacana jest w okresach kwartalnych, zgodnie z Regulaminem wynagradzania pracowników Banku Spółdzielczego w Końskich. Wynagrodzenie zmienne nie może być wyższe niż 50% wynagrodzenia zasadniczego wypłaconego w kwartale, za który wypłacane jest wynagrodzenie zmienne. Jego wysokość określa Rada Nadzorcza biorąc pod uwagę nakład pracy członków Zarządu oraz sytuację ekonomiczną Banku. Premii uznaniowej dla członków Zarządu nie przyznaje się lub zmniejsza sie ją proporcjonalnie za okres, w którym Bank prowadzi działalność ze stratą. Stosując zasadę proporcjonalności Bank wypłaca całość premii uznaniowej dla członków Zarządu po jej przyznaniu. Wypłata wynagrodzenia zmiennego dla członków Zarządu podlega odroczeniu, jeżeli zostaną spełnione łącznie następujące przesłanki: 1. łączna kwota wynagrodzenia stałego i zmiennego w skali miesiąca będzie wyższa niż równowartość euro wg średniego kursu NBP z pierwszego dnia kwartału, za które jest przyznawane wynagrodzenie, 2. wynagrodzenie zmienne stanowić będzie ponad 60% wynagrodzenia określonego w pkt 1, 3. suma bilansowa Banku przekroczy 200 mln złotych, 4. Bank posiadać będzie placówki bankowe wykonujące czynności bankowe na terenie więcej niż trzech województw. Odroczeniu podlega również wypłata 60% składnika wynagrodzenia opiewającego na szczególnie dużą kwotę 18

19 Ocena efektów pracy każdego członka Zarządu, pod kątem wypłaty odroczonej części premi uznaniowej odbywa się corocznie, a oceny te są brane pod uwagę do oceny pracy za okres trzyletni. Ocena efektów pracy dokonywana jest po zakończeniu roku i obejmuje 3 lata, tj. rok miniony oraz 2 poprzednie lata. Po raz pierwszy oceną objęty został rok 2012, w kolejnych latach dodawany jest kolejny rok, aż do uzyskania trzyletniego okresu oceny. Oceny efektów pracy Zarządu dokonuje Rada Nadzorcza, w oparciu następujące wskaźniki oraz składniki bilansu Banku: 1. zysk netto, 2. suma bilansowa, 3. należności kredytowe netto wraz ze wskaźnikiem portfela kredytowego, 4. baza depozytowa, 5. kapitały własne (w tym zwrot z kapitału własnego - ROE), 6. współczynnik wypłacalności. Ocenie podlega stopień wykonania ww. wskaźników w odniesieniu do planu finansowego w poszczególnych latach podlegających ocenie oraz w stosunku do założeń przyjętych w Strategii Banku za dany okres. 3. Zbiorcza informacja ilościowa na temat wynagrodzeń Zarządu Banku wg stanu na dzień r. Wartość wynagrodzeń trzech członków Zarządu za rok obrotowy 2014 wyniosła: zł wynagrodzenie zasadnicze , 00 zł wynagrodzenie zmienne. Wynagrodzenie w formie zmiennej wyniosło zł i wypłacone zostało w formie premii kwartalnej uznaniowej. Wg stanu na dzień r. wypłata wynagrodzenia zmiennego członków Zarządu naliczonego za rok 2014 nie podlegała odroczeniu. Sporządził: Anna Męcina Główny Księgowy Banku Sprawdził: Monika Kuta Wiceprezes Zarządu ds. finansowo-księgowych 19