SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY I KWARTAŁ 2015 ROKU. Spis treści

Transkrypt

1

2 Spis treści 1. Kwartalne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Wybrane pozycje jednostkowego bilansu Aktywa Pasywa Wybrane pozycje jednostkowego rachunku zysków i strat Wybrane pozycje jednostkowego zestawienia zmian w kapitale własnym Wybrane pozycje jednostkowego rachunku przepływów pieniężnych Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Wybrane pozycje skonsolidowanego bilansu Aktywa Pasywa Wybrane pozycje skonsolidowanego rachunku zysków i strat Wybrane pozycje skonsolidowanego zestawienia zmian w kapitale własnym Wybrane pozycje skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzaniu raportu, w tym informacje o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości Informacje podstawowe Informacje na temat konsolidacji danych Dane jednostkowe w skonsolidowanym raporcie Badanie prezentowanych danych przez biegłego rewidenta Opis istotnych zastosowanych zasad rachunkowości Informacje o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości Istotne dokonania i niepowodzenia grupy kapitałowej Emitenta w I kwartale 2015 r Przystąpienie Leonidas Capital S.A. do Kancelarii Prawnej Sprzedaż akcji IQ Pharma S.A Red Pharma Laboratories zawarcie umowy inwestycyjnej Uchwała Zgromadzenia Wspólników T-Bull Sp. z o.o. w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego oraz przekształcenia T-Bull Sp. z o.o. w T-Bull S.A Pozytywna weryfikacja GPW wyjście z segmentu NewConnect High Liquidity Risk Uchwała Zgromadzenia Wspólników Tap2C Sp. z o.o. w sprawie przekształcenia Tap2C Sp. z o.o. w Tap2C S.A Działalność T&T Consulting Sp. z o.o Wypracowane wyniki finansowe Opis organizacji grupy kapitałowej, ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji Struktura akcjonariatu Emitenta Informacje dotyczące liczby osób zatrudnionych przez grupę kapitałową Emitenta Strona 2 z 24

3 1. Kwartalne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe 1.1. Wybrane pozycje jednostkowego bilansu Aktywa WYSZCZEGÓLNIENIE r r r r. A. Aktywa trwałe I. Wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe III. Należności długoterminowe IV. Inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe I. Zapasy II. Należności krótkoterminowe III. Inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe SUMA AKTYWÓW Pasywa WYSZCZEGÓLNIENIE r r r r. A. Kapitał (fundusz) własny I. Kapitał (fundusz) podstawowy II. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy (wielkość ujemna) III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII. Zysk (strata) netto IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania I. Rezerwy na zobowiązania II. Zobowiązania długoterminowe III. Zobowiązania krótkoterminowe IV. Rozliczenia międzyokresowe SUMA PASYWÓW Strona 3 z 24

4 1.2. Wybrane pozycje jednostkowego rachunku zysków i strat WYSZCZEGÓLNIENIE r r r r. A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi I. Przychody netto ze sprzedaży produktów II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie (+), zmniejszenie ( - )) 0 0 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0 0 IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 0 0 B. Koszty działalności operacyjnej I. Amortyzacja 2 0 II. Zużycie materiałów i energii 2 2 III. Usługi obce IV. Podatki i opłaty 0 3 V. Wynagrodzenia VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 3 7 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 19 9 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0 0 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) D. Pozostałe przychody operacyjne 0 0 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0 0 II. Dotacje 0 0 III. Inne przychody operacyjne 0 0 E. Pozostałe koszty operacyjne 0 1 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0 0 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0 0 III. Inne koszty operacyjne 0 1 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) G. Przychody finansowe I. Dywidendy i udziały w zyskach 0 0 II. Odsetki 0 2 III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji 0 0 V. Inne 0 0 H. Koszty finansowe 1 11 I. Odsetki 1 0 II. Strata ze zbycia inwestycji 0 0 III. Aktualizacja wartości inwestycji 0 0 IV. Inne 0 11 I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.-J.II.) 0 0 I. Zyski nadzwyczajne 0 0 II. Straty nadzwyczajne 0 0 Strona 4 z 24

5 K. Zysk (strata) brutto (I±J) L. Podatek dochodowy 0 0 M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0 0 N. Zysk (strata) netto (K-L-M) Wybrane pozycje jednostkowego zestawienia zmian w kapitale własnym WYSZCZEGÓLNIENIE r r r r. I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) Ia. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Wybrane pozycje jednostkowego rachunku przepływów pieniężnych WYSZCZEGÓLNIENIE A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej r r r r. I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy II. Wydatki III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 0 0 II. Wydatki 4 0 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -4 0 D. Przepływy pieniężne netto razem E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu Strona 5 z 24

6 2. Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe 2.1. Wybrane pozycje skonsolidowanego bilansu Aktywa WYSZCZEGÓLNIENIE r r r r. A. Aktywa trwałe I. Wartości niematerialne i prawne II. Wartość firmy III. Rzeczowe aktywa trwałe IV. Należności długoterminowe V. Inwestycje długoterminowe VI. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych VII. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe I. Zapasy II. Należności krótkoterminowe III. Inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe SUMA AKTYWÓW Pasywa WYSZCZEGÓLNIENIE r r r r. A. Kapitał (fundusz) własny I. Kapitał (fundusz) podstawowy II. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy (wielkość ujemna) III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy V. Kapitał (fundusz) rezerwowy z aktualizacji wyceny środków trwałych VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII. Zysk (strata) netto IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Kapitał mniejszości C. Ujemna wartość firmy D. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania I. Rezerwy na zobowiązania II. Zobowiązania długoterminowe Strona 6 z 24

7 III. Zobowiązania krótkoterminowe IV. Rozliczenia międzyokresowe SUMA PASYWÓW SUMA PASYWÓW I KAPITAŁÓW MNIEJ- SZOŚCI ORAZ KAPITAŁÓW Z UDZIAŁÓW NIEDAJĄCYCH KONTROLI Wybrane pozycje skonsolidowanego rachunku zysków i strat WYSZCZEGÓLNIENIE r r r r. A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi I. Przychody netto ze sprzedaży produktów II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie (+), zmniejszenie ( - )) 0 0 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0 0 IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 0 0 B. Koszty działalności operacyjnej I. Amortyzacja 7 2 II. Zużycie materiałów i energii 8 12 III. Usługi obce IV. Podatki i opłaty 2 6 V. Wynagrodzenia VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia VII. Pozostałe koszty rodzajowe VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0 0 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) D. Pozostałe przychody operacyjne 1 1 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0 0 II. Dotacje 0 0 III. Inne przychody operacyjne 1 1 E. Pozostałe koszty operacyjne 1 17 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0 0 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0 0 III. Inne koszty operacyjne 1 17 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) G. Przychody finansowe I. Dywidendy i udziały w zyskach 0 0 II. Odsetki 0 16 III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji 0 0 V. Inne 0 0 H. Koszty finansowe 3 32 I. Odsetki 3 20 Strona 7 z 24

8 II. Strata ze zbycia inwestycji 0 0 III. Aktualizacja wartości inwestycji 0 0 IV. Inne 0 12 I. Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych 0 0 J. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H+I) K. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (K.I.-K.II.) 0 0 I. Zyski nadzwyczajne 0 0 II. Straty nadzwyczajne 0 0 L. Odpis wartości firmy 8 0 M. Odpis ujemnej wartości firmy 0 0 N. Zysk netto z udziałów wycenianych metodą praw własności O. Zysk (strata) brutto (J+K-L+M+N) P. Podatek dochodowy 0 3 R. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0 0 S. Udział kapitału mniejszościowego w wyniku finansowym 0 99 T. Zysk (strata) netto (O-P-R-S) Wybrane pozycje skonsolidowanego zestawienia zmian w kapitale własnym WYSZCZEGÓLNIENIE r r r r. I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) Ia. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Wybrane pozycje skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych WYSZCZEGÓLNIENIE A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej r r r r. I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy II. Wydatki III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Strona 8 z 24

9 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 52 0 II. Wydatki 6-30 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej D. Przepływy pieniężne netto razem E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzaniu raportu, w tym informacje o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości 3.1. Informacje podstawowe Niniejszy raport kwartalny obejmuje okres od 1 stycznia 2015 r. do 31 marca 2015 r. Przedstawione zostały w nim również odpowiednie dane porównywalne. Zaprezentowane dane finansowe, zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu Spółki, sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi (polskimi) zasadami rachunkowości, odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Emitenta oraz jego wynik finansowy. Raport zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Emitenta Informacje na temat konsolidacji danych Skonsolidowane skrócone sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Leonidas Capital S.A. zostało sporządzone przez podmiot dominujący, tj. Leonidas Capital S.A., zgodnie z opisem w punkcie Dane jednostkowe w skonsolidowanym raporcie Działając w zgodzie z 5 ust. 2a Załącznika nr 3 do Regulaminu Alternatywnego Systemu Obrotu, Spółka jako jednostka dominująca w niniejszym skonsolidowanym raporcie zamieściła informacje dotyczące Emitenta (dane jednostkowe), w związku z czym odrębny (jednostkowy) raport kwartalny nie będzie sporządzany i publikowany Badanie prezentowanych danych przez biegłego rewidenta Dane finansowe przedstawione w niniejszym raporcie, w związku z brakiem takiego wymogu, nie zostały poddane badaniu ani przeglądowi przez biegłego rewidenta. Strona 9 z 24

10 3.5. Opis istotnych zastosowanych zasad rachunkowości Środki trwałe Środki trwałe wyceniane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Środki trwałe, z wyjątkiem gruntów, są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Zasady ustalania amortyzacji Odpisów amortyzacyjnych od środka trwałego Spółka dokonuje drogą systematycznego, planowego rozłożenia jego wartości początkowej na ustalony okres amortyzacji. Przy ustalaniu okresu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacyjnej uwzględnia się okres ekonomicznej użyteczności środka trwałego. Na dzień przyjęcia środka trwałego do użytkowania Spółka ustala okres lub stawkę i metodę jego amortyzacji. Poprawność stosowanych okresów i stawek amortyzacji środków trwałych jest przez Spółkę okresowo weryfikowana. Środki trwałe o wartości do zł odpisywane są jednorazowo po ich wydaniu do użytkowania i ujmowane w ewidencji środków trwałych. Środki trwałe o wartości początkowej wyższej niż zł amortyzowane są metodą liniową za pomocą następujących stawek: dla grupy 1 KŚT 10%, dla grupy 6 KŚT 10%, dla grupy 7 KŚT 20%, dla grupy 8 KŚT 20%. Inwestycje w jednostki zależne/podporządkowane i inne inwestycje długoterminowe Inwestycje w jednostki zależne, w jednostki współzależne oraz w jednostki stowarzyszone są wyceniane według kosztu historycznego pomniejszonego o ewentualną utratę wartości. Trwała utrata wartości udziałów w jednostkach podporządkowanych i innych inwestycji długoterminowych jest szacowana na każdy dzień bilansowy. Inne inwestycje długoterminowe jednostek pozostałych w przypadku istnienia aktywnego rynku aktywów finansowych wyceniane są według ceny nabycia lub ceny (wartości) rynkowej. Inne inwestycje krótkoterminowe (z wyłączeniem środków pieniężnych i aktywów finansowych) Inne inwestycje krótkoterminowe, z wyłączeniem środków pieniężnych i aktywów finansowych, wyceniane są według ceny nabycia lub ceny (wartości) rynkowej (jeśli jest możliwa do ustalenia) zależnie od tego, która z nich jest niższa, a krótkoterminowe inwestycje, dla których nie istnieje aktywny rynek w cenie nabycia pomniejszoną o odpisy z tytułu utraty wartości. Skutki wzrostu lub obniżenia wartości inwestycji krótkoterminowych wycenionych według cen (wartości) rynkowych zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych. Strona 10 z 24

11 Aktywa finansowe Aktywa finansowe w momencie wprowadzenia do ksiąg rachunkowych są wyceniane według kosztu (ceny nabycia), stanowiącego wartość godziwą uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji są ujmowane w wartości początkowej tych instrumentów finansowych. Aktywa finansowe są wprowadzane do ksiąg rachunkowych pod datą zawarcia transakcji. Wartość godziwa instrumentów finansowych stanowiących przedmiot obrotu na aktywnym rynku ustalana jest w odniesieniu do cen notowanych na tym rynku na dzień bilansowy. W przypadku, gdy brak jest notowanej ceny rynkowej, wartość godziwa jest szacowana na podstawie notowanej ceny rynkowej podobnego instrumentu bądź na podstawie modelu wyceny uwzględniającego dane wejściowe pochodzące z aktywnego obrotu regulowanego bądź też z wykorzystaniem innych metod estymacji powszechnie uznanych za poprawne. Leasing W przypadku umów leasingu, na mocy których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy, przedmiot leasingu jest ujmowany w aktywach jako środek trwały i jednocześnie ujmowane jest zobowiązanie w kwocie równej wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone między koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat. Środki trwałe będące przedmiotem umowy leasingu finansowego są amortyzowane w sposób określony dla własnych środków trwałych. Należności krótko- i długoterminowe Należności handlowe są wykazywane w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisy aktualizujące. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich wartość. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne w banku i w kasie wyceniane są według wartości nominalnej, powiększonej o naliczone odsetki. Wykazana w rachunku przepływów pieniężnych pozycja środki pieniężne składa się z gotówki w kasie oraz lokat bankowych o terminie zapadalności nie dłuższym niż 3 miesiące, które nie zostały potraktowane jako działalność inwestycyjna. Bankowe lokaty krótkoterminowe wyceniane są w wartości nominalnej powiększonej o naliczone odsetki. Rozliczenia międzyokresowe Spółka dokonuje rozliczeń międzyokresowych kosztów mając na względzie zachowanie zasady współmierności, określonej w art. 6 ust. 2 ustawy o rachunkowości. W tym celu zali- Strona 11 z 24

12 cza się do aktywów lub pasywów danego okresu sprawozdawczego koszty lub przychody dotyczące przyszłych okresów oraz przypadające na ten okres sprawozdawczy koszty, które jeszcze nie zostały poniesione. Kapitał podstawowy Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie Spółki i wpisanej w rejestrze sądowym. Jeżeli akcje obejmowane są po cenie wyższej od wartości nominalnej, nadwyżka ujmowana jest w kapitale zapasowym. W przypadku wykupu akcji własnych, kwota zapłaty za akcje własne obciąża kapitał własny i jest wykazywana w bilansie w pozycji akcje własne. Kapitał podstawowy jednostek zależnych niepodlegający wyłączeniu w procesie konsolidacji przypadający na udziały mniejszościowe wykazuje się w pozycji kapitały mniejszości. Kapitał zapasowy Kapitał zapasowy tworzony jest z części wypracowanego przez Spółkę zysku na pokrycie ewentualnych przyszłych strat oraz objęcia akcji Spółki po wartości emisyjnej wyższej od wartości nominalnej. Kapitały mniejszości Udziały w kapitale własnym jednostek zależnych mogą należeć do osób lub jednostek innych niż objęte konsolidacją, wykazuje się je w odrębnej pozycji pasywów skonsolidowanego bilansu, po kapitałach własnych, jako kapitały mniejszości. Wartość początkową tych kapitałów ustala się w wysokości odpowiadającej im wartości godziwej aktywów netto, ustalonej na dzień rozpoczęcia sprawowania kontroli. Wartość tę zwiększa się lub zmniejsza odpowiednio o zmiany w aktywach netto jednostek zależnych. Rezerwy Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Odroczony podatek dochodowy W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową, Spółka tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Rezerwa i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane są w bilansie oddzielnie. Zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu, wykazywane są w wartości godziwej, zaś zyski i straty wynikające z ich wyceny ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat. Strona 12 z 24

13 Pozostałe zobowiązania finansowe wycenia się według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przychody i koszty Przychody i koszty są rozpoznawane według zasady memoriałowej, tj. w okresach, których dotyczą niezależnie od daty otrzymania lub dokonania płatności. Spółka prowadzi ewidencję kosztów w układzie rodzajowym oraz sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym. Wynik finansowy Na wynik finansowy netto Spółki składają się: wynik z podstawowej działalności operacyjnej, wynik działalności operacyjnej z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych, wynik zdarzeń nadzwyczajnych, podatek dochodowy. Wynik działalności operacyjnej stanowi różnicę między przychodami netto, z uwzględnieniem opustów, rabatów i innych zwiększeń lub zmniejszeń, a kosztami operacyjnymi oraz pozostałymi przychodami operacyjnymi i pozostałymi kosztami operacyjnymi działalności. Zyski (straty) mniejszości Przypadające na inne osoby lub jednostki nieobjęte konsolidacją zyski lub straty wykazuje się w skonsolidowanym rachunku zysków i strat po pozycji Wynik finansowy netto jako Zyski (straty) mniejszości, z uwzględnieniem korekty wyniku z tytułu określonego w art. 60 ust. 6 pkt 4 Ustawy, tzn. dywidend naliczonych lub wypłaconych przez jednostki zależne jednostce dominującej i innym jednostkom objętym konsolidacją. Podatek dochodowy Obciążenia z tytułu podatku dochodowego obejmują: bieżący podatek dochodowy od osób prawnych, kalkulowany zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa podatkowego, zmianę stanu odroczonego podatku dochodowego netto dotyczącą pozycji różnic przejściowych między bilansową i podatkową wartością aktywów i zobowiązań, ujmowanych w rachunku zysków i strat. Wartość firmy powstała w wyniku przekształcenia lub aportu Wartość firmy stanowi różnicę między ceną nabycia określonej jednostki lub zorganizowanej jej części a niższą od niej wartością godziwą przejętych aktywów netto. Jeżeli cena nabycia jednostki lub zorganizowanej jej części jest niższa od wartości godziwej przejętych aktywów netto, to różnica stanowi ujemną wartość firmy. Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się metodą liniową i zalicza się je do pozostałych kosztów operacyjnych. Strona 13 z 24

14 Wartość firmy w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Wartość firmy wynikającą z przejęcia innego podmiotu ujmuje się po koszcie ustalonym na dzień przejęcia tego podmiotu pomniejszonym o kwotę utraty wartości. Jednostka podjęła decyzję aby wartość firmy, która wynikła z przejęcia innego podmiotu, amortyzować przez okres 5 lat Informacje o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości W okresie, którego dotyczy raport nie miały miejsca zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości. 4. Istotne dokonania i niepowodzenia grupy kapitałowej Emitenta w I kwartale 2015 r Przystąpienie Leonidas Capital S.A. do Kancelarii Prawnej W dniu 14 stycznia 2015 r. Leonidas Capital S.A. przystąpił do Kancelarii Prawnej Miśko- Pawłowska i Wspólnicy Spółki Komandytowej z siedzibą we Wrocławiu. Udział Emitenta (który jest komandytariuszem) w zyskach i w podziale majątku wynosi 40%, co odpowiada wysokości wniesionego do Kancelarii Prawnej kapitału. Kancelaria Prawna Miśko-Pawłowska i Wspólnicy sp. k. oferuje profesjonalne usługi prawne na rzecz podmiotów gospodarczych, spółdzielni, wspólnot mieszkaniowych, a także osób fizycznych. Ma bogate doświadczenie w zakresie obsługi publicznych spółek kapitałowych notowanych zarówno na rynku regulowanym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A., jak i na NewConnect. Przy jej doradztwie dokonanych zostało również wiele emisji obligacji korporacyjnych wraz z wprowadzeniem na Catalyst. Dzięki przystąpieniu Spółki do Kancelarii Prawnej klienci obu podmiotów otrzymają dostęp do bardziej kompleksowych usług w zakresie doradztwa strategicznego i organizacyjnego, co w opinii Zarządu Spółki będzie miało pozytywne przełożenie na ich działalność oraz wyniki finansowe Sprzedaż akcji IQ Pharma S.A. W dniu 8 stycznia 2015 r. Emitent sprzedał (wszystkie posiadane) akcji IQ Pharma Spółki Akcyjnej, które stanowiły 25% w jej kapitale zakładowym Red Pharma Laboratories zawarcie umowy inwestycyjnej W dniu 25 lutego 2015 r. Leonidas Capital S.A. zawarł umowę inwestycyjną ze spółkami: Red Pharma Laboratories Polska Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, Red Pharma Laboratories Cosmetology Polska Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie oraz ich założycielami. Na jej podstawie Emitent objął udziały w podwyższonym kapitale zakładowym spółki Red Pharma Laboratories Polska Sp. z o.o. w Warszawie, dające prawo do 25,01% głosów Strona 14 z 24

15 na zgromadzeniu wspólników. Łączna wartość zobowiązań Emitenta z tytułu realizacji umowy inwestycyjnej wynosi ,00 PLN. Grupa Red Pharma specjalizuje się w produkcji i dystrybucji innowacyjnych preparatów wspierających dermatologiczną terapię chorób skóry (m.in. łuszczyca, atopowe zapalenie skóry AZS) oraz skutków radioterapii. Oferta produktowa dotyczy obszarów dermatologii, pediatrii i onkologii. Podstawowe linie produktowe w zakresie farmacji obejmują: kremy regeneracyjne Calmapherol, kremy regeneracyjne do skóry podrażnionej, zaczerwienionej i skłonnej do alergii dla dzieci od pierwszego miesiąca życia Calmapherol Baby, kremy multiwitaminowe z liposomami Idravitae oraz Calmapherol S.C z solą cholinową glicerofosfoinozytolu GPI, który jest alternatywą dla leczenia preparatami z niską dawką sterydów. Spółki grupy Red Pharma w ramach realizowanej obecnie strategii rozwoju będą kontynuować prace nad opracowywaniem i wdrażaniem kolejnych innowacyjnych produktów oraz nowych strategii leczenia w zakresie medycyny regeneracyjnej i komórek macierzystych. Zasadniczym celem finansowym grupy Red Pharma na lata jest utrzymanie wysokiej, trzycyfrowej średniorocznej dynamiki wzrostu przychodów i wyniku finansowego. Zdaniem Zarządu realizacja przedmiotowej umowy będzie miała pozytywne przełożenie na skonsolidowane wyniki finansowe grupy kapitałowej Leonidas Capital S.A. w średnim terminie Uchwała Zgromadzenia Wspólników T-Bull Sp. z o.o. w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego oraz przekształcenia T-Bull Sp. z o.o. w T-Bull S.A. W dniu 26 marca 2015 r. odbyło się Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników T-Bull spółki z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą we Wrocławiu, które podjęło uchwały w sprawie: podwyższenia kapitału zakładowego tej spółki o ,00 zł z 9.000,00 zł do ,00 zł, przekształcenia formy prawnej spółki ze spółki z ograniczoną działalnością w spółkę akcyjną. Podwyższenie kapitału zakładowego odbyło się w drodze emisji nowych udziałów, które zostały objęte proporcjonalnie przez dotychczasowych udziałowców, co oznacza, że udział Emitenta w kapitale zakładowym T-Bull pozostał bez zmian na poziomie 22,22%. Powyższe stanowi realizację postanowień umowy inwestycyjnej, o której Emitent informował raportem bieżącym nr 22/2014. Docelowo planowane jest wprowadzenie akcji T- Bull S.A. do Alternatywnego Systemu Obrotu NewConnect prowadzonego przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. T-Bull to spółka nowych technologii, jeden z liczących się deweloperów aplikacji mobilnych specjalizujących się w tworzeniu gier na systemy: ios, Android, Windows Phone, BlackBerry które są dostępne również na amazon.com. T-Bull jest właścicielem marki ThunderBull. Strona 15 z 24

16 Posiadanie przez Emitenta pakietu akcji T-Bull S.A., w opinii Zarządu Spółki, będzie miało bardzo pozytywne przełożenie na wyniki finansowe Emitenta Pozytywna weryfikacja GPW wyjście z segmentu NewConnect High Liquidity Risk W dniu 27 marca 2015 r. Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. dokonała pozytywnej dla Spółki okresowej weryfikacji wskaźników, w wyniku czego akcje Leonidas Capital S.A. przestały być kwalifikowane do segmentu NewConnect High Liquidity Risk. W związku z tym nazwa akcji Emitenta, począwszy od 1 kwietnia 2015 r., nie jest oznaczona w sposób szczególny w serwisach informacyjnych Giełdy oraz na stronie (oznaczenie NC HLR ). W opinii Zarządu Spółki powyższe może mieć pozytywne przełożenie na wycenę akcji Leonidas Capital S.A. na NewConnect poprzez zwiększenie popytu na te papiery wartościowe Uchwała Zgromadzenia Wspólników Tap2C Sp. z o.o. w sprawie przekształcenia Tap2C Sp. z o.o. w Tap2C S.A. W dniu 30 marca 2015 r. odbyło się Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Tap2C spółki z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Szczecinie, które podjęło uchwałę w sprawie przekształcenia Tap2C ze spółki z ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę akcyjną. Tap2C Sp. z o.o. jest właścicielem marki Tap2C innowacyjnej technologii na urządzenia mobilne pozwalającej łączyć treści drukowane (tekst, rysunki, zdjęcia) z dodatkowymi treściami multimedialnymi (np. audio, video, galerie obrazów) tzw. rozszerzona rzeczywistość. W opinii Zarządu Emitenta technologia Tap2C ma ogromny potencjał, który może być wykorzystany praktycznie we wszystkich wydawnictwach drukowanych: od treści dziennikarskich i naukowych po szeroko rozumianą komunikację marketingową. Obecnie Tap2C obsługuje 44 tytuły największych wydawców zarówno polskich, jak i europejskich. Technologia Tap2C dostępna jest w takich magazynach jak Playboy, Joy, Cosmopolitan, CKM, Harper's Bazaar, Shape, Voyage, Glamour, Claudia, Focus, Chip i wiele innych. Udział Leonidas Capital S.A. w kapitale zakładowym Tap2C wynosi 34,00%. Posiadanie przez Emitenta udziału w kapitale zakładowym Tap2C, w opinii Zarządu Spółki, będzie miało pozytywne przełożenie na wyniki finansowe Emitenta. Strona 16 z 24

17 4.7. Działalność T&T Consulting Sp. z o.o. Na szczególną uwagę zasługują dokonania T&T Consulting Sp. z o.o. (spółka w 100% zależna od Leonidas Capital S.A.). W I kwartale 2015 r. podmiot ten wykonywał zadania Autoryzowanego Doradcy przy emisjach obligacji korporacyjnych, co do których szczegóły przedstawia Tabela 1. Tabela 1. Informacje o emisjach obligacji, dla których T&T Consulting Sp. z o.o. wykonywała zadania Autoryzowanego Doradcy w I kwartale 2015 r. 1 Nazwa Emitenta Seria obligacji Wartość pozyskanego przez Emitenta kapitału K ,00 zł Mikrokasa S.A. L ,00 zł L ,00 zł Leasing-Experts S.A. C E ,00 zł ,00 zł Capital Service S.A. A ,00 zł RAZEM ,00 zł 4.8. Wypracowane wyniki finansowe Emitent tworzy grupę kapitałową, która składa się z pięciu spółek i jako jednostka dominująca jest odpowiedzialny za strategię rozwoju całego holdingu. Ponadto, Spółka prowadzi działalność inwestycyjną, lokując kapitał w dobrze rokujących przedsięwzięciach. W większości przypadków staje się przy tym znaczącym inwestorem w rozumieniu ustawy o rachunkowości, co przekłada się na obejmowanie wyników finansowych danych spółek stowarzyszonych w sprawozdaniu finansowym. Skonsolidowane wyniki grupy kapitałowej Emitenta są zatem efektem właściwych założeń inwestycyjnych Spółki oraz ich należytej realizacji przez Zarząd Leonidas Capital S.A. W I kwartale 2015 r. marża skonsolidowanego zysku netto w porównaniu do analogicznego okresu poprzedniego roku wzrosła z 19% do 27%. 1 Tabela zawiera informacje o seriach obligacji, które w I kwartale 2015 r. były w okresie od zawarcia umowy pomiędzy emitentami a T&T Consulting Sp. z o.o. do pierwszego dnia ich notowania w Alternatywnym Systemie Obrotu prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. na Catalyst. Tabela uwzględnia więc serie obligacji, co do których T&T Consulting Sp. z o.o. pełniła funkcję doradczą poza tym, że w raportowanym okresie również przed i po nim. Strona 17 z 24

18 Wykres 1. Marża skonsolidowanego zysku netto w I kwartale 2014 r. i I kwartale 2015 r. 30% 25% 27% 20% 15% 19% 10% 5% 0% I kw r. I kw r. Znaczący pozytywny wpływ na skonsolidowane dane finansowe miały wyniki osiągnięte przez spółki portfelowe (stowarzyszone) Emitenta: Mikrokasa S.A. i T-Bull Sp. z o.o. (działający pod marką ThunderBull). Mikrokasa S.A. to spółka o ugruntowanej pozycji w branży pożyczek gotówkowych. Obecnie w jej ofercie są pożyczki o wartości od 1.000,00 zł do ,00 zł udzielane na okres od 12 do 36 miesięcy. Produkty te są oferowane przez kilkuset pośredników finansowych na terenie całej Polski. Obligacje Mikrokasy S.A. notowane są w Alternatywnym Systemie Obrotu prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. na Catalyst. T-Bull S.A. prowadzi natomiast działalność na globalnym rynku gier mobilnych w zakresie projektowania, produkcji i publikacji gier na urządzenia mobilne. Realizowany od samego początku model biznesowy polega na tworzeniu własnych gier 3D w modelu F2P (free-toplay) opartych na autorskich scenariuszach i projektach oraz przy wykorzystaniu technologii produkcji (silnika) znanego dostawcy zewnętrznego. Poprawność tak przyjętego modelu biznesowego potwierdzają dotychczasowe wyniki finansowe. Strona 18 z 24

19 Tabela 2. Analiza porównawcza T-Bull Sp. z o.o. i głównych deweloperów gier w Polsce (dane za rok obrotowy 2014); opracowanie własne na podstawie publicznych danych T-Bull Rynek Platforma sprzętowa Rentowność EBITDA Rentowność sprzedaży mobile Bloober Team komputery, konsole, mobile komputery The Farm 51 Group komputery, konsole, mobile VIVID Games 11 bit Studios NewConnect NewConnect NewConnect NewConnect konsole, mobile CD Projekt rynek regulowany GPW komputery, konsole CI Games rynek regulowany GPW komputery, konsole 55,3% 37,1% 68,8% 43,4% 26,0% 9,7% 41,0% 38,5% 17,9% 54,5% 14,5% 17,8% 4,9% 1,9% ROA 81,4% 9,4% 45,1% 8,5% 20,8% 1,9% 2,1% ROE 82,9% 23,4% 55,1% 20,26% 31,9% 2,8% 2,5% Ogólne zadłużenie Zatrudnienie 1,8% 54,2% 18,2% 58,2% 34,7% 32,5% 16,3% Głównym celem strategicznym T-Bull Sp. z o.o. jest osiągnięcie i utrzymanie wysokiej pozycji na rynku gier mobilnych. W ramach realizacji wskazanego celu Emitent planuje podjęcie następujących działań: utrzymanie wysokiego wolumenu publikacji gier mobilnych 3D przy jednoczesnym podniesieniu ich atrakcyjności i zaawansowania technologicznego, utrzymanie niskiego kosztu wytworzenia produktu przy jednoczesnym dalszym rozwoju zespołu projektowego, zwiększenie obecności na rynkach poza UE, w szczególności ekspansja na rynki azjatyckie i USA, intensyfikacja działań promocyjnych przy projektach o szczególnym znaczeniu dla Emitenta, optymalizacja źródeł finansowania aktywne pozyskiwanie kapitału przy jednoczesnym zachowaniu bezpieczeństwa finansowego. W opinii Zarządu Leonidas Capital S.A., realizacja przyjętej strategii inwestycyjnej znajdzie odzwierciedlenie w bardzo dobrych wynikach finansowych w kolejnych okresach sprawozdawczych. 5. Opis organizacji grupy kapitałowej, ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji W całym I kwartale 2015 r. struktura grupy kapitałowej Emitenta była zgodna ze Schematem 1. Strona 19 z 24

20 Schemat 1. Struktura grupy kapitałowej Emitenta w I kwartale 2015 r. Leonidas Capital S.A. T&T Consulting Sp. z o.o. Unitax Service Sp. z o.o. Leo Venture Sp. z o.o. Leo Venture Sp. z o.o. New Technology S.K.A. Skonsolidowane skrócone sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Leonidas Capital S.A. zostało sporządzone przez podmiot dominujący, tj. Leonidas Capital S.A., zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości. Konsolidacją metodą pełną, według art. 60 tej ustawy, objęte zostały sprawozdania jednostkowe wszystkich spółek przedstawionych na Schemacie 1. W sprawozdaniu skonsolidowanym uwzględnione zostały (przy zastosowaniu metody praw własności zgodnie z art. 63 ustawy o rachunkowości) także dane spółek stowarzyszonych, tj.: Tap2C Sp. z o.o., w której Emitent posiada 34,00%-owy udział w kapitale zakładowym oraz w głosach na zgromadzeniu wspólników, Tap2C Polska Sp. z o.o. jako spółka w 100% zależna od Tap2C Sp. z o.o., Red Pharma Laboratories Polska Sp. z o.o., w której Emitent posiada 25,01%-owy udział w kapitale zakładowym oraz w głosach na zgromadzeniu wspólników, Red Pharma Laboratories Cosmetology Polska Sp. z o.o. jako spółka w 100% zależna od Red Pharma Laboratories Polska Sp. z o.o., T-Bull Spółka z o.o., w której Emitent posiada 22,22%-owy udział w kapitale zakładowym oraz w głosach na zgromadzeniu wspólników, Mikrokasa S.A., w której Emitent w raportowanym okresie posiadał 22,00%-owy udział w kapitale zakładowym oraz 15,42%-owy udział w głosach na walnym zgromadzeniu 2. 2 W związku z nieposiadaniem danych Mikrokasy S.A. za pełny pierwszy kwartał 2015 r.: konsolidacji podległy dane za okres od r. do r., Zarząd Leonidas Capital S.A. nie jest w stanie określić wpływu danych za marzec 2015 r. Mikrokasy S.A. na skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Strona 20 z 24

21 Tabele 3-13 zawierają informacje na temat spółek wchodzących w skład grupy kapitałowej Leonidas Capital S.A. oraz spółek stowarzyszonych (a także podmiotów od nich zależnych, których dane zostały skonsolidowane metodą praw własności) według stanu na ostatni dzień objęty niniejszym raportem. Tabela 3. Dane dotyczące Emitenta Firma: Siedziba: Adres: Leonidas Capital Spółka Akcyjna Wrocław pl. Strzelecki Wrocław Telefon: +48 (71) Strona internetowa: NIP: REGON: Przedmiot działalności Kapitał zakładowy: Liczba akcji: Numer KRS wraz z organem prowadzącym rejestr: Zarząd biuro@leonidascapital.pl Leonidas Capital S.A. prowadzi działalność w zakresie inwestycji kapitałowych w podmioty na każdym etapie rozwoju oraz reprezentujące różne sektory. Obecnie Emitent skupia się na następujących branżach: nowe technologie, farmaceutyka, sport, aktywność fizyczna, zdrowie. Drugą gałęzią aktywności Spółki jest doradztwo związane z szeroko pojętym rynkiem kapitałowym. Jednocześnie Leonidas Capital S.A. jest spółką dominującą holdingu firm, których działalność koncentruje się na świadczeniu usług związanych z szeroko pojętym zarządzaniem strategicznym i organizacyjnym oraz planowaniem ,84 zł opłacony w całości akcji o wartości nominalnej 0,02 zł każda, w tym: akcji zwykłych na okaziciela serii A akcji zwykłych na okaziciela serii B akcji zwykłych na okaziciela serii C akcji zwykłych na okaziciela serii D akcji zwykłych na okaziciela serii E akcji zwykłych na okaziciela serii F Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy KRS Robert Kostera Prezes Zarządu Tabela 4. Podstawowe dane spółki zależnej T&T Consulting Sp. z o.o. Firma Siedziba Przedmiot działalności Udział Emitenta T&T Consulting Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Wrocław Doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania oraz wykonywanie zadań Autoryzowanego Doradcy T&T Consulting Sp. z o.o. jest wpisana na prowadzone przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. listy Autoryzowanych Doradców NewConnect i Catalyst 100,00% w kapitale zakładowym oraz w ogólnej liczbie głosów Strona 21 z 24

22 Tabela 5. Podstawowe dane spółki zależnej Unitax Service Sp. z o.o. Firma Siedziba Przedmiot działalności Udział Emitenta Unitax Service Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Wrocław Usługi rachunkowe i kadrowe 100,00% w kapitale zakładowym oraz w ogólnej liczbie głosów Tabela 6. Podstawowe dane spółki zależnej Leo Venture Sp. z o.o. Firma Siedziba Przedmiot działalności Udział Emitenta Leo Venture Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Wrocław Inwestycje kapitałowe w spółki o dużym potencjale wzrostu (z branż zarówno tradycyjnych, jak i szeroko pojętych nowych technologii) 100,00% w kapitale zakładowym oraz w ogólnej liczbie głosów Tabela 7. Podstawowe dane spółki zależnej Leo Venture Sp. z o.o. New Technology S.K.A. Firma Siedziba Przedmiot działalności Udział Emitenta Leo Venture Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością New Technology spółka komandytowo-akcyjna Wrocław Inwestycje kapitałowe w projekty z branży nowych technologii 100,00% w kapitale zakładowym oraz w ogólnej liczbie głosów (99,998% pośrednio przez Leo Venture Sp. z o.o. i 0,002% bezpośrednio) Tabela 8. Podstawowe dane spółki stowarzyszonej Tap2C Sp. z o.o. Firma Siedziba Przedmiot działalności Udział Emitenta Tap2C Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Szczecin Właściciel marki Tap2C innowacyjnej technologii na urządzenia mobilne pozwalającej łączyć formy drukowane z treściami interaktywnym 34,00% w kapitale zakładowym oraz w głosach na zgromadzeniu wspólników Tabela 9. Podstawowe dane spółki Tap2C Polska Sp. z o.o. (podmiot w 100% zależny od jednostki stowarzyszonej Tap2C Sp. z o.o.) Firma Siedziba Przedmiot działalności Udział Emitenta Tap2C Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Szczecin Dystrybutor Tap2C innowacyjnej technologii na urządzenia mobilne pozwalającej łączyć formy drukowane z treściami interaktywnym Emitent posiada 34,00% w kapitale zakładowym oraz w głosach na zgromadzeniu wspólników Tap2C Sp. z o.o., która jest jedynym udziałowcem Tap2C Polska Sp. z o.o. Strona 22 z 24

23 Tabela 10. Podstawowe dane spółki stowarzyszonej Red Pharma Laboratories Polska Sp. z o.o. Firma Siedziba Przedmiot działalności Udział Emitenta Red Pharma Laboratories Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Warszawa Produkcja i dystrybucja innowacyjnych preparatów wspierających dermatologiczną terapię chorób skóry (m.in. łuszczyca, atopowe zapalenie skóry AZS) oraz skutków radioterapii. Oferta produktowa dotyczy obszarów dermatologii, pediatrii i onkologii. 25,01% w kapitale zakładowym oraz w głosach na zgromadzeniu wspólników Tabela 11. Podstawowe dane spółki Red Pharma Laboratories Cosmetology Polska Sp. z o.o. (podmiot w 100% zależny od jednostki stowarzyszonej Red Pharma Laboratories Polska Sp. z o.o.) Firma Siedziba Przedmiot działalności Udział Emitenta Red Pharma Laboratories Cosmetology Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Warszawa Realizacja założeń strategii sprzedaży grupy kapitałowej Red Pharma Emitent posiada 25,01% w kapitale zakładowym oraz w głosach na zgromadzeniu wspólników Red Pharma Laboratories Polska Sp. z o.o., która jest jedynym udziałowcem Red Pharma Laboratories Cosmetology Polska Sp. z o.o. Tabela 12. Podstawowe dane spółki stowarzyszonej T-Bull Sp. z o.o. Firma Forma prawna Siedziba Przedmiot działalności Udział Emitenta T-Bull Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Wrocław Tworzenie aplikacji oraz gier na systemy mobilne: ios, Android, Windows Phone, BlackBerry (dostępne również w sklepie amazon.com) 22,22% w kapitale zakładowym oraz w głosach na zgromadzeniu wspólników Tabela 13. Podstawowe dane spółki stowarzyszonej Mikrokasa S.A. Firma Forma prawna Siedziba Przedmiot działalności Udział Emitenta 3 Mikrokasa Spółka Akcyjna Spółka akcyjna Gdynia Udzielanie pożyczek gotówkowych na terenie całego kraju 22,00% w kapitale zakładowym oraz 15,42% w głosach na walnym zgromadzeniu 3 Podane udziały dotyczą całego I kwartału 2015 r. Po podwyższeniu przez Mikrokasę S.A. kapitału zakładowego, na dzień sporządzenia niniejszego raportu, udział Emitenta wynosi: 4,39% w kapitale oraz 4,04% w głosach. Strona 23 z 24

24 6. Struktura akcjonariatu Emitenta Zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu Emitenta akcjonariuszami Spółki na dzień sporządzenia niniejszego dokumentu są osoby i podmioty wskazane na Wykresie 2. Całkowita ilość akcji oraz głosów w Spółce wynosi Wykres 2. Struktura akcjonariatu Emitenta według stanu na dzień 15 maja 2015 r. (ilość akcji oraz głosów, a także udział w kapitale zakładowym oraz w głosach ogółem) ,15% ,55% ,24% ,88% ,18% Mehtilda Holdings Limited Mariusz Muszyński Mateusz Holly Krzysztof Cichecki Pozostali 7. Informacje dotyczące liczby osób zatrudnionych przez grupę kapitałową Emitenta Na dzień r. Spółka zatrudniała, w przeliczeniu na pełne etaty, 2 osoby. Dodatkowo współpraca na podstawie umów zlecenia dotyczyła 2 osób. Na dzień r. grupa kapitałowa Emitenta zatrudniała, w przeliczeniu na pełne etaty, 10 osób. Dodatkowo współpraca na podstawie umów zlecenia dotyczyła 7 osób. Strona 24 z 24