SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI KONTROLNEJ KOMÓREK ORGANIZACYJNYCH URZĘDU MARSZAŁKOWSKIEGO W ŁODZI W II PÓŁROCZU 2008 ROKU

Transkrypt

1 SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI KONTROLNEJ KOMÓREK ORGANIZACYJNYCH URZĘDU MARSZAŁKOWSKIEGO W ŁODZI W II PÓŁROCZU 2008 ROKU Stosownie do treści 4 pkt 3 Załącznika Nr 1 Uchwały Nr 1199/08 Zarządu Województwa Łódzkiego z dnia 28 sierpnia 2008 roku w sprawie ustalenia Systemu kontroli w Urzędzie Marszałkowskim w Łodzi oraz wprowadzenia Instrukcji przeprowadzenia kontroli, przedkładam sprawozdanie z działalności kontrolnej komórek organizacyjnych Urzędu Marszałkowskiego w Łodzi w II półroczu 2008 roku. Zgodnie z planem kontroli Urzędu Marszałkowskiego w Łodzi na rok 2008, zatwierdzonym Uchwałą Nr 1599/07 Zarządu Województwa Łódzkiego z dnia 20 grudnia 2007 r. w sprawie ustalenia planu kontroli na 2008 r. komórki organizacyjne Urzędu Marszałkowskiego w Łodzi zaplanowały na II półrocze 2008 roku przeprowadzenie 87 kontroli: a) Departament Organizacyjny 5 b) Departament Kontroli i Skarg 34 c) Departament Geodezji i Kartografii 2 d) Departament Rolnictwa i Ochrony Środowiska 7 e) Departament Infrastruktury 11 f) Departament Kultury i Edukacji 9 g) Departament Kultury Fizycznej, Sportu i Turystyki 5 h) Wydział ds. Informacji Niejawnych i Bezpieczeństwa Publicznego - 14 W omawianym okresie komórki organizacyjne przeprowadziły 113 kontroli z czego: a) 104 ujęte są w planie kontroli na 2008 rok w tym: 89 kontroli zaplanowanych na II półrocze 2008 roku i 15 kontroli zaplanowanych na I półrocze 2008 roku, b) 2 kontrole zaplanowane na 2007 rok, c) 7 kontroli doraźnych nie ujętych w planie kontroli. Departament Organizacyjny w II półroczu 2008 roku przeprowadził 5 zaplanowanych kontroli problemowych. Kontrole prowadzone były w następujących komórkach organizacyjnych i jednostkach w opisanym niŝej zakresie: 1. Komórki organizacyjne Urzędu Marszałkowskiego w tym: 1

2 - Departament Kontroli i Skarg, - Departament Funduszu Rozwoju Obszarów Wiejskich, - Departament Polityki Regionalnej, - Departament ds. Regionalnego Programu Operacyjnego, - Wydział ds. Informacji Niejawnych i Bezpieczeństwa Publicznego, - Departament Infrastruktury, - Departament ds. PO Kapitał Ludzki, - Kancelaria Marszałka, - Kancelaria Sejmiku, - Departament Organizacyjny, - Departament Polityki Zdrowotnej, - Departament Finansów, - Departament Kultury i Edukacji, - Departament Kultury Fizycznej, Sportu i Turystyki, - Departament Rolnictwa i Ochrony Środowiska, - Samodzielne Stanowiska Pracy ds. Bezpieczeństwa i Higieny Pracy oraz Spraw PrzeciwpoŜarowych. Zakres kontroli obejmował: prawidłowości stosowania przepisów ustawy o ochronie danych osobowych przy przetwarzaniu zbiorów danych osobowych przetwarzanych w formie papierowej. 2. Regionalne Centrum Polityki Społecznej w zakresie: prawidłowości stosowania przepisów ustawy o ochronie danych osobowych oraz zapisów umów powierzenia przy przetwarzaniu danych osobowych, których przetwarzanie zostało powierzone RCPS. 3. Łódzka Agencja Rozwoju Regionalnego w zakresie: prawidłowości stosowania przepisów ustawy o ochronie danych osobowych oraz zapisów umów powierzenia przy przetwarzaniu danych osobowych, których przetwarzanie zostało powierzone ŁARR S. A. Ponadto osoby zatrudnione w Samodzielnych Stanowiskach ds. Archiwizacji w Departamencie Organizacyjnym przeprowadziły zgodnie z planem kontroli na 2008 rok kontrole w następujących komórkach organizacyjnych Urzędu Marszałkowskiego: - Departament Funduszu Rozwoju Obszarów Wiejskich, - Departament PO Kapitał Ludzki. Kontrole dotyczyły: 2

3 - prawidłowego oznaczania i klasyfikacji dokumentów zgodnie z jednolitym rzeczowym wykazem akt, - ewidencji i przechowywania dokumentów zgodnie z instrukcją kancelaryjną, - przygotowania dokumentów do przekazania do Archiwum. Podczas kontroli przeprowadzono instruktaŝe w zakresie przechowywania dokumentów oraz ich archiwizowania. Z uwagi na wzrastającą ilość archiwizowanej dokumentacji spowodowanej zwiększaniem ilości zadań zaleca się organizowanie cyklicznych szkoleń w zakresie stosowania instrukcji kancelaryjnej i rzeczowego wykazu akt oraz w zakresie prawidłowej archiwizacji wytwarzanej dokumentacji. Departament Promocji i Współpracy Zagranicznej - zgodnie z planem kontroli na II półrocze 2008 r. miał zaplanowaną 1 kontrolę w Teatrze im. Stefana Jaracza w Łodzi w zakresie stosowania ustawy o dostępie do informacji publicznej. Ww. kontrola nie została zrealizowana. Departament Kontroli i Skarg w II półroczu 2008 roku przeprowadził 40 kontroli w tym: a) 2 kontrole zaplanowane do realizacji w 2007 r. Kontrole przeprowadzono w: 1. Łódzkim Szkolnym Związku Sportowym, 2. Regionalnym Centrum Polityki Społecznej w Łodzi. b) 5 kontroli zaplanowane na I półrocze 2008 r. w następujących jednostkach: 1. Szkoła Policealna nr 1 Samorządu Województwa Łódzkiego, 2. Muzeum Archeologiczne i Etnograficzne w Łodzi, 3. Wojewódzki Ośrodek Doskonalenia Nauczycieli w Piotrkowie Trybunalskim, 4. Filharmonia Łódzka im. A. Rubinsteina w Łodzi, 5. Wojewódzki Szpital Psychiatryczny w Warcie. c) 24 kontrole zaplanowane na II półrocze 2008 r. w następujących jednostkach 1. Wojewódzki Ośrodek Doskonalenia Nauczycieli w Skierniewicach, 2. Wojewódzki Ośrodek Ruchu Drogowego Skierniewicach, 3. Kolegium Nauczycielskie w Łowiczu, 4. Szkoła Policealna Samorządu Województwa Łódzkiego w Tomaszowie Mazowieckim, 3

4 5. Wojewódzki Ośrodek Ruchu Drogowego Sieradzu, 6. Uczniowski Klub Sportowy UKS SMS Łódź, 7. Stowarzyszenie Miłośników off Kultury SMOK Łódź, 8. Szkoła Policealna Samorządu Województwa Łódzkiego im. M. Kopernika w Łowiczu, 9. Kolegium Nauczycielskie Języków Obcych w Łowiczu, 10. Biblioteka Pedagogiczna w Skierniewicach, 11. Wojewódzki Ośrodek Doskonalenia Nauczycieli w Sieradzu, 12. Kolegium Nauczycielskie Języków Obcych w Sieradzu, 13. Biblioteka Pedagogiczna w Piotrkowie Trybunalskim, 14. Wojewódzki Ośrodek Dokumentacji Geodezyjnej i Kartograficznej w Łodzi, 15. Wojewódzki Ośrodek Ruchu Drogowego w Łodzi, 16. Wojewódzki Zarząd Melioracji i Urządzeń Wodnych w Łodzi, 17. Samodzielny Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej im. Prymasa Kardynała Wyszyńskiego Sieradzu, 18. Wojewódzki Specjalistyczny Szpital im. M. Pirogowa w Łodzi, 19. Samodzielny Publiczny Specjalistyczny Zakład Opieki Zdrowotnej dla Dzieci ze Schorzeniami Dróg Oddechowych i Zespołami Nerwicowymi w Rafałówce, 20. Wojewódzki Szpital Zespolony w Skierniewicach, 21. Samodzielny Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej PABIAN-MED w Pabianicach, 22. Wojewódzki Szpital Specjalistyczny im. M. Kopernika w Łodzi, 23. Samodzielny Szpital Wojewódzki im. M. Kopernika w Piotrkowie Trybunalskim, 24. Wojewódzki Szpital Specjalistyczny im. M. Skłodowskiej-Curie w Zgierzu, 25. Departament Polityki Zdrowotnej, 26. Departament Kultury Fizycznej, Sportu i Turystyki. d) 7 kontroli doraźnych nieujętych w planie kontroli w następujących jednostkach: 1. Regionalne Centrum Polityki Społecznej kontrola zlecona przez Marszałka Województwa Łódzkiego, 2. Zarząd Dróg Wojewódzkich w Łodzi kontrola zlecona przez Marszałka Województwa Łódzkiego, 3. Zarząd Nieruchomości Województwa Łódzkiego kontrola zlecona przez Marszałka Województwa Łódzkiego, 4

5 4. Kolegium Nauczycielskie w Zgierzu kontrola zlecona przez Marszałka Województwa Łódzkiego, 5. Wojewódzki Zarząd Melioracji i Urządzeń Wodnych w Łodzi kontrola zlecona przez Marszałka Województwa Łódzkiego, 6. Publiczna Policealna Szkoła Nowoczesnych Technologii dla Dorosłych w Łodzi kontrola zlecona przez Marszałka Województwa Łódzkiego, 7. Szkoła Podstawowa Specjalna dla dzieci Przewlekle Chorych przy SPS ZOZ dla Dzieci ze Schorzeniami Dróg Oddechowych i Zespołami Nerwicowymi w Rafałówce kontrola zlecona przez Marszałka Województwa Łódzkiego. W II półroczu nie została zrealizowana zaplanowana kontrola w: 1. Urzędzie Marszałkowskim w Łodzi w zakresie analizy wybranych wydatków z uwzględnieniem płac i ich pochodnych. W wyniku przeprowadzonych kontroli stwierdzono szereg nieprawidłowości i uchybień. Najczęściej zobowiązywano kierowników kontrolowanych jednostek do przestrzegania: postanowień ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 249, poz ze zm.) - postanowień ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości ( tekst jednolity z 2002 r. Dz. U. Nr 76 poz. 694 ze zm.) - przepisów rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 28 lipca 2006 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości oraz planów kont dla budŝetu państwa, budŝetów jednostek samorządu terytorialnego oraz niektórych jednostek sektora finansów publicznych (Dz. U. nr 142, poz ze zm.). - przepisów rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 14 czerwca 2006 roku w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych (Dz. U. nr 107, poz. 726 ze zm.). - przestrzegania przepisów rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 27 czerwca 2006 r. w sprawie sprawozdawczości budŝetowej (Dz. U. nr 115, poz. 781ze zm.). W wyniku przeprowadzonych kontroli przez Wydział Kontroli Zakładów Opieki Zdrowotnej Departamentu Kontroli i Skarg, Marszałek Województwa Łódzkiego 5

6 skierował do Rzecznika Dyscypliny Finansów Publicznych przy Regionalnej Izbie Obrachunkowej w Łodzi zawiadomienia o naruszeniu dyscypliny finansów publicznych przez kierowników jednostek: - Wojewódzkiego Szpitala Opieki Długoterminowej i Hospicyjnej w Sieradzu, - Wojewódzkiego Szpitala Specjalistycznego im. M. Skłodowskiej-Curie w Zgierzu, - Wojewódzkiego Zespołu Zakładów Opieki Zdrowotnej Centrum Leczenia Chorób Płuc i Rehabilitacji w Łodzi. W wyniku kontroli przeprowadzonych przez Wydział Kontroli Finansowej Departamentu Kontroli i Skarg Marszałek Województwa Łódzkiego skierował do Rzecznika Dyscypliny Finansów Publicznych przy Regionalnej Izbie Obrachunkowej w Łodzi zawiadomienia o naruszeniu dyscypliny finansów publicznych przez kierowników następujących jednostek: - Teatr im. S. Jaracza w Łodzi, - Kolegium Nauczycielskie w Wieluniu, - Teatr Wielki w Łodzi. Skierowano równieŝ jedno zawiadomienie do Prokuratury w związku z podejrzeniem popełnienia przestępstwa z art. 231 lub 296 kodeksu karnego w Teatrze Wielkim w Łodzi. Doniesienie dotyczyło doprowadzenia do wyrządzenia znacznej szkody majątkowej poprzez naduŝycie uprawnień lub niedopełnienie obowiązków podczas prac nad projektem Rewitalizacja i remont budynku teatru Wielkiego w Łodzi. Postanowieniem 1Ds.202/08 z dnia r. Prokuratura Rejonowa Łódź Śródmieście śledztwo w sprawie umorzyła wobec braku danych dostatecznie uzasadniających podejrzenie popełnienia czynu zabronionego. Departament Geodezji i Kartografii w II półroczu przeprowadził zgodnie z planem kontrolę w następujących jednostkach: 1. Wojewódzkie Biuro Geodezji w zakresie: prawidłowości wykonania prac dotyczących analizy zmian w strukturze agrarnej oraz programowanie i koordynacja prac urządzeniowo rolnych i monitorowanie zmian w sposobie uŝytkowania gruntów i ich bonitacji oraz kontrola udokumentowania przeprowadzonych zebrań wiejskich w ramach przygotowania programu scaleń. 2. Ośrodek Dokumentacji Geodezyjnej i Kartograficznej w Łodzi w zakresie: prowadzenia wojewódzkich baz danych wchodzących w skład systemu informacji o terenie. 6

7 W wyniku kontroli stwierdzono nieprawidłowości w zakresie sposobów wykonywania kopii bezpieczeństwa zasobów znajdujących się w Ośrodku Dokumentacji Geodezyjnej i Kartograficznej. W wystąpieniu pokontrolnym Dyrektor WODGiK został zobowiązany do usunięcia powyŝszych nieprawidłowości. Departament Rolnictwa i Ochrony Środowiska przeprowadził 9 kontroli wynikających z planu na 2008 r. z czego 2 z I półrocza 2008 roku. Kontrole dotyczyły następujących zagadnień: - Sprawdzenie prawidłowości wykorzystania środków finansowych przyznanych z terenowego Funduszu Ochrony Gruntów Rolnych w 2007 r. Na zadania: modernizacja (budowa) dróg dojazdowych do gruntów rolnych. Kontrole przeprowadzono w: Urzędzie Miasta w Krośniewicach, Urzędzie Gminy Wola Krzysztoporska, Urzędzie Gminy Brzeźno (kontrola ujęta w planie na I półrocze 2008 r.), Urzędzie Gminy w Błaszkach (kontrola ujęta w planie na I półrocze 2008 r.), - Sprawdzenie prawidłowości wykorzystania pomocy finansowej otrzymanej z budŝetu województwa za rok Kontrole przeprowadzono w: Gminnej Spółce Wodnej Przyszłość w Wieluniu, Gminnej Spółce Wodnej w Sadkowicach, Spółce Wodnej w Witonii, Gminnej Spółce Wodnej w Zdunach. W/w kontrole nie wykazały nieprawidłowości w zakresie prawidłowego wykorzystania dotacji. Wykonana została równieŝ zaplanowana na II półrocze kontrola w Wojewódzkim Zarządzie Melioracji i Urządzeń Wodnych w zakresie realizacji zadań finansowanych z budŝetu Wojewody w zakresie budownictwa wodno-melioracyjnego oraz utrzymania urządzeń wodnych melioracji podstawowych za III kwartał 2008 roku. W ramach ww. tematu kontrolą objęto następujące zagadnienia: - Zgodność realizowanych zadań inwestycyjnych z przyjętymi uchwałami zatwierdzającymi budŝet województwa. Stwierdzono, iŝ w ramach inwestycji przeprowadzono 5 postępowań przetargowych zgodnie z ustawą Prawo zamówień publicznych. - Wykonanie zadań z zakresu utrzymania urządzeń melioracji wodnych podstawowych (zbiorniki, budowle piętrzące, wały, rzeki) w tym zabezpieczenie przeciwpowodziowe i przeciwerozyjne dla Województwa Łódzkiego w 2008 roku. W 7

8 wyniku kontroli stwierdzono, Ŝe przeprowadzono 5 postępowań o udzielenie zamówień publicznych dla 29 zadań w wyniku czego zawarto 23 umowy z wykonawcami. - Wykonanie zadań z zakresu utrzymania urządzeń wodnych Skarbu Państwa nie będących urządzeniami melioracyjnymi (rzeki, budowle) w tym zabezpieczenie przeciwpowodziowe i przeciwerozyjne dla Województwa Łódzkiego w 2008 r. W wyniku kontroli stwierdzono iŝ zawarte zostały 34 umowy z wykonawcami. WyŜej opisana kontrola dotycząca wymienionych zagadnień nie wykazała Ŝadnych uchybień w prowadzeniu zadań zleconych z zakresu administracji rządowej. Departament Infrastruktury stosownie do załoŝeń planu na II półrocze 2008 r. przeprowadzono kontrole dotyczące: 1. Oddawania nieruchomości lub ich części w posiadanie zaleŝne. Kontrole przeprowadzono w następujących jednostkach: - Szkoła Policealna Samorządu Województwa Łódzkiego, - Specjalistyczny Psychiatryczny Zespół Opieki Zdrowotnej w Łodzi, - Zarząd Nieruchomości Województwa Łódzkiego. Stwierdzone w toku kontroli uchybienia i nieprawidłowości dotyczyły w szczególności: - braku jednolitego wzoru umów najmu i dzierŝawy, - braku zapisów w umowach o zabezpieczeniu naleŝności, zabezpieczeniu aktualizacji stosownych stawek czynszu i opłat za media, - braku monitorowania zmian w ustalonych stawkach czynszu, - korzystania z nieruchomości bez zezwolenia zarządcy nieruchomości uzyskanego drodze decyzji administracyjnej. 2 Kontrola w zakresie wykonywania przez przewoźnika PKP Przewozy regionalne obowiązków określonych zapisami umowy o świadczenie usług publicznych w zakresie wykonywania regionalnych kolejowych przewozów pasaŝerskich na obszarze Województwa Łódzkiego. W troku kontroli sprawdzono następujące połączenia kolejowe: Łódź Fabryczna Skierniewice, Skierniewice Koluszki, Skierniewice Łowicz Główny, Łowicz Główny Skierniewice, Łódź fabryczna - Piotrków Trybunalski, Łódź Kaliska Sieradz, Sieradz Łódź Kaliska. W jednym tylko przypadku odnotowano opóźnienie pociągu. 8

9 3. Kontrola w zakresie ewidencji sprzedaŝy biletów z ulgą ustawową w zakresie zgodności z postanowieniami ustawy z dnia 20 czerwca 1992 r. o uprawnieniach do ulgowych przejazdów środkami publicznego transportu zbiorowego (Dz. U r. Nr 175, poz. 1440). Przeprowadzono 4 kontrole w siedzibach następujących przewoźników autobusowych: KRIS TOUR ABC, Tramwaje Podmiejskie Sp. z o. o., ALVEX Sp. z o. o., Sulbus Spółka Jawna. Wyniki kontroli nie wykazały uchybień i nieprawidłowości. Departament Kultury i Edukacji zrealizował następujące kontrole: a) 6 kontroli przewidzianych w planie na I półrocze 2008 roku w: 1. Międzynarodowa Fundacja Muzyczna im. Artura Rubinsteina w Łodzi w zakresie dotyczącym wykorzystania dotacji przyznanej z budŝetu Województwa Łódzkiego w 2007 r. 2. Stowarzyszenie Radość innym w zakresie wykorzystania dotacji przyznanej z budŝetu Województwa Łódzkiego w 2007 r. 3. Muzeum Sztuki w Łodzi w zakresie dotyczącym realizacji planu wystaw w 2007 roku, 4. Biblioteka Pedagogiczna w Piotrkowie Trybunalskim w zakresie dotyczącym działalności statutowej w filiach 5. Wojewódzki Ośrodek Doskonalenia Nauczycieli w Skierniewicach w zakresie dotyczącym aktów normatywnych (wewnętrznych) regulujących pracę pracowników niepedagogicznych 6. Szkoła Policealna Samorządu Województwa Łódzkiego w Tomaszowie Mazowieckim w zakresie dotyczącym aktów normatywnych (wewnętrznych) regulujących pracę pracowników niepedagogicznych b) 10 kontroli zgodnie z planem na II półrocze 2008 roku w : 1. Teatr im. Stefana Jaracza w zakresie dotyczącym realizacji planu artystycznego 2007 roku. 2. Stowarzyszenie Działań Artystycznych Galeria Off w zakresie dotyczącym wykorzystania dotacji przyznanej z budŝetu Województwa Łódzkiego w 2007 r. 3. Stowarzyszenie Miłośników Off Kultury : Smok w zakresie dotyczącym kontroli merytorycznej wykorzystania dotacji udzielonych w 2006 i 2007 roku z budŝetu Województwa Łódzkiego, 9

10 4. Fundacja Łódź Art. Center w Łodzi w zakresie dotyczącym kontroli merytorycznej wykorzystania dotacji udzielonych w 2006 i 2007 roku z budŝetu Województwa Łódzkiego, 5. Wojewódzki Ośrodek Doskonalenia Nauczycieli w Piotrkowie Trybunalskim w zakresie dotyczącym aktów normatywnych (wewnętrznych) regulujących pracę pracowników niepedagogicznych, 6. Pedagogiczna Biblioteka Wojewódzka im. T. Kotarbińskiego w Łodzi w zakresie dotyczącym działalności statutowej w filiach, 7. Nauczycielskie Kolegium Języków Obcych w Łowiczu w zakresie dotyczącym polityki kadrowej pracowników niepedagogicznych, 8. Nauczycielskie Kolegium Języków Obcych w Sieradzu w zakresie dotyczącym polityki kadrowej pracowników niepedagogicznych, 9. Wojewódzki Ośrodek Doskonalenia Nauczycieli w Łodzi w zakresie dotyczącym polityki kadrowej pracowników niepedagogicznych, 10. Szkoła Podstawowa Specjalna dla Dzieci przewlekle Chorych przy Samodzielnym Publicznym Specjalistycznym Zakładzie Opieki Zdrowotnej dla Dzieci ze Schorzeniami Dróg Oddechowych i Zespołami Nerwicowymi w Rafałówce w zakresie dotyczącym aktów prawnych regulujących pracę pracowników pedagogicznych. Ww. kontrole wykazały następujące uchybienia i nieprawidłowości: - Niestosowanie się do obowiązujących Regulaminów w poszczególnych jednostkach np. Regulamin Pracy Wojewódzkiego Ośrodka Doskonalenia Nauczycieli w Skierniewicach, - Nieprzestrzeganie ustawy z dnia 26 stycznia 1982 r. Karta Nauczyciela (Dz. U. z 2003 r. Nr 3, poz ze zm.), - Nieprzestrzeganie postanowień ustawy z dnia 22 marca 1990 r. o pracownikach samorządowych (Dz. U. z 2001 r. Nr 142, poz ze zm.), - Nieprzestrzeganie postanowień rozporządzenia Ministra Pracy i Polityki Socjalnej z dnia 28 maja 1996 r. w sprawie zakresu prowadzenia przez pracodawców dokumentacji w sprawach związanych ze stosunkiem pracy oraz sposobu prowadzenia akt osobowych pracownika (Dz. U. z 1996 r. Nr 62, poz. 286) Departament Kultury Fizycznej, Sportu i Turystyki 10

11 W II półroczu 2008 roku kontrola merytoryczna wykorzystania udzielonych z budŝetu Województwa Łódzkiego dotacji prowadzona była na bieŝąco podczas weryfikacji sprawozdań z realizacji zadań publicznych w zakresie kultury fizycznej, sportu i turystyki. Zadania wykonywane przez organizacje pozarządowe na rzecz Samorządu Województwa Łódzkiego były równieŝ kontrolowane zgodnie z zarządzeniem Nr 30/06 Marszałka Województwa Łódzkiego z dnia r. przez pracowników Departamentu poprzez udział w wybranych imprezach. Wówczas kontrola merytoryczna dotyczyła stanu realizacji zadania, efektywności, rzetelności i jakości wykonania zadania. Wydział ds. Informacji Niejawnych i Bezpieczeństwa Publicznego Przeprowadzono 12 z 14 zaplanowanych na II półrocze kontroli w następujących jednostkach: - Wojewódzki Specjalistyczny Szpital im. dr Wł. Biegańskiego w Łodzi, - Samodzielny Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej im. Pr. Kard. S. Wyszyńskiego w Sieradzu, - Wojewódzki Szpital Psychiatryczny w Warcie, - Wojewódzki Specjalistyczny Szpital im. M. Pirogowa w Łodzi, - Samodzielny Szpital Wojewódzki im. Mikołaja Kopernika w Piotrkowie Trybunalskim, - Szpital Wojewódzki im. Jana Pawła II w Bełchatowie, - Wojewódzki Zespół ZOZ Centrum Leczenia Chorób Płuc i Rehabilitacji w Łodzi, - Wojewódzki Szpital Specjalistyczny im. M. Kopernika w Łodzi, - Wojewódzki Szpital Specjalistyczny im. M. Skłodowskiej Curie w Zgierzu, - Wojewódzkie Centrum Ortopedii i Rehabilitacji Narządu Ruchu im. dr Z. Radlińskiego w Łodzi, - Wojewódzki Szpital Zespolony w Skierniewicach, Przedmiotem kontroli w ww. jednostkach było przygotowanie do realizacji zadań obronnych; szkolenie obronne. W toku kontroli nie stwierdzono uchybień i nieprawidłowości. Ponadto zrealizowano równieŝ kontrolę wewnętrzną w Kancelarii Tajnej Urzędu Marszałkowskiego w Łodzi w zakresie zgodności stanu faktycznego ze stanem ewidencyjnym dokumentów niejawnych, stanowiących tajemnicę słuŝbową, zarejestrowanych w Kancelarii Tajnej. Uchybień i nieprawidłowości nie stwierdzono. 11

12 Nie zostały zrealizowane 3 zaplanowane na II półrocze 2008 r. kontrole w następujących jednostkach: - Specjalistyczny Psychiatryczny Zespół Opieki Zdrowotnej w Łodzi, - Wojewódzki Specjalistyczny Szpital im. M. Madurowicza w Łodzi, - Szpital Wojewódzki im. Jana Pawła II w Bełchatowie. Powodem niewykonania ww. kontroli była w dwóch przypadkach długotrwała absencja chorobowa pracownika realizującego zadania w zakresie obronności oraz w przypadku kontroli w Wojewódzkim Specjalistycznym Szpitalu im. M. Madurowicza poŝar pomieszczeń. W wyniku akcji ratowniczej ww. placówce pracownik realizujący zadania obronne w szpitalu uległ zatruciu, co spowodowało jego hospitalizację. Oprócz wymienionych wyŝej w sprawozdaniu zadań kontrolnych, Uchwałą Nr 1598/07 Zarządu Województwa Łódzkiego z dnia 20 grudnia 2007 r. w sprawie zatwierdzenia planu kontroli finansowej na rok 2008 Podmiotów Pełniących Rolę Instytucji WdraŜającej ZPORR Departamentowi Kontroli i Skarg wyznaczono plan kontroli zakładający przeprowadzenie w II półroczu 2008 roku 3 kontroli w następujących jednostkach: - w Łódzkiej Agencji Rozwoju Regionalnego w zakresie dotyczącym sprawdzenia rzetelności udokumentowania oraz ujęcia w ewidencji księgowej operacji gospodarczych zrealizowanych w okresie dotyczących Działania 3.4 Mikroprzedsiębiorstwa oraz wykonania zaleceń pokontrolnych. - w Wojewódzkim Urzędzie Pracy w zakresie dotyczącym przepływu środków finansowych w ramach Działania 2.3 Reorientacja zawodowa osób odchodzących z rolnictwa w okresie oraz wykonania zaleceń pokontrolnych. - w Wojewódzkim Urzędzie Pracy w zakresie dotyczącym prawidłowości rozliczenia dofinansowania w ramach Działania 2.4 Reorientacja zawodowa osób zagroŝonych procesami restrukturyzacyjnymi w okresie oraz wykonania zaleceń pokontrolnych. W II półroczu 2008 r. nie została przeprowadzono Ŝadna z zaplanowanych kontroli z uwagi na konieczność przeprowadzenia zaległych kontroli oraz zmian w zatrudnieniu wewnątrz Departamentu Kontroli i Skarg skutkujących całkowitym brakiem obsady na samodzielnych stanowiskach ds. kontroli finansowej podmiotów pełniących rolę Instytucji WdraŜającej ZPORR. 12

13 Przeprowadzone zostały kontrole w następujących jednostkach - Łódzkiej Agencji Rozwoju Regionalnego w Łodzi w zakresie prawidłowości udokumentowania wydatków rozliczonych w ramach Działania 2.5 Promocja przedsiębiorczości w okresie i wykonania zaleceń pokontrolnych, - w Wojewódzkim Urzędzie Pracy w Łodzi w zakresie prawidłowości rozliczenia dofinansowania w ramach Działania 2.1 Rozwój umiejętności powiązany z potrzebami regionalnego rynku pracy i moŝliwości kształcenia ustawicznego w regionie oraz wykonania zaleceń pokontrolnych. W wymienionych jednostkach kontroli poddano równieŝ system kontroli finansowej. W wydanych zaleceniach pokontrolnych zobowiązano kierowników kontrolowanych jednostek m. in. do: - doprowadzenia do zgodności zapisów Zasad polityki rachunkowości ŁARR S.A. ze stosowaną praktyką i postanowieniami ustawy z dnia roku o rachunkowości (tekst jednolity w Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694 ze zm.) w zakresie analitycznej ewidencji prowadzonej według poszczególnych Beneficjentów (kontrahentów); - uporządkowania przepisów wewnętrznych regulujących prowadzoną przez kontrolowaną jednostkę politykę rachunkowości, tj. w zakresie procedur kontroli finansowej, zakładowego planu kont, zasad i sposobu prowadzenia ksiąg rachunkowych, w sposób zgodny z zasadami techniki prawodawczej, z uwzględnieniem dokładnego wskazania w nowym przepisie faktu utraty mocy przepisu wcześniej obowiązującego w danym przedmiocie, - doprowadzenia do zgodności zapisów Instrukcji obiegu i kontroli dokumentów finansowo-księgowych w WUP w Łodzi w zakresie obiegu stosowanych przez kontrolowaną jednostkę dowodów księgowych w postaci Poleceń księgowania PK, - dokonania aktualizacji przyjętych przez WUP w Łodzi zasad (polityki) rachunkowości i tym samym wykonania obowiązku nałoŝonego art. 10 ust. 2 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości tekst jednolity w Dz. U. z 2002 r., Nr 76, poz. 694 ze zm.), - przestrzegania zapisów rozporządzenia Ministra Rozwoju Regionalnego z dnia 27 kwietnia 2007r. w sprawie trybu kontroli realizacji projektów i programów współfinansowanych ze środków funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności 13

14 (Dz. U. Nr 90 poz. 602 ze zm.) w zakresie: wskazywania w rocznym planie kontroli opisu metodologii doboru próby, składania podpisów na informacji pokontrolnej przez członków zespołu kontrolującego, przeprowadzania jako kontroli planowych wyłącznie takich, które zostały ujęte w rocznych planach kontroli, powoływania w wystawianych do kontroli upowaŝnieniach podstaw prawnych obowiązujących na dzień wystawienia upowaŝnienia. - rozliczania wydatków ujętych we Wniosku o płatność wyłącznie na podstawie dowodów księgowych spełniających wymogi i warunki określone w: umowach o dofinansowanie projektu oraz w stanowiących załącznik do umów wnioskach aplikacyjnych, podpisanych przez Beneficjentów Oświadczeniach, obowiązującej Instrukcji do Wniosku Beneficjenta o płatność dla Priorytetu II ZPORR, z wyłączeniem działania 2.5 Promocja przedsiębiorczości, - spowodowania usunięcia stwierdzonych w trakcie kontroli i opisanych w protokole braków, błędów oraz nieprawidłowości, celem właściwego udokumentowania wydatków rozliczonych we wnioskach o płatność, - przestrzegania i terminowego przekazywania na wskazany rachunek Województwa Łódzkiego odsetek naliczonych przez bank do rachunku ŁARR od otrzymanych z Województwa Łódzkiego środków dla Beneficjentów; - przeprowadzania rzetelnych kontroli na miejscu u Beneficjentów, w konsekwencji których winny zostać wyeliminowane wszystkie występujące w skontrolowanych dokumentach nieprawidłowości i niespójności; - przyjmowania do rozliczenia dowodów dokumentujących wydatki, których treść i zapisy wskazują na przestrzeganie postanowień umowy o dofinansowanie projektu w zakresie wskazanych w umowach procedur; - podpisywania umów (aneksów) o dofinansowanie projektu, wyłącznie takich, które zostały prawidłowo sporządzone, bez błędów rachunkowych. - uregulowania w Podręcznikach procedur wdraŝania ZPORR trybu postępowania w zakresie zawiadomienia właściwych organów o podejrzeniu popełnienia przestępstwa; - prawidłowego zatwierdzania płatności na konto Beneficjenta poprzez składanie wszystkich wymaganych podpisów na dokumentach stanowiących podstawę do uruchomienia realizacji płatności; 14

15 - przekazywania płatności na rzecz Beneficjentów przez ŁARR S.A. w sposób zgodny z zapisami 6 umowy nr 63/06/PR z dnia r., tj. niezwłocznie po jej otrzymaniu od Województwa Łódzkiego; - egzekwowania od Beneficjentów umieszczania na dokumentujących wydatki fakturach prawidłowych opisów w zakresie zastosowania ustawy prawo zamówień publicznych. Celem właściwego wykonywania funkcji nadzoru nad jednostkami organizacyjnymi i komórkami organizacyjnymi po kontrolach wydano zalecenia pokontrolne, których kopie przekazane zostały do wiadomości właściwym ze względu na podział kompetencji członkom zarządu oraz dyrektorom departamentów sprawującym nadzór nad działaniami kontrolowanych jednostek i komórek organizacyjnych. 15