WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. zł w tys. EUR. 2 kwartał(y) narastająco / 2006 okres od do

Transkrypt

1 Skonsolidowany raport kwartalny QS 2/2007 Raport za 2 kwartał 2007 roku. Data przekazania 10 sierpnia 2007 WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. zł w tys. EUR 2 kwartał(y) narastająco / 2007 okres od do kwartał(y) narastająco / 2006 okres od do kwartał(y) narastająco / 2007 okres od do kwartał(y) narastająco / 2006 okres od do Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Zysk (strata) z działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Przepływy pieniężne netto, razem Aktywa razem Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny Kapitał własny przypadający akcjonariuszom/udziałowcom jednostki dominującej Kapitał zakładowy Liczba akcji (w szt) Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) -0,11-0,54-0,03-0,14 Średnia ważona liczba akcji (w szt.) Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 10,42 10,82 2,77 2,68 1

2 SKONSOLIDOWANY BILANS stan na / koniec II kwartału 2007/ w tys. zł stan na / koniec roku 2006/ AKTYWA I. Aktywa trwałe Wartości niematerialne i prawne Wartość firmy jednostek podporządkowanych Rzeczowe aktywa trwałe w tym: środki trwałe w budowie Należności długoterminowe 8-5. Inwestycje długoterminowe Nieruchomości Długoterminowe aktywa finansowe a. w jednostkach powiązanych, w tym: udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności udziały lub akcje w jednostkach zależnych i współzależnych nieobjętych konsolidacją b. udziały lub akcje w pozostałych jednostkach 2 2 c. Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Inne rozliczenia międzyokresowe - 7 II. Aktywa obrotowe Zapasy Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe a. - w pozostałych jednostkach b. - środki pieniężne i inne aktywa pieniężne Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa trwałe zakwalifikowane jako przeznaczone do 5 sprzedaży A k t y w a r a z e m PASYWA I. Kapitał własny Kapitał własny przypadający akcjonariuszom/udziałowcom jednostki dominującej Kapitał zakładowy Akcje (udziały) własne (wielkości ujemne) Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny - - 2

3 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych Zysk (strata) netto Kapitały mniejszości II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Rezerwy na zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne a. długoterminowa b. krótkoterminowa Pozostałe rezerwy a. długoterminowe b. krótkoterminowe Zobowiązania długoterminowe Wobec pozostałych jednostek Zobowiązania krótkoterminowe Wobec pozostałych jednostek powiązanych Wobec pozostałych jednostek Rozliczenia międzokresowe Inne rozliczenia międzokresowe 97 - a. długoterminowe 25 - b. krótkoterminowe 72 - P a s y w a r a z e m Wartość księgowa Liczba akcji (w szt.) Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 10,42 10,66 POZYCJE POZABILANSOWE stan na / koniec II kwartału 2007/ w tys. zł stan na / koniec roku 2006/ 1. Należności warunkowe Otrzymanych gwarancji i poręczeń od pozostałych jednostek Zobowiązania warunkowe Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) udzielonych gwarancji i poręczeń zabezpieczenia celne weksle kaucji gwarancyjnych Pozycje pozabilansowe, razem SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT w tys. zł 3

4 I II kwartał 2007 /okres od do / 2 kwartały narastająco 2007 /okres od do / 2 kwartał 2006 /okres od do / 2 kwartały narastająco 2006 /okres od do / Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: Przychody netto ze sprzedaży produktów Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: Koszt wytworzenia sprzedanych produktów Wartość sprzedanych towarów i materiałów III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży IV. Koszty sprzedaży V. Koszty ogólnego zarządu VI. Zysk (strata) na sprzedaży VII. Pozostałe przychody operacyjne Zysk ze zbycia nie finansowych aktywów trwałych Inne przychody operacyjne VIII Pozostałe koszty operacyjne Aktualizacja wartości aktywów 1. niefinansowych Inne koszty operacyjne Zysk (strata) z działalności operacyjnej IX. X. Przychody finansowe Dywidendy i udziały w zyskach Odsetki Zysk ze zbycia inwestycji Aktualizacja wartości inwestycji Inne XI. Koszty finansowe Odsetki Strata ze zbycia inwestycji Aktualizacja wartości inwestycji Inne XII Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych Zysk (strata) z działalności gospodarczej XIII XIV. Zysk (strata) brutto Podatek dochodowy a. część bieżąca b. część odroczona Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności XV. XVI. Zyski (straty) mniejszości XVII Zysk (strata) netto kwartał 2007 r. 2 kwartały 2007 r. 2 kwartał 2006 r. 2 kwartały 2006 r. 4

5 narastająco narastająco Zysk (strata) netto, z tego przypadający: akcjonariuszom podmiotu dominującego akcjonariuszom mniejszościowym kwartał 2007 r. 2 kwartały 2007 r.narastająco 2 kwartał 2006 r. 2 kwartały 2006 r. narastająco Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) -0,01-0,11-0,23-0,54 II kwartał 2007 /okres od do / w tys. zł II kwartał 2006 /okres od do / I. Kapitał własny na początek okresu (BO) a. - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - - b. - korekta BO z tytułu zmiany składu Grupy Kapitałowej - - I. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych Kapitał zakładowy na początek okresu Zmiany kapitału zakładowego - - a. zwiększenia (z tytułu) - - b. zmniejszenia (z tytułu) Kapitał zakładowy na koniec okresu Akcje (udziały) własne na początek okresu a. zwiększenia (z tytułu) - - b. zmniejszenia (z tytułu) Akcje (udziały) własne na koniec okresu Kapitał zapasowy na początek okresu korekta BO z tytułu zmiany składu Grupy Kapitałowej - - Kapitał zapasowy na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych Zmiany kapitału zapasowego a. zwiększenia (z tytułu) emisji akcji powyżej wartości nominalnej z podziału zysku (ustawowo) z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) przeniesienie z kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny na niepodzielony wynik przeniesienie wyniku z lat ubiegłych dotyczących transferu środków trwałych 51 - b. zmniejszenia (z tytułu) pokrycie straty

6 - przeniesienie wyniku z lat ubiegłych dotyczących transferu środków trwałych Kapitał zapasowy na koniec okresu Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - - Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu po uzgodnieniu do danych porównywalnych Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny - - a. zwiększenia (z tytułu) różnica z aktualizacji wyceny środków trwałych - - b. zmniejszenia (z tytułu) przeniesienie na różnice z aktualizacji wyceny zbywanych lub likwidowanych środków trwałych Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu zmiana zasad polityki rachunkowości korekta błędu podstawowego - - Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu po uzgodnieniu do danych porównywalnych Zysk z lat ubiegłych na początek okresu zmiana polityki rachunkowości korekta błędu podstawowego - - Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych a. zwiększenia (z tytułu) przeniesienie z kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny na niepodzielony wynik - - b. zmniejszenia (z tytułu) przeniesienie zysku na kapitał zapasowy przeniesienie zysku na dywidende - - przeniesienie wyniku z lat ubiegłych dotyczących transferu środków trwałych przeniesienie zysku roku ubiegłego na pokrycie straty z lat ubiegłych korekta wypłaconej dywidendy przez jednostkę stowarzyszona Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu Strata z lat ubiegłych na początek okresu korekta błędu podstawowego - - Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych a. zwiększenia (z tytułu) - - b.. zmniejszenia (z tytułu) pokrycie straty z kapitału zapasowego pokrycie straty z wyniku finansowego roku ubiegłego przeniesienie wyniku z lat ubiegłych dotyczących transferu środków trwałych pozostałe zmiany Strata z lat ubiegłych na koniec okresu

7 5.5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu Wynik netto a. zysk netto - - Strata netto Kapitały mniejszości na początek okresu korekta błędu podstawowego - - Kapitały mniejszości na początek okresu po uzgodnieniu do danych porównywalnych a. zwiększenia (z tytułu) b. zmniejszenia (z tytułu) udział mniejszości w wyniku finansowym przeznaczenie zysku na dywidendę 94 Kapitały mniejszości na koniec okresu II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej II kwartał 2007 /okres od do / w tys. zł II kwartał 2006 /okres od do / I. Zysk (strata) przed opodatkowaniem II. Korekty razem Amortyzacja (Zyski) straty z tytułu działalności inwestycyjnej (Zysk) strata z tytułu różnic kursowych Otrzymane odsetki i dywidendy Zapłacony podatek dochodowy Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Inne korekty III. B. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne Zbycie aktywów finansowych

8 a. W jednostkach powiązanych 3 - dywidendy i udziały w zyskach - b. w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne Na aktywa finansowe, w tym: a. w jednostkach powiązanych nabycie aktywów finansowych b. w pozostałych jednostkach nabycie aktywów finansowych Inne wydatki inwestycyjne - - III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy Wpływy netto z emisji(wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych Kredyty i pożyczki Inne wpływy finansowe II. Wydatki Nabycie akcji (udziałów) własnych Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli Spłaty kredytów i pożyczek Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego Odsetki Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 13-1 F. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: o ograniczonej możliwości dysponowania Grupa Kapitałowa PEKAES. Noty do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres oraz (w tys. zł.) 8

9 Oświadczenie Zarządu Niniejszym Zarząd oświadcza, że wedle najlepszej wiedzy prezentowane skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za II kwartał 2007 roku oraz dane porównawcze sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej i odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej oraz jej wynik finansowy. Prezentowany raport zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć, a także sytuację Grupy Kapitałowej PEKAES oraz opis podstawowych ryzyk i niepewności. I. Podstawowa Działalność Prawnym poprzednikiem emitenta jest Przedsiębiorstwo Międzynarodowych Przewozów Samochodowych PEKAES, zostało ono utworzone w 1958 roku z siedzibą w Warszawie. W latach sześćdziesiątych i siedemdziesiątych, przedsiębiorstwo to obsługiwało większość transportu drogowego polskiego handlu zagranicznego. W 1982 roku PMPS PEKAES przekształcił się w spółkę akcyjną PEKAES Auto-Transport S.A., która od 1999 roku przyjęła nazwę PEKAES S.A. W okresie od 1982 roku do chwili obecnej PEKAES S.A przekształciła się z podmiotu oferującego wyłącznie usługi transportowe w holdingową organizację usługowo-handlową, zorientowana na kompleksową obsługę rynku krajowego i zagranicznego w zakresie szeroko rozumianej spedycji, transportu i obsługi serwisowo-handlowej, związanej z tą branżą. Podstawową działalnością Spółki, poza strategicznym sprawowaniem nadzoru nad spółkami zależnymi, jest zarządzanie rzeczowym majątkiem trwałym, użytkowanym przez Spółki Grupy. Skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym poza PEKAES S.A. objęto następujące podmioty: - Pekaes Multi-Spedytor Sp. z o.o. - Pekaes Transport S.A. - Pekaes Truck S.A. - Pekaes Service Słubice S.A. - ATB Truck S.A. - Expolco Transped Sp.z o.o. oraz jednostkę stowarzyszoną Spedycja Polska Spedcont Sp. z o.o. II. Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego: 1. Przyjęte zasady rachunkowości a) Rzeczowe aktywa trwałe Początkowe ujęcie środków trwałych następuje w cenie nabycia. Na dzień bilansowy wycena środków trwałych następuje według ceny nabycia pomniejszonej o umorzenie i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Środki trwałe są amortyzowane zgodnie z okresem ich ekonomicznej użyteczności, z uwzględnieniem wartości rezydualnej tj. wartości nie podlegającej amortyzacji. W PEKAES S.A. stosowane są następujące okresy ekonomicznej użyteczności środków trwałych: budynki i lokale, spółdzielcze własnościowe prawo do lokalu mieszkalnego, obiekty inżynierii lądowej i wodnej, kotły i maszyny energetyczne, maszyny, urządzenia i aparaty ogólnego zastosowania, specjalistyczne maszyny, urządzenia i aparaty, urządzenia techniczne, urządzenia, przyrządy, ruchomości i wyposażenie - według oceny dokonanej przez komisję z uwzględnieniem stanu technicznego danego obiektu; dla taboru samochodowego stosuje się 42 miesięczny okres użyteczności ekonomicznej. Środki trwałe o wartości nie przekraczającej zł nie są uznawane za aktywa trwałe i odpisywane są w ciężar kosztów zużycia materiałów w miesiącu oddania do używania. Uchwałą Zarządu nr 24 / 10 /05/07 z dnia 10 maja 2007r. wprowadzono następujące zmiany, z mocą obowiązującą od 1 stycznia 2007 roku: 9

10 1. Rzeczowe aktywa trwałe przyjęte na stan ewidencji majątku trwałego od r. o wartości powyżej 1500,- amortyzuje się przy zastosowaniu metody liniowej przez okres odpowiadający szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności dla danego środka trwałego, 2. Z dniem r. następuje zmiana ekonomicznego okresu użyteczności używanych środków trwałych z grupy 7 - tabor -istniejących w ewidencji na dzień r. z okresu 30 miesięcy na 42 miesiące - okresu ich ekonomicznej użyteczności. Zasada ta obowiązuje dla taboru używanego. 3. Majątek o wartości od 300,- PLN do 1500,- PLN oraz o niższej wartości dotyczący komputerów, drukarek, kopiarek, telefonów - podlega szczegółowej ewidencji pozabilansowej. Zmiany wynikające z wprowadzenia w życie powyższej uchwały zostały ujęte już w sprawozdaniu za I kw. 2007r. Inwestycje w nieruchomości - traktowane są jako inwestycje utrzymywane dla osiągnięcia przyszłych przychodów lub korzyści wynikających z przyrostu wartości.generują one przepływy pieniężne w sposób bezpośredni i niezależny od innych aktywów, i prezentowane są w pozycji bilansowej Inwestycje długoterminowe. Jeżeli istnieją przesłanki, że mogła nastąpić utrata wartości, a wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwaną, wówczas wartość tych aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej przez odpowiedni odpis. Prawo wieczystego użytkowania gruntów nabyte w drodze decyzji administracyjnej wprowadzane jest do bilansu w wartości godziwej. Wartość prawa wieczystego użytkowania gruntów nabytych przed r. wyceniona jest w wartości godziwej na dzień r. i nie podlega ponownej wycenie w następnych latach obrotowych. Prawo wieczystego użytkowania gruntów nie jest amortyzowane, ale podlega corocznej analizie czy nie występują przesłanki co do utraty wartości. Odpisy aktualizujące z tytułu trwałej utraty wartości dokonywane w odniesieniu do prawa wieczystego użytkowania gruntów, którego wprowadzenie do bilansu spowodowało zwiększenie kapitału z aktualizacji są dokonywane w korespondencji z tym kapitałem ( do wysokości tego kapitału odpowiadającej danemu prawu wieczystego użytkowania gruntów). Dopiero nadwyżka sumy odpisów aktualizujących ponad wartość kapitału z aktualizacji powoduje obciążenie pozostałych kosztów operacyjnych. b) Wartość firmy Wartość firmy jednostek zależnych i stowarzyszonych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym jest dodatnią różnicą pomiędzy wartością w cenie nabycia udziału w aktywach netto jednostki zależnej lub stowarzyszonej i jego wartością godziwą określoną na dzień nabycia. Wartość firmy jednostek zależnych i stowarzyszonych jest prezentowana w odrębnej pozycji aktywów skonsolidowanego bilansu. Wartość firmy jednostek zależnych i stowarzyszonych nie podlega amortyzacji, natomiast jest pomniejszana o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W odniesieniu do wartości firmy jednostek zależnych i stowarzyszonych na koniec każdego roku obrotowego przeprowadza się test na utratę wartości. Test na utratę wartości jest przeprowadzany również na inne dni bilansowe, jeżeli wystąpiły okoliczności wskazujące na konieczność przeprowadzenia testu. Ewentualna ujemna różnica pomiędzy wartością w cenie nabycia udziału w aktywach netto jednostki zależnej lub stowarzyszonej i jego wartością godziwą określoną na dzień nabycia (ujemna wartość firmy) jest odnoszona na wynik finansowy okresu, w którym nastąpiło nabycie tego udziału. c) Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne początkowo ujmowane są według ceny nabycia. Na dzień bilansowy wycena wartości niematerialnych i prawnych następuje według ceny nabycia pomniejszonej o umorzenie i trwałą utratę wartości. Wartości niematerialne i prawne są 10

11 amortyzowane zgodnie z ich ekonomiczną użytecznością. Dla nabytego oprogramowania komputerowego w Grupie Kapitałowej PEKAES przyjęto okres do 5 lat, dla programu finansowoksięgowego SAP - 8 lat. Jeśli występują przesłanki wskazujące, że mogła nastąpić utrata wartości, wówczas wartość tych wartości niematerialnych i prawnych bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. d) Nieruchomości Nieruchomości inwestycyjne to grunty nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych z tytułu przyrostu tych aktywów. Aktywa takie nie są używane przez spółkę. Na dzień bilansowy nieruchomości zaliczane do inwestycji wycenia się według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. e) Zapasy Od początku 2006 roku do ustalania kosztów rozchodu materiałów i towarów z tytułu zużycia, sprzedaży lub nieodpłatnego przekazania stosowana jest metoda ceny średnioważonej. Materiały reklamowe obciążają koszty okresu w momencie zakupu. Na dzień bilansowy objęte są one inwentaryzacją, a nie zużyta część materiałów reklamowych jest ujmowana w sprawozdaniu finansowym w ramach zapasów. f) Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia, to aktywa spełniające następujące kryteria: została złożona przez Zarząd Spółki deklaracja sprzedaży tych aktywów, aktywa są dostępne do natychmiastowej sprzedaży w obecnym stanie, zainicjowano aktywne poszukiwanie potencjalnego nabywcy, transakcja sprzedaży jest wysoce prawdopodobna i można ją rozliczyć w ciągu 12 miesięcy od daty podjęcia decyzji, cena sprzedaży jest racjonalna w stosunku do bieżącej wartości godziwej. Z chwilą przeznaczenia danego aktywa do zbycia następuje zaprzestanie naliczania amortyzacji. Aktywa przeznaczone do sprzedaży wycenia się według niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej netto lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży. g) Należności Należności z tytułu dostaw i usług na dzień ich powstania są wykazywane w wartości bieżącej przewidywanej zapłaty i ujmowane w okresach późniejszych według zamortyzowanego kosztu oraz pomniejszone o odpisy aktualizujące należności wątpliwe. Należności nieściągalne i wątpliwe są odpisywane w rachunek zysków i strat w momencie stwierdzenia ich nieściągalności. h) Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych. Ekwiwalenty środków pieniężnych są krótkoterminowymi inwestycyjnymi o dużej płynności i pierwotnym terminie zapadalności do 3 miesięcy. i) Transakcje w walutach obcych W ciągu roku obrotowego transakcje w walucie obcej wyceniane są według kursu wymiany między walutą funkcjonalną, a walutą obcą obowiązującą na dzień zawarcia transakcji. Na dzień bilansowy pozycje pieniężne wyrażone w walucie obcej wyceniane są według kursu zamknięcia tzn. po kursie banku wiodącego Banku Handlowego w Warszawie z pierwszego notowania z dnia bilansowego. Niepieniężne pozycje bilansowe ewidencjonowane według kursu historycznego, wyrażonego w walucie obcej wyceniane są według kursu wymiany z dnia zawarcia transakcji. Niepieniężne pozycje bilansowe ewidencjonowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej wyceniane są według kursu wymiany z dnia ustalenia wartości godziwej. j) Instrumenty finansowe 11

12 Aktywa i zobowiązania finansowe wycenia się na każdy dzień bilansowy. Zasady wyceny i prezentacji w sprawozdaniu finansowym instrumentów finansowych są następujące: Grupa aktywów lub zobowiązań Aktywa przeznaczone do obrotu Zobowiązania przeznaczone do obrotu Pozostałe zobowiązania finansowe Pożyczki udzielone i należności własne Aktywa utrzymywane do terminu zapadalności Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu lub dostępne do sprzedaży, których wartości godziwej nie można ustalić. Zasada wyceny Według wartości godziwej (za wyjątkiem tych, dla których wartości godziwej nie można ustalić) Według wartości godziwej (za wyjątkiem tych, dla których wartości godziwej nie można ustalić) Według zamortyzowanej ceny nabycia przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej (IRR) Według zamortyzowanej ceny nabycia przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej (IRR), a w sytuacji, kiedy termin zapłaty nie jest znany według ceny nabycia (np. w przypadku pożyczek bez ustalonego terminu spłaty) Według zamortyzowanej ceny nabycia przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej (IRR) Według wartości godziwej (za wyjątkiem tych, dla których wartości godziwej nie można ustalić) Według ceny nabycia skorygowanej o odpisy spowodowane utratą wartości. Zasady ujęcia w sprawozdaniu finansowym Różnica z wyceny wykazywana jest odrębnie w sprawozdaniu finansowym oraz ujmowana w wyniku finansowym bieżącego okresu sprawozdawczego w pozycji przychody finansowe lub koszty finansowe Różnica z wyceny wykazywana jest odrębnie w sprawozdaniu finansowym oraz ujmowana w wyniku finansowym bieżącego okresu sprawozdawczego w pozycji przychody finansowe lub koszty finansowe Różnica z wyceny koryguje wartość wycenianego składnika aktywów oraz jest ujmowana w wyniku finansowym bieżącego okresu sprawozdawczego. Różnica z wyceny koryguje wartość wycenianego składnika aktywów oraz jest ujmowana w wyniku finansowym bieżącego okresu sprawozdawczego. Różnica z wyceny koryguje wartość wycenianego składnika aktywów oraz jest ujmowana w wyniku finansowym bieżącego okresu sprawozdawczego. Różnica z wyceny wykazywana jest odrębnie w sprawozdaniu finansowym oraz ujmowana w kapitale z aktualizacji wyceny (w przypadku dodatniej) lub w stracie bieżącego (w przypadku ujemnej po uwzględnieniu nadwyżki wcześniej odniesionej na kapitał). Składnik aktywów lub pasywów zostaje ujęty w cenie nabycia, do momentu realizacji (np. sprzedaży) takiego składnika. Odpisy spowodowane trwałą utratą wartości odnoszone są w koszty finansowe. k) Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczania podatku 12

13 dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności. l) Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczania podatku dochodowego w przyszłości. Wysokość aktywów i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku, w którym przewidywane jest powstanie obowiązku podatkowego. Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie podlegają wzajemnej kompensacie nawet, jeżeli jednostka posiada tytuł uprawniający ją do ich jednoczesnego uwzględnienia przy obliczaniu kwoty zobowiązania podatkowego. m) Zysk na jedną akcję dla każdego okresu jest obliczany poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią ważoną ilość akcji w danym okresie. n) Rezerwy Rezerwy na zobowiązania stanowią zobowiązania jakie wynikają z przeszłych zdarzeń, ale których termin wymagalności lub kwota nie są pewne. Jednostka tworzy rezerwy na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można w sposób wiarygodny oszacować, a w szczególności na straty z operacji gospodarczych w toku. o) Należności i zobowiązania warunkowe Przez zobowiązania warunkowe rozumie się obowiązek wykonania świadczeń, których powstanie jest uzależnione od istnienia określonych zdarzeń. Zobowiązania warunkowe nie są wykazywane w bilansie, jednakże ujawnia się informację o zobowiązaniu warunkowym w pozycji zobowiązania pozabilansowe. Należności warunkowe nie są wykazywane w bilansie, jednakże ujawnia się informację o należności warunkowej w pozycji należności pozabilansowe. p) Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży są rozpoznawane, kiedy istnieje prawdopodobieństwo, że spółka uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji oraz gdy kwotę przychodu można określić w wiarygodny sposób Przychody ze sprzedaży towarów i produktów są rozpoznawane po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług. Przychody ze sprzedaży towarów i usług są uznawane w momencie przeniesienia ryzyka i korzyści. Wysokość przychodów ustala się według wartości godziwej lub należnej zapłaty. r) Zasady konsolidacji I. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej PEKAES obejmuje jednostkę dominującą oraz jednostki zależne. Jednostką dominującą jest jednostka gospodarcza posiadająca jedną lub więcej jednostek zależnych. Jednostką zależną jest jednostka gospodarcza, która jest kontrolowana przez jednostkę dominującą. Przyjmuje się, że kontrola jest sprawowana, jeżeli jednostka dominująca posiada bezpośrednio lub pośrednio poprzez swe jednostki zależne więcej niż połowę praw głosu w jednostce zależnej. O sprawowaniu kontroli można mówić także wówczas, gdy jednostka dominująca posiada połowę lub mniej praw głosu w jednostce zależnej i jeżeli: 1. dysponuje więcej niż połową praw głosu na mocy umowy z innymi inwestorami, 13

14 2. posiada zdolność kierowania polityką finansową i operacyjną jednostki zależnej na mocy statutu lub umowy, 3. posiada zdolność mianowania i usuwania większości członków zarządu jednostki zależnej, lub 4. dysponuje większością głosów na posiedzeniach zarządu jednostki zależnej. Jednostką stowarzyszoną jest jednostka, na którą inwestor wywiera znaczący wpływ i która nie jest ani jednostką zależną od inwestora, ani wspólnym przedsięwzięciem z inwestorem. Przyjmuje się, że znaczący wpływ jest wywierany, jeżeli znaczący inwestor posiada bezpośrednio lub pośrednio poprzez swe jednostki zależne 20% lub więcej głosów w jednostce, w której dokonał inwestycji. Znaczący wpływ inwestora na jednostkę stowarzyszoną może przybrać następujące formy: zasiadanie w zarządzie jednostki, udział w tworzeniu strategii działania jednostki, w tym w decyzjach o wypłatach dywidendy, istotne transakcje pomiędzy inwestorem a jednostką, wzajemna wymiana personelu kierowniczego, lub udostępnianie informacji technicznych o zasadniczym znaczeniu. II. W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym na dzień bilansowy: inwestycje w jednostkach zależnych wycenia się z zastosowaniem zasad wyłączeń konsolidacyjnych inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wycenia się stosując metodę praw własności inwestycje w udziały we wspólnych przedsięwzięciach wycenia się stosując metodę konsolidacji proporcjonalnej. III. Ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego wyłącza się operacje dotyczące wartości nabycia udziałów (akcji) przez jednostkę dominującą w jednostkach zależnych części kapitałów własnych jednostek zależnych odpowiadającej udziałowi jednostki dominującej we własnościach tych jednostek wzajemnych należności i zobowiązań oraz innych rozrachunków o podobnym charakterze jednostek objętymi konsolidacją przychodów i kosztów z tytułu operacji gospodarczych dokonanych między jednostkami objętymi konsolidacją zysków i strat powstałych w wyniku operacji gospodarczych dokonanych miedzy jednostkami objętymi konsolidacją, zawarte w wartościach aktywów podlegających konsolidacji dywidend naliczonych lub wypłaconych przez jednostki zależne jednostce dominującej i innym jednostkom objętych konsolidacją W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za II kwartał 2007 roku przestrzegano tych samych zasad rachunkowości, co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym. IV. Wybrane dodatkowe noty objaśniające 1. Zmiany stanu rezerw i odpisów aktualizujących wartość aktywów oraz rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w II kwartale 2007 roku przedstawiają się następująco (w tys. zł) Zmniejszenia stanu rezerw i odpisów aktualizujących w kwocie tys. zł 14

15 Krótkoterminowe pozostałe rezerwy Odpis aktualizujący wartość inwestycji długoterminowych 7 Koszty restrukturyzacji 136 Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości innych aktywów 30 Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości niematerialnych i prawnych 16 Zwiększenia stanu rezerw i odpisów aktualizujących w kwocie tys. zł Długoterminowe rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne 15 Krótkoterminowe rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne 100 Długoterminowe pozostałe rezerwy 530 Rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego 107 Odpis aktualizujący wartość należności krótkoterminowych Nabycie i zbycie pozycji rzeczowych aktywów trwałych przedstawia poniższa tabela TABELA RUCHU ŚRODKÓW TRWAŁYCH za okres od do W tys. zł grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej - urządzenia techniczne i maszyny - środki transportu inne środki trwałe środki trwałe, razem a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu korekta BO z tyt. zmiany składu Grupy Kapitałowej b) zwiększenia (z tytułu) zakup przyjęcie z inwestycji leasing przejęcie z PMS Słubice inne (korekty konsolidacyjne z tyt. transferu środków trwałych) c) zmniejszenia (z tytułu) sprzedaż likwidacja inne (korekty konsolidacyjne z tyt. transferu środków trwałych dot. lat ubiegłych) d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu korekta BO z tyt. zmiany składu Grupy Kapitałowej f) amortyzacja za okres (z tytułu) za okres bieżący dot. sprzedanych środków trwałych

16 - dot. zlikwidowanych środków trwałych umorzenie dot. środków trwałych przejętych z PMS Słubice inne (korekty konsolidacyjne z tyt. transferu środków trwałych dot. lat ubiegłych) g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu korekta BO z tyt. zmiany składu Grupy Kapitałowej - zwiększenie - zmniejszenie i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu Przychody i koszty wzajemnych transakcji pomiędzy spółkami Grupy kapitałowej PEKAES w II kwartale 2007r. przedstawiały się następująco: w tys. zł Spółka: Przychody Koszty PEKAES SA ATB TRUCK S.A PEKAES Service - Słubice SA PEKAES Truck SA PEKAES Multi-Spedytor Sp. z o.o PEKAES Transport SA Expolco Transped Sp. z o.o. 551 RAZEM Zgodnie z posiadanymi informacjami, akcjonariuszami posiadającymi, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy PEKAES S.A. W tym bezpośrednio, są: AKJ CAPITAL Spółka Akcyjna Logistyka Sp.k. Logistyka spółka komandytowa Bank Gospodarstwa Krajowego ING Nationale - Nederlanden Polska Otwarty Fundusz Emerytalny 54,00 % tj głosów 8,27 % tj głosów 9,97 % tj głosów Od daty ostatniego Walnego Zgromadzenia Spółka nie otrzymała żadnych zawiadomień o zmianie posiadania akcji w trybie ustawy z dnia 29 lipca 2005r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach 16

17 publicznych. Wobec powyższego, według wiedzy Spółki, nie miały miejsca żadne zmiany w strukturze własności znacznych pakietów akcji. W miesiącu styczniu 2007r. spółka AKJ Management Spółka Akcyjna Logistyka Spółka Komandytowa zmieniła nazwę na AKJ Capital Spółka Akcyjna Logistyka Spółka Komandytowa. 5. Na dzień 30 czerwiec 2007 roku osoby zarządzające i nadzorujące PEKAES SA nie posiadały akcji PEKAES SA. 6. W Grupie Kapitałowej PEKAES nie występują postępowania toczące się przed sądem, organem postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, których wartość stanowiłaby co najmniej 10 % kapitałów własnych emitenta. 7. W II kwartale 2007 roku PEKAES S.A. nie zawarła z podmiotami powiązanymi transakcji o nietypowym charakterze, których łączna wartość w okresie od początku roku obrotowego, wyrażona w złotych przekroczyłaby równowartość EURO. 8. W II kwartale 2007 roku spółki Grupy Kapitałowej PEKAES nie udzieliły poręczeń kredytu lub pożyczki oraz gwarancji, które spowodowałyby, że łączna wartość udzielonych poręczeń i gwarancji wobec jednego podmiotu przekraczałaby 10% kapitałów własnych emitenta. V. Segmenty branżowe i geograficzne. Działalność Grupy Kapitałowej podzielono na następujące segmenty: segment- przewozy ładunków segment spedycja i logistyka segment dzierżawa segment obsługa serwisowa, usługa bieżnikowania, towary i materiały oraz wyroby gotowe, pozostała sprzedaż. W dwóch pierwszych segmentach Grupa prowadzi działalność przede wszystkim w krajach Europy, natomiast w pozostałych na terenie Polski. Dane liczbowe dotyczące segmentów branżowych i geograficznych przedstawiono w załącznikach do sprawozdania nr 1 do 4. Nakłady inwestycyjne zaprezentowano bez wyłączeń wewnątrzgrupowych. VI. Dodatkowe informacje. 1. W dniu 16 stycznia 2007 roku została przyjęta uchwałą Zarządu i zatwierdzona uchwałą Rady Nadzorczej "Strategia PEKAES na lata ". Strategia zakłada rozwój grupy kapitałowej Pekaes w obszarze przewozów całopojazdowych, drobnicowych, spedycji lotniczej i morskiej oraz logistyki jako operatora logistycznego, jak również w obszarze poza logistycznej komplementarnej działalności serwisowej. Strategia na lata zawiera m.in. zestawienie planowanych wydatków inwestycyjnych grupy kapitałowej Pekaes w łącznej kwocie 61,3 mln zł, obejmujące: a) wydatki na systemy informatyczne 9,9 mln zł, b) wydatki na magazyn logistyczny 10 mln zł, c) wydatki na odtworzenie środków trwałych, na infrastrukturę nowych oddziałów, telekomunikację oraz pozostałe wydatki 5,2 mln zł. d) wydatki na akwizycje spółek, w szczególności zakup firmy logistycznej oraz wykup udziałów mniejszościowych 36,2 mln zł 17

18 Stosownie do uchwały Nr 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia PEKAES TRANSPORT S.A. z dnia 15 listopada 2006 r. w sprawie założeń dobrowolnego umorzenia akcji, po uzyskaniu zgody Rady Nadzorczej Spółki, z dniem 30 listopada 2006 r. PEKAES TRANSPORT S.A. rozpoczął wykup akcji po wartości nominalnej 1 PLN od akcjonariuszy mniejszościowych, którzy złożyli stosowne pisemne wnioski w tym zakresie. Łącznie Spółka nabyła akcji z czego w pierwszym półroczu 2007 roku akcji. Zgodnie z artykułem 359 Kodeksu Spółek Handlowych Walne Zgromadzenie Uchwałami NR 22/2007 i NR 23/2007 z dnia 16 maja 2007 roku postanowiło o umorzeniu wszystkich akcji własnych oraz o obniżeniu kapitału zakładowego o ilość akcji nabytych przez Spółkę. Wykup akcji w celu umorzenia od akcjonariuszy prowadzony jest również w PEKAES Service Słubice S.A. - na koniec II kw wykupionych zostało akcji o wartości nominalnej zł za kwotę zł. oraz w PEKAES Truck S.A. Szczecin. - na koniec II kw wykupionych zostało akcji o wartości nominalnej zł za kwotę ,14 zł W dniu 31 stycznia 2007 roku zostały podpisane plany połączenia Spółki Pekaes Multi-Spedytor Sp. z o.o. ze Spółką Pekaes Multi-Service Sp. z o.o. oraz Spółki Pekaes SA ze Spółką Pekaes Multi-Spedytor Sp. z o.o. W dniu 11 kwietnia 2007r. Zarządy Spółek Pekaes S.A. i Pekaes Multi-Spedytor Sp. z o.o.przyjęły skorygowaną treść dokumentów do planu połączenia. Połączenie spółek stanowi realizację planów restrukturyzacji grupy kapitałowej Pekaes mającej na celu stworzenie uproszczonej i nowoczesnej struktury organizacyjnej grupy oraz skorzystanie z efektów synergii połączonych spółek. Wynikiem powyższych działań będzie możliwość reagowania w sposób płynny na wymagania stawiane grupie Pekaes przez jej klientów oraz rynek, a także wzrost wyniku finansowego grupy kapitałowej Pekaes. 2. W dniu 2 maja 2007 r, Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, dokonał wpisu w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego połączenia PEKAES MULTI-SPEDYTOR Sp. z o.o. z PEKAES MULTI-SERVICE Sp. z o.o. Połączenie Spółki PEKAES Multi-Spedytor Sp. z o.o. ze Spółką PEKAES Multi-Service Sp. z o.o. nastąpiło na podstawie przepisu art pkt 1) oraz art Kodeksu spółek handlowych. poprzez przeniesienie całego majątku Spółki PEKAES Multi-Service Sp. z o.o. na Spółkę PEKAES Multi-Spedytor Sp. z o.o.. Pekaes Multi-Service Sp. z o.o. była spółką w 100% zależną od Pekaes Multi-Spedytor Sp. z o.o., która z kolei jest spółką w 100% zależną od Pekaes SA. 3. W dniu 2 lipca 2007 roku Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał wpisu w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego połączenia PEKAES SA z PEKAES Multi-Spedytor Sp. z o.o.. Połączenie Spółki PEKAES SA ze Spółką PEKAES Multi-Spedytor Sp. z o.o. nastąpiło na podstawie przepisu art pkt 1) oraz art Kodeksu spółek handlowych. poprzez przeniesienie całego majątku Spółki PEKAES Multi-Spedytor Sp. z o.o. na Spółkę PEKAES SA. PEKAES Multi-Spedytor Sp. z o.o. była spółką w 100% zależną od PEKAES SA. 4. W II kwartale 2007 roku nastąpiła zmiana w składzie Rady Nadzorczej PEKAES SA. Po upływie kadencji Członka Rady Nadzorczej w dniu 22 maja 2007r., ze stanowiska ustąpiła Wioletta Pawłowska. Na Członka Rady Nadzorczej powołano Magdalenę Jagiełło- Szostak. 5. Od dnia 1 sierpnia 2007r. powołano na stanowisko Wiceprezesa ds. Sprzedaży i Marketingu Jacka Przybyłowskiego. 18

19 Załącznik nr 1 TABELA NR 1 SEGMENTY BRANŻOWE - DANE ZA OKRES OD DO ROKU Wyszczególnienie Segmenty Pozostałe Przewóz ładunków Spedycja i logistyka Dzierżawa Obsługa serwisowa Usługa bieżnikowania Towary i materiały Wyroby gotowe Pozostała sprzedaż Korekty konsolidacyjne wartości nieprzypisane do segmentów Wyniki finansowe segmentów branżowych w okresie od do roku Przychody ogółem Sprzedaż na zewnątrz Sprzedaż między segmentami Pozostałe przychody operacyjne Koszty segmentu Pozostałe koszty operacyjne Wynik segmentu Zysk z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Dochód z inwestycji w jednostce stowarzyszonej Zysk przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Udziały mniejszości -275 Udział w zyskach (stratach)netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności Zysk netto Pozostałe informacje dotyczące segmentów branżowych w okresie od do roku Skonsolidowane aktywa ogółem Aktywa segmentu Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych Nieprzypisane aktywa całej grupy Skonsolidowane pasywa ogółem Pasywa segmentu Nieprzypisane pasywa całej grupy Nakłady inwestycyjne rzeczowe aktywa trwałe wartości niematerialne Razem 19

20 - nieruchomości inwestycyjne Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych Amortyzacja wartości niematerialnych Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości Pozostałe koszty niepieniężne 20

21 Załącznik nr 2 TABELA NR 2 SEGMENTY BRANŻOWE - DANE ZA OKRES OD DO ROKU Wyszczególnienie Segmenty Przewóz ładunków Spedycja i logistyka Dzierżawa Obsługa serwisowa Usługa bieżnikow ania Towary i materiały Wyroby gotowe Pozostała sprzedaż Korekty konsolidac yjne Wartoś ci nieprzy pisane do segmen tów Wyniki finansowe segmentów branżowych w okresie od do roku Przychody ogółem ( ) Sprzedaż na zewnątrz Sprzedaż między segmentami ( ) Pozostałe przychody operacyjne (290) Koszty segmentu ( ) ( ) (19 052) (6 649) (2 530) (36 238) (6 151) (590) (29 289) ( ) Pozostałe koszty operacyjne (2 605) (6 891) (244) (9) - (62) (6 949) (16 026) Wynik segmentu (7 541) (164) (83) (32 911) (20 994) Strata netto na sprzedaży działalności zaniechanej - Zysk z działalności operacyjnej (20 994) Przychody finansowe Koszty finansowe (4 759) Dochód z inwestycji w jednostce stowarzyszonej - Zysk przed opodatkowaniem (18 909) Podatek dochodowy (524) Udziały mniejszości 666 Udział w zyskach (stratach)netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności 779 Zysk netto (17 988) Pozostałe informacje dotyczące segmentów branżowych w okresie od do roku Skonsolidowane aktywa ogółem Aktywa segmentu ( ) Razem 21

22 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych Nieprzypisane aktywa całej grupy Skonsolidowane pasywa ogółem Pasywa segmentu ( ) (8 757) Nieprzypisane pasywa całej grupy Nakłady inwestycyjne rzeczowe aktywa trwałe wartości niematerialne nieruchomości inwestycyjne Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych Amortyzacja wartości niematerialnych Odpisy aktualizujące z tytułu utraty/wzrostu wartości (53) Pozostałe koszty niepieniężne

23 Załącznik nr 3 TABELA NR 3 SEGMENTY GEOGRAFICZNE - DANE ZA OKRES OD DO ROKU Wyszczególnienie Segmenty Pozostałe Razem Kraje Unii Europejskiej Pozostałe kraje Korekty konsolidacyjne wartości nieprzypisane do segmentów Wyniki finansowe segmentów geograficznych w okresie od do roku Przychody ogółem Sprzedaż na zewnątrz Sprzedaż między segmentami Pozostałe przychody operacyjne Koszty segmentu Pozostałe koszty operacyjne Wynik segmentu Strata netto na sprzedaży działalności zaniechanej Zysk z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Dochód z inwestycji w jednostce stowarzyszonej Zysk przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Udziały mniejszości -275 Udział w zyskach (stratach)netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności Zysk netto Pozostałe informacje dotyczące segmentów geograficznych w okresie od do roku Skonsolidowane aktywa ogółem Aktywa segmentu Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych Nieprzypisane aktywa całej grupy