X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI

Transkrypt

1 MSIG 139/2015 (4770) poz X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI Poz Prywatna Komunikacja Samochodowa Andrzej Mądel w Partyni. [BMSiG-8174/2015] Wprowadzenie do sprawozdania finansowego SPRAWOZDANIE FINANSOWE za 2014 rok 1. Informacje porządkowe Prywatna Komunikacja Samochodowa Andrzej Mądel prowadzi działalność gospodarczą na podstawie wpisu do Ewidencji Działalności Gospodarczej w gminie Skrzyszów nr 1630/2008. PKS zarejestrowana jest w Krajowym Rejestrze Urzędowym Podmiotów Gospodarki Narodowej GUS - numer REGON oraz w Drugim Urzędzie Skarbowym w Tarnowie - numer NIP , VAT - UE PL Czas trwania działalności jest nieograniczony. Przedmiotem działalności Firmy jest prowadzenie działalności produkcyjnej, usługowej i handlowej, a w szczególności: - sprzedaż hurtowa paliw i produktów pochodnych, - konserwacja i naprawa pojazdów samochodowych z wyłączeniem motocykli, - sprzedaż hurtowa i detaliczna samochodów osobowych i furgonetek, - sprzedaż hurtowa i detaliczna pozostałych pojazdów samochodowych, z wyłączeniem motocykli, - wynajem i dzierżawa maszyn i urządzeń biurowych, włączając komputery, - wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi, - wynajem i dzierżawa pozostałych maszyn, urządzeń oraz dóbr materialnych, gdzie indziej niesklasyfikowane, - obsługa i utrzymanie toalet, - działalność usługowa związana z wyżywieniem, - transport lądowy pasażerski, miejski i podmiejski, - usługi kształcenia zawodowego. Podstawową wykonywaną działalnością jest wynajem i zarządzanie nieruchomościami - PKD Z oraz sprzedaż hurtowa paliw - PKD Z. Firma prezentuje sprawozdanie finansowe za rok obrotowy rozpoczynający się 1 stycznia i kończący się 31 grudnia 2014 r. Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez co najmniej 12 kolejnych miesięcy i dłużej. Nieznane są okoliczności, które wskazywałyby na istnienie istotnych zagrożeń dla kontynuowania działalności firmy. Sprawozdanie finansowe zawiera dane za bieżący rok obrotowy oraz porównywalny okres poprzedni. Sprawozdanie za 2014 r. podlega badaniu zgodnie z wymogami określonymi w ustawie o rachunkowości. 2. Stosowane metody i zasady rachunkowości, w tym metody wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów Sprawozdanie zostało przygotowane zgodnie z wymogami ustawy o rachunkowości obowiązującymi jednostki kontynuujące działalność. Jednostka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią. W sprawozdaniu jednostka wykazuje zdarzenia gospodarcze zgodnie z ich treścią ekonomiczną. Wynik finansowy za dany rok obrotowy obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz przychody oraz związane z tymi przychodami koszty zgodnie z zasadami memoriału, współmierności przychodów i kosztów oraz ostrożnej wyceny. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 LIPCA 2015 R. 18

2 MSIG 139/2015 (4770) poz Aktywa i pasywa wyceniane są przy uwzględnieniu nadrzędnych zasad rachunkowości określonych w ustawie o rachunkowości, z tym że: 1. Podstawą dokonywania odpisów amortyzacyjnych środków trwałych w 2014 r. były zasady i stawki określone w ustawie o podatku dochodowym od osób fizycznych. Jednostka stosuje liniową metodę amortyzacji środków trwałych, których wartość początkowa jest wyższa od 3 500,00 zł. Składniki majątku o wartości 3 500,00 zł i niższej w miesiącu oddania ich do użytkowania odpisywane są w koszty materiałów w pełnej wysokości. 2. Materiały pomocnicze i przeznaczone do bieżących remontów w dniu ich zakupu odpisywane są w ciężar kosztów. 3. Towary handlowe objęte są ewidencją ilościowo-wartościową według cen zakupu, a rozchody wg zasady FIFO - pierwsze weszło - pierwsze wyszło. 4. Należności i zobowiązania wyceniono w kwocie wymagającej zapłaty. Należności i zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług nie obejmują odsetek za zwłokę. 5. Odpisy aktualizujące należności tworzone są na: - należności wątpliwe, - oddane na drogę postępowania sądowego, - niezapłacone powyżej 1 roku. Partynia, r. Biuro Rachunkowe IRENA Irena Golba Bilans sporządzony na dzień r. AKTYWA Właściciel Andrzej Mądel jednostka obliczeniowa: zł Stan na A Aktywa trwałe , ,18 I Wartości nie materialne i prawne 0,00 0,00 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 2 Wartość firmy 3 Inne wartości niematerialne i prawne 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II Rzeczowe aktywa trwałe , ,18 1 Środki trwałe , ,52 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) , ,38 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,32 c) urządzenia techniczne i maszyny , ,31 d) środki transportu , ,87 e) inne środki trwałe , ,64 2 Środki trwałe w budowie , ,66 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie III Należności długoterminowe 0,00 0,00 1 Od jednostek powiązanych 2 Od pozostałych jednostek IV Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1 Nieruchomości 2 Wartości niematerialne i prawne 3 Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 21 LIPCA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 19

3 MSIG 139/2015 (4770) poz a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4 Inne inwestycje długoterminowe V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Inne rozliczenia międzyokresowe B Aktywa obrotowe , ,13 I Zapasy 8 397, ,03 1 Materiały 6 636, ,78 2 Półprodukty i produkty w toku 3 Produkty gotowe 4 Towary 1 760, ,25 5 Zaliczki na dostawy II Należności krótkoterminowe , ,22 1 Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 b) inne - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy 2 Należności od pozostałych jednostek , ,22 3 z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , ,21 b) - do 12 miesięcy , ,21 - powyżej 12 miesięcy z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń , ,01 c) inne ,00 d) dochodzone na drodze sądowej III Inwestycje krótkoterminowe , ,23 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,23 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 LIPCA 2015 R. 20

4 MSIG 139/2015 (4770) poz udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,23 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,23 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2 Inne inwestycje krótkoterminowe IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,65 AKTYWA razem (suma poz. A i B) , ,31 PASYWA Stan na A Kapitał (fundusz) własny , ,21 I Kapitał (fundusz) podstawowy , ,45 II Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV Kapitał (fundusz) zapasowy V Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII Zysk (strata) netto , ,75 IX Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,10 I Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa - krótkoterminowa 3 Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe II Zobowiązania długoterminowe , ,44 1 Wobec jednostek powiązanych 2 Wobec pozostałych jednostek , ,44 a) kredyty i pożyczki , ,44 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne III Zobowiązania krótkoterminowe , ,61 1 Wobec jednostek powiązanych 0, a) z tytułu dostawy i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy 21 LIPCA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21

5 MSIG 139/2015 (4770) poz b) inne 2 Wobec pozostałych jednostek , ,61 a) kredyty i pożyczki , ,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: , ,48 - do 12 miesięcy , ,48 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń , ,26 h) z tytułu wynagrodzeń , ,87 i) inne 3 Fundusze specjalne IV Rozliczenia międzyokresowe , ,05 1 Ujemna wartość firmy 2 Inne rozliczenia międzyokresowe , , r. Wiersz - długoterminowe ,09 - krótkoterminowe 9 579, ,96 PASYWA razem (suma poz. A i B) , ,31 Biuro Rachunkowe IRENA Irena Golba Właściciel Andrzej Mądel Rachunek zysków i strat sporządzony za okres od r. do r. Wyszczególnienie (wariant porównawczy) jednostka obliczeniowa: zł Dane za rok A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: , ,82 - od jednostek powiązanych I Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,17 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) 5 842, ,61 III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 714,16 IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów , ,10 B Koszty działalności operacyjnej , ,83 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 LIPCA 2015 R. 22

6 MSIG 139/2015 (4770) poz I Amortyzacja , ,42 II Zużycie materiałów i energii , ,12 III Usługi obce , ,78 IV Podatki i opłaty, w tym: , ,50 - podatek akcyzowy V Wynagrodzenia , ,97 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,22 VII Pozostałe koszty rodzajowe , ,00 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów , ,82 C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) , ,99 D Pozostałe przychody operacyjne , ,82 I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych ,50 II Dotacje , ,82 III Inne przychody operacyjne , ,00 E Pozostałe koszty operacyjne , ,35 I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych ,88 III Inne koszty operacyjne 4 178, ,35 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) , ,46 G Przychody finansowe 3 574, ,02 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych II Odsetki, w tym: 3 574, ,02 - od jednostek powiązanych III Zysk ze zbycia inwestycji IV Aktualizacja wartości inwestycji V Inne H Koszty finansowe , ,72 I Odsetki, w tym: , ,55 - dla jednostek powiązanych II Strata ze zbycia inwestycji III Aktualizacja wartości inwestycji IV Inne 522,17 I Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) , ,76 J Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I-J.II.) 0,00 0,00 I Zyski nadzwyczajne II Straty nadzwyczajne K Zysk (strata) brutto (I+/-J) , ,76 L Podatek dochodowy M Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N Zysk (strata) netto (K-L-M) , ,76 Biuro Rachunkowe IRENA Irena Golba Właściciel Andrzej Mądel r. 21 LIPCA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 23

7 MSIG 139/2015 (4770) poz Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres od r. do r. Wiersz Wyszczególnienie jednostka obliczeniowa: zł Dane za rok I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) , ,91 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresis (BO), po korektach , ,91 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego , ,82 a) zwiększenie (z tytułu) , ,82 - zysk , ,28 - wpłaty własne ,54 b) zmniejszenie (z tytułu) ,05 0,00 - wypłata na poczet zysku ,65 - wycofanie środka trwałego z działalności 833, Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu , ,45 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - wpłaty na kapitał b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0, Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0, Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0, Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0, Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 LIPCA 2015 R. 24

8 MSIG 139/2015 (4770) poz Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu , , Zysk z lat ubiegłych na początek okresu , ,28 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach , ,28 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) , ,28 - na kapitał podstawowy , , Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0, Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 8. Wynik netto , ,76 a) zysk netto , ,76 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , ,21 III r. Wiersz Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Biuro Rachunkowe IRENA Irena Golba Właściciel Andrzej Mądel Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres od r. do r. Wyszczególnienie (metoda pośrednia) jednostka obliczeniowa: zł Dane za rok A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto , ,76 II. Korekty razem , ,66 1. Amortyzacja , ,42 2. Zyski (straty) z tytułu różnie kursowych 21 LIPCA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 25

9 MSIG 139/2015 (4770) poz Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) , ,16 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej ,50 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów , ,46 7. Zmiana stanu należności , ,49 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów , ,11 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , , Inne korekty 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) , ,42 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy ,00 0,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych ,00 0,00 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki , ,61 I. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,61 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) , ,61 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 0, ,54 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału ,54 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki , ,64 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli ,65 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek , ,48 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 LIPCA 2015 R. 26

10 MSIG 139/2015 (4770) poz Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 5. Odsetki , ,16 9. Inne wydatki finansowe III, Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) , ,10 D, Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) , ,71 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: , ,71 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 F. Środki pieniężne na początek okresu , ,52 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: , , r. - o ograniczonej możliwości dysponowania 0,00 0,00 Biuro Rachunkowe IRENA Irena Golba Właściciel Andrzej Mądel Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla: WŁAŚCICIELA PRYWATNEJ KOMUNIKACJI SAMOCHODOWEJ ANDRZEJ MĄDEL, PARTYNIA 15 Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Prywatnej Komunikacji Samochodowej Andrzej MĄDEL, Partania 15, Radomyśl Wielki, na które składa się: 1. wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2. bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2014 roku, który po strome aktywów i pasywów zamyka się sumą ,31 złotych, 3. rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku wykazujący zysk brutto w wysokości ,76 złotych, 4. zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 01 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę ,30 złotych, 5. rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę ,71 złotych, 6. dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest Właściciel. Właściciel jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z r. poz. 330, z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkowa i finansową, jak też wynik finansowy oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) przepisów rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce, 3) innych aktów normatywnych powołanych w raporcie z badania sprawozdania finansowego. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. 21 LIPCA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 27

11 MSIG 139/2015 (4770) poz Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej na dzień 31 grudnia 2014 roku, jak też wyniku finansowego za rok obrotowy od 01 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku, b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa. Kluczowy Biegły Rewident Daniela Gębiś numer w rejestrze 1177 przeprowadzający badanie w imieniu: Biura Biegłych Rewidentów Spółki z o.o. w Tarnowie (kod ) ul. Piłsudskiego nr 5 numer w rejestrze 460 Tarnów, dnia r. Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych numer w rejestrze 460 Prezes Zarządu B.B.R. Spółka z o.o. mgr Daniela Gębiś Wiceprezes Zarządu B.B.R. Spółka z o.o. Barbara Janowska UCHWAŁA Właściciela Firmy Prywatna Komunikacja Samochodowa Andrzej Mądel w Partyni z dnia roku w sprawie podziału zysku za 2014 rok Na podstawie zatwierdzonego sprawozdania finansowego sporządzonego na dzień rok, postanawiam zysk brutto osiągnięty w okresie od roku do roku w kwocie ,76 złotych przekazać na zwiększenie kapitału Firmy Prywatna Komunikacja Samochodowa Andrzej Madei w Partyni. Właściciel Andrzej Mądel UCHWAŁA Właściciela Firmy Prywatna Komunikacja Samochodowa Andrzej Mądel w Partyni z dnia roku w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego za 2014 rok Stosownie do postanowień ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości zatwierdzam sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień roku, na które składa się: 1. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego. 2. Bilans sporządzony na roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą ,31 złotych. 3. Rachunek zysków i strat za okres od roku do roku wykazujący zysk brutto w wysokości ,76 złotych. 4. Zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od roku do roku wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę ,30 złotych. 5. Rachunek przepływów pieniężnych za okres od roku do roku wykazujący wzrost środków pieniężnych o kwotę ,71 złotych. 6. Dodatkowe informacje i objaśnienia. Właściciel Andrzej Mądel Załączniki do uchwały: 1. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego. 2. Bilans. 3. Rachunek zysków i strat. 4. Rachunek przepływów pieniężnych. 5. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym. 6. Dodatkowe informacje i objaśnienia zawarte w informacji dodatkowej. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 LIPCA 2015 R. 28

12 MSIG 139/2015 (4770) poz Poz Centrum Dystrybucji SMYKOLAND Dariusz Stachowiak w Żabnie. [BMSiG-9436/2015] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres od do Wprowadzenie do sprawozdania finansowego CENTRUM DYSTRYBUCJI SMYKOLAND DARIUSZ STACHOWIAK, WYLATOWO, ŻABNO CENTRUM DYSTRYBUCJI SMYKOLAND DARIUSZ STACHOWIAK jest firmą zarejestrowaną w Urzędzie Miasta i Gminy Mogilno w ewidencji działalności gospodarczej pod numerem 1927 od dnia roku. Siedziba firmy mieści się pod adresem: WYLATOWO, ŻABNO 53. Podstawowym przedmiotem działalności firmy jest sprzedaż hurtowa i detaliczna obuwia, odzieży, zabawek, kosmetyków dziecięcych. 2. Czas trwania działalności Firmy jest nieograniczony. 3. Sprawozdanie finansowe za rok 2014 obejmuje okres od 01 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku. 4. Podmiot zakłada kontynuację działalności w 2015 roku i nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania jej działalności. Właściciel nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuacji działalności w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności. 5. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z przepisami Ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku (Dz. U. z 2009 roku Nr 52, poz. 1223, ze zmianami). Podmiot sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym. Do sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych Spółka zastosowała metodę pośrednią. Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia, pomniejszonych o skumulowane odpisy umorzeniowe oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Środki trwałe Środki trwałe są wycenianie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o skumulowane umorzenie oraz dokonane odpisy aktualizujące ich wartość. Środki trwałe, amortyzowane są liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności, lub przez okres prawa do ich używania. Wydatki poniesione na nabycie składników majątku, których wartość początkowa nie przekracza złotych stanowią koszty uzyskania przychodów w miesiącu oddania ich do używania. Szacunki dotyczące okresu ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji są przedmiotem przeglądu na koniec każdego roku obrotowego w celu weryfikacji, czy zastosowane metody i okres amortyzacji są zgodne z przewidywanym rozkładem czasowym korzyści ekonomicznych przynoszonych przez ten środek trwały. Na dzień bilansowy Podmiot każdorazowo ocenia, czy wartość bilansowa wykazanych aktywów nie przekracza wartości przewidywanych przyszłych korzyści ekonomicznych. Jeśli istnieją przesłanki, które by na to wskazywały, wartość bilansowa aktywów jest obniżana do ceny sprzedaży netto. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości są ujmowane w pozostałych kosztach operacyjnych. Leasing Podmiot jest stroną umów leasingowych, na podstawie których przyjmuje do odpłatnego używania lub pobierania pożytków obce środki trwałe przez uzgodniony okres. W przypadku umów leasingu, na mocy których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy, przedmiot leasingu jest ujmowany w aktywach jako środek trwały i jednocześnie ujmowane jest zobowiązanie w kwocie równej wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone między koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania z tytułu leasingu. Koszty finansowe ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat. Zapasy Przyjęte przez Właściciela zasady rachunkowości określają, że dla rzeczowych składników obrotowych, gdzie ustawa o rachunkowości pozostawia jednostce swobodę wyboru, Właściciel towary wycenia według cen zakupu. Rozchód towarów z magazynu wycenia się metodą pierwsze weszło, pierwsze wyszło (FIFO). 21 LIPCA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 29

13 MSIG 139/2015 (4770) poz Należności i zobowiązania Należności handlowe wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisy aktualizujące. Należności nie powiększono o odsetki. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich wartość. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne, od których nie dokonano odpisów aktualizujących ich wartość lub dokonano odpisów w niepełnej wysokości, zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych. Zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty. Transakcje w walucie obcej Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie po kursie średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego ten dzień. Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu obowiązującego na ten dzień średniego kursu ogłoszonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski, tj.: według Tabeli A kursów średnich walut obcych NBP nr 251/A/NBP/2013 z dnia roku: 1 euro = 4,2623 zł. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych. Rozliczenia międzyokresowe Właściciel dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Kapitały (fundusze) własne ujmuje się w księgach rachunkowych w wartości nominalnej. Żabno, dnia 4 maja 2015 r. Osoba sporządzająca Czesława Polińska Bilans sporządzony na dzień r. AKTYWA Właściciel Dariusz Stachowiak jednostka obliczeniowa: zł Stan na A Aktywa trwałe , ,78 I Wartości niematerialne i prawne , ,60 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 2 Wartość firmy 3 Inne wartości niematerialne i prawne , ,60 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II Rzeczowe aktywa trwałe , ,18 1 Środki trwałe , ,18 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 1 527,03 0,00 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej ,30 0,00 c) urządzenia techniczne i maszyny , ,64 d) środki transportu , ,10 e) inne środki trwałe , ,44 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 LIPCA 2015 R. 30

14 MSIG 139/2015 (4770) poz Środki trwałe w budowie 9 491,23 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie III Należności długoterminowe 0,00 0,00 1 Od jednostek powiązanych 2 Od pozostałych jednostek IV Inwestycje długoterminowe 500,00 500,00 1 Nieruchomości 2 Wartości niematerialne i prawne 3 Długoterminowe aktywa finansowe 500,00 500,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 500,00 500,00 - udziały lub akcje 500,00 500,00 - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4 Inne inwestycje długoterminowe V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Inne rozliczenia międzyokresowe B Aktywa obrotowe , ,01 I Zapasy , ,92 1 Materiały 2 Półprodukty i produkty w toku 3 Produkty gotowe 4 Towary , ,62 5 Zaliczki na dostawy , ,30 II Należności krótkoterminowe , ,74 1 Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 b) inne - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy 2 Należności od pozostałych jednostek , ,74 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , ,17 b) c) inne - do 12 miesięcy , ,17 - powyżej 12 miesięcy z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 9 658, ,57 d) dochodzone na drodze sądowej III Inwestycje krótkoterminowe , ,89 21 LIPCA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 31

15 MSIG 139/2015 (4770) poz Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,89 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,89 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,50 - inne środki pieniężne , ,39 - inne aktywa pieniężne 2 Inne inwestycje krótkoterminowe IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,46 AKTYWA razem (suma poz. A i B) , ,79 PASYWA Stan na A Kapitał (fundusz) własny , ,25 1 Kapitał (fundusz) podstawowy , ,86 II Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV Kapitał (fundusz) zapasowy V Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII Zysk (strata) netto , ,14 IX Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) , ,75 B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,54 I Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa - krótkoterminowa 3 Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe II Zobowiązania długoterminowe , ,01 1 Wobec jednostek powiązanych MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 LIPCA 2015 R. 32

16 MSIG 139/2015 (4770) poz Wobec pozostałych jednostek , ,01 a) kredyty i pożyczki , ,64 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe ,37 d) inne III Zobowiązania krótkoterminowe , ,53 1 Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 b) inne - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy 2 Wobec pozostałych jednostek , ,53 a) kredyty i pożyczki , ,33 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe ,52 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: , ,40 - do 12 miesięcy , ,40 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń , ,91 h) z tytułu wynagrodzeń , ,37 i) inne 3 Fundusze specjalne IV Rozliczenia międzyokresowe 1 507, ,00 1 Ujemna wartość firmy 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 1 507, ,00 - długoterminowe - krótkoterminowe 1 507, ,00 PASYWA razem (suma poz. A i B) , ,79 Osoba sporządzająca Czesława Polińska Właściciel Dariusz Stachowiak r. 21 LIPCA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 33

17 MSIG 139/2015 (4770) poz Rachunek zysków i strat sporządzony za okres r r. Wiersz Wyszczególnienie (wariant porównawczy) jednostka obliczeniowa: zł Dane za rok A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: , ,45 I II III - od jednostek powiązanych Przychody netto ze sprzedaży produktów Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów , ,45 B Koszty działalności operacyjnej , ,53 I Amortyzacja , ,03 II Zużycie materiałów i energii , ,98 III Usługi obce , ,19 IV Podatki i opłaty, w tym: , ,87 - podatek akcyzowy V Wynagrodzenia , ,20 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,22 VII Pozostałe koszty rodzajowe , ,61 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów , ,43 C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) , ,92 D Pozostałe przychody operacyjne , ,23 I II Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Dotacje III Inne przychody operacyjne , ,23 E Pozostałe koszty operacyjne , ,75 I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych , ,47 II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III Inne koszty operacyjne , ,28 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) , ,40 G Przychody finansowe 1 623, ,24 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych II Odsetki, w tym: 1 623, ,24 III IV V - od jednostek powiązanych Zysk ze zbycia inwestycji Aktualizacja wartości inwestycji Inne H Koszty finansowe , ,50 I Odsetki, w tym: , ,48 II - dla jednostek powiązanych Strata ze zbycia inwestycji MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 LIPCA 2015 R. 34

18 MSIG 139/2015 (4770) poz III Aktualizacja wartości inwestycji IV Inne 1 467, ,02 I Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) , ,14 J Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.-J.II.) 0,00 0,00 I II Zyski nadzwyczajne Straty nadzwyczajne K Zysk (strata) brutto (I+/-J) , ,14 L M Podatek dochodowy Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N Zysk (strata) netto (K-L-M) , , r. Wiersz Osoba sporządzająca Czesława Polińska Właściciel Dariusz Stachowiak Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za okres od r. do r. Wyszczególnienie Dane za rok I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) , ,06 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach , ,06 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego , ,54 a) zwiększenie (z tytułu) , ,02 - wydania udziałów (emisji akcji) - z podziału zysku , ,02 b) zmniejszenie (z tytułu) , ,56 - umorzenia udziałów (akcji) - wypłat właściciel , ,36 - zmiany w ewidencji środków trwałych , Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu , ,86 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 21 LIPCA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 35

19 MSIG 139/2015 (4770) poz Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie Udziały (akcje) własne na koniec okresu 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego a) zwiększenie (z tytułu) - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - z podziału zysku (ustawowo) - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) b) zmniejszenie (z tytułu) - pokrycia straty 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) - zbycia środków trwałych 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu Zysk z lat ubiegłych na początek okresu , ,02 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach , ,02 a) zwiększenie (z tytułu) - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) , ,02 - kapitału podstawowego , ,66 - wypłat właściciela , , Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 LIPCA 2015 R. 36

20 MSIG 139/2015 (4770) poz Wynik netto , ,39 a) zysk netto , ,14 b) strata netto c) odpisy z zysku , ,75 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , ,25 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Żabno, dnia r. Osoba sporządzająca Czesława Polińska Rachunek przepływów pieniężnych od r. do r. Treść (metoda pośrednia) Właściciel Dariusz Stachowiak poprzedni Sumy za okres bieżący (sprawozdawczy) A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej , ,46 I. Zysk (strata) netto , ,14 II. Korekty razem , ,68 1. Amortyzacja , ,85 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 18476, ,47 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów , ,96 7. Zmiana stanu należności , ,76 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów , ,64 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -195,45 732, Inne korekty , ,25 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) , ,46 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej , ,35 I. Wpływy 28890, ,06 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 28890, ,06 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 21 LIPCA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 37

21 MSIG 139/2015 (4770) poz b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki , ,41 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,41 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) , ,35 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej , ,87 I. Wpływy 0,00 0,00 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki , ,87 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli , ,75 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek , ,87 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki , ,25 9. Inne wydatki finansowe 11250, ,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) , ,87 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 85339, ,76 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 77421, ,65 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym , ,89 - o ograniczonej możliwości dysponowania Osoba sporządzająca Czesława Polińska Właściciel Dariusz Stachowiak Żabno, dnia r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 LIPCA 2015 R. 38

22 MSIG 139/2015 (4770) poz Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Właściciela Centrum Dystrybucji Smykoland Dariusza Stachowiaka z siedzibą w Wylatowie, Żabno 53. Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego jednostki pod nazwą: Centrum Dystrybucji Smykoland Dariusz Stachowiak z siedzibą w Wylatowie, Żabno 53, na które składa się: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego; 2) bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2014 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą ,79 zł, 3) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku wykazujący zysk w wysokości ,14 zł, 4) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę ,76 zł, 5) zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku, które wykazuje spadek o ,81 zł, 6) dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiada Właściciel Centrum Dystrybucji Smykoland Dariusz Stachowiak. Właściciel Centrum Dystrybucji Smykoland Dariusz Stachowiak jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223, z późniejszymi zmianami), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. III. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku (Dz. U. z 2013 r. poz. 330, z późn. zm.), 2) krajowych standardów rewizji finansowej wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej Firmy Centrum Dystrybucji Smykoland Dariusza Stachowiaka na dzień 31 grudnia 2014, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia 2014 do 31 grudnia 2014, b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa. Kluczowy Biegły Rewident Halina Tabaczyńska wpisany do rejestru biegłych rewidentów pod numerem 4084 Podmiot wpisany na listę uprawnionych do badania pod numerem 2776: Biuro Rachunkowe Halina Tabaczyńska Bydgoszcz, ul. Gradowa 12 Mogilno, dnia 29 maja 2015 roku 21 LIPCA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 39

23 MSIG 139/2015 (4770) poz Stachowiak Dariusz ul. Łuczaka Mogilno NIP: UCHWAŁA NR 1 z dnia r. Właściciel zatwierdza sprawozdanie z działalności gospodarczej za okres od r. do r. z wynikiem finansowym ,61. Sprawozdanie finansowe za 2014 r. w brzmieniu przedstawionym w załączniku, w tym: - wynik finansowy za 2014 r. w wysokości ,61, - suma bilansowa za 2014 r ,26, - kwota przychodów za 2014 r ,46. Właściciel postanawia podzielić wynik finansowy netto za 2014 rok w wysokości ,61 zł w następujący sposób: - kwotą ,75 zł rozliczyć wypłaty własne, - kwotą ,86 zł zwiększyć kapitał własny. Właściciel Dariusz Stachowiak MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 LIPCA 2015 R. 40