MZO.DBA Protokół nr 1/2013

Transkrypt

1 MZO.DBA Protokół nr 1/2013 z kontroli przeprowadzonej w roku 2013 w szkołach niepublicznych prowadzonych na terenie miasta Tychy przez Cosinus sp. z o.o. A. DANE O KONTROLI Kontrolę przeprowadzono na podstawie upoważnień do kontroli udzielonych przez Dyrektora Miejskiego Zarządu Oświaty w Tychach: 1. nr 04/2013 z dnia r. w okresie od r. do r.(załącznik do protokołu nr 1); 2. nr 05/2013 z dnia r. w okresie od r. do r.(załącznik do protokołu nr 2); Upoważnienie do kontroli przedłożono w sekretariacie szkół przy ul. Grota Roweckiego 44 w Tychach. A.1. Podstawa prawna kontroli: Art.90 ust.3e i 3f ustawy z dnia r. o systemie oświaty (Dz. U. z 2004 r. Nr 256, poz z późn. zm.), 5 ust.1 uchwały Nr XXV/556/12 Rady Miasta Tychy z dnia 17 grudnia 2012 r. w sprawie ustalenia trybu udzielania i rozliczania dotacji z budżetu miasta dla przedszkoli, punktów przedszkolnych, zespołów przedszkolnych, szkół i placówek niepublicznych prowadzonych przez osoby prawne lub fizyczne na terenie miasta Tychy oraz trybu i zakresu kontroli prawidłowości ich wykorzystania (Dziennik Urzędowy Województwa Śląskiego z dnia poz. 385). A.2. Zakres przeprowadzonej kontroli: Kontrola miała na celu zweryfikowanie zgodności ze stanem faktycznym liczby uczniów szkół niepublicznych, dla których organem prowadzącym jest Cosinus sp. z o. o., wykazywanych w miesięcznych informacjach o rzeczywistej liczbie uczniów w roku 2010 oraz prawidłowości wykorzystania w roku 2010 dotacji przyznanej z budżetu miasta Tychy. Okres objęty kontrolą: r r. W/w okres objęty był także wcześniejszą kontrolą wyrywkową dotyczącą sprawdzenia ilości uczniów wykazywanych w informacjach o rzeczywistej liczbie uczniów stanowiących podstawę do naliczania dotacji z budżetu Miasta Tychy dla szkół prowadzonych przez Cosinus sp. z o. o. na podstawie dokumentacji z przebiegu procesu nauczania, działalności wychowawczej i opiekuńczej prowadzonej przez szkoły. A.3. Osoby kontrolujące: - kierownik Działu Budżetu i Analiz Anna Kozak, - inspektor Maria Juraszek, - inspektor Iwona Lisok. 1

2 A.4. Miejsce przeprowadzenia czynności kontrolnych: Kontrolę przeprowadzono w pomieszczeniach administracyjnych szkół przy ul. Grota Roweckiego 44 w Tychach. Pismem nr MZO.DBA JM z dnia r. zawiadomiono organ prowadzący oraz dyrektorów kontrolowanych szkół - Panią Dorotę Pieronek oraz Panią Katarzynę Michalak o zakresie oraz terminie przeprowadzenia kontroli. Zwrócono się również, zgodnie z art. 90 ust. 3f ustawy o systemie oświaty z dnia r. (Dz. U. z 2004 r., Nr 256, poz z późn. zm.) (załącznik do protokołu nr 3) o udostępnienie w czasie kontroli dokumentacji przebiegu nauczania, działalności wychowawczej i opiekuńczej kontrolowanych szkół, na podstawie której były sporządzane miesięczne informacje o rzeczywistej liczbie uczniów oraz dokumentów finansowych potwierdzających wykorzystanie dotacji w okresie objętym kontrolą. W dniu r. do Miejskiego Zarządu Oświaty wpłynęło pismo pełnomocnika Cosinus sp. z o.o. Pani Anny Wolskiej-Konopackiej z wnioskiem o odstąpienie od podjęcia czynności kontrolnych. Przesłanką do ubiegania się o zaniechanie kontroli były czynności kontrolne dokumentacji finansowo-księgowej przeprowadzane równolegle przez dwa inne urzędy miasta. Pełnomocnik powołał się na zapisy ustawy o swobodzie działalności gospodarczej zakazującej równoczesnego podejmowania i prowadzenia więcej niż jednej kontroli działalności przedsiębiorcy oraz ograniczającej czas trwania wszystkich kontroli w danym podmiocie do 48 dni w danym roku kalendarzowym, podnosząc jednocześnie że Cosinus sp. z o.o. prowadzi wspólną obsługę administracyjną, finansową i organizacyjną dla wszystkich prowadzonych szkół co uniemożliwia udostępnienie dokumentacji w siedzibie kontrolowanych szkół. Organ kontrolujący nie przychylił się do wniosku Cosinus sp. z o.o. informując pismem MZO.DBA JM. z dnia r., iż zgodnie z art. 83a ustawy z dnia 7 września 1991 r. prowadzenie szkoły nie jest działalnością gospodarczą, a jedynie działalność oświatowa nieobejmująca prowadzenia szkoły może być podejmowana na zasadach określonych w przepisach o swobodzie działalności gospodarczej (załącznik do protokołu nr 4). W związku z nieprzedłożeniem dokumentów stanowiących o sposobie wydatkowania dotacji w roku 2010 r. organ kontrolujący po raz kolejny pismem MZO.DBA JM z dnia r. wniósł o przedłożenie do kontroli dokumentacji finansowej podlegającej kontroli (załącznik do protokołu nr 5). B. DANE KONTROLOWANYCH SZKÓŁ: B.1. Szkoły objęte kontrolą: 1. Zaoczne Liceum Ogólnokształcące Cosinus, 2. Zaoczne Uzupełniające Liceum Ogólnokształcące Cosinus, 3. Zaoczna Policealna Szkoła Organizacji Reklamy Cosinus, 4. Zaoczna Policealna Szkoła Technik Prac Biurowych Cosinus, 5. Zaoczna Policealna Szkoła Rachunkowości Cosinus, 6. Zaoczna Policealna Szkoła Informatyki Cosinus, 7. Zaoczna Policealna Szkoła Ochrony Fizycznej Osób i Mienia Cosinus, 2

3 8. Zaoczna Policealna Szkoła Obsługi Turystycznej Cosinus, 9. Zaoczna Policealna Szkoła Logistyki Cosinus, 10. Zaoczna Policealna Szkoła Administracji Cosinus, 11. Zaoczna Policealna Szkoła Cosinus (poprzednio: Zaoczna Policealna Szkoła Hotelarstwa Cosinus). B.2. Organ prowadzący szkoły w rozumieniu art. 82 ust. 1 ustawy o systemie oświaty: W okresie objętym kontrolą: Cosinus sp. z o.o Łódź ul. Gliniana 32 Obecnie po zmianie dokonanej na wniosek organu prowadzonego ujętej w zaświadczeniu Nr 31/ /2012 z dnia 24 kwietnia 2012 r. : Cosinus sp. z o.o Warszawa ul. Łucka 13 B.3. Dyrektorzy: a) Zaoczne Policealne Liceum Ogólnokształcące i Zaoczne Uzupełniające Liceum Ogólnokształcące: - od września 2009 r. do czerwca 2010 r. - Pan Sławomir Krysiak - od września 2010 r. do czerwca 2012 r. Pani Barbara Buk - od września 2012r. do nadal Pani Dorota Pieronek b) Szkoły policealne: - od września 2009 r. do czerwca 2010 r. - Pani Urszula Okrajni, - od września 2010 r. do nadal - Pani Katarzyna Michalak, Z-ca Dyrektora: - od września 2009 r. do czerwca 2010 r. Pani Edyta Marczewska, - od września 2010 r. do nadal Pani Elżbieta Januszewska. B.4. Inne dane: Kontrolowane szkoły niepubliczne, posiadają uprawnienia szkół publicznych, zostały wpisane do ewidencji szkół i placówek niepublicznych prowadzonych na terenie miasta Tychy: - Zaoczne Liceum Ogólnokształcące Cosinus trzyletnia szkoła o uprawnieniach szkoły publicznej, kształcąca w systemie zaocznym (zaświadczenie nr 34/2005 z dnia r.); - Zaoczne Uzupełniające Liceum Ogólnokształcące Cosinus dwuletnia szkoła o uprawnieniach szkoły publicznej, kształcąca w systemie zaocznym (zaświadczenie nr 33/2005 z dnia r.). - Zaoczna Policealna Szkoła Organizacji Reklamy Cosinus - dwuletnia szkoła o uprawnieniach szkoły publicznej, kształcąca w systemie zaocznym (zaświadczenie nr 25/2005 z dnia r.); - Zaoczna Policealna Szkoła Technik Prac Biurowych - dwuletnia szkoła o uprawnieniach szkoły publicznej, kształcąca w systemie zaocznym (zaświadczenie nr 28/2005 z dnia r.); 3

4 - Zaoczna Policealna Szkoła Rachunkowości Cosinus - dwuletnia szkoła o uprawnieniach szkoły publicznej, kształcąca w systemie zaocznym (zaświadczenie nr 27/2005 z dnia r.); - Zaoczna Policealna Szkoła Informatyki Cosinus - dwuletnia szkoła o uprawnieniach szkoły publicznej, kształcąca w systemie zaocznym (zaświadczenie nr 31/2005 z dnia r.); - Zaoczna Policealna Szkoła Ochrony Fizycznej Osób i Mienia Cosinus - dwuletnia szkoła o uprawnieniach szkoły publicznej, kształcąca w systemie zaocznym (zaświadczenie nr 36/2005 z dnia r.); - Zaoczna Policealna Szkoła Obsługi Turystycznej Cosinus - dwuletnia szkoła o uprawnieniach szkoły publicznej, kształcąca w systemie zaocznym (zaświadczenie nr 26/2005 z dnia r.); - Zaoczna Policealna Szkoła Logistyki Cosinus - dwuletnia szkoła o uprawnieniach szkoły publicznej, kształcąca w systemie zaocznym (zaświadczenie nr 29/2005 z dnia r.); - Zaoczna Policealna Szkoła Administracji Cosinus - dwuletnia szkoła o uprawnieniach szkoły publicznej, kształcąca w systemie zaocznym (zaświadczenie nr 32/2005 z dnia r.); - Zaoczna Policealna Szkoła Hotelarstwa Cosinus - dwuletnia szkoła o uprawnieniach szkoły publicznej, kształcąca w systemie zaocznym (zaświadczenie nr 35/2005 z dnia r.). Od r. nazwa szkoły została zmieniona na Zaoczna Policealna Szkoła Cosinus. Zajęcia lekcyjne w 2010 r. odbywały się w Tychach, przy ul. Elfów 9. Nadzór pedagogiczny nad szkołami sprawuje Śląski Kurator Oświaty w Katowicach. C. PODSTAWA PRAWNA ZAKRESU PRZEDMIOTOWEGO KONTROLI: Ustawa z dnia r. o systemie oświaty (Dz. U. z 2004 r., Nr 256, poz z późn. zm.); Ustawa z dnia r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2009 r., Nr 157, poz późn. zm.); Rozporządzenie Ministra Edukacji Narodowej i Sportu z dnia r., w sprawie sposobu prowadzenia przez publiczne przedszkola, szkoły i placówki dokumentacji przebiegu nauczania, działalności wychowawczej i opiekuńczej oraz rodzajów tej dokumentacji (Dz. U. z 2002 r., Nr 23, poz. 225 z późn. zm.); Rozporządzenie Ministra Edukacji Narodowej i Sportu z dnia r., w sprawie warunków i trybu przyjmowania uczniów do szkół publicznych oraz przechodzenia z jednego typu szkół do innych (Dz. U. z 2004 r. Nr 26, poz. 232 z późn. zm.); Rozporządzenie Ministra Edukacji Narodowej z dnia r. w sprawie warunków i sposobu oceniania, klasyfikowania i promowania uczniów i słuchaczy oraz przeprowadzania sprawdzianów i egzaminów w szkołach publicznych (Dz. U. z 2007 r. Nr 83, poz.562 z późn. zm.); Uchwała Nr 0150/XXXII/711/09 Rady Miasta Tychy z dnia r. w sprawie ustalenia trybu udzielania i rozliczania dotacji z budżetu miasta dla przedszkoli, szkół i placówek niepublicznych prowadzonych przez osoby prawne lub fizyczne na terenie miasta Tychy oraz 4

5 trybu i zakresu kontroli prawidłowości ich wykorzystania (Dziennik Urzędowy Województwa Śląskiego z dnia 28 sierpnia 2009 r., Nr 154, poz z późn. zm.); Uchwała Nr XXV/556/12 Rady Miasta Tychy z dnia 17 grudnia 2012 r. w sprawie ustalenia trybu udzielania i rozliczania dotacji z budżetu miasta dla przedszkoli, punktów przedszkolnych, zespołów przedszkolnych, szkół i placówek niepublicznych prowadzonych przez osoby prawne lub fizyczne na terenie miasta Tychy oraz trybu i zakresu kontroli prawidłowości ich wykorzystania (Dziennik Urzędowy Województwa Śląskiego z dnia poz. 385); Zarządzenie Prezydenta Miasta Tychy nr 0151/149/2007 z dnia r. w sprawie przyznawania dotacji i ich rozliczania z późn. zm.; Zarządzenie Prezydenta Miasta Tychy nr 0151/765/2010 z dnia r. w sprawie przekazywania dotacji i ich rozliczania. D. DOKUMENTACJA OBJĘTA KONTROLĄ: księgi uczniów; dzienniki lekcyjne; szkolne plany nauczania; uchwały rady pedagogicznej podjęte w roku 2010; dokumenty złożone przez słuchaczy przy przyjęciu do szkoły oraz w trakcie kształcenia. E. USTALENIA KONTROLI. Celem przedmiotowej kontroli było zweryfikowanie, na podstawie dokumentacji prowadzonej przez placówkę, zasadności ubiegania się organu prowadzącego o dotację, której wysokość uzależniona jest od liczby słuchaczy danej szkoły oraz sprawdzenie prawidłowości wykorzystania dotacji na podstawie dokumentacji finansowej potwierdzającej wydatki poniesione na dotowane szkoły. Z uwagi na fakt nieprzedłożenia do kontroli dokumentacji finansowej dotyczącej sposobu wydatkowania dotacji, weryfikacji poddano jedynie dokumentację przebiegu nauczania, działalności wychowawczej i opiekuńczej słuchaczy w/w szkół. Zgodnie z 3 ust.7 uchwały Rady Miasta Tychy nr 0150/XXXII/711/09 Rady Miasta Tychy z dnia 25 czerwca 2009 r. w sprawie ustalenia trybu udzielania i rozliczania dotacji z budżetu miasta dla przedszkoli, szkół i placówek niepublicznych prowadzonych przez osoby prawne lub fizyczne na terenie miasta Tychy oraz trybu i zakresu kontroli prawidłowości ich wykorzystania (Dziennik Urzędowy Województwa Śląskiego z dnia 28 sierpnia 2009 r., Nr 154, poz z późn. zm.), obowiązującej w okresie objętym kontrolą, w 2010 dla dotowanych szkół zostały przekazane dotacje w następującej wysokości: 1. Zaoczne Liceum Ogólnokształcące Cosinus zł 2. Zaoczne Uzupełniające Liceum Ogólnokształcące Cosinus zł 3. Zaoczna Policealna Szkoła Organizacji Reklamy Cosinus zł 4. Zaoczna Policealna Szkoła Technik Prac Biurowych Cosinus zł 5. Zaoczna Policealna Szkoła Rachunkowości Cosinus zł 5

6 6. Zaoczna Policealna Szkoła Informatyki Cosinus zł 7. Zaoczna Policealna Szkoła Ochrony Fizycznej Osób i Mienia Cosinus zł 8. Zaoczna Policealna Szkoła Obsługi Turystycznej Cosinus zł 9. Zaoczna Policealna Szkoła Logistyki Cosinus zł 10. Zaoczna Policealna Szkoła Administracji Cosinus zł 11. Zaoczna Policealna Szkoła Hotelarstwa Cosinus zł Razem dla powyższych szkół prowadzonych na terenie miasta Tychy przez Cosinus sp. z o.o. w 2010 r. przekazano dotację w wysokości zł. Dotowaniem z budżetu miasta objęte są niepubliczne przedszkola, zespoły przedszkole, punkty przedszkolne oraz szkoły o uprawnieniach szkół publicznych prowadzone przez osoby fizyczne i prawne. Na podstawie art. 7 ust. 3 pkt 4 ustawy o systemie oświaty szkoła niepubliczna może uzyskać uprawnienia szkoły publicznej jeżeli prowadzi dokumentację przebiegu nauczania ustaloną dla szkół publicznych. Wydane na podstawie niniejszej ustawy zapisy rozporządzenia Ministra Edukacji Narodowej i Sportu z dnia 19 lutego 2002 r. w sprawie sposobu prowadzenia przez publiczne przedszkola, szkoły i placówki dokumentacji przebiegu nauczania, działalności wychowawczej i opiekuńczej oraz rodzajów tej dokumentacji do obligatoryjnych dokumentów potwierdzających fakt uczęszczania słuchacza do szkoły zalicza m. in: księgę uczniów, dziennik lekcyjny, arkusz ocen ucznia, księgi arkuszy ocen jak również uchwały rady pedagogicznej stanowiące o klasyfikowaniu i promowaniu oraz ukończeniu szkoły przez słuchacza. Dotacje dla placówek niepublicznych wypłacane są w 12 częściach, których wysokość ustalana jest na podstawie liczby uczniów/słuchaczy na 10-ty dzień danego miesiąca wykazywanej w informacjach o rzeczywistej liczbie uczniów składanej przez organ prowadzący w Miejskim Zarządzie Oświaty. Rzeczywista liczba uczniów powinna być odzwierciedleniem zapisów dokumentacji przebiegu nauczania, do której rzetelnego prowadzenia obligują organy prowadzące przepisy obowiązującego prawa oświatowego. E.1. Ustalenia w zakresie udzielonych dotacji. W trakcie kontroli ustalono następujące uchybienia: 1. Zaoczne Liceum Ogólnokształcące - pobranie dotacji w nadmiernej wysokości w kwocie ,00 zł poprzez wykazanie w informacjach o rzeczywistej liczbie uczniów: słuchaczy, którzy uczęszczali na semestr programowo wyższy bez uprzedniej promocji na mocy uchwały Rady Pedagogicznej szkoły bądź powtarzali semestr bez wniesienia pisemnego podania o powtórzenie semestru w ciągu 7 dni od zakończenia zajęć dydaktycznych jak również nie uzyskali pisemnej zgody dyrektora szkoły na powtarzanie semestru z uwagi na sytuację życiową lub zdrowotną (załącznik do protokołu Nr 6); 6

7 - 67 słuchaczy, którzy kontynuowali kształcenie na danym semestrze pomimo obowiązku skreślenia ich przez dyrektora szkoły w uwagi na przekroczenie więcej niż 50% nieobecności na zajęciach edukacyjnych zgodnie ze szkolnym planem nauczania (załącznik do protokołu Nr 7). 2. Zaoczne Uzupełniajcie Liceum Ogólnokształcące- pobranie dotacji w nadmiernej wysokości w kwocie ,00 zł poprzez wykazanie w informacjach o rzeczywistej liczbie uczniów: słuchaczy, którzy uczęszczali na semestr programowo wyższy bez uprzedniej promocji na mocy uchwały Rady Pedagogicznej szkoły bądź powtarzali semestr bez wniesienia pisemnego podania o powtórzenie semestru w ciągu 7 dni od zakończenia zajęć dydaktycznych jak również nie uzyskali pisemnej zgody dyrektora szkoły na powtarzanie semestru z uwagi na sytuację życiową lub zdrowotną (załącznik do protokołu Nr 8);; - 24 słuchaczy, którzy kontynuowali kształcenie na danym semestrze pomimo obowiązku skreślenia ich przez dyrektora szkoły w uwagi na przekroczenie więcej niż 50% nieobecności na zajęciach edukacyjnych zgodnie ze szkolnym planem nauczania (załącznik do protokołu Nr 9);. - 1 słuchacza, który pomimo ukończenia szkoły w roku 2010 dotowany był w okresie od stycznia do grudnia 2010 (załącznik do protokołu Nr 10);.; - 1 słuchacza, który mimo rezygnacji w dniu r. z dalszego kształcenia w roku 2010 dotowany był w okresie od stycznia do maja (załącznik do protokołu Nr 10);; - 1 słuchacza, który nie figurował w księdze uczniów w okresie podlegającym dotowaniu w roku 2010 czyli od stycznia do maja (załącznik do protokołu Nr 10). 3. Zaoczna Policealna Szkoła Organizacji Reklamy pobranie dotacji w nadmiernej wysokości w kwocie ,00 zł poprzez wykazanie w informacjach o rzeczywistej liczbie uczniów: - 68 słuchaczy, którzy uczęszczali na semestr programowo wyższy bez uprzedniej promocji na mocy (załącznik do protokołu Nr 11);, - 19 słuchaczy, którzy kontynuowali kształcenie na danym semestrze pomimo obowiązku skreślenia ich przez dyrektora szkoły w uwagi na przekroczenie więcej niż 50% nieobecności na zajęciach edukacyjnych zgodnie ze szkolnym planem nauczania(załącznik do protokołu Nr 12). 4. Zaoczna Policealna Szkoła Technik Prac Biurowych pobranie dotacji w nadmiernej wysokości w kwocie ,00 zł poprzez wykazanie w informacjach o rzeczywistej liczbie uczniów: - 30 słuchaczy, którzy uczęszczali na semestr programowo wyższy bez uprzedniej promocji na mocy (załącznik do protokołu Nr 13); 7

8 - 9 słuchaczy, którzy kontynuowali kształcenie na danym semestrze pomimo obowiązku skreślenia ich przez dyrektora szkoły w uwagi na przekroczenie więcej niż 50% nieobecności na zajęciach edukacyjnych zgodnie ze szkolnym planem nauczania (załącznik do protokołu Nr 14); - 1 słuchacza, który pomimo ukończenia szkoły r. był dotowany w roku 2010 od stycznia do sierpnia (załącznik do protokołu Nr 15); - 1 słuchacza, który pomimo rezygnacji z dalszego kształcenia r. w roku 2010 dotowany był w okresie od stycznia do sierpnia (załącznik do protokołu Nr 15); - 1 słuchacza, który pomimo ukończenia szkoły r. w roku 2010 dotowany był w okresie od stycznia do lutego (załącznik do protokołu Nr 15). 5. Zaoczna Policealna Szkoła Rachunkowości pobranie dotacji w nadmiernej wysokości w kwocie ,00 zł poprzez wykazanie w informacjach o rzeczywistej liczbie uczniów: - 66 słuchaczy, którzy uczęszczali na semestr programowo wyższy bez uprzedniej promocji na mocy (załącznik do protokołu Nr 16); - 17 słuchaczy, którzy kontynuowali kształcenie na danym semestrze pomimo obowiązku skreślenia ich przez dyrektora szkoły w uwagi na przekroczenie więcej niż 50% nieobecności na zajęciach edukacyjnych zgodnie ze szkolnym planem nauczania (załącznik do protokołu Nr 17). 6. Zaoczna Policealna Szkoła Informatyki - pobranie dotacji w nadmiernej wysokości w kwocie ,00 zł poprzez wykazanie w informacjach o rzeczywistej liczbie uczniów: słuchaczy, którzy uczęszczali na semestr programowo wyższy bez uprzedniej promocji na mocy (załącznik do protokołu Nr 18); - 10 słuchaczy, którzy kontynuowali kształcenie na danym semestrze pomimo obowiązku skreślenia ich przez dyrektora szkoły w uwagi na przekroczenie więcej niż 50% nieobecności na zajęciach edukacyjnych zgodnie ze szkolnym planem nauczania (załącznik do protokołu Nr 19); - 1 słuchacza, który pomimo ukończenia szkoły r. w roku 2010 dotowany był w okresie od stycznia do lutego (załącznik do protokołu Nr 20); - 1 słuchacza, który nie figurował w dzienniku lekcyjnym w okresie podlegającym dotowaniu w roku 2010 czyli od listopada do grudnia (załącznik do protokołu Nr 20). 7. Zaoczna Policealna Szkoła Ochrony Fizycznej Osób i Mienia - pobranie dotacji w nadmiernej wysokości w kwocie ,00 zł poprzez wykazanie w informacjach o rzeczywistej liczbie uczniów: - 40 słuchaczy, którzy uczęszczali na semestr programowo wyższy bez uprzedniej promocji na mocy 8

9 (załącznik do protokołu Nr 21); - 9 słuchaczy, którzy kontynuowali kształcenie na danym semestrze pomimo obowiązku skreślenia ich przez dyrektora szkoły w uwagi na przekroczenie więcej niż 50% nieobecności na zajęciach edukacyjnych zgodnie ze szkolnym planem nauczania (załącznik do protokołu Nr 22); - 1 słuchacza, który nie figurował w księdze uczniów w okresie podlegającym dotowaniu w roku 2010 czyli od stycznia do grudnia (załącznik do protokołu Nr 23). 8. Zaoczna Policealna Szkoła Obsługi Turystycznej pobranie dotacji w nadmiernej wysokości w kwocie ,00 zł poprzez wykazanie w informacjach o rzeczywistej liczbie uczniów: - 46 słuchaczy, którzy uczęszczali na semestr programowo wyższy bez uprzedniej promocji na mocy (załącznik do protokołu Nr 24); - 7 słuchaczy, którzy kontynuowali kształcenie na danym semestrze pomimo obowiązku skreślenia ich przez dyrektora szkoły w uwagi na przekroczenie więcej niż 50% nieobecności na zajęciach edukacyjnych zgodnie ze szkolnym planem nauczania (załącznik do protokołu Nr 25); - 1 słuchacza, który mimo rezygnacji w dniu r. z dalszego kształcenia w roku 2010 dotowany był w okresie od stycznia do grudnia (załącznik do protokołu Nr 26); - 1 słuchacza, który nie figurował w księdze uczniów w okresie podlegającym dotowaniu w roku 2010 czyli od stycznia do grudnia (załącznik do protokołu Nr 26). 9. Zaoczna Policealna Szkoła Logistyki pobranie dotacji w nadmiernej wysokości w kwocie ,00 zł poprzez wykazanie w informacjach o rzeczywistej liczbie uczniów: słuchaczy, którzy uczęszczali na semestr programowo wyższy bez uprzedniej promocji na mocy (załącznik do protokołu Nr 27); - 29 słuchaczy, którzy kontynuowali kształcenie na danym semestrze pomimo obowiązku skreślenia ich przez dyrektora szkoły w uwagi na przekroczenie więcej niż 50% nieobecności na zajęciach edukacyjnych zgodnie ze szkolnym planem nauczania (załącznik do protokołu Nr 28); - 1 słuchacza, który nie figurował w księdze uczniów w okresie podlegającym dotowaniu w roku 2010 czyli od stycznia do grudnia (załącznik do protokołu Nr 29); - 2 słuchaczy, którzy nie figurowali w księdze uczniów w okresie podlegającym dotowaniu w roku 2010 czyli od stycznia do maja (załącznik do protokołu Nr 29). 9

10 10. Zaoczna Policealna Szkoła Administracji dotacja pobrana w nadmiernej wysokości w kwocie ,00 zł poprzez wykazanie w informacjach o rzeczywistej liczbie uczniów: - 46 słuchaczy, którzy uczęszczali na semestr programowo wyższy bez uprzedniej promocji na mocy (załącznik do protokołu Nr 30); - 5 słuchaczy, którzy kontynuowali kształcenie na danym semestrze pomimo obowiązku skreślenia ich przez dyrektora szkoły w uwagi na przekroczenie więcej niż 50% nieobecności na zajęciach edukacyjnych zgodnie ze szkolnym planem nauczania (załącznik do protokołu Nr 31). 11. Zaoczna Policealna Szkoła Hotelarstwa (obecnie Zaoczna Policealna Szkoła Cosinus) pobranie dotacji w nadmiernej wysokości ,00 zł poprzez wykazanie w informacjach o rzeczywistej liczbie uczniów: - 54 słuchaczy, którzy uczęszczali na semestr programowo wyższy bez uprzedniej promocji na mocy (załącznik do protokołu Nr 32); - 35 słuchaczy, którzy kontynuowali kształcenie na danym semestrze pomimo obowiązku skreślenia ich przez dyrektora szkoły w uwagi na przekroczenie więcej niż 50% nieobecności na zajęciach edukacyjnych zgodnie ze szkolnym planem nauczania (załącznik do protokołu Nr 33); - 1 słuchacza, który pomimo ukończenia szkoły r. był dotowany w roku 2010 od stycznia do sierpnia (załącznik do protokołu Nr 34); - 2 słuchaczy, którzy pomimo ukończenia szkoły r. byli dotowany w roku 2010 od stycznia do grudnia(załącznik do protokołu Nr 34); - 1 słuchacza, który pomimo rezygnacji z dalszego kształcenia r. w roku 2010 dotowany był w okresie od stycznia do października (załącznik do protokołu Nr 34). Dotacja pobrana w nadmiernej wysokości w 2010 r. przez szkoły prowadzone przez Cosinus sp. z o.o. z budżetu miasta Tychy przedstawia się następująco: lp. Szkoła Razem 1 Zaoczne Liceum Ogólnokształcące Cosinus ,00 zł 2 Zaoczne Uzupełniające Liceum Ogólnokształcące Cosinus ,00 zł 3 Zaoczna Policealna Szkoła Organizacji Reklamy Cosinus ,00 zł 4 Zaoczna Policealna Szkoła Technik Prac Biurowych Cosinus ,00 zł 5 Zaoczna Policealna Szkoła Rachunkowości Cosinus ,00 zł 10

11 6 Zaoczna Policealna Szkoła Informatyki Cosinus 7 Zaoczna Policealna Szkoła Ochrony Fizycznej Osób i Mienia Cosinus ,00 zł ,00 zł 8 Zaoczna Policealna Szkoła Obsługi Turystycznej Cosinus ,00 zł 9 Zaoczna Policealna Szkoła Logistyki Cosinus ,00 zł 10 Zaoczna Policealna Szkoła Administracji Cosinus ,00 zł 11 Zaoczna Policealna Szkoła Cosinus ,00 zł RAZEM ,00 zł E.2. Ustalenia w zakresie wykorzystania przekazanej dotacji. Dotacje przekazywane placówkom niepublicznym na mocy art. 90 ust. 3d ustawy o systemie oświaty mogą być przeznaczone na pokrycie wydatków bieżących szkoły lub placówki w zakresie kształcenia, wychowania i opieki, w tym profilaktyki społecznej. Ustawodawca w powołanym akcie prawnym zawarł możliwość kontroli, przez organy jednostek samorządu terytorialnego, prawidłowości wykorzystania dotacji przyznanych szkołom i placówkom z własnych budżetów. Pismem Nr MZO.DBA JM z dnia r. Dyrektor Miejskiego Zarządu Oświaty poinformował prezesa zarządu Cosinus sp. z o.o. o planowanym wszczęciu kontroli określając jej termin i zakres oraz rodzaj dokumentów podlegających kontroli. Organ prowadzący, pomimo ponownego zwrócenia się jednostki kontrolującej pismem Nr MZO.DBA JM z dnia r., o przedłożenie dokumentacji finansowej dotyczącej wykorzystania dotacji w 2010 r., nie zrealizował tego obowiązku. W związku z powyższym zostanie wszczęte postępowanie administracyjne mające na celu sprawdzenie wykorzystania dotacji przez Cosinus sp. z o. o. F. PODSUMOWANIE USTALEŃ KONTROLI. Szkoły niepubliczne podlegające niniejszej kontroli posiadają uprawnienia szkół publicznych co nakłada na organ prowadzący i dyrektorów tych placówek obowiązek spełniania wymogów określonych dla placówek publicznych zgodnie z przepisami prawa oświatowego. Jednym z tych uwarunkowań jest prowadzenie dokumentacji dotyczącej przebiegu procesu nauczania zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Edukacji Narodowej i Sportu z dnia 19 lutego 2002 r. w sprawie sposobu prowadzenia przez publiczne przedszkola, szkoły i placówki dokumentacji przebiegu nauczania, działalności wychowawczej i opiekuńczej oraz rodzajów tej dokumentacji (Dz.U. z 2002 nr 23 poz. 225 z późn. zm.) Kontrola dokumentacji w tym zakresie stwierdziła nieprzestrzeganie wymogu pięcioletniego okresu przechowywania dokumentacji dotyczącej słuchaczy, a w szczególności kwestionariuszy osobowych oraz świadectw składanych podczas zapisywania się do szkoły, jak również podań o powtórzenie semestru i innych wniosków składanych przez słuchaczy w trakcie kształcenia. 11

12 W wyniku kontroli stwierdzono rażące nieprawidłowości w kwestii sposobu podejmowania Uchwał przez Rady Pedagogiczne. Zgodnie z zapisami przywołanego powyżej rozporządzenia w uchwałach rady pedagogicznej powinny znaleźć się m. in. informacje dotyczące klasyfikowania i promowania uczniów oraz ukończenia szkoły, zezwolenia na indywidualny program lub tok nauki. Uchwały przedłożone do kontroli w znacznym stopniu naruszały obowiązujące prawo w tym zakresie poprzez brak zapisów dotyczących wszystkich słuchaczy, a w wielu przypadkach zapisy uchwał informowały jedynie w formie liczbowej o ilości promowanych bądź niepromowanych słuchaczy bez podania ich danych osobowych. Kontrolą objęto Uchwały Rad Pedagogicznych Szkół prowadzonych przez Cosinus sp. z o.o. podjęte w okresie od stycznia do grudnia 2010 r. a więc traktujące o promowaniu i niepromowaniu słuchaczy na semestry rozpoczynające się od lutego 2010 r. oraz września 2010 r. Zgodnie z 23 ust 5 rozporządzenia Ministra Edukacji Narodowej z dnia r. w sprawie warunków i sposobu oceniana, klasyfikowania i promowania uczniów i słuchaczy oraz przeprowadzania sprawdzianów i egzaminów w szkołach publicznych (Dz.U. z 2007, Nr 83, poz. 562 z późn. zm.): w szkole dla dorosłych słuchacz jest promowany po każdym semestrze. W przypadku braku zapisów w uchwałach potwierdzających fakt uzyskania promocji oraz braku podania o powtórzenie semestru przez słuchacza uznano, iż kształcenie danego słuchacza na tym semestrze bądź semestrze programowo wyższym jest sprzeczne z wymogami stawianymi przez placówkę posiadającą uprawnienia szkoły publicznej w związku z czym okres ten nie podlega dotowaniu. Podczas kontroli stwierdzono także nagminne łamanie powyżej przytoczonego rozporządzenia w zakresie 25a ust. 4 zgodnie z którym słuchacz może powtarzać semestr jeden raz w okresie kształcenia w danej szkole a w wyjątkowych przypadkach dyrektor szkoły po zasięgnięciu opinii rady pedagogicznej może wyrazić zgodę na powtórzenie semestru po raz drugi w okresie kształcenia w danej szkole. W opisanym przypadkach słuchacze pomimo braku stosownych podań o powtórzenie semestru oraz zgody dyrektora popartej opinią rady pedagogicznej, wielokrotnie wykazywani byli na tym samym semestrze, przez co okres ich dotowania uległ znacznemu wydłużeniu. W związku z powyższym uznano, że w przypadku powtarzania semestru przez słuchacza pomimo braku podania wyrażającego jego wolę ponownego kształcenia na tym samym semestrze jest niezgodne z obowiązującym prawem a przekazywanie dotacji na tego słuchacza w/w okresie jest bezzasadne. Dyrektorom szkół pełniącym funkcję w poszczególnych semestrach objętych kontrolą zarzuca się nieprzestrzeganie w/w rozporządzenia w także zakresie 25a ust. 1, w myśl którego począwszy od września 2010 r. zostali oni zobligowani do skreślenia z listy słuchaczy ucznia szkoły dla dorosłych, który nie spełnił obowiązku uczestnictwa na poszczególnych obowiązkowych zajęciach, przewidzianych w szkolnym planie nauczania, w wymiarze co najmniej 50% przeznaczonego na nie czasu. Informacje zamieszczone w dziennikach lekcyjnych potwierdziły, iż słuchacze zostali zapoznani z obowiązującym stanem prawnym oraz złożyli oświadczenia o zapoznaniu się z treścią w/w rozporządzenia. 12

13 Kontrola spełniania powyższego wymogu polegała na sprawdzeniu zapisów absencji w dziennikach lekcyjnych na podstawie których stwierdzono, iż w przypadku ogromnej ilości słuchaczy, którzy opuścili więcej niż połowę zajęć wynikających ze szkolnego planu nauczania nadal posiadali status słuchacza, a co za tym idzie wykazywani byli w informacjach o rzeczywistej liczbie uczniów będących podstawą naliczenia dotacji z budżetu miasta Tychy. W związku z tym aby ustalić okres, w którym dotacja została pobrana w nadmiernej wysokości dla każdego słuchacza ustalono dzień, w którym przekroczył on dopuszczalny wymiar absencji a co za tym idzie miesiąc, w którym powinien zostać skreślony z listy słuchaczy. W przypadku sytuacji, kiedy szkolny plan nauczania nie został zrealizowany w całości godziny niezrealizowane traktowane zostały jako nieobecności słuchaczy. G. ZALECENIA. Dotację pobraną w nadmiernej wysokości w kwocie zł należy zwrócić w ciągu 15 dni od dnia doręczenia niniejszego protokołu na rachunek bankowy Urzędu Miasta Tychy nr W przypadku nie dokonania zwrotu dotacji w powyższym terminie zostanie wszczęte postępowanie administracyjne w tej sprawie. Zaleca się również zweryfikowanie dotychczas prowadzonej dokumentacji przebiegu procesu nauczania w kontekście obowiązującego w tym zakresie prawa oraz ewentualne złożenie korekt informacji o rzeczywistej liczbie słuchaczy. W celu ustalenia czy dotacja otrzymana przez szkoły dla których organem prowadzącym jest Cosinus sp. z o.o. w 2010 r. została wykorzystana zgodnie z obowiązującymi przepisami zostanie wszczęte postępowanie administracyjne. Fakt przeprowadzenia kontroli potwierdzono wpisem do książki kontroli. Protokół składa się z 14 kolejno ponumerowanych i zaparafowanych stron oraz 34 załączników. Spis załączników i dowodów zebranych w trakcie kontroli: Załączniki od nr 1 do nr 34. Niniejszy protokół podlega publikacji w wersji elektronicznej w Biuletynie Informacji Publicznej zgodnie z postanowieniami: art. 6 ust. 1 pkt. 4 lit a z zastrzeżeniem art. 8 ust. 5 ustawy z dnia r. o dostępie do informacji publicznej (Dz. U. z 2001 r. Nr 112, poz. 1198) Rozporządzenia Ministra Spraw Wewnętrznych i Administracji z dnia r. w sprawie Biuletynu Informacji Publicznej (Dz. U. z 2007 r., Nr 10, poz. 68). Załączniki nr od 6 do 34 do protokołu nie podlegają publikacji ze względu na zawartość treści chronionych ustawą z dnia 29 sierpnia 1997 r. o ochronie danych osobowych (Dz. U r. Nr 101, poz. 926 z późn. zm.). Na tym protokół zakończono. 13

14 Kontrolowanemu, który nie zgadza się z ustaleniami protokołu, przysługuje prawo złożenia zastrzeżeń lub wyjaśnień w terminie 14 dni od dnia jego doręczenia z równoczesnym wskazaniem stosownych wniosków dowodowych. W przypadku nie złożenia wyjaśnień lub zastrzeżeń w w/w terminie przyjmuje się, że kontrolowany nie kwestionuje ustaleń kontroli. Tychy, dnia 16 maja 2013 r. Podpisy kontrolujących: Podpis Dyrektora MZO w Tychach Potwierdzam odbiór protokołu dnia.. 14