[nazwa jednostki] [forma prawna]

Transkrypt

1 [nazwa jednostki] [forma prawna] Sprawozdanie finansowe za okres od [1 stycznia 2014] roku do [31 grudnia 2014] roku Objaśnienia stosowanych oznaczeń po sporządzeniu usunąć [ ] należy uzupełnić lub dostosować odpowiednio do sytuacji jednostki... pole do wypełnienia italic proponowany zapis, który należy dostosować do sytuacji (italic) komentarze wyjaśniające wymagania do usunięcia w ostatecznej wersji

2 [nazwa jednostki] [forma prawna] (Nagłówek papieru listowego jednostki) Sprawozdanie finansowe za okres od [1 stycznia 2014] roku do [31 grudnia 2014] roku (imię i nazwisko) Prezes Zarządu (imię i nazwisko) Członek Zarządu (imię i nazwisko) Członek Zarządu (imię i nazwisko) Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych [miejscowość], [data podpisu] [ddmm2015] roku str. 1

3 INFORMACJA DODATKOWA WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Informacje porządkowe 1.1. Nazwa (firma) i siedziba jednostki, organ rejestrowy oraz czas trwania jednostki [nazwa jednostki] [forma prawna] [dokładny adres siedziby jednostki sporządzającej sprawozdanie] [sąd lub inny organ prowadzący rejestr] [nr w rejestrze] Czas trwania jednostki jest [nie jest] oznaczony. (Jeśli czas trwania działalności jednostki jest oznaczony podać ramy czasowe oraz podstawę ograniczenia np. statut/umowa spółki) Prezentacja sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od [1 stycznia 2014] roku do [31 grudnia 2014] roku. Jednostka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie [kalkulacyjnym] [porównawczym]. [Zmiany w sposobie sporządzania sprawozdania finansowego wywołały następujący wpływ na sytuację majątkową i finansową spółki: (omówić szczegółowo)] / [Jednostka nie dokonała w roku bieżącym zmian w sposobie sporządzania sprawozdania]. Sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne. W skład jednostki wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe. (Usunąć ten akapit, jeśli sprawozdanie nie zawiera danych łącznych). Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości w nie zmniejszonym istotnie zakresie. Nie istnieją również okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności. (W przypadku występowania niepewności, co do możliwości kontynuowania działalności, należy podać opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje, oraz wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane; informacja powinna zawierać również opis podejmowanych bądź planowanych przez jednostkę działań mających na celu eliminację niepewności). Niniejsze sprawozdanie zostało sporządzone po połączeniu spółek (wymienić łączące się spółki). Rozliczenie połączenia nastąpiło z zastosowaniem metody [nabycia] [łączenia udziałów]. (Usunąć ten akapit, jeśli sprawozdanie finansowe nie jest sporządzone za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie). 2. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego za okres od [1 stycznia 2014] roku do [31 grudnia 2014] roku są zgodne z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości, zwanej dalej ustawą. Przy wycenie aktywów i pasywów oraz ustalaniu wyniku finansowego przyjęto, że jednostka będzie kontynuować działalność gospodarczą w dającej się przewidzieć przyszłości oraz nie zamierza, ani nie musi zaniechać działalności lub istotnie zmniejszyć jej zakresu. str. 2

4 INFORMACJA DODATKOWA WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 2.1. Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia [lub wartości przeszacowanej (po aktualizacji wyceny środków trwałych)] pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne [lub umorzeniowe], a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Odpisy amortyzacyjne od środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych dokonywane są na podstawie planu amortyzacji, zawierającego stawki i kwoty rocznych odpisów. Amortyzacja jest dokonywana metodą liniową [metodą degresywną]. Stosowane stawki amortyzacyjne ustalane są w oparciu o [okres ekonomicznej użyteczności środków trwałych (wartości niematerialnych i prawnych)] (lub opis innych zasad przyjętych przez jednostkę w tym zakresie). Stawki amortyzacyjne dla podstawowych grup środków trwałych (wartości niematerialnych i prawnych) kształtują się następująco: budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej XX % urządzenia techniczne i maszyny XX % środki transportu XX % inne środki trwałe XX % 2.2. Inwestycje długoterminowe Udziały w innych jednostkach oraz inne inwestycje zaliczone do aktywów trwałych wyceniane są [w cenach ich nabycia pomniejszonych o odpisy spowodowane trwałą utratą ich wartości] [według wartości godziwej] Należności długoterminowe, należności krótkoterminowe i roszczenia Należności długoterminowe, należności krótkoterminowe i roszczenia wykazywane są w wartości netto (pomniejszonej o odpisy aktualizujące). Należności są wyceniane w kwocie wymagającej zapłaty. Kwota ta obejmuje odsetki za zwłokę w zapłacie należności. Odsetki te są księgowane na dobro przychodów finansowych. Należności podlegają aktualizacji wyceny poprzez dokonywanie odpisów do wysokości nie pokrytej gwarancją lub innym zabezpieczeniem. Odpisy aktualizujące dokonywane są z uwzględnieniem stopnia ryzyka, jakie się wiąże z daną należnością. (Jeśli jednostka stosuje własne procedury dokonywania odpisów należy je opisać) Zapasy Zapasy są wykazywane w wartości netto (pomniejszonej o odpisy aktualizujące). Zapasy są wyceniane według rzeczywistych cen ich nabycia, zakupu lub po kosztach ich wytworzenia, nie wyższych od cen sprzedaży netto. Przyjęto zasadę ustalania wartości rozchodu zapasów metodą [cen przeciętnych, "pierwsze przyszło pierwsze wyszło", "ostatnie przyszło pierwsze wyszło", w drodze szczegółowej identyfikacji rzeczywistych cen tych składników majątkowych, które dotyczą ściśle określonych przedsięwzięć]. W przypadku, gdy zapasy utraciły swoją wartość użytkową, przekraczają potrzeby spółki, podlegają wahaniom kursów giełdowych lub obniżce cen spowodowanej konkurencją, a także gdy zalegają [dłużej niż jeden rok], ceny nabycia, zakupu lub koszt wytworzenia są obniżane do ceny sprzedaży netto. str. 3

5 INFORMACJA DODATKOWA WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO (W przypadku stosowania przez jednostkę własnych procedur służących ustalaniu odpisów aktualizujących należy je opisać) Inwestycje krótkoterminowe Inwestycje krótkoterminowe wyceniane są Zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe Zobowiązania są wykazywane w kwocie wymagającej zapłaty, to jest łącznie z odsetkami przypadającymi do zapłaty na dzień bilansowy. Odsetki te księgowane są w ciężar kosztów finansowych. (Jeżeli odsetki nie są ujmowane to należy zaznaczyć ten fakt wraz z uzasadnieniem) Koszty nagród jubileuszowych i odpraw emerytalnych Koszty nagród jubileuszowych za długoletni staż pracy i odpraw emerytalnych wypłacanych pracownikom zgodnie z zakładowym regulaminem wynagrodzeń obciążają koszty wynagrodzeń w momencie wypłaty. (lub) Od roku obrotowego... tworzone są rezerwy na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne, które zostaną wypłacone w przyszłości. Wysokość rezerw jest uzależniona od dotychczasowego okresu zatrudnienia poszczególnych pracowników. (Uzupełnić o opis metody tworzenia rezerw) Podatek dochodowy odroczony W kalkulacji podatku dochodowego odroczonego zastosowano stawkę podatku dochodowego od osób prawnych w wysokości [19%]. 3. Omówienie dokonanych w roku obrotowym zmian metod księgowości i wyceny Z dniem [1 stycznia 2014] roku [nazwa jednostki] [forma prawna] (jeśli zmian dokonano z inną datą należy ją podać) dokonała następujących istotnych zmian zasad rachunkowości [i wyceny] w stosunku do poprzedniego roku obrotowego, które miały istotny wpływ na wynik finansowy bieżącego roku obrotowego. (W przypadku, jeśli nie dokonano zmian, należy usunąć cały akapit wraz z tabelą). Zmiana Przyczyna zmiany Skutek zmiany dla wyniku finansowego za rok bieżący zł str. 4

6 INFORMACJA DODATKOWA WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 4. Wydarzenia po dacie bilansu Po dacie bilansu, do dnia podpisania sprawozdania finansowego [nie miały miejsca] / [miały miejsce następujące] znaczące zdarzenia wpływające na sytuację materialną i finansową spółki, nie uwzględnione w bilansie i w rachunku zysków i strat[:]. 5. Znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych ujęte w sprawozdaniu finansowym Następujące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych zostały ujęte w sprawozdaniu finansowym: Opis Przyczyna Wpływ na sprawozdanie finansowe zł str. 5

7 SPRAWOZDANIE FINANSOWE BILANS AKTYWA Bilans Aktywa Na dzień Na dzień A. AKTYWA TRWAŁE I. Wartości niematerialne i prawne 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe 1. Środki trwałe a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej c) urządzenia techniczne i maszyny d) środki transportu e) inne środki trwałe 2. Środki trwałe w budowie 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. AKTYWA OBROTOWE I. Zapasy 1. Materiały 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary 5. Zaliczki na dostawy II. Należności krótkoterminowe 1. Należności od jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń c) inne d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe AKTYWA RAZEM : (imię i nazwisko) (imię i nazwisko) (imię i nazwisko) Prezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu... (imię i nazwisko) Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych str. 6

8 SPRAWOZDANIE FINANSOWE BILANS PASYWA Bilans Pasywa Na dzień Na dzień A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY I. Kapitał (fundusz) podstawowy II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy III. Udziały (akcje) własne IV. Kapitał (fundusz) zapasowy V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII. Zysk (strata) netto IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA I. Rezerwy na zobowiązania 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne długoterminowa krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy długoterminowe krótkoterminowe II. Zobowiązania długoterminowe 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek a ) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe 1. Wobec jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Wobec pozostałych jednostek a ) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń h) z tytułu wynagrodzeń i) inne 3. Fundusze specjalne IV. Rozliczenia międzyokresowe 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe długoterminowe krótkoterminowe PASYWA RAZEM : (imię i nazwisko) (imię i nazwisko) (imię i nazwisko) Prezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu... (imię i nazwisko) Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych str. 7

9 SPRAWOZDANIE FINANSOWE RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Rachunek zysków i strat (wariant porównawczy) Za okres od do Za okres od do A. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY I ZRÓWNANE Z NIMI, w tym: od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów II. Zmiana stanu produktów III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów B. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ I. Amortyzacja II. Zużycie materiałów i energii III. Usługi obce IV. Podatki i opłaty, w tym: podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia VII. Pozostałe koszty rodzajowe VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów C. ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAŻY (AB) D. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Dotacje III. Inne przychody operacyjne E. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne F. ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (C+DE) G. PRZYCHODY FINANSOWE I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne H. KOSZTY FINANSOWE I. Odsetki, w tym: dla jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne I. ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ (F+GH) J. WYNIK ZDARZEŃ NADZWYCZAJNYCH (J.I.J.II.) I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne K. ZYSK (STRATA) BRUTTO (I±J) L. PODATEK DOCHODOWY M. POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU (ZWIĘKSZENIA STRATY) N. ZYSK (STRATA) NETTO (KLM) (imię i nazwisko) (imię i nazwisko) (imię i nazwisko) Prezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu... (imię i nazwisko) Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych str. 8

10 SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE (FUNDUSZU) WŁASNYM Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym Za okres od do Za okres od do I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 1.1. Zmiany kapitału podstawowego 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiany należnych wpłat na kapitał podstawowy 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu 3.1. Zmiany udziałów (akcji) własnych 3.2. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 4.2. Kapitał (fundusz) zapasowy na koniec okresu 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 7.3. Zmiany zysku z lat ubiegłych 7.4. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu 7.6. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 7.7. Zmiany straty z lat ubiegłych 7.8. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 7.9. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 8. Wynik netto II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) III. Kapitał (fundusz) własny po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) (imię i nazwisko) (imię i nazwisko) (imię i nazwisko) Prezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu... (imię i nazwisko) Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych str. 9

11 SPRAWOZDANIE FINANSOWE RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) Za okres od do Za okres od do A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem 1. Amortyzacja 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów 7. Zmiana stanu należności 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 10. Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ I. Wpływy 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (III) C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ I. Wpływy 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (III) D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III±B.III±C.III) E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F±D), W TYM o ograniczonej możliwości dysponowania (imię i nazwisko) (imię i nazwisko) (imię i nazwisko) Prezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu... (imię i nazwisko) Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych str. 10

12 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA W przypadku nie występowania informacji proszę odnotować ten fakt wpisując [nota nie ma zastosowania do sporządzonego sprawozdania finansowego] i odpowiednio poprawić numerację pozostałych not Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz inwestycji długoterminowych prezentują noty nr [1 5]. Nota nr 1 SZCZEGÓŁOWY ZAKRES ZMIAN WARTOŚCI GRUP RODZAJOWYCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH W OKRESIE OD DO ROKU Inne wartości niematerialne i prawne Koszty zakończonych Wartość firmy Koncesje, patenty i Oprogramowanie prac rozwojowych Pozostałe licencje (licencje) 1. Wartość brutto stan na dzień ,00 2. Zwiększenia wartości brutto (tytuły): 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, zakup 2.2 aport, nieodpłatne otrzymanie 2.3 aktualizacja wartości 2.4 inne 3. Zmniejszenia wartości brutto (tytuły): 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, sprzedaż 3.2. likwidacja 3.3. aktualizacja wartości 3.4. inne 4. Wartość brutto przemieszcz. wewnętrzne 0,00 5. Wartość brutto stan na dzień 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6. Umorzenie stan na dzień ,00 7. Zwiększenia umorzenia (tytuły): 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, odpisy amortyzacyjne/umorzeniowe 7.2. aktualizacja wartości 7.3. inne 8. Zmniejszenia umorzenia (tytuły): 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, sprzedaż 8.2. likwidacja 8.3. aktualizacja wartości 8.4. inne 9. Umorzenie przemieszczenia wewnętrzne 0, Umorzenie stan na dzień 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Wartość netto stan na dzień ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Wartość netto stan na dzień 0,00 0,00 0,00 0,00 str. 11

13 Nota nr 2 SZCZEGÓŁOWY ZAKRES ZMIAN WARTOŚCI GRUP RODZAJOWYCH ŚRODKÓW TRWAŁYCH W OKRESIE OD DO ROKU Wyszczczególnienie Grunty (w tym prawo Budynki, lokale, i obiekty Urządzenia techniczne i użytkowania inżynierii lądowej i maszyny wieczystego gruntu) wodnej Środki transportu Inne środki trwałe 1. Wartość brutto stan na dzień ,00 2. Zwiększenia wartości brutto (tytuły): 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, zakup 2.2 aport, nieodpłatne otrzymanie 2.3 aktualizacja wartości 2.4 inne 3. Zmniejszenia wartości brutto (tytuły): 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, sprzedaż 3.2. likwidacja 3.3. aktualizacja wartości 3.4. inne 4. Wartość brutto przemieszcz. wewnętrzne 0,00 5. Wartość brutto stan na dzień 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6. Umorzenie stan na dzień ,00 7. Zwiększenia umorzenia (tytuły): 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, odpisy amortyzacyjne/umorzeniowe 7.2. aktualizacja wartości 7.3. inne 8. Zmniejszenia umorzenia (tytuły): 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, sprzedaż 8.2. likwidacja 8.3. aktualizacja wartości 8.4. inne 9. Umorzenie przemieszczenia wewnętrzne 0, Umorzenie stan na dzień 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Wartość netto stan na dzień ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Wartość netto stan na dzień 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 str. 12

14 Nota nr 3 SZCZEGÓŁOWY ZAKRES ZMIAN WARTOŚCI GRUP RODZAJOWYCH INWESTYCJI DŁUGOTERMINOWYCH W OKRESIE OD DO ROKU Wyszczczególnienie Nieruchomości Długoterminowe aktywa finansowe Wartości niematerialne i Inne inwestycje w jednostkach w pozostałych prawne długoterminowe powiązanych jednostkach 1. Wartość na dzień ,00 2. Zwiększenia (tytuły): 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, zakup 2.2 aport, nieodpłatne otrzymanie 2.3 aktualizacja wartości 2.4 inne 3. Zmniejszenia (tytuły): 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, sprzedaż 3.2. likwidacja 3.3. aktualizacja wartości 3.4. inne 4. Przemieszczenia wewnętrzne 0,00 5. Wartość na dzień 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Nota nr 4 SZCZEGÓŁOWY ZAKRES ZMIAN WARTOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH W OKRESIE OD DO ROKU Wyszczczególnienie Udziały Akcje Inne papiery Inne długoterminowe Udzielone pożyczki wartościowe aktywa finansowe 1. Wartość na dzień ,00 2. Zwiększenia (tytuły): 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, zakup 2.2. aport, nieodpłatne otrzymanie 2.3. aktualizacja wartości 2.4. inne 3. Zmniejszenia (tytuły): 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, sprzedaż 3.2. likwidacja 3.3. aktualizacja wartości 3.4. inne 4. Przemieszczenia wewnętrzne 0,00 5. Wartość na dzień 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 str. 13

15 Nota nr 5 SZCZEGÓŁOWY ZAKRES ZMIAN WARTOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH W OKRESIE OD DO ROKU Wyszczczególnienie Udziały Akcje Inne papiery Inne długoterminowe Udzielone pożyczki wartościowe aktywa finansowe 1. Wartość na dzień ,00 2. Zwiększenia (tytuły): 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, zakup 2.2. aport, nieodpłatne otrzymanie 2.3. aktualizacja wartości 2.4. inne 3. Zmniejszenia (tytuły): 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, sprzedaż 3.2. likwidacja 3.3. aktualizacja wartości 3.4. inne 4. Przemieszczenia wewnętrzne 0,00 5. Wartość na dzień 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Wartość gruntów użytkowanych wieczyście [nota nr 6] Nota nr 6 WARTOŚĆ GRUNTÓW UŻYTKOWANYCH WIECZYŚCIE NA DZIEŃ ROKU / Lokalizacja Nr Ksiąg wieczystych Powierzchnia w mkw na dzień Powierzchnia w mkw na dzień Wartość na dzień Wartość na dzień ,00 0,00 0,00 0,00 str. 14

16 1.3. Wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów (w tym z tytułu umów leasingu) [nota nr 7] Nota nr 7 WARTOŚĆ NIEAMORTYZOWANYCH LUB NIEUMARZANYCH PRZEZ JEDNOSTKĘ ŚRODKÓW TRWAŁYCH, UŻYWANYCH NA PODSTAWIE UMÓW NAJMU, Środki trwałe używane na podstawie umów najmu Środki trwałe używane na podstawie umów dzierżawy Środki trwałe używane na podstawie umów leasingu Środki trwałe używane na podstawie pozostałych umów Wartość na dzień Wartość na dzień ,00 0, Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli [nota nr 8] Nota nr 8 ZOBOWIĄZANIA WOBEC BUDŻETU PAŃSTWA LUB JEDNOSTEK SAMORZĄDU TERYTORIALNEGO Z TYTUŁU UZYSKANIA PRAWA WŁASNOŚCI BUDYNKÓW I BUDOWLI NA DZIEŃ ROKU Wartość na dzień Wartość na dzień (wierzyciel, tytuł zobowiązania) ,00 0,00 str. 15

17 1.5. Dane o strukturze własności kapitału podstawowego oraz liczbie i wartości nominalnej subskrybowanych akcji, w tym uprzywilejowanych [nota nr 9] Nota nr 9 DANE O STRUKTURZE KAPITAŁU (FUNDUSZU) PODSTAWOWEGO ORAZ LICZBIE I WARTOŚCI NOMINALNEJ SUBSKRYBOWANYCH AKCJI NA DZIEŃ ROKU Nazwisko i imię udziałowca (w przypadku osoby fizycznej) Ilość posiadanych akcji (udziałów) na dzień Wartość nominalna Nazwa spółki, jej forma prawna oraz miejscowość, w tym: ogółem akcji (udziału) w której mieści się siedziba jej zarządu uprzywilejowanych Kapitał podstawowy na dzień 0,00 0,00 X 0,00 Udział w kapitale podstawowym na dzień 1.6. Stan na początek roku obrotowego, zwiększenia i wykorzystanie oraz stan końcowy kapitałów (funduszy) zapasowych i rezerwowych (przedstawić o ile jednostka nie sporządza zestawienia zmian w kapitale (funduszu) własnym) noty nr [1012]. Nota nr 10 KAPITAŁ (FUNDUSZ) ZAPASOWY W OKRESIE OD DO ROKU Wartość Wartość na dzień Zwiększenia w okresie od do 3. Zmniejszenia w okresie od do 4. Wartość na dzień str. 16

18 Nota nr 11 KAPITAŁ (FUNDUSZ) Z AKTUALIZACJI WYCENY W OKRESIE OD DO ROKU Wartość Wartość na dzień Zwiększenia w okresie od do 3. Zmniejszenia w okresie od do 4. Wartość na dzień Nota nr 12 POZOSTAŁE KAPITAŁY (FUNDUSZE) REZERWOWE W OKRESIE OD DO ROKU Wartość Wartość na dzień Zwiększenia w okresie od do 3. Zmniejszenia w okresie od do 4. Wartość na dzień 1.7. Propozycje co do sposobu podziału zysku lub pokrycia straty za rok obrotowy [nota nr 13] Nota nr 13 PROPOZYCJE CO DO SPOSOBU PODZIAŁU ZYSKU ZA OKRES OD DO ROKU Wartość str. 17

19 1.8. Dane o stanie rezerw według celu ich utworzenia na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie końcowym [nota nr 14] Nota nr 14 REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA ZA OKRES OD DO ROKU (cel utworzenia rezerwy) Wartość bilansowa na Zwiększenia w okresie Zmniejszenia w okresie od do Wartość bilansowa na dzień od do wykorzystanie rozwiązanie dzień 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 3. Pozostałe rezerwy Rezerwy na zobowiązania ogółem 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Dane o odpisach aktualizujących wartość należności, ze wskazaniem stanu na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie na koniec roku obrotowego [noty nr 1519] Nota nr 15 ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI W OKRESIE OD DO ROKU Wartość na dzień Zwiększenia w okresie Zmniejszenia w okresie od do Wartość na dzień od do wykorzystanie rozwiązanie 1. Odpisy aktualizujące wartość należności długoterminowych 1.1. od jednostek powiązanych 1.2. od pozostałych jednostek 2. Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług 2.1. od jednostek powiązanych 2.2. od pozostałych jednostek 3. Odpisy aktualiz. wartość innych należności krótkoterminowych 3.1. od jednostek powiązanych 3.2. od pozostałych jednostek 4. Odpisy aktualiz. wartość należn. dochodz. na drodze sądowej 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 str. 18

20 Nota nr 16 ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH W OKRESIE OD DO ROKU Wartość na dzień Zwiększenia w okresie Zmniejszenia w okresie od do Wartość na dzień od do wykorzystanie rozwiązanie 1. Odpisy aktualizujące należności od jednostek powiązanych 2. Odpisy aktualizujące należności od pozostałych jednostek 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Nota nr 17 ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG W OKRESIE OD DO ROKU (dłużnik) Wartość na dzień Zwiększenia w okresie Zmniejszenia w okresie od do Wartość na dzień od do wykorzystanie rozwiązanie 1. Odpisy aktualizujące należności od jednostek powiązanych 2. Odpisy aktualizujące należności od pozostałych jednostek 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 str. 19

21 Nota nr 18 ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ INNYCH NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH W OKRESIE OD DO ROKU (dłużnik) Wartość na dzień Zwiększenia w okresie Zmniejszenia w okresie od do Wartość na dzień od do wykorzystanie rozwiązanie 1. Odpisy aktualizujące należności od jednostek powiązanych 2. Odpisy aktualizujące należności od pozostałych jednostek 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Nota nr 19 ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI DOCHODZONYCH NA DRODZE SĄDOWEJ W OKRESIE OD DO ROKU (dłużnik) Wartość na dzień Zwiększenia w okresie Zmniejszenia w okresie od do Wartość na dzień od do wykorzystanie rozwiązanie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 str. 20

22 1.10. Struktura czasowa zobowiązań długoterminowych [noty nr 2025] Nota nr 20 STRUKTURA CZASOWA ZOBOWIĄZAŃ DŁUGOTERMINOWYCH NA DZIEŃ ROKU Wartość bilansowa na dzień Część zobowiązania, której termin wymagalności przypada powyżej 1 roku powyżej 3 lat powyżej 5 lat do 3 lat do 5 lat Zobowiązania długoterminowe wobec jednostek powiązanych Zobowiązania długoterminowe wobec pozostałych jednostek kredyty i pożyczki z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych inne zobowiązania finansowe inne 0,00 0,00 0,00 0,00 Nota nr 21 ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE (WOBEC POZOSTAŁYCH JEDNOSTEK) Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK NA DZIEŃ ROKU Wartość bilansowa na Część zobowiązania, której termin wymagalności przypada (kredytodawca/pożyczkodawca, rodzaj kredytu/pożyczki) dzień do 1 roku powyżej 1 roku do 3 lat powyżej 3 lat do 5 lat powyżej 5 lat 1. Kredyty 2. Pożyczki 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 : 0,00 0,00 str. 21

23 Nota nr 22 ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE (WOBEC POZOSTAŁYCH JEDNOSTEK) Z TYTUŁU EMISJI DŁUŻNYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH NA DZIEŃ ROKU Wartość bilansowa na Część zobowiązania, której termin wymagalności przypada (rodzaj papierów wartościowych) dzień do 1 roku powyżej 1 roku do 3 lat powyżej 3 lat do 5 lat powyżej 5 lat 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 : 0,00 0,00 Nota nr 23 INNE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE (WOBEC POZOSTAŁYCH JEDNOSTEK) NA DZIEŃ ROKU Wartość bilansowa na (wierzyciel, rodzaj zobowiązania) dzień Część zobowiązania, której termin wymagalności przypada do 1 roku powyżej 1 roku do 3 lat powyżej 3 lat do 5 lat powyżej 5 lat 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 str. 22

24 Nota nr 24 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE WOBEC JEDNOSTEK POWIĄZANYCH NA DZIEŃ ROKU Wierzyciel (nazwa, forma prawna) Wartość bilansowa na dzień Część zobowiązania, której termin wymagalności przypada powyżej 1 roku do 3 lat powyżej 3 lat do 5 lat powyżej 5 lat 0,00 0,00 0,00 0,00 Nota nr 25 INNE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE WOBEC POZOSTAŁYCH JEDNOSTEK NA DZIEŃ ROKU Wierzyciel (nazwa, forma prawna) Wartość bilansowa na dzień Część zobowiązania, której termin wymagalności powyżej 1 roku do 3 lat powyżej 3 lat do 5 lat powyżej 5 lat 0,00 0,00 0,00 0,00 str. 23

25 1.11. Wykaz czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych [noty nr 2628] Nota nr 26 DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE (AKTYWNE) ZA OKRES OD DO ROKU (opis pozycji rozliczeń międzyokresowych) Wartość bilansowa na Zwiększenia w okresie Zmniejszenia w okresie Wartość bilansowa na dzień od do od do dzień 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 0,00 0,00 Nota nr 27 KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE (AKTYWNE) ZA OKRES OD DO ROKU (opis pozycji rozliczeń międzyokresowych) Wartość bilansowa na Zwiększenia w okresie Zmniejszenia w okresie Wartość bilansowa na dzień od do od do dzień 0,00 0,00 0,00 0,00 str. 24

26 Nota nr 28 ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE (PASYWNE) ZA OKRES OD DO ROKU (opis pozycji rozliczeń międzyokresowych) Wartość bilansowa na Zwiększenia w okresie Zmniejszenia w okresie Wartość bilansowa na dzień od do od do dzień 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 2.1. Długoterminowe 2.2. Krótkoterminowe 0,00 0,00 0,00 0, Zobowiązania zabezpieczone na majątku jednostki [nota nr 29] Nota nr 29 ZOBOWIĄZANIA ZABEZPIECZONE NA MAJĄTKU JEDNOSTKI NA DZIEŃ ROKU Tytuł zabezpieczonego zobowiązania Rodzaj zabezpieczenia Kwota zabezpieczenia na dzień 0,00 str. 25

27 1.13. Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia, także wekslowe [nota nr 30] Nota nr 30 ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE, W TYM RÓWNIEŻ UDZIELONE PRZEZ JEDNOSTKĘ GWARANCJE I PORĘCZENIA, TAKŻE WEKSLOWE NA DZIEŃ ROKU (rodzaj zobowiązania warunkowego) Kwota na dzień 0,00 str. 26

28 2.1. Struktura rzeczowa i terytorialna przychodów netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów [noty nr 3134] Nota nr 31 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (USŁUG), TOWARÓW I MATERIAŁÓW STRUKTURA RZECZOWA I TERYTORIALNA ZA OKRES OD DO ROKU do do Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa) 2. Przychody netto ze sprzedaży usług (struktura rzeczowa) 3. Przychody netto ze sprzedaży towarów (struktura rzeczowa) 4. Przychody ze sprzedaży materiałów (struktura rzeczowa) Przychody netto ze sprzedaży produktów (i usług) Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów Przychody netto ze sprzedaży ogółem, z tego: Przychody ze sprzedaży dla odbiorców krajowych Przychody ze sprzedaży dla odbiorców zagranicznych str. 27

29 Nota nr 32 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (USŁUG) STRUKTURA RZECZOWA I TERYTORIALNA ZA OKRES OD DO ROKU do do Przychody netto ze sprzedaży produktów (usług), z tego: Przychody ze sprzedaży produktów (usług) dla odbiorców krajowych Przychody ze sprzedaży produktów (usług) dla odbiorców zagranicznych Nota nr 33 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW STRUKTURA RZECZOWA I TERYTORIALNA ZA OKRES OD DO ROKU do do Przychody netto ze sprzedaży towarów ogółem, z tego: Przychody ze sprzedaży towarów dla odbiorców krajowych Przychody ze sprzedaży towarów dla odbiorców zagranicznych str. 28

30 Nota nr 34 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY MATERIAŁÓW STRUKTURA RZECZOWA I TERYTORIALNA ZA OKRES OD DO ROKU do do Przychody netto ze sprzedaży materiałów, z tego: Przychody ze sprzedaży materiałów dla odbiorców krajowych Przychody ze sprzedaży materiałów dla odbiorców zagranicznych 2.2. Wysokość i wyjaśnienie przyczyn odpisów aktualizujących środki trwałe [nota nr 35] Nota nr 35 WYSOKOŚĆ I WYJAŚNIENIE PRZYCZYN ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH ŚRODKI TRWAŁE NA DZIEŃ ROKU (nazwa środka trwałego, numer inwentarzowy) Przyczyny dokonania odpisów (krótka charakterystyka) Wartość brutto środka Wartość netto środka Odpisy aktualizujące na trwałego na dzień trwałego na dzień dzień 0,00 0,00 0,00 str. 29

31 2.3. Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów [noty nr 3640] Nota nr 36 WYSOKOŚĆ ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ ZAPASÓW NA DZIEŃ ROKU Wartość księgowa Wartość bilansowa Odpisy aktualizujące na (brutto) na dzień (netto) na dzień dzień 1. Materiały 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary 0,00 0,00 0,00 Nota nr 37 WYSOKOŚĆ ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ ZAPASÓW MATERIAŁÓW NA DZIEŃ ROKU Wartość księgowa Wartość bilansowa Odpisy aktualizujące na (brutto) na dzień (netto) na dzień dzień 0,00 0,00 0,00 str. 30

32 Nota nr 38 WYSOKOŚĆ ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ ZAPASÓW PÓŁPRODUKTÓW I PRODUKTÓW W TOKU NA DZIEŃ ROKU Wartość księgowa Wartość bilansowa Odpisy aktualizujące na (brutto) na dzień (netto) na dzień dzień 0,00 0,00 0,00 Nota nr 39 WYSOKOŚĆ ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ ZAPASÓW PRODUKTÓW GOTOWYCH NA DZIEŃ ROKU Wartość księgowa Wartość bilansowa Odpisy aktualizujące na (brutto) na dzień (netto) na dzień dzień 0,00 0,00 0,00 str. 31

33 Nota nr 40 WYSOKOŚĆ ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ ZAPASÓW TOWARÓW NA DZIEŃ ROKU Wartość księgowa Wartość bilansowa Odpisy aktualizujące na (brutto) na dzień (netto) na dzień dzień 0,00 0,00 0, Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej do zaniechania w roku następnym [nota nr 41] Nota nr 41 INFORMACJE O PRZYCHODACH, KOSZTACH I WYNIKACH DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ W OKRESIE OD DO LUB PRZEWIDZIANEJ DO ZANIECHANIA W NASTĘPNYM ROKU OBROTOWYM Przychody osiągnięte Koszty poniesione Wynik działalności w okresie od do w okresie od do za okres od do (określenie rodzaju działalności zaniechanej / przewidzianej do zaniechania) 0,00 0,00 0,00 str. 32

34 2.5. Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego brutto [noty nr 4247] Nota nr 42 ROZLICZENIE PODATKU DOCHODOWEGO OD OSÓB PRAWNYCH ZA OKRES OD DO ROKU do 1. Przychody i zyski w ewidencji 2. Przychody nie podlegające opodatkowaniu i wolne od podatku (patrz nota nr 43) 3. Przychody podatkowe, nie będące przychodami księgowymi (patrz nota nr 44) 4. przychody podatkowe (12+3) 5. Koszty i straty w ewidencji 6. Koszty i straty trwale nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów (patrz nota nr 45) 7. Koszty i straty przejściowo nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów (patrz nota nr 46) 8. Koszty podatkowe, nie będące kosztami księgowymi (patrz nota nr 47) 9. koszty podatkowe (567+8) 10. Dochód / strata (49) 11. Dochody wolne od opodatkowania (kwoty wpisywać ze znakiem dodatnim) 12. Odliczenia od dochodu (kwoty wpisywać ze znakiem dodatnim) pozostało do straty podatkowe z lat ubiegłych wg. CIT wykorzys ta no wykorzys ta ni a rok 2009 rok 2010 rok 2011 rok 2012 rok darowizny 13. Podstawa opodatkowania (101112) 14. Podatek według stawki 19% 15. Odliczenia od podatku (kwoty wpisywać ze znakiem dodatnim) 16. Podatek należny (1415) str. 33

35 Nota nr 43 PRZYCHODY NIE PODLEGAJĄCE OPODATKOWANIU I WOLNE OD OPODATKOW. ZA OKRES OD DO ROKU do do Nota nr 44 PRZYCHODY PODATKOWE, NIE BĘDĄCE PRZYCHODAMI KSIĘGOWYMI ZA OKRES OD DO ROKU do do str. 34

36 Nota nr 45 KOSZTY I STRATY TRWALE NIE STANOWIĄCE KOSZTÓW UZYSK. PRZYCHODÓW ZA OKRES OD DO ROKU do do Nota nr 46 KOSZTY I STRATY PRZEJŚCIOWO NIE STANOWIĄCE KOSZTÓW UZYSK. PRZYCH. ZA OKRES OD DO ROKU do do str. 35

37 Nota nr 47 KOSZTY PODATKOWE, NIE BĘDĄCE KOSZTAMI KSIĘGOWYMI ZA OKRES OD DO ROKU do do Dane o kosztach rodzajowych oraz o kosztach wytworzenia produktów na własne potrzeby [nota nr 48] Nota nr 48 KOSZTY RODZAJOWE ORAZ KOSZT WYTWORZENIA PRODUKTÓW NA WŁASNE POTRZEBY JEDNOSTKI ZA OKRES OD DO ROKU 1. Amortyza cja 2. Zużycie materiałów i energii 3. Usługi obce 4. Podatki i opłaty 5. Wynagrodzenia 6. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 7. Pozostałe koszty rodzajowe Koszty rodzajowe ogółem Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki do do Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby [nota nr 49] Nota nr 49 KOSZT WYTWORZENIA ŚRODKÓW TRWAŁYCH W BUDOWIE ORAZ ŚRODKÓW TRWAŁYCH NA WŁASNE POTRZEBY 1 Koszty wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym: a) odsetki b) skapitalizowane różnice kursowe od zobowiązań zaciągniętych w celu ich sfinalizowania 2 Koszty wytworzenia środków trwałych na własne potrzeby a) odsetki b) skapitalizowane różnice kursowe od zobowiązań zaciągniętych w celu ich sfinalizowania do do ,00 0,00 str. 36

38 2.8. Poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe [nota nr 50] Nota nr 50 PONIESIONE W OSTATNIM ROKU I PLANOWANE NA NASTĘPNY ROK NAKŁADY NA NIEFINANSOWE AKTYWA TRWAŁE (Z WYODRĘBNIENIEM NAKŁADÓW NA OCHRONĘ do 1 Nakłady na ochronę środowiska 2 Nakłady na pozostałe niefinansowe aktywa trwałe Plany na rok (okres) następny 0,00 0, Pozostałe przychody i koszty operacyjne [noty nr 5152] Nota nr 51 POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE ZA OKRES OD DO ROKU do do Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych przychody ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych (wielkość dodatnia) wartość zbytych niefinansowych aktywów trwałych (wielkość ujemna) Dotacje 3. Inne przychody operacyjne 3.1. odwrócenie (rozwiązanie) odpisów aktualizujących wartość należności 3.2. rozwiązanie rezerw na zobowiązania Pozostałe przychody operacyjne ogółem str. 37

39 Nota nr 52 POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE ZA OKRES OD DO ROKU do do Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych przychody ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych (wielkość ujemna) wartość zbytych niefinansowych aktywów trwałych (wielkość dodatnia) Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych odpisy aktualizujące wartość należności odpisy aktualizujące wartość zapasów 3. Inne koszty operacyjne 3.1. odwrócenie (rozwiązanie) odpisów aktualizujących wartość należności 3.2. rozwiązanie rezerw na zobowiązania Pozostałe koszty operacyjne ogółem str. 38

40 2.10. Pozostałe przychody i koszty finansowe [noty nr 5354] Nota nr 53 PRZYCHODY FINANSOWE ZA OKRES OD DO ROKU do do Dywidendy i udziały w zyskach od jednostek powiązanych od pozostałych jednostek Odsetki 3. Zysk ze zbycia inwestycji 4. Aktualizacja wartości inwestycji 5. Inne Przychody finansowe ogółem str. 39

41 Nota nr 54 KOSZTY FINANSOWE ZA OKRES OD DO ROKU do do Odsetki 2. Strata ze zbycia inwestycji 3. Aktualizacja wartości inwestycji 4. Inne Koszty finansowe ogółem str. 40

42 2.11. Informacje o zyskach i stratach nadzwyczajnych, z podziałem na losowe i pozostałe [nota nr 55] Podatek dochodowy od wyniku na operacjach nadzwyczajnych [nota nr 55] Nota nr 55 WYNIK ZDARZEŃ NADZWYCZAJNYCH ORAZ PODATEK DOCHODOWY OD WYNIKU NA OPERACJACH NADZWYCZAJNYCH ZA OKRES OD DO ROKU do do Zyski nadzwyczajne 1.1. Losowe 1.2. Pozostałe 2. Straty nadzwyczajne 2.1. Losowe 2.2. Pozostałe Wynik zdarzeń nadzwyczajnych Podatek dochodowy od wyniku na operacjach nadzwyczajnych 2a. Kursy przyjęte do wyceny pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat, wyrażonych w walutach obcych [nota nr 56] Nota nr 56 KURSY PRZYJĘTE DO WYCENY POZYCJI BILANSU ORAZ RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT, WYRAŻONYCH W WALUTACH OBCYCH 1 dla pozycji bilansu 2 dla pozycji rachunku zysków i strat do do str. 41

43 3. Objaśnienie struktury środków pieniężnych przyjętych do rachunku przepływów pieniężnych [nota nr 57] Pozycja A.II.3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) Odsetki od lokat powyżej 3 miesięcy otrzymane ( ) Odsetki od udzielony pożyczek otrzymane ( ) Odsetki od otrzymanych pożyczek zapłacone ( + ) Odsetki od kredytów zapłacone ( + ) Otrzymane i zarachowane dywidendy Zapłacone i zarachowane dywidendy Pozostałe odsetki odsetki i dywidendy Pozycja A.II.4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej a) () zysk, (+) stratę na sprzedaży składników działalności inwestycyjnej, b) (+) stratę na likwidacji składników działalności inwestycyjnej, tj. wartość netto zlikwidowanych składników, c) (+) przekazane darowizny niepieniężnych składników działalności inwestycyjnej, d) () ujęte w wyniku finansowym, ujawnione nadwyżki inwentaryzacyjne składników działalności inwestycyjnej, e) (+) ujęte w wyniku finansowym, ujawnione niedobory inwentaryzacyjne składników działalności inwestycyjnej, f) koszty i przychody związane ze zdarzeniami losowymi, których wystąpienie i skutki są możliwe do przewidzenia i które są związane z ogólnym ryzykiem prowadzenia działalności a zatem niezaliczane do zysków i strat nadzwyczajnych (plus lub minus), g) odpisy korygujące wartość składników aktywów trwałych oraz krótkoterminowych aktywów finansowych z tytułu trwałej utraty wartości i ich korekty (plus lub minus), h) niepieniężne straty nadzwyczajne (plus) oraz niepieniężne zyski nadzwyczajne (minus) w składnikach działalności inwestycyjnej, chyba że jednostka wykazuje je w pozycji A.II.10: Pozostałe korekty, i) aktualizację wyceny aktywów finansowych, jeżeli jej skutki są odnoszone na wynik finansowy (np. aktualizacja wartości aktywów finansowych krótkoterminowych do wartości rynkowej in minus korekta ze znakiem plus), chyba że jednostka wykazuje ją w pozycji A.II.10: Pozostałe korekty. Ogółem Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej Pozycja A.II.5. Zmiana stanu rezerw na zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne Pozostałe rezerwy Zmiana stanu rezerw na zobowiązania str. 42

44 Pozycja A.II.6. Zmiana stanu zapasów Ogółem zapasy Koszty zakupu Aktualizacja wyceny zapasów Zmiana stanu zapasów Pozycja A.II.7. Zmiana stanu należności Należności długoterminowe Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek należności brutto Odpisy aktualizujące wartość należności należności netto Zmiana stanu należności Pozycja A.II.8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, bez kredytów i pożyczek Zobowiązania krótkoterminowe wobec jednostek powiązanych Zobowiązania krótkoterminowe wobec pozostałych jednostek Fundusze specjalne zobowiązania, w tym: Zobowiązania z tytułu zakupu wartości niematerialnych i prawnych i środków trwałych Zobowiązania z tytułu zakupu inwestycji w nieruchomości i wartości niematerialne i prawne Inne zobowiązania z tytułu działalności inwestycyjnej zobowiązania z działalności inwestycyjnej Zobowiązania z tytułu nabycia (akcji) własnych Zobowiązania z tytułu dywidend i innych wypłat na rzecz właścicieli Zobowiązania inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, z tytułu podziału zysku Zobowiązania z tytułu dłużnych papierów wartościowych Inne zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek zobowiązania z działalności finansowej Zobowiązania z działalności operacyjnej Zmiana stanu zobowiązań str. 43

45 Pozycja A.II.9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Krótkoterminowe rozliczenia krótkoterminowe 1. Zmiana stanu Ujemna wartość firmy Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe (pasywa) Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe (pasywa) Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe przychodów Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe przychodów 2.Zmiana stanu Ogółem zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (1+2) Pozycja A.II.10. Inne korekty Niepieniężne straty spowodowane zdarzeniami losowymi w składnikach działalności inwestycyjnej (plus) Odpisy netto z tytułu utraty wartości, korygujące wartość składników aktywów trwałych oraz krótkoterminowych aktywów finansowych (plus lub minus) Umorzenie zaciągniętych kredytów i pożyczek (minus) Umorzenie pożyczek długoterminowych (plus) Odpisanie wartości środków trwałych w budowie, które nie dały efektu gospodarczego Pozostałe Inne korekty ogółem Pozycja E. Bilansowa zmiana środków pieniężnych Środki pieniężne w kasie Środki pieniężne na rachunkach bankowych Lokaty bankowe do 3 miesięcy Ekwiwalenty środków pieniężnych, w tym czeki, weksle, inne środki pieniężne oraz ekwiwalenty środków pieniężnych Zmiana środków pieniężnych oraz ekwiwalentów środków pieniężnych Wycena bilansowa środków pieniężnych Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania str. 44

46 Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez jednostkę umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki, 4.2 Informacje o istotnych transakcjach (wraz z ich kwotami) zawartych przez jednostkę na innych warunkach niż rynkowe ze stronami powiązanymi, przez które rozumie się jednostki powiązane oraz: a) osobę, która jest członkiem organu zarządzającego, nadzorującego lub administrującego jednostki lub jednostki z nią powiązanej, lub b) osobę, która jest małżonkiem lub osobą faktycznie pozostającą we wspólnym pożyciu, krewnym lub powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym lub przysposabiającym, osobą związaną z tytułu opieki lub kurateli w stosunku do którejkolwiek z osób będących członkami organu zarządzającego, nadzorującego lub administrującego jednostki lub jednostki z nią powiązanej, lub c) jednostkę kontrolowaną, współkontrolowaną lub inną jednostkę, na którą znaczący wpływ wywiera lub posiada w niej znaczącą ilość głosów, bezpośrednio albo pośrednio osoba, o której mowa w lit. a i b, lub d) jednostkę realizującą program świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia, skierowany do pracowników jednostki lub innej jednostki będącej jednostką powiązaną w stosunku do tej jednostki wraz z informacjami określającymi charakter tych transakcji. Informacje dotyczące poszczególnych transakcji mogą być zgrupowane według ich rodzaju, z wyjątkiem przypadku, gdy informacje na temat poszczególnych transakcji są niezbędne dla zrozumienia ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki, 4.3. Przeciętne zatrudnienie, z podziałem na grupy zawodowe [nota nr 59] Nota nr 59 PRZECIĘTNE ZATRUDNIENIE (Z PODZIAŁEM NA GRUPY ZAWODOWE) W OKRESIE OD DO ROKU Pracownicy umysłowi Pracownicy fizyczni Pozostali Przeciętne zatrudnienie w okresie od nienie w okresie od Przeciętne zatrud do do Ogółem str. 45