NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT

Transkrypt

1 NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT Note 1 TANGIBLE FIXED ASSETS. Note 2 GOODWILL Note 3 INTANGIBLE ASSETS (EXCLUDINF GOODWILL) Note 4 INCOME TAX Note 5 RECEIVABLES AND PREPAYMENTS AND ACCRUED INCOME Note 6 STOCKS Note 7 CASH AND EQUIVALENTS Note 8 SHARE CAPITAL Note 9 SUPPLEMENTARY AND RESERVE CAPITAL Note 10 PROVISIONS Note 11 BANK CREDITS AND LOANS Note 12 LIABILITIES DUE TO LEASE Note 13 LIABILITIES AND PREPAYMENTS AND ACCRUED INCOME Note 14 LIABILITIES DUE TO INCOME TAX Note 15 REVENUES FROM SALE OF PRODUCTS, GOODS AND MATERIALS Note 16 PRIME COSTS Note 17 OTHER REVENUES AND COSTS Note 18 FINANCIAL REVENUES AND COSTS Note 19 BUSINESS COMBINATIONS Note 20 TRANSACTIONS WITH RELATED ENTITIES Note 21 PROFIT/LOSS DUE TO THE EXCHANGE DIFFERENCES Note 22 STOCKS CHANGE Note 23 RECEIVABLES CHANGE Note 24 CHANGE IN LIABILITIES AND ACCRUED EXPENSES Note 25 INFLOWS FROM SALES OF FIXED ASSETS AND INTANGIBLE ASSETS Note 26 AVERAGE EMPLOYMENT 1

2 1. TANGIBLE FIXED ASSETS For the period from to Lands and buildings Means of transport Machiner Other y and equipmen t Tangible fixed assets under constructi on Opening balance of gross value Increases purchase Due to the revaluation 1 1 Decreases disposal Other Due to the revaluation 0 Closing balance of gross value Opening balance of depreciation Increases Decreases disposal Other 0 -Due to the revaluation 3 3 Closing balance of depreciation Opening balance of impairment allowance Recognition within the period of impairments allowance Impairment loss Closing balance of total amount of depreciation due to the impairment loss Closing balance of net value For the period from to Lands and buildings Total Means of transport Machiner Other y and equipmen t Tangible fixed assets under construct ion Opening balance of gross value Increases purchase Due to revaluation 2 2 Decreases disposal Other Due to revaluation Closing balance of gross value Opening balance of depreciation Increases Decreases disposal Other 6 6 -Due to revaluation Closing balance of depreciation Opening balance of impairment allowance Recognition within the period of impairments allowance Closing balance of total amount of depreciation due to the impairment loss Closing balance of net value Total 2. GOODWILL Opening balance of gross value Increases Decreases: Closing balance of gross value The establishment of goodwill is specified in the Note no. 19: business combinations. 2

3 3. INTANGIBLE ASSETS For the period from to Intangible assets Other intangible assets Total manufactured at its own Patents, Other Patents, Other trademarks trademarks and R&E and R&E works works Opening balance of gross value Increases purchase Other Decreases Closing balance of gross value Opening balance of depreciation Increases Decreases Closing balance of depreciation Opening balance of impairment allowance Closing balance of total amount of depreciation due to the impairment loss Adjustment due to the exchange differences from translation Closing balance of net value For the period from to Intangible assets manufactured at its own Patents, Other trademarks and R&E works Other intangible assets Patents, trademarks and R&E works Other Total Opening balance of gross 8 8 value Increases purchase Other Decreases Closing balance of gross value Opening balance of depreciation Increases Decreases Closing balance of depreciation Closing balance of total amount of depreciation due to the impairment loss Closing balance of net value The Capital Group does not possess the intangible assets with not specified useful life estimation. The amortization costs of intangible assets were recognized in the general administrative costs. 4. INCOME TAX Main items charges/tax credit in the profit and loss statement: for the period from to for the period from to Current income tax Current burden due to income tax Adjustments of income tax from previous years Deferred income tax Charge/credit due to the deferred tax on establishment and eversal of exchange differences - Charge/credit due to deferred income tax on changes of tax rates Tax charge/credit shown in the profit and loss statement, including: Attributed to the continued activity

4 - Attributed to discontinued activity Deferred income tax for the period from to for the period from to Provision due to the deferred income tax difference between the carrying amount and tax amount of fixed assets and intangible assets Non tax revenues temporary differences Base to set the provision for deferred tax Gross provision due to the deferred income tax Assets due to the deferred income tax -Unpaid remunerations Unpaid social insurance premiums Unrealized exchange differences 20 - other non tax costs temporary differences Provision for retirement severance pay 21 Bases to set the assets due to the deferred income tax Gross assets due to the deferred income tax Charge/credit due to the deferred income tax 55 Reconciliation of the income tax from the gross financial result before tax with the income tax presented in the profit and loss statement Gross financial result before tax from continued activity Profit/loss from the activity before the tax Gross financial result before tax Costs not constituting the tax deductible expenses- temporary differences, including: for the period from to for the period from to PZ KORMEJ KORMIEJ PZ KORME CORMAY DIANA RUSŁAN CORMAY J DIANA KORMIE J D RUSŁAN D Costs of outstanding remunerations Unpaid social insurance premiums Difference between the balance and tax amortization Other temporary differences Costs not constituting the tax deductible expenses- permanent differences, including: - Administration fees 25 - Amortization which is not a tax cost 24 - Provisions for bad debts Uncollectible receivables Other permanent differences (costs) Revenues not constituting the tax revenues

5 The base to calculate the income tax Tax rate (in %) 19% 24% 24% 19% 24% 24% Tax charge/credit shown in the profit and loss statement: RECEIVABLES AND PREPAYMENTS AND ACCRUED INCOME Trade receivables: long-term 71 - Short-term Receivables from subsidiaries long-term - Short-term Receivables from related entities long-term - Short-term 689 Prepayments: 0 - long-term - Short-term Other receivables long-term - Short-term Prepaid expenses: long-term 68 - Short-term Opening balance of impairment allowance Recognition within the period of impairments allowance Reversal within the period of impairments allowance Closing balance of impairment allowance TOTAL The book value of trade receivables corresponds to their fair value. Trading receivables do not bear interests and their payment term is included within 7 up to 90 days. The value of the receivable is revaluated considering the degree of possibility to be paid. The value of impairment allowances and trade receivables allowances was as for and 319 k PLN and for other receivables 74 k PLN. As for the amount of these allowances was correspondingly 192 k PLN and 141 k PLN. Other receivables due to: Custom fees and taxes Receivables assigment 5 Sale of fixed assets Receivable due to settlement of Social Benefit Fund 9 Provisions for fixed assets and intangible assets 193 Due to compensations 13 From employees 2 Inventory differences 74 Other receivables Total other gross receivables Impairment allowances 141 Total other nett receivables Prepaid expenses: Paid insurance Costs of R&D works Leasing costs Supporting materials Costs of licenses Trademark registration costs Servicers trainings rent Costs of public share issuance 119 Other costs TOTAL Trade receivables currency structure State as of 5

6 amount in amount in PLN currency Receivables in EUR Receivables in USD Receivables in BYR Receivables in RUB Receivables in PLN TOTAL State as of amount in amount in PLN currency Receivables in EUR Receivables in USD Receivables in BYR Receivables in RUB Receivables in PLN TOTAL

7 6. STOCKS For the period from to Measuremen Opening Amounts of Closing Closing Value of t at the balance of stocks balance of balance of stocks which purchase stocks revaluation the amount the stocks are cost/manufac revaluation recognized in of the stocks carrying obligations turing cost the period as revaluations amount collaterral cost Materials Supporting materials Products in progress Finished products Goods TOTAL for the period from to Measuremen t at the purchase cost/manufac turing cost Opening balance of stocks revaluation Amounts of stocks revaluation recognized in the period as cost Closing balance of the amount of the stocks revaluations Closing balance of the stocks carrying amount Value of stocks which are obligations collaterral Materials Products in progress Finished products Goods TOTAL Pursuant to the state as for the seizure of the warehouse stocks to the amount not lower than 300 k PLN was carried out as the hedge for the credit agreement in V Branch Office of Pekao in Lublin. Pursuant to the state as for the seizure of the warehouse stocks to the amount not lower than 300 k PLN was carried out as the hedge for the credit agreement in V Branch Office of Pekao in Lublin. 7. CASH AND EQUIVALENTS Pecuniary assets at hand and at bank account Short-term deposits Total, including: Cash at hand and bank attributed to the discontinued activity - Cash at hand and in bank which are not available for group to be used The Group has the overdrafts, The credit limit in Pekao as for was 700 k PLN, and not used amount was 291 k PLN. The credit limit in BRE bank in the amount 500 k PLN, not used amount is 87 k PLN. The value of pecuniary assets and their equivalents presented in the cash-flow statement is compliant to the value of the pecuniary assets shown in the balance sheet. 7

8 The fair value of pecuniary assets and their equivalents is equal to the carrying amount. The pecuniary assets in bank bearing interests pursuant to the change interest rate. 8. SHARE CAPITAL Number of shares constituting the share capital (in k PLN) Ordinary shares of the nominal value 1 PLN Total Changes in shares (in k PLN) Ordinary shares issued and paid in full As of As of Opening balance Issuance of B series shares Issuance of C series shares Issuance of D series shares Closing balance Akcje emisji serii B, C, D są akcjami zwykłymi, na okaziciela. Uczestniczą w dywidendzie od r. Akcje emisji serii Bi C są akcjami zwykłymi, na okaziciela. Uczestniczą w dywidendzie od r. 9. KAPITAŁ ZAPASOWY I REZERWOWY do Wyszczególnienie Kapitał zapasowy z nadwyŝki ze sprzedaŝy akcji powyŝej wartości nominalnej Kapitał rezerwowy z tytułu róŝnic kursowych Kapitał z podziału zysku za rok ubiegły Razem Saldo na początek okresu 673 (24,00) 649 Zmiany zasad (polityki) 0 rachunkowości Saldo na początek okresu po korektach(po przekształceniu) 673 (24,00) 649 NadwyŜka ze sprzedaŝy akcji powyŝej wartości nominalnej Koszty emisji odniesione na kapitał 0 RóŜnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą 44,00 44,00 Podział zysku z lat ubiegłych Saldo na koniec okresu ,

9 01.01 do I ^ Kapitał zapasowy z Kapitały Kapitał Razem nadwyŝki ze rezerwowe i rezerwowy z sprzedaŝy zapasowe tytułu róŝnic akcji kursowych powyŝej wartości nominalnej Saldo na początek okresu (2,00) (2,00) Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Saldo na początek okresu po korektach (po przekształceniu) 0 (2,00) (2,00) NadwyŜka ze sprzedaŝy akcji powyŝej wartości nominalnej Koszty emisji odniesione na kapitał RóŜnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą (22,00) (22,00) Saldo na koniec okresu 673 (24,00) 649 W dniu 11 sierpnia 2008 roku zostało zarejestrowane podwyŝszenie kapitały zakładowego PZ Cormay o kwotę tys. zł w drodze emisji akcji serii D. NadwyŜka osiągnięta przy emisji akcji powyŝej ich wartości nominalnej przeznaczona została na kapitał zapasowy (4 141 tys. zł) W dniu 25 kwietnia 2007 roku zostało zarejestrowane podwyŝszenie kapitały zakładowego PZ Cormay o kwotę tys. zł w drodze emisji akcji serii B. NadwyŜka osiągnięta przy emisji akcji powyŝej ich wartości nominalnej przeznaczona została na kapitał zapasowy (250 tys. zł). Wydatki związane z emisją tych akcji wynosiły 16 tys. zł. W dniu 18 maja 2007 zostało zarejestrowane podwyŝszenie kapitały zakładowego PZ Cormay o kwotę 495 tys. zł w drodze emisji akcji serii C. NadwyŜka osiągnięta przy emisji akcji powyŝej ich wartości nominalnej przeznaczona została na kapitał zapasowy (495 tys. zł). Wydatki związane z emisją akcji serii C wyniosły 36 tys. zł. 10. REZERWY Rezerwy na świadczeni a pracownicz e i tym podobne Stan na Stan na Pozostałe Razem Pozostałe Razem rezerwy rezerwy Rezerwy na świadczeni a pracownicz e i tym podobne Wartość na początek okresu, w tym: krótkoterminowe na początek okresu -długoterminowe na początek okresu Zwiększenia Zmniejszenia Wartość na koniec okresu w tym: -krótkoterminowe na koniec okresu

10 -długoterminowe na koniec okresu Na dzień r. rezerwa na odprawy emerytalne wynosiła 33 tys. zł. Rezerwa oszacowana została przy przyjęciu załoŝeń aktuarialnych. Nagrody jubileuszowe i inne świadczenia okolicznościowe w Grupie Kapitałowej PZ Cormay nie występują. Na dzień r. rezerwa na odprawy emerytalne wynosiła 21 tys. zł. Rezerwa oszacowana została przy przyjęciu załoŝeń aktuarialnych. Nagrody jubileuszowe i inne świadczenia okolicznościowe w Grupie Kapitałowej PZ Cormay nie występują. 11. KREDYTY BANKOWE I POśYCZKI Krótkoterminowe Stan na Kredyty w rachunku bieŝącym Pozostałe kredyty PoŜyczki otrzymane Krótkoterminowa część długoterminowego kredytu Krótkoterminowa część długoterminowej poŝyczki Razem Długoterminowe Stan na Kredyt bankowy PoŜyczki otrzymane Razem

11 Nazwa Kwota kredytu / poŝyczki wg umowy Kwota kredytu/poŝyczki pozostała do spłaty Warunki oprocentowa nia jednostki zł waluta PKO 700 PLN WIBOR 1M + 2 BRE Bank BRE Bank BRE Bank BRE Bank BRE Bank BRE Bank Volkswage n Bank Polska Volkswage n Bank Polska poŝyczka Kormiej Rusłand od Cormay AG poŝyczka TT Manageme nt Sp. z o.o. razem 120 PLN WIBOR 1M + 1,8 120 PLN WIBOR 1M + 2,0 500 PLN WIBOR 1M + 3,2 197 PLN WIBOR 1M + 2,0 122 PLN WIBOR 1M + 2,0 Termin spłaty PLN WIBOR 1M , PLN PLN PLN % w skali roku 500 PLN ,05% w skali roku Zabezpieczenia hipoteka kaucyjna do kwoty tys. zł ustanowiona przez TT Management Sp. z o.o. na nieruchomości w Lublinie, wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej, przewłaszczenie zapasów magazynowych do kwoty nie niŝszej niŝ 300 tys. złotych wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej, weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, pełnomocnictwo do dysponowania rachunkami Emitenta w Banku Pekao zastaw rejestrowy na samochodach osobowych, weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową z dnia roku zastaw rejestrowy na samochodach osobowych, weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową z dnia roku hipoteka kaucyjna do kwoty 700 tys. złotych na nieruchomości połoŝonej w Maryninie weksel in blanco zaopatrzony w deklarację wekslową z dnia zastaw rejestrowy na samochodach osobowych, weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową z dnia roku zastaw rejestrowy na samochodach osobowych, weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową z dnia roku hipoteka zwykła w kwocie 450 tys. zł na nieruchomości połoŝonej w Maryninie, weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową z dnia roku przeniesienie, pod warunkiem zawieszającym, na Bank własności samochodu osobowego przeniesienie, pod warunkiem zawieszającym, na Bank własności samochodu osobowego bez zabezpieczeń weksel in blanco z klauzulą bez protestu 11

12 12. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU Przyszłe minimalne opłaty Stan na leasingowe w okresie do 1 roku w okresie od 1 roku do 5 lat w okresie powyŝej 5 lat Razem Emitent jest stroną umów leasingowych rozliczanych w księgach jako leasing finansowy. Wartość początkowa obiektów leasingu figurujących w księgach Emitenta na dzień r. wynosiła 755 tys. zł, a na dzień r tys. zł. Przedmiotem leasingu są samochody oraz aparaty medyczne oraz linia technologiczna. Umowy leasingowe zostały zawarte na okres od 30 do 61 miesięcy i zawierają opcję moŝliwości przeniesienia własności uŝytkowanych obiektów na leasingobiorcę. Emitent jest stroną umów leasingowych rozliczanych w księgach jako leasing finansowy. Wartość początkowa obiektów leasingu figurujących w księgach Emitenta na dzień r. wynosiła 625 tys. zł, a na dzień r tys. zł. Przedmiotem leasingu są samochody oraz aparaty medyczne. Umowy leasingowe zostały zawarte na okres od 30 do 61 miesięcy i zawierają opcję moŝliwości przeniesienia własności uŝytkowanych obiektów na leasingobiorcę. Zobowiązania z tytułu umów najmu - umowy najmu zawarte przez Spółki wchodzące w skład grupy kapitałowej: 1 Kormiej Rusłand - umowa z dn na najem powierzchni biurowych i magazynowych. Na podstawie protokołu z dnia r. ustalono opłaty kwartalne na rok koszty najmu poniesione przez spółkę w 2007 r. na mocy tej umowy wynosiły 41 tys. zł. 2 Kormiej Rusłand - umowa z dn r. na wynajem miejsc parkingowych zawarta na okres od do. Opłaty są dokonywane kwartalnie. Roczna opłata 1 m2 wyniosła 378,84 $. Suma kosztów poniesionych przez Spółkę w 2008 roku wynosiła 15 tys. zł. 3 Kormej Diana - umowa z dn na najem lokali biurowych i magazynowych zawarta na okres od do opłaty dokonywane są miesięcznie w wysokości 10 EUR za 1 m2. Koszty najmu poniesione przez Spółkę w 2008 r. na mocy tej umowy wyniosły 41 tys. zł. 4 PZ Cormay -umowa najmu z dnia r. na najem lokalu w Lublinie. Umowa została zawarta przez firmę PZ Cormay, a Emitent wszedł w prawa i obowiązki najemcy po wniesieniu tej firmy aportem. Umowa została zawarta na czas nieokreślony. Z tytułu najmu PZ Cormay ponosi koszty miesięczne w wysokości 14 tys zł plus koszty eksploatacyjne. Koszty najmu tego lokalu w 2008r. wyniosły 171 tys. zł. 5 PZ Cormay -umowa najmu z dnia r. na najem nieruchomości w Warszawie. Umowa została zawarta na czas nieokreślony. Z tytulu najmu PZ Cormay ponosił w 2008 r. koszty miesięczne w wysokości 1,5 tys. zł plus koszty eksploatacyjne. Koszty najmu tego lokalu w 2008r wyniosły 43 tys. zł 13. ZOBOWIĄZANIA I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Zobowiązania z tytułu dostaw i usług: część długoterminowa - część krótkoterminowa Zobowiązania wobec jednostek zaleŝnych: część długoterminowa - część krótkoterminowa Zobowiązania wobec jednostek powiązanych: - część długoterminowa - część krótkoterminowa Przedpłaty: część długoterminowa - część krótkoterminowa Pozostałe zobowiązania: część długoterminowa - część krótkoterminowa Rozliczenia międzyokresowe bierne: część długoterminowa - część krótkoterminowa Rozliczenia międzyokresowe przychodów: część długoterminowa część krótkoterminowa 6 6 RAZEM Pozostałe zobowiązania z tytułu: podatków, ceł i ubezpieczeń wynagrodzeń otrzymane zaliczki inne RAZEM i i i i Wartość księgowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług odpowiada w przybliŝeniu ich wartości godziwej. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj termin płatności mieszczący się w okresie od 3 do 90 dni. W Grupie Kapitałowej nie wystąpiły w okresie sprawozdawczym i w okresie porównawczym zobowiązania warunkowe. Spółki Grupy Kapitałowej PZ Cormay nie udzielały poręczeń, nie wystawiały weksli ani w Ŝaden sposób nie obciąŝały swojego majątku tytułem zabezpieczenia zobowiązań podmiotów spoza grupy PZ Cormay. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - struktura walutowa 12

13 Wyszczególnienie Wartość w walucie Wartość w PLN Wartość w walucie Wartość w PLN zobowiązania w EUR zobowiązania w USD zobowiązania w GBP zobowiązania w JPY zobowiązania w BYR zobowiązania w RUB zobowiązania w PLN RAZEM ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU PODATKU DOCHODOWEGO Wyszczególnienie Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Razem PRZYCHODY ZE SPRZEDAśY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW do do Przychody ze sprzedaŝy produktów Przychody ze sprzedaŝy usług Przychody ze sprzedaŝy materiałów Przychody ze sprzedaŝy towarów RAZEM w tym: przychody niepienięŝne z tytułu wymiany towarów lub usług Przychody PZ CORMAY w roku ze sprzedaŝy krajowej w podziale na produkty własne i towary Wyszczególnienie wartość % wartość % SprzedaŜ ogółem Produkty własne , ,20 Towary , ,30 Przychody z tytułu dzierŝawy aparatów , ,50 diagnostycznych i innych usług 5 Przychody PZ CORMAY w roku ze sprzedaŝy eksportowej w podziale na produkty własne i towary Wyszczególnienie wartość % wartość % SprzedaŜ ogółem Produkty własne , ,70 Towary , , Przychody z tytułu dzierŝawy aparatów diagnostycznych i innych usług Struktura asortymentowa sprzedaŝy produktów PZ Cormay w % % SprzedaŜ produktów 100, ,0 0 Biochemia 78,00 72,00 Hematologia 12,0 15,00 0 Elektroforeza 8,00 11,00 Koagulacja 2,00 2,00 Geograficzna struktura sprzedaŝy poza granice kraju - PZ Cormay Kraj Rok 2008 [%] Rok 2007 [%] Rosja 38,83 55,40 Szwecja 1,65 1,70 Turcja 14,31 7,20 Białoruś 11,93 12,40 13

14 Rumunia 7,85 10,30 Łotwa 1,92 1,10 Ukraina 3,25 2,20 Portugalia 0,40 0,20 Bułgaria 1,58 1,60 Niemcy 2,30 1,30 Korea 0,96 0,60 Austria 0,70 0,40 Słowacja 0,39 0,40 Wielka Brytania 1,27 1,00 Chiny 0,24 0,40 Włochy 0,89 0,80 Egipt 0,07 0,30 Macedonia 0,98 1,70 Hiszpania 0,29 0,30 Zjednoczone Emiraty Arabskie 1,56 0,60 Nigeria 0,57 0,10 Sudan 0,60 Benin 0,63 Czechy 1,73 Jordania 1,44 Indie 0,10 Litwa 0,30 Albania 0,02 Pakistan 0,11 Kazachstan 0,03 Cypr 0,13 Estonia 0,04 Słowenia 0,07 Grecja 0,08 Bangladesz 0,08 Libia 0,09 Francja 0,29 AzerbejdŜan 0,11 Malawi 0,15 Filipiny 0,26 Wietnam 0,32 Indonezja 0,47 Algieria 1,01 Razem Spółki zaleŝne Kormiej Rusłand z Rosji i Kormej Diana z Białorusi realizują tylko sprzedaŝ wewnątrz swojego kraju. SprzedaŜ do Rosji i Białorusi jest dla grupy traktowana jako sprzedaŝ zagraniczna. 16. KOSZTY RODZAJOWE do do Amortyzacja środków trwałych Amortyzacja wartości niematerialnych Koszty świadczeń pracowniczych ZuŜycie surowców i materiałów pomocniczych Koszty usług obcych Koszty podatków i opłat Pozostałe koszty Zmiana stanu produktów i produkcji w toku (4 531) (4963) RAZEM Koszty marketingu i dystrybucji Koszty ogólnego zarządu Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów RAZEM POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY Pozostałe przychody do do Dotacje państwowe 26 6 Zysk na sprzedaŝy rzeczowych aktywów trwałych Odwrócenie odpisów aktualizacyjnych z tytułu utraty wartości naleŝności Rozliczenie róŝnic inwentaryzacyjnych 14 5 Spisane zobowiązania

15 Przychody z tytułu kar, odszkodowań, reklamacji 0 40 Prowizja za przekroczenie poziomu sprzedaŝy 0 49 Zwrot kosztów sądowych Odpisanie w przychody ujemnej wartości firmy 0 Pozostałe RAZEM Powstanie ujemnej wartości firmy zostało omówione w nocie nr 19: połączenie jednostek gospodarczych" Pozostałe koszty Strata na sprzedaŝy rzeczowych aktywów trwałych Rezerwa na naprawy gwarancyjne Koszty bezpośrednie (w tym remontów i konserwacji) z tytułu oddanych w najem nieruchomości Skumulowana strata t tytułu przeszacowania nieruchomości inwestycyjnych Skumulowana strata z tytułu przeszacowania nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości naleŝności do do Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości zapasów 54 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości niematerialnych Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych Koszty sądowe 9 13 Przekazane darowizny 39 Rozliczenie inwentaryzacji 4 11 Koszty napraw powypadkowych 23 Umorzenie naleŝności nieściągalnych Dobrowolne składki członkowskie Podatek majątkowy 13 Pozostałe RAZEM PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE Przychody finansowe do do Przychody z tytułu odsetek Przychody z dywidend Przychody z inwestycji Zyski z tytułu róŝnic kursowych Odwrócenie odpisów aktualizacyjnych z tytułu utraty wartości aktywów finansowych Zyski z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów finansowych Inne przychody finansowe 336 RAZEM Koszty finansowe Wyszczególnienie do do Koszty odsetek, w tym dotyczące: kredytów bankowych poŝyczek 97 - inne odsetki 30 Prowizje bankowe 72 Koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego Koszty cesji naleŝności Straty z tytułu róŝnic kursowych 251 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych Strata z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów finansowych Inne koszty finansowe RAZEM POŁĄCZENIE JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH 15

16 Na dzień kapitał podstawowy PZ Cormay wynosił tys. zł i w 100% Był własnością firmy Cormay Aktiengesellschaft (Cormay AG) z siedzibą w Vaduz (Księstwo Lichtenstein). Na poczet kapitału podstawowego Spółka Cormay AG wniosła do Spółki PZ Cormay Aport niepienięŝny w formie : 1. zorganizowanej części Przedsiębiorstwa Zagranicznego Cormay w Lublinie 2. 98,5 % udziałów w spółce Kormej Diana Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, Mińsk, Białoruś % akcji w spółce Kormiej Rusłand Spółka Akcyjna Zamknięta, Moskwa, Rosja. W wyniku wniesienia kapitału w formie aportu niepienięŝnego powstała w Spółce PZ Cormay ujemna wartość firmy: tys. zł A. Aktywa trwałe B. Aktywa obrotowe C. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania D. Aktywa netto E. Kapitał na dzień rejestracji Spółki F. Ujemna wartość firmy 486 Ujemna wartość firmy wygenerowana na dzień powstania firmy PZ Cormay została w całości odniesiona w przychody Grupy Kapitałowej w okresie r. W wyniku przejęcia 98,5 % udziałów w Kormej Diana Sp. z o.o. powstała wartość firmy: tys. zł A. Aktywa netto na dzień przejęcia 99 B. Wartość udziałów 204 C. Udziały mniejszości 2 D. Wartość firmy 107 W wyniku przejęcia 100% udziałów w Kormiej Rusłand Spółka Akcyjna Zamknięta, powstała wartość firmy: tys. zł A. Aktywa netto na dzień przejęcia -231 B. Wartość udziałów 16 W ocenie Zarządu nie występują przesłanki do dokonania odpisu aktualizującego C. Wartość firmy 247 wartość firmy. 20. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI Podmioty wchodzące w skład Grupy Kapitałowej Cormay nie posiadają akcji ani udziałów w innych podmiotach. Poprzez powiązania personalne i kapitałowe Grupa Kapitałowa jest powiązana z następującymi podmiotami: Cormay AG Rozrachunki z podmiotami powiązanymi Podmiot powiązany NaleŜności od podmiotów Zobowiązania wobec powiązanych podmiotów powiązanych Cormay AG RAZEM Transakcje z podmiotami powiązanymi l Podmiot powiązany Przychody Zakupy od Przychody Zakupy od z transakcji podmiotów z transakcji podmiotów z powiązanyc z powiązanyc podmiotami h podmiotami h powiązany powiązany mi mi Cormay AG RAZEM NOTY DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH 21. ZYSKI/STRATY Z TYTUŁU RÓśNIC KURSOWYCH Wyszczególnienie do do Zyski z tytułu róŝnic kursowych Straty z tytułu róŝnic kursowych (Zyski)/ straty z tytułu róŝnic kursowych ZMIANA STANU REZERW Rezerwy długoterminowe Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

17 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe Razem Zmiana stanu rezerw w rachunku przepływów w okresie ZMIANA STANU NALEśNOŚCI Długoterminowe naleŝności i rozliczenia międzyokresowe Krótkoterminowe naleŝności i rozliczenia międzyokresowe Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego Razem naleŝności Zmiana stanu naleŝności w rachunku przepływów za okres ZMIANA STANU ZOBOWIĄZAŃ I ROZLICZEŃ MIĘDZYOKRESOWYCH BIERNYCH Długoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe Krótkoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe Razem Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych w rachunku przepływów za okres WPŁYWY ZE SPRZEDAśY ŚRODKÓW TRWAŁYCH I WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH do NaleŜności z tytułu sprzedaŝy środków trwałych na dzień. SprzedaŜ środków trwałych w okresie NaleŜności z tytułu sprzedaŝy środków trwałych na dzień 31.12/2008 Wpływy ze sprzedaŝy środków trwałych i wartości niematerialnych PRZECIĘTNE ZATRUDNIENIE Wyszczególnienie PZ Cormay Kormej Diana Kormiej Rusłand