I. Zakres Przedmiotowy Kontroli instytucjonalnych

Transkrypt

1 Roczne Sprawozdanie z wykonania Planu Kontroli Zarządczej poziom II za rok 2011 oraz kontroli prowadzonych przez służby merytoryczne Starostwa Powiatowego w Zduńskiej Woli, których obowiązek przeprowadzenia wynika z odrębnych przepisów prawa Plan kontroli zarządczej na poziomie II wraz z planem innych kontroli wykonywanych z mocy prawa przez służby Starostwa Powiatu Zduńskowolskiego na rok 2011 został przyjęty przez Zarząd Powiatu Zduńskowolskiego w marcu 2011r. Zgodnie z przyjętym dokumentem zakładano poddać kontroli 5 jednostek organizacyjnych podległych Starostwu Zduńskowolskiemu. W tym przewidywano jedną kontrolę sprawdzającą. Rozpoczęcie realizacji Planu Kontroli nastąpiło w miesiącu marcu 2011r. Do końca roku 2011 skontrolowano trzy ujęte w planie jednostki organizacyjne. Niezrealizowanie jednego zadania i wynikało z okoliczności braku czasu. Bowiem kontrola dużej jednostki jaką jest SP ZOZ pochłonęła dużo czasu i zaangażowania. Ponadto w roku 2011 było dodatkowo realizowane przez audytora zadanie audytowi wskazane w sprawozdaniu, jako doradcze lecz obejmowano zasięgiem praz pięć jednostek organizacyjnych powiatu. Również to zadanie ( dodatkowe) zajęło audytorowi sporo czasu. Kontrole zrealizowane wynikającą z Planu Kontroli na rok 2011 objęto następujące jednostki organizacyjne : 1. Powiatowe Centrum Pomocy Rodzinie w Zduńskiej Woli 2. Dom Pomocy Społecznej w Zduńskiej Woli 3. Samodzielny Publiczny Zespół Opieki Zdrowotnej w Zduńskiej Woli Ponadto przeprowadzono dwie doraźne kontrole sprawdzające realizację zaleceń pokontrolnych kierowanych po przeprowadzeniu kontroli: 1. Zespół Szkół Elektronicznych w Zduńskiej Woli 2. Dom Pomocy Społecznej W Zduńskiej Woli I. Zakres Przedmiotowy Kontroli instytucjonalnych Obowiązek przeprowadzenia wymienionych kontroli wynikał z przyjętego planu kontroli na rok 2011 oraz z uregulowań wewnętrznych wdrożonych na podstawie art. 69 ust. 1 pkt. 2 ustawy o finansach publicznych ( Zarządzenie Nr 20/2010 Starosty Zduńskowolskiego z dnia 2 marca 2010 w sprawie zatwierdzenia Regulaminu organizacji Kontroli Zarządczej w Starostwie Powiatowym w Zduńskiej Woli i jednostkach organizacyjnych Powiatu Zduńskowolskiego wraz z instrukcja przeprowadzania kontroli. 1

2 Tematy kontroli planowych wynikały z przyjętego planu kontroli opracowanego na podstawie przeprowadzonej analizy ryzyka i uzgodnione z kierownikiem jednostki. Zgodnie z przyjętym planem, tematami kontroli było zbadanie prawidłowości realizacji Projektów współfinansowanych z środków Unii Europejskiej, dla których głównym beneficjentem jest Powiat Zduńskowolski, a realizacja ich odbywała się ze względu na merytoryczny zakres projektu w jednostce organizacyjnej powiatu zduńskowolskiego tj. Powiatowym Centrum Pomocy Rodzinie w Zduńskiej Woli. Objęte kontrolą projekty w 2011r. dotyczyły realizacji zadań z tzw. funduszy miękkich tj. Europejskiego Funduszu Społecznego w ramach Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki. Kontrolowany zakres dotyczył projektu systemowego. Kontrolowana jednostka realizuje tego typu projekty od roku Kontrolę (poza planem), sprawdzającą realizację zaleceń pokontrolnych, kierowanych po przeprowadzonej kontroli w październiku 2010r. przeprowadzono w styczniu 2011r. w Zespole Szkół Elektronicznych w Zduńskiej Woli. Następną Kontrolę zaplanowaną przeprowadzono w miesiącu marcu 2011r. w Domu Pomocy Społecznej w Zd Woli. Zakresem kontroli został objęty obszar dotyczący realizacji zadań statutowych, w oparciu o obowiązujące przepisy prawa ze szczególnym uwzględnieniem ustawy o finansach publicznych i innych przepisów około finansowych. Z czynności kontrolnych został sporządzony protokół z kontroli, którego dyrektor kontrolowanej jednostki odmówił podpisania. W wyniku tej kontroli kierowano pisemnie w kwietniu 2011r. zalecenia pokontrolne. Realizacja ich został również poddana kontroli sprawdzającej w miesiącu lipcu 2011r. Ponadto w roku 2011 przeprowadzono kontrolę w jednostce organizacyjnej powiatu zduńskowolskiego - SP ZOZ ie w Zduńskiej Woli. Z uwagi na znaczącą wielkość jednostki, wielkość budżetu oraz szeroko rozbudowany zakres merytorycznej działalności, a także części administracyjnej, kontrolą objęty został bardzo szeroki zakres, zgodnie z upoważnieniem z dnia 5 maja 2011r. Kontrole rozpoczęto w połowie maja 2011r. Czynności kontrolne techniczne potrwały do końca czerwca 2011r. Natomiast obszerny protokół kierowano w miesiącu sierpniu 2011r. Wyniki kontroli były szeroko i szczegółowo omawiane podczas posiedzenia Zarządu Powiatu Zduńskowolskiego w miesiącu wrześniu 2011r. Również w miesiącu wrześniu 2011r. zostały do dyrektora kontrolowanej jednostki kierowane zalecenia pokontrolne. 2

3 Plan Kontroli Zarządczej na poziomie II, przyjęty na rok 2011 został zrealizowany wprawdzie nie w 100%- wym zakresie jak zamierzano. Powodem takiego stanu rzeczy był fakt realizacji szeroko rozbudowanych kontroli w pozostałych jednostkach zaplanowanych. Innym z powodów takiego stanu rzeczy były okoliczności przeprowadzenia dodatkowego czasochłonnego zadania audytowego (poza planem audytu na rok 2011). W Związku z tym, że w Starostwie Zduńskowolskim zarówno zadania z zakresu kontroli, jak również audytu wewnętrznego wykonuje jedna osoba. Można uznać, że w miejsce zadania które wypadło z planu kontroli, zostało przeprowadzone zadanie audytowe pozaplanowe, które zdaniem audytora wniosło istotną wartość dodaną na przekroju audytowanego obszaru tj. pięciu jednostek organizacyjnych powiatu zduńskowolskiego. Ustalenia i wnioski z przeprowadzonych kontroli przedstawione zostały w protokołach pokontrolnych. Przedmiotowe dokumenty zgodnie z Regulaminem Kontroli przedłożono kierownikom jednostek do podpisania z możliwością wypowiedzenia się w sprawie wyników kontroli. Wszystkie protokoły z kontroli zostały przedłożone i poddane ocenie zarządzającemu kontrole. Stwierdzone w trakcie kontroli nieprawidłowości i uwagi zawarte we wnioskach z kontroli zostały omówione z kierownikami jednostek kontrolowanych, a następnie z zarządzającym kontrolę. Po wyczerpaniu tej procedury do kierowników niektórych jednostek kontrolowanych zostały skierowane przez Starostę Zduńskowolskiego zalecenia pokontrolne z poleceniem wyeliminowania zaistniałych nieprawidłowości i należytego stosowania prawa. II. Przeprowadzone kontrole zewnętrzne przez służby Starostwa Powiatowego, których obowiązek przeprowadzenia nakładają odrębne przepisy lub wynikają z wewnętrznych uregulowań i zostały zamieszczone w Planie Kontroli na rok Jak wynika z informacji przedłożonej audytorowi przez Naczelników Wydziałów w sprawie wywiązania się z zadań planowanych na rok 2011, znacząca większość kontroli zamieszczonych w Planie Kontroli zostały zrealizowane. Natomiast te niezrealizowane wynikały z uwarunkowań niezależnych od służb kontrolnych ( np. likwidacja podmiotu zaplanowanego do kontroli) Wyniki kontroli dokumentowane są w raportach i protokołach kontrolnych. Zalecenia pokontrolne w przypadku zaistniałych nieprawidłowości zostały przedłożone podmiotom kontrolowanym. Wykaz z przeprowadzonych kontroli przedstawia się jak poniżej : Wydział Edukacji Starostwa Powiatowego w Zduńskiej Woli przeprowadził kontrolę w zakresie sprawdzenia ze stanem faktycznym danych zawartych w 3

4 informacji i dokumentacji przekazanej do Starostwa, zgodnie z Uchwałą Nr XXXIX/132/09 Rady Powiatu Zduńskowolskiego. Organ prowadzący szkołę : Zakład Doskonalenia Zawodowego 1. Zasadnicza Szkoła Wielozawodowa 2. Liceum Ogólnokształcące 3. Technikum Fryzjerskie 4. Zaoczne technikum uzupełniające Samochodowe 5. Zaoczne Liceum Ogólnokształcące Organ prowadzący : Centrum nauki i Biznesu ŻAK w Łodzi 1. Szkoła Policealna 2. Uzupełniające Liceum Ogólnokształcące dla dorosłych 3. Trzyletnie liceum Ogólnokształcące dla dorosłych Jak wynika z udzielonej informacji kontrole nie zanotowały znaczących nieprawidłowości, ilości uczniów były zgodne z wielkościami w składanych wnioskach comiesięcznych. W wyniku przeprowadzonych kontroli żadne zalecenia pokontrolne nie były kierowane. Dokumentacja i wyniki z tych kontroli znajdują się w Wydziale Edukacji w Starostwie Powiatowym w Zduńskiej Woli Wydział Promocji Kultury i Sportu Starostwa Powiatowego w Zduńskiej Woli przeprowadził kontrolę sprawdzenia realizacji zadań na podstawie porozumienia z dnia 4 kwietnia 2000r. w Miejskiej Bibliotece Publicznej w zakresie zadań Powiatowej Biblioteki, powierzone do realizowania na podstawie porozumienia jw. Protokół z kontroli znajduje się w Wydziale Promocji Kultury i Sportu Starostwa Powiatowego w Zduńskiej Woli oraz jego kopia załączona do złożonej informacji. Jak wynika z przedłożonych dokumentów kontrolę przeprowadzono w dniu 19 grudnia 2011r. Zarówno na podstawie informacji jak również treści protokołu załączonego do dokumentów wynika, że nieprawidłowości nie stwierdzono i zaleceń nie kierowano. Wydział Spraw Społecznych i Wspierania Przedsiębiorczości, jako Wydział nadzorujący w Powiecie Zduńskowolskim działalność służby zdrowia oraz opiekę społeczną bierze czynny udział przy organizacji procesów kontrolnych/ weryfikacyjnych działalność tych placówek. Jako stałą i obowiązkową kontrolę finansową zleca wobec Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej w Zduńskiej Woli. Szpital bowiem ze względu na osiągane wielkości nakładów finansowych oraz liczebność zatrudnienia podlega z mocy ustawy o rachunkowości badaniu sprawozdania finansowego przez biegłego rewidenta. W roku 2010 ta forma kontroli wykonana przez niezależny podmiot również miała 4

5 miejsce. Na podstawie pisma Nr IS /11 należy potwierdzić, że badanie zostało przeprowadzone, a biegły rewident w swojej opinii (dot. zakresu rachunkowości) w raporcie nie wykazał żadnych rażących nieprawidłowości. Wydział Komunikacji i Transportu w Starostwie Powiatowym, jak wynika z pisma z dnia 16.II.2011r. w roku 2011 przeprowadził kontrole w niżej wymienionych placówkach, których obowiązek przeprowadzenia wynika z art. 83 ust. 1 ustawy z dnia 20 czerwca 1997r. Prawo o ruchu drogowymi i są to : 1. Przedsiębiorstwo Komunikacji Samochodowej w Zduńskiej Woli, termin kontroli listopad 2011r., nieprawidłowości nie stwierdzono 2. PPHU WIKAR Szadek, termin kontroli listopad 2011r., nieprawidłowości nie stwierdzono 3. Automark Sp. z o.o. w Zduńskiej Woli, termin kontroli grudzień 2011r., nieprawidłowości nie stwierdzono 4. Zakład Mechaniki Pojazdowej Z. Wawrzyniak Zduńska Wola, termin kontroli luty 2011 i grudzień 2011r., nieprawidłowości nie stwierdzono 5. Autoweber Sp. z o.o. w Zduńskiej Woli termin kontroli listopad 2011, nieprawidłowości nie stwierdzono 6. PZMOT Sp. z o.o. w Zduńskie Woli termin kontroli listopad 2011r., nieprawidłowości nie stwierdzono 7. Stacja Diagnostyczna L. Krawczyk Michałów - Zduńska Wola termin kontroli maj 2011( uwagi w protokole z kontroli), październik 2011r. ( kontrola w toku), grudzień 2011r., nieprawidłowości nie stwierdzono 8. Przedsiębiorstwo SNART D. Leśkiewicz Zd Wola, termin kontroli listopad 2011r., nieprawidłowości nie stwierdzono. W zakresie tych kontroli został zrealizowany Plan kontroli w 100% Ponadto przez odpowiedzialne służby Wydziału Komunikacji zostały przeprowadzone kontrole w roku 2011, których obowiązek przeprowadzenia wynika z art. 104, 107 i 108 ustawy prawo o ruchu drogowym i są to niżej wymienione podmioty poddane tej formie kontroli : 1. Ośrodek Szkolenia Kierowców AUTOSZKOŁA SIEDEM Magdalena Siudmak Kokoszko Zd Wola, kontrola listopad 2011r. Stwierdzono drobne nieprawidłowości, zawarto w protokole z dnia 4 listopada 2011r. 2. Ośrodek Szkolenia Kierowców WEGA Wiesław Jachowicz Zd Wola, kontrola w listopadzie 2011r. W wyniku kontroli stwierdzono nieprawidłowości wydano zalecenia pokontrolne w protokole z dnia r. W dniu r. podmiot kontrolowany poinformował pisemnie, że zastosował się do wszystkich uwag zawartych w protokole, nieprawidłowości naprawił. 5

6 Przez służby Wydziału Komunikacji zostały przeprowadzone kontrole w roku 2011, których obowiązek przeprowadzenia wynika z art. 83, 84, 85 ustawy o transporcie drogowym. Obowiązek ich przeprowadzenia zgodnie z art. 84 ust 2 występuję co najmniej raz na 5 lat. Są to niżej wymienione podmioty poddane tej formie kontroli: 1. Wojciech Krawczyk, Zd Wola, termin kontroli: 4 luty 2011r. i 9 marzec 2011r. - brak uwag w protokole 2. Marian Duczmański PPHU AGMAR Zd Wola, termin kontroli 4 luty 2011r., 4 marzec 2011r. brak uwag w protokole 3. PKS Sp. z o.o. Zd Wola, termin kontroli maj 2011r. brak uwag w protokole 4. Spółdzielnia Kółek Rolniczych Szadek, termin kontroli luty 2011 zalecenia pokontrolne wpisane do protokołu nr 4/ Wawrzyniak Mirosław Czechy- Zd Wola termin kontroli 25 wrzesień 2011 i 12 październik 2011r. zalecenia pokontrolne zapisane w protokole 6. Ryszard Woźniak Beleń gm. Zapolice, termin kontroli 9 luty i 18 marzec 2011r. brak uwag w protokole. 7. Krystkiewicz Jacek MAR-_KAR termin kontroli 23 marzec i 30 maj 2011r. zalecenia pokontrolne wpisane w protokole. 8. Polkowski Wiesław Zd Wola termin kontroli 24 marzec 2011r. i 14 listopad 2011r. BOMAZ Zd Wola, termin kontroli 17 czerwiec i 12 lipiec 2011r. Zalecenia pokontrolne wpisane w protokole 9. FHU ZEMBRZUSCY Zd Wola, termin kontroli 17 luty i 1 czerwiec 2011r. brak uwag w protokole z kontroli. 10. Maria Zembrzuska Zd Wola, termin kontroli 26 maj i 1 lipiec 2011r. brak uwag w protokole z kontroli 11. JULKA s.c. Zd Wola, termin kontroli czerwiec i lipiec 2011r. zalecenia pokontrolne wpisane do protokołu 12. Paweł Gołębowski Zd Wola, termin kontroli czerwiec 2011r., wygaszenie licencji. Decyzja nr KT Nr zaprzestanie działalności. 13. IZOTRUCK Sp. z o.o. Zd Wola rozpoczęcie kontroli czerwiec wrzesień 2011, protokół bez uwag. 14. MAPA LOGISTIK Paweł Majewski Zd Wola- rozpoczęcie kontroli sierpień 2011, i 19 grudzień 2011r. brak uwag w protokole. 15. ZBIG -ROL Zbigniew Michałowicz Prusinowice Szadek, termin kontroli 24 sierpień 2011r. brak uwag w protokole. 16. NOWA LOGISTIC Zd Wola termin kontroli sierpień, i 10 październik 2011r. brak uwag w protokole. 17. NOWRTANS Zb. Nowakowski Swędzieniejewice gm. Zapolice termin kontroli sierpień 2011r. kontrola w toku. 18. PPH INTERTRANS Marcin Galert Zd Wola, termin kontroli październik 2011r. w wyniku kontroli wydana decyzja KT o cofnięciu licencji na prowadzenie krajowego transportu drogowego rzeczy. 19. Beata Szymańska Zd Wola termin kontroli sierpień 2011r. zrzeczenie się 6

7 licencji w związku z oświadczeniem o zaprzestaniu działalności. Jak wynika ze złożonych informacji w piśmie Naczelnika Wydziału Komunikacji i Transportu wyniki z ww kontroli zostały przedstawione w protokołach z kontroli. Wydane zostały zalecenia pokontrolne. Przedsiębiorcy wypowiedzieli się w przedmiocie kontroli i realizacji zleceń pokontrolnych. Wyniki przedłożonych zaleceń również zostały zweryfikowane. Działania określone podjęte, których wynikiem są między innymi wydane decyzje o wygaszeniu licencji. Dokumentacja z tych kontroli znajduje się w Wydziale Komunikacji i Transportu w Starostwie Powiatowym w Zduńskiej Woli. Informacja opracowana w oparciu o dokumenty kontrolne wypracowane na stanowisku Kontroli i Audytu Wewnętrznego oraz zgodnie z informacjami złożonymi przez Naczelników Wydziałów. Sporządził : Podpis na oryginale dokumentu. Data Podpis 7