Jak przygotować spółkę do sprzedaży?

Transkrypt

1

2 Jak przygotować spółkę do sprzedaży? Jak uprościć proces sprzedaży pod kątem prawnym, organizacyjnym, podatkowym i finansowym? 4 FL KUTCG BGU CU Ż F: rawne rganizacyjne odatkowe Finansowe zanowni aństwo, jak rzetelnie przygotować firmę do sprzedaży i udanego zamknięcia transakcji? Bez względu na powód dla którego właściciele firmy decydują się na sprzedaż firmy lub jej udziałów, czy jest to związane z pojawieniem się nowej szansy na rynku, czy problemów, odpowiednie przygotowanie spółki do transakcji daje szansę, aby zwiększyć jej wartość, a co za tym idzie także i cenę sprzedaży. 4 FL KUTCCH GTŃ ÓŁK Ż JK BCĆ TKCJ? apraszamy do udziału w dwudniowym, przekrojowym szkoleniu, podczas którego dowiedzą się aństwo, jak przygotować proces sprzedaży firmy bądź jej udziałów pod kątem prawnym, organizacyjnym, podatkowym i finansowych. co należy zadbać w na etapie przygotowań i czego można się spodziewać podczas przebiegu całego procesu zarówno z perspektywy sprzedającego, jak i kupującego. GCJ JK BĆ BCĄ GCJĘ CU Ż? C KL Ą Ę ŃT: Jakie są wymogi prawne związane z przygotowanie spółki do sprzedaży? Jakie rozwiązania podatkowe przyjąć, aby zoptymalizować transakcje? Jakie obowiązki spoczywają po stronie sprzedającego/kupującego? Jakie dokumenty przygotować do procesu sprzedaży spółki lub jej udziałów? jaki sposób zorganizowany jest proces badania prawnego sprzedawanej spółki? Jakie dokumenty przygotować do procesu sprzedaży? Jak przygotować umowę sprzedaży? Jak zabezpieczać transakcję sprzedaży? Jak negocjować warunki sprzedaży spółki/udziałów? Jak przeprowadzane jest vendor due diligence oraz due diligence? Jakie rozwiązania podatkowe przyjąć, aby zoptymalizować transakcje sprzedaży spółki/udziałów? Jak przebiega badanie finansowe spółki do sprzedaży? Jak zadbać o jakość sprawozdań finansowych spółki, aby uniknąć problemów w przyszłych transakcjach? Jak przygotować informacje finansowe dla inwestorów/kupujących? TLG: zkolenie ma charakter wykładowy połączony z analizą case study, przepisów, dyskusjami nad procesem i przebiegiem sprzedaży spółek oraz ich udziałów. ieloaspektowe omówienie przebiegu takiego procesu pozwoli przyjrzeć się najbardziej kluczowym elementom przygotowań wewnętrznych. oznanie najbardziej aktualnych reguł i przepisów przy praktycznym podejściu prowadzących ma zapewnić uczestnikom nie tylko wiedzę, ale i pewność podejmowanych działań w przyszłości. przypadku jakichkolwiek pytań roszę o kontakt telefoniczny z zespołem Langas Group pod numerem telefonu (22) , lub za pomocą poczty elektronicznej: szkolenia@langas.pl poważaniem, Barbara ielińska Kierownik rojektu KL K : TK F łaścicieli firm yrektorów Finansowych yrektorów Biur rawnych Kierowników ds. nwestycji yrektorów ds. ozwoju yrektorów peracyjnych Kierowników ds. korporacyjnych Koordynator ds. organizacyjno-prawnych G KL Ń rozpoczęcie sesja przerwa sesja obiad sesja przerwa sesja V Langas Group ul. Krakowskie rzedmieście 79, arszawa langas@langas.pl Tel: (22) Fax: (22) JK Ą TK JĄĆ? JK GTĆ ÓŁKĘ KĄT F? Ń rozpoczęcie sesja przerwa sesja przerwa sesja obiad sesja

3 4 filary skutecznego przebiegu procesu sprzedaży firmy prawo, organizacja, finanse, podatki JK GTĆ ÓŁKĘ Ż? F Ż G T Ż U T K zień C Ż ÓŁK KT GCJ mec. ndrzej Tropaczyński, ekspert ds. procesów połączeń, restrukturyzacji i przejęć (&) F Ż ŁLŚC GCJ Jakie są możliwości prawno-organizacyjne w zakresie transakcji sprzedaży? przedaż udziałów lub akcji przedaż przedsiębiorstwa lub jego zorganizowanej części Konsekwencje prawne wyboru każdego z wariantów bowiązki i odpowiedzialność każdej ze stron C TU: wybór odpowiedniego modelu sprzedaży GT TKCJ Ż co zadbać przed sprzedażą? jaki sposób badany jest stan prawny spółki przez sprzedającego? Tzw. vendor s due diligence: a) przygotowanie i przebieg procesu b) identyfikacja problemów i zagrożeń estrukturyzacja finansowa poprzedzająca sprzedaż awieranie odpowiednich umów z osobami kluczowymi dla procesu sprzedaży rzygotowanie informacji dla kupującego Formy wystawienia spółki na sprzedaż C TU: przygotowanie informacji dla kupującego popełniane błędy i ich konsekwencje U LGC KUUJĄCG jaki sposób kupujący przeprowadzają analizę due diligence? rzygotowanie i przebieg procesu z perspektywy kupującego rzepływ informacji podczas procesu due diligence odzaje stosowanych raportów due diligence oraz metody oceny sytuacji prawnej spółki C TU: badanie prawne kupującego U Ż ÓŁK/UŁÓ Jak przygotować dokumentację kontraktową? Umowa sprzedaży i pozostała dokumentacja transakcyjna Kluczowe kwestie i negocjacje warunków z perspektywy sprzedającego i kupującego Kierunki rozwoju procesu sprzedaży amknięcie transakcji C TU: negocjacje warunków umowy sprzedaży (konflikt interesów stron) KT TK TKCJCH Ż ÓŁK mec. zymon Kołecki: doradca podatkowy, członek zarządu Kołecki ałkiewicz oradcy odatkowi p. z o.o. KUTK TK L KŚLCH F JŚC BU (T L, VU H L) Jakie są następstwa podatkowe sprzedaży? kutki podatkowe dla sprzedającego oraz kupującego ady i zalety dla sprzedającego oraz kupującego rzykłady nietypowych skutków podatkowych transakcji Klauzula nieruchomościowa w umowach o unikaniu podwójnego opodatkowania odatek pcc od udziałów / akcji w polskich spółkach, gdy stronami transakcji są nierezydenci TLCJ TK TKCJCH JŚC L F L TKCJ KU Jak kształtować rozwiązania finansowe dla procesu kupna? graniczenia wynikające z niedostatecznej kapitalizacji otrącalność odsetek od długu na zakup biznesu z dochodem zakupionego biznesu efinansowanie długu przez nowego właściciela (różnice kursowe / podatek u źródła / koszty odsetek) zień BCŃT TKCJ Ż ŁK/UŁÓ KLUUL BCJĄCG TKCJ ÓŁK/UŁÓ jaki sposób zapewnić ochronę interesów na etapie tworzenia zapisów umowy? abezpieczanie poszczególnych etapów transakcji sprzedaży spółki/udziałów Klauzule poufności Klauzule dotyczące własności intelektualnej Klauzule zabezpieczające wykonanie umowy Gwarancje ułapki słowne w treści umów/klauzul C TU: błędy w zabezpieczaniu umów sprzedaży TKCJ Ż Jakie są możliwości prawno-organizacyjne w zakresie transakcji sprzedaży? przedaż udziałów lub akcji przedaż przedsiębiorstwa lub jego zorganizowanej części Konsekwencje prawne wyboru każdego z wariantów bowiązki i odpowiedzialność każdej ze stron C TU: ybór odpowiedniego modelu sprzedaży KT CŚC FJ GTU ÓŁK Ż dr Katarzyna wuć: biegły rewident, ekspert w zakresie sprawozdań i konsolidacji JKŚĆ Ń FCH Jak z wyprzedzeniem rozpoznawać potencjalne problemy? cena jakościowa istniejącej polityki rachunkowości drożenie i usprawnienie procesów i procedur księgowych F U LGC jaki sposób przebiega ocena finansowej spółki? wrot z inwestycji dla kupującego ocena ryzyka inwestycji cena faktycznej jakości wyników firmy oraz ich powtarzalności agrożenia finansowe w zakresie przedmiotu działalności sprzedawanej spółki i planowanej transakcji GT FCJ FCH L TB T LUB Jak przygotować informacje finansowe? rzekształcanie sprawozdań finansowych na F i związku ze złożoną sytuacją finansową akres ujawnianych informacji dolność do przygotowania informacji i raportowania w terminie G - GT Ż KT KĘGŚĆ L B C F U L G C Jakie rozwiązanie wpływające na efektywność przyjąć? przedaż aktywów / przedsiębiorstwa lub jego zorganizowanej części (asset deal) przedaż udziałów (share deal) Langas Group, ul. Krakowskie rzedmieście 79, arszawa langas@langas.pl, tel: (22) Fax: (22)

4 Jak przygotować spółkę do sprzedaży? Jak uprościć proces sprzedaży pod kątem prawnym, organizacyjnym, podatkowym i finansowym? ksperci 4 FL KUTCG BGU CU Ż F: rawne rganizacyjne odatkowe Finansowe KT UĆ kspert, praktyk, specjalizująca się od 10 lat w tematyce sprawozdań finansowych. oświadczenie zawodowe zdobywała jako biegły rewident w największych firmach audytorskich w olsce, kierując badaniami sprawozdań finansowych wielu podmiotów gospodarczych, w tym licznych spółek z parkietu podstawowego G w arszawie. ybitny specjalista w zakresie sprawozdawczości finansowej według Ustawy o rachunkowości i F autorka licznych artykułów. Jest cenionym i poszukiwanym wykładowcą głownie z uwagi na praktyczne aspekty szkoleń i dostępny sposób przekazywania wiedzy. rowadziła projekty miedzy innymi dla takich spółek jak: TLKUKCJ LK, G, B, Fortis, CC okita, KGH, CT Handlowy, FT, G. C. J TCŃK adca prawny, przez 9 lat związany z międzynarodową kancelarią Linklaters, przez ponad 1,5 roku z grupą Viacom, obecnie prowadzi w arszawie własną kancelarię prawną. pecjalizuje się w obsłudze przedsiębiorców, w tym w szczególności prawie spółek handlowych, prawie cywilnym i prawie mediów. Uczestnik szeregu procesów połączeń, restrukturyzacji i przejęć (&), w których reprezentował zarówno sprzedających, jak i kupujących. Uczestnik szeregu postępowań sądowych i arbitrażowych, w tym również poza granicami kraju utor licznych publikacji z zakresu prawa spółek handlowych i prawa cywilnego, redaktor i współtwórca serwisu internetowego korporacyjnie.pl, powoływany w wiodących uniwersyteckich podręcznikach do prawa cywilnego. KŁCK C. T C pecjalista w zakresie prawa handlowego, jak też prawa cywilnego. awodowo interesuje się prawem handlowym i prawem rynków kapitałowych. Ukończył studia na ydziale rawa i dministracji Uniwersytetu Śląskiego w Katowicach w 1999 roku roku ukończył aplikację radcowską. doradca zarządów i rad nadzorczych spółek kapitałowych w zakresie bieżącego funkcjonowania, organizowania i zarządzania grupami kapitałowymi oraz procesów restrukturyzacyjnych. Koordynator procesów restrukturyzacyjnych przedsiębiorców oraz fuzji i przekształceń przedsiębiorców. utor audytów oceniających stan prawny spółek prawa handlowego (due dilligence). KT TBŃK pecjalista w zakresie prawa handlowego. osiada doświadczenie w obsłudze spółek, w tym w doradztwie na rzecz spółek publicznych i grup kapitałowych. ngażuje się również w problematykę rynków kapitałowych. Ukończyła studia na ydziale rawa i dministracji Uniwersytetu Śląskiego w Katowicach. typendystka programu okrates/rasmus na Uniwersytecie w Lipsku. plikantka kręgowej ady dwokackiej w Katowicach. Kancelarią Ślązak, apiór i spólnicy związana jest od 2008 roku. oradca podatkowy od 2004 r., od czerwca 2010 założyciel oraz członek zarządu Kołecki ałkiewicz oradcy odatkowi p. z o.o. (e wcześniejszych latach pracował jako doradca podatkowy w międzynarodowych firmach doradczych, przede wszystkim w KG, m.in. w działach fuzji i przejęć w latach pecjalizuje się w podatku dochodowym od osób prawnych, a także w podatku od czynności cywilnoprawnych oraz podatku od nieruchomości; oradca przy kilkudziesięciu projektach z zakresu optymalizacji i restrukturyzacji podatkowych dla klientów z różnych branż. Langas Group, ul. Krakowskie rzedmieście 79, arszawa langas@langas.pl, tel: (22) Fax: (22)

5 @ dres Langas Group ul. Krakowskie rzedmieście arszawa Tel.: (22) Fax.: (22) www ypełnij formularz zgłoszeniowy i prześlij na numer fax: (22) JK GTĆ ÓŁKĘ Ż? 4 filary skutecznego przebiegu procesu sprzedaży firmy maja 2013 r. arszawa wysyłając zgłoszenie do r. oszczędzasz 400 L! Firma dres mię i nazwisko (1) tanowisko mię i nazwisko (2) tanowisko zgłoszenie do r. zgłoszenie od r L L netto L netto soba do kontaktu (przed szkoleniem otrzyma na adres informacje o szkoleniu) tanowisko Cena zawiera: uczestnictwo w szkoleniu dla jednej osoby, materiały szkoleniowe, certyfikat obiady, poczęstunek podczas przerw *cena nie zawiera noclegu o ceny należy doliczyć 23% VT Telefon/Fax Tak, wyrażam zgodę na przesyłanie ofert drogą elektroniczną posób płatności arunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest przesłanie do organizatora zgłoszenia oraz dokonanie wpłaty przed rozpoczęciem szkolenia na konto Langas Group : otwierdzenie zgłoszenia o otrzymaniu formularza zgłoszeniowego prześlemy aństwu potwierdzenie uczestnictwa w szkoleniu na adres wskazany w formularzu. Langas Group zastrzega sobie prawo do zmiany hotelu, w którym odbędzie się spotkanie (w obrębie tego samego miasta). Faktura świadczamy, że jesteśmy płatnikami VT nasz nr : Upoważniamy firmę Langas Group do wystawienia faktury VT bez naszego podpisu. świadczamy, że nie jesteśmy płatnikami VT przypadku wycofania zgłoszenia w terminie późniejszym niż 14 dni przed seminarium, uczestnik zostanie obciążony kosztem w wysokości 50% wartości zamówienia. ycofanie zgłoszenia w terminie późniejszym niż 7 dni przed rozpoczęciem szkolenia nie zwalnia uczestnika z obowiązku zapłaty 100 % wartości zamówienia. dwołanie zgłoszenia musi być dokonane w formie pisemnej. ożliwe jest zgłoszenie zastępstwa uczestnika inną osobą. rganizator zastrzega sobie prawo do zmiany ekspertów lub odwołania szkolenia z przyczyn niezależnych od organizatora. świadczam, że jestem upoważniony (-na) przez firmę do podpisania formularza podpis data i pieczęć JUŻ Ś CK ŃT GŁ