BILANS JEDNOSTEK. Z wyłączeniem banków i ubezpieczycieli na dzień Stan na

Transkrypt

1 Nazwa Jednostki BILANS JEDNOSTEK Z wyłączeniem banków i ubezpieczycieli na dzień Przeznaczenie formularza AKTYWA PASYWA A. Aktywa Trwałe , ,76 A. Fundusz Własny , ,94 I. Wartości niematerialne I. Fundusz załoŝycielski , ,69 i prawne 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych II. NaleŜne wpłaty na fundusz załoŝycielski 2. Wartość firmy III. Udziały, akcje własne 3. Inne wartości niematerialne IV. Fundusz zakładu , ,56 i prawne 4. Zaliczka na wartości niematerialne i prawne V. Fundusz rezerwowy z aktualizacji wyceny II. Rzeczowe aktywa trwałe , ,76 VI. Pozostałe fundusze rezerwowe 1. Środki trwałe , ,58 VII. Zysk ( strata) z lat ubiegłych a. Grunty VIII. Zysk ( strata ) netto , ,69 b. Budynki, lokale i obiekty inŝynierii lądowej i wodnej , ,96 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego c. Urządzenia techniczne i maszyny , ,34 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,90 d. Środki transportu I. Rezerwy na zobowiązania e. Inne środki trwałe , ,28 a. Rezerwy z tyt. Odroczonego podatku dochodowego 2. Środki trwałe w budowie , ,18 b. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 3. Zaliczki na środki trwałe w - długoterminowa budowie III. NaleŜności - krótkoterminowa długoterminowe 1. Od jednostek powiązanych c. Pozostałe rezerwy 2. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje - długoterminowa długoterminowe 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i - krótkoterminowa prawne 3. Długoterminowe aktywa II. Zobowiązania ,00 finansowe długoterminowe a. W jednostkach powiązanych 1. Wobec jednostek powiązanych - udziały lub akcje 2. Wobec pozostałych jednostek - inne papiery wartościowe a. Kredyty i poŝyczki ,00 - udzielone poŝyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b. Z tyt. emisji dłuŝnych papierów wartościowych. b. W pozostałych jednostkach - udziały lub akcje c. Inne zobowiązania finansowe - inne papiery wartościowe d. Inne - udzielone poŝyczki - inne długoterminowe aktywa III. Zobowiązania , ,90

2 finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1. Aktywa z tyt. odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe , ,08 krótkoterminowe 1. Wobec jednostek powiązanych a. Z tyt. dostaw i usług, o okresie wymagalności - do 12 miesięcy - powyŝej 12 miesięcy b. Inne I. Zapasy 1. Materiały 2. Wobec poz. Jednostek , ,22 2. Półprodukty i produkty w a. Kredyty i poŝyczki , ,00 toku 3. Produkty gotowe b. Z tyt. emisji dłuŝnych pap. 4. Towary wartościowych 5. Zaliczki na dostawy c. Inne zobowiązania II. NaleŜności , ,40 finansowe krótkoterminowe 1. NaleŜności od jednostek powiązanych a. Z tyt. Dostaw i usług - do 12 miesięcy - pow. 12 miesięcy b. Inne 2. NaleŜności od poz. jednostek , ,40 a. Z tyt. Dostaw i usług , ,80 - do 12 miesięcy , ,80 d. Z tyt. dostaw i usług, o okresie wymagalności , ,10 - do 12 miesięcy , ,10 - pow. 12 miesięcy e. Zaliczki otrzymane na dostawy - pow. 12 miesięcy f. Zobowiązania wekslowe b. Z tyt. Podatku, dotacji, ceł, ubezpieczeń społ. i zdrowotne oraz innych świadczeń c. Inne , ,60 d. Doch. Na drodze sądowej III. Inwestycje , ,34 krótkoterminowe 1. Krót. Aktywa finansowe , ,34 a. W jednostkach powiązanych - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone poŝyczki - inne krót. Aktywa finansowe b. W pozostałych jednostkach - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone poŝyczki - inne krót. Aktywa finansowe c. Środki pienięŝne i inne aktywa pienięŝne - środki pienięŝne w kasie i na rachunkach - inne środki pienięŝne - inne aktywa pienięŝne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenie międzyokresowe 194,00 g. Z tyt. podatku, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń , ,01 h. Z tytułu wynagrodzeń , ,14 i. Inne , ,97 3. Fundusz specjalny , ,68 IV. Rozliczenia miedzyokresowe 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe , ,34 - długoterminowe , ,34 - krótkoterminowe 1 286, ,34 kosztów Aktywa Razem , ,84 Pasywa Razem , ,84 Lędziny, dnia r podpis osoby, której powierzono Podpis kierownika jednostki prowadzenie ksiąg rachunkowych

3 Rachunek zysków i strat za rok obrotowy 2008 Pozycje Rachunku zysków i strat Rok 2007 Rok 2008 A Przychody ze sprzedaŝy i zrównane z nimi , ,68 I Przychody ze sprzedaŝy produktów , ,68 II Zmiana stanu produktów(zwiększenie-wielkość dodatnia, zmniejszenie wartość ujemna III Przychody ze sprzedaŝy towarów i produktów IV Koszt wytworzenia towarów i usług na własne potrzeby jednostki B Koszty działalności operacyjnej , ,12 I Wartość sprzedanych towarów i materiałów II ZuŜycie materiałów i energii , ,58 III Usługi obce , ,06 IV Podatki i opłaty 771,71 971,04 V Wynagrodzenia , ,50 VI Świadczenia na rzecz pracowników , ,80 VII Amortyzacja , ,59 VIII Pozostałe , ,55 C Zysk / strata ze sprzedaŝy(a-b) , ,56 D Pozostałe przychody operacyjne , ,67 I Przychody ze sprzedaŝy składników majątku trwałego II Pozostałe przychody operacyjne , ,67 E Pozostałe koszty operacyjne , ,92 I Wartość sprzedanych składników majątku trwałego II Pozostałe koszty operacyjne , ,92 F Zysk / strata na działalności operacyjnej(c+d+e) , ,31 G Przychody finansowe , ,50 I Dywidendy z tytułu udziałów II Odsetki uzyskane II Pozostałe , ,50 H Koszty finansowe 2 281, ,12 I Odpisy aktualizujące wartość finansowego majątku Trwałego oraz krótkoterminowych papierów wartościowych II Odsetki do zapłacenia III Pozostałe 2 281, ,12 I Zysk / strata brutto na działalności gospodarczej , ,69 J K Zyski nadzwyczajne Straty nadzwyczajne L Zysk / strata brutto(i+j-k) , ,69 M Obowiązkowe obciąŝenia wyniku finansowego 4 258, ,00 I Podatek dochodowy 4 258, ,00 II Pozostałe obowiązkowe obciąŝenia wyniku finansowego N Zysk / strata netto , ,69

4 Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2008 I Siedziba Miejskiego Zespołu Opieki Zdrowotnej mieści się przy ul. Asnyka 2 w Lędzinach. Jednostka zarejestrowana jest w Krajowym Rejestrze Sądowym w Katowicach Nr księgi rejestrowej Polityka finansowo- księgowa w MZOZ Lędziny prowadzona jest na zasadach określonych w Ustawie z 29 września 1994r., o rachunkowości Dz. U. z 2002r. nr 76, poz. 694 z póź. zm. II Miejski Zespół Opieki Zdrowotnej w Lędzinach prezentuje sprawozdanie finansowe za rok obrotowy rozpoczynający się od r. i kończący się r. Jednostka sporządza rachunek zysków i strat w układzie porównawczym. W sprawozdaniu finansowym Jednostka wykazuje zdarzenia gospodarcze zgodnie z treścią ekonomiczną. Sprawozdanie finansowe jest sporządzone przy załoŝeniu kontynuacji działalności. Księgi rachunkowe prowadzone są w siedzibie zakładu. Dokumentacja opisująca przyjęte zasady rachunkowości: 1. Zakładowy plan kont obejmujący wykaz kont księgi głównej, ksiąg pomocniczych oraz przyjęte zasady księgowania na nich operacji gospodarczych. 2. Wykaz programów przyjętych do uŝytkowania. 3. Rodzaj przeznaczenia oraz sposób działania programów. 4. Zasady przechowywania danych. III Wyceny aktywów i pasywów dokonuje się przy zachowaniu metody ciągłości w sposób określony w ustawie o rachunkowości z tym Ŝe: 1. Wartości niematerialne i prawne, środki trwałe amortyzowane są następująco : - oprogramowania komputerowe w ciągu 2 lat,

5 - pozostałe środki trwałe o cenie niŝszej niŝ 1 600,00 zaliczane są do materiałów, - pozostałe środki trwałe o wartości od 1 600,00 do 3 500,00 odpisywane są jednorazowo po ich wydaniu do uŝytkowania i ujmowane w ewidencji środków trwałych, - środki trwałe o wartości powyŝej 3 500,00 amortyzowane są metodą liniową przy zastosowaniu stawek przewidzianych w Ustawie z 15 lutego 1992r. o podatku dochodowym od osób prawnych określającej wysokość amortyzacji stanowiącej koszty uzyskania przychodów. 2. Stany i rozchody materiałów objętych ewidencją ilościowo-wartościową wycenia się wg cen nabycia. IV Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych zawierający stan tych aktywów na początek roku obrotowego, zwiększenia i zmniejszenia oraz stan końcowy. W A R T O Ś Ć N A B Y C I A Nazwa grupy koniec początku roku Przychody Rozchody Roku Budynki i budowle , , ,38 Grupa I Maszyny i urządzenia , , ,41 techniczne Grupa II III IV Środki trwałe , , , ,24 Grupa VIII Pozostałe środki trwałe , , , ,36 o wartości poniŝej 3 500,00 Wartości niematerialne 9 639, ,98 i prawna Środki trwałe ,70 599, , ,14 uŝyczone Razem środki trwałe , , , ,51

6 Nazwa grupy początek roku U M O R Z E N I E Amortyzacja roczna koniec roku Wartość netto środków trwałych na koniec roku Budynki i budowle , , , ,96 Grupa I Maszyny i urządzenia , , , ,34 techniczne Grupa II III IV Środki trwałe , , , ,28 Grupa VIII Wartości niematerialne 9 639, ,98 - i prawne Pozostałe środki trwałe , , ,36 - o wartości poniŝej 3 500,00 Razem , , , ,58 V początku roku obrotowego, zwiększenia i wykorzystanie oraz stan końcowy kapitału ( funduszu ) zakładu i załoŝycielskiego. Wyszczególnienie Zakładu Kapitał ( Fundusz ) ZałoŜycielski Stan kapitału ( funduszy ) na początku , ,69 okresu Zwiększenia , ,00 Zyski bilansowe ,80 Dotacje budŝetowe Dotacje na cele inwestycyjne ,00 Fundusz w środkach trwałych Zmniejszenia Straty bilansowe z lat ubiegłych Stan kapitału ( funduszy ) na koniec okresu , ,69

7 W roku 2008 jednostka otrzymała środki finansowe od organu załoŝycielskiego w wysokości ,00zł. z przeznaczeniem na: - remont i modernizacja Przychodni Specjalistycznej w Lędzinach przy ul. Pokoju 17 w wysokości ,00zł. ( dotacja wykazana jest w pozycji Fundusz ZałoŜycielski dotacje na cele inwestycyjne ). VI Wykaz przykładowych zobowiązań i naleŝności jednostki. Stali kontrahenci MZOZ-u z czego na: Zobowiązania przypada: GOZG Tychy 7 034,41 ERA Sp. z o.o ,68 Terenowa SłuŜba Ratownicza Ziemowit 8 000,00 NS Energetyczna 6 773,72 Interpharma Hurtownia Farmaceutyczna ,00 NaleŜności przypada: Kompania Węglowa S.A. KWK Ziemowit ,00 Narodowy Fundusz Zdrowia ,03 VII Dane o przychodach z działalności jednostki. Przychody ze sprzedaŝy i zrównane z nimi: ,68 - Narodowy Fundusz Zdrowia ,09 - wpłaty za badania ( zakłady pracy) ,00 - pozostałe wpływy ,37 ( bad. laboratoryjne, RTG, USG, Rehab. Usługi Izby opatrunkowej) - wpływy z Urzędu Miasta na zadania zdrowotne ,00 - czynsze, dzierŝawy ,22

8 Pozostałe przychody operacyjne: ,67 - otrzymane darowizny ( finansowe ) ,00 - otrzymane darowizny (rzeczowe ) 878,40 - pozostałe przychody operacyjne 55,59 - dotacje ,56 - otrzymane odszkodowanie z NFZ ,12 ( z tytułu tzw. Ustawy 203) Przychody finansowe: ,50 - odsetki bankowe ,56 - odsetki od naleŝności ,94 ( odsetki od naleŝności NFZ z tytułu tzw. Ustawy ,50zł. ) VIII Dane o kosztach z działalności jednostki. Koszty z działalności operacyjnej: ,12 - zuŝycie materiałów i energii ,58 - usługi obce ,06 - podatki i opłaty 971,04 - wynagrodzenia ,50 - świadczenia na rzecz pracowników ,80 - amortyzacja ,59 - pozostałe ,55 Koszty finansowe: 3 809,12 odsetki od zobowiązań 2 556,26 odsetki od kredytu 1 252,86 Pozostałe koszty operacyjne ,92 - umorzenie naleŝności 20,00 - koszty postępowania sądowego 300,00 - zapłacone opłaty, kary grzywny ,80 odszkodowanie sądowe dla pracownika - środki trwałe przeznaczone do likwidacji 206,18 - wartość środków trwałych w budowie bez efektu 7 134,56 Projekt remontowo-budowlany w przychodni na Goławcu - inne 0,38

9 IX W MZOZ Lędziny podatek dochodowy od osób prawnych płacony był od kar umownych i odszkodowań z tytułu wad dostarczonych towarów, wykonanych robót i usług oraz zwłoki w dostarczaniu towaru wolnego od wad albo zwłoki w usunięciu wad towarów albo wykonanych robót i usług (Ustawa z dnia 15 lutego 1992r. o podatku dochodowym od osób prawnych, Dz. U. z 2000r. Nr 54, poz. 654; ost. zm. Dz. U. z 2007r. Nr 176, poz art. 16 ust. 1 pkt 22 ) w roku 2008 wynosiły one ,80zł. ( 19% stawka podatku tj ,00zł ), oraz od wpłat na PFRON ( art. 16 ust. 1 pkt 36 w/w Ustawy ) w roku 2008 wysokość składek wynosiła ,00zł. ( 19% stawka podatku tj ,00zł ) oraz poniesione koszty zaniechanych inwestycji ( art. 16ust. 1 pkt 41 ) w 2008r. wynosiły one 7 134,56zł. ( 19% stawka podatku tj ,00zł. ). Razem jednostka zapłaciła w 2008r. podatku dochodowego od osób prawnych 6 637,00zł. X Wykaz wyniku finansowego netto za lata 1998 / 2008: Rok ,10 zysk Rok ,34 zysk Rok ,30 zysk Rok ,97 strata Rok ,53 strata Rok ,56 strata Rok ,46 zysk Rok ,44 zysk Rok ,30 zysk Rok ,80 zysk Rok ,69 zysk Jednostka ogółem za lata wychodzi na zysk bilansowy w wysokości ,37zł.

10 XI W roku 2008 jednostka osiągnęła zysk w wysokości ,69zł., zostanie przeznaczony na bieŝącą działalność. XII Informacja o przeciętnym w roku obrotowym zatrudnieniu z podziałem na grupy zawodowe 2008r. Grupa zawodowa Okres r r. średniomiesięcznie w etatach. Lekarz medycyny 17,79 Lekarz stomatolog 3,72 Higienistka stomatologiczna 2 Pielęgniarka 35,40 PołoŜna 6,96 Mgr analityki medycznej 1 Technik analityki med. 4 Mgr fizjoterapii 1,41 Technik fizjoterapii 8,92 Technik elektroradiolog 2 Inny personel medyczny. 7,70 (rejestratorka, statystyka, salowa) Razem: pracownicy medyczni 90,90 Administracja 5,50 Pracownicy obsługi 7,50 Razem: 103,90

11 Lędziny, dnia r. Urząd Miasta Lędziny Miejski Zespół Opieki Zdrowotnej w Lędzinach przedstawia wykaz naleŝności i zobowiązań na dzień r. Nazwa jednostki Stan naleŝności Stan zobowiązań Kuchnia Miejska 110,00 - Gimnazjum nr 1 im. Korczaka 30,00 - Gimnazjum nr 2 im. Gustawa Morcinka 55,00 - Szkoła Podstawowa nr 3 220,00 - Szkoła Podstawowa nr 1 im. K. Miarki 250,00 - Miejskie Przedszkole nr 1 30,00 - Miejskie Przedszkole nr 2 110,00 - Ekorec Sp. z o. o ,98 Przedsiębiorstwo Gospodarki Komunalnej Partner 305,00 - Urząd Miasta LĘDZINY 380,00 - Miejski Ośrodek Pomocy Społecznej 2 383,00 - Miejski Ośrodek Kultury 55,00 - Zespół Szkół w Lędzinach 110,00 - Środki trwałe przekazane w nieodpłatne uŝytkowanie są księgowane na kontach pozabilansowych MZOZ. Na dzień r. ich wartość wynosi ,14zł. w/w środki trwałe otrzymaliśmy od : - Urząd Miasta Lędziny ,31 - Agencja Mienia Tychy 1 686,83 - Stowarzyszenie Nowe śycie 2 460,00 - Stowarzyszenie Ochrony Pracowników KWK Ziemowit 3 200,00

12 Nazwa i adres jednostki sprawozdawczej Numer identyfikacyjny REGON Zestawienie zmian w funduszu jednostki sporządzony na dzień r. Adresat BURMISTRZ MIASTA LĘDZINY Wysłać bez pisma przewodniego koniec roku poprzedniego koniec roku bieŝącego I. Fundusz jednostki na początek okresu (BO) , ,45 1. Zwiększenia funduszu (z tytułu) , , Zysk bilansowy za rok ubiegły , , Zrealizowane wydatki budŝetowe 1.3. Dotacje, środki na inwestycje, odpisy z WF na inwestycje , , Aktualizacja środków trwałych 1.5. Nieodpłatnie otrzymane środków trwałe i inwestycje 8 000, Aktywa przyjęte od zlikwidowanych (połączonych) jednostek 1.7 Środki obrotowe otrzymane w ramach centralnego zaopatrzenia 1.8 Pozostałe odpisy z wyniku finansowego za rok bieŝący 1.9. Inne zwiększenia 2. Zmniejszenia funduszu jednostki 2.1. Strata za rok ubiegły 2.2. Zrealizowane dochody budŝetowe 2.3. Rozliczenie wyniku finansowego za rok ubiegły 2.4. Dotacje i środki na inwestycje 2.5. Pokrycie amortyzacji 2.6. Aktualizacja środków trwałych 2.7. Wartość sprzedanych i nieodpłatnie przekazanych środków trwałych i inwestycji 2.8 Pasywa przejęte od zlikwidowanych (połączonych) jednostek 2.9 Środki obrotowe przekazane w ramach centralnego zaopatrzenia Inne zmniejszenia II Fundusz jednostki na koniec okresu (BZ) (poz.i+1-2) , ,25 III Wynik finansowy netto za rok bieŝący (+,-) , ,69 a) zysk netto , ,69 b) strata netto (-) IV NadwyŜka dochodów własnych jednostek budŝetowych, nadwyŝka środków obrotowych zakładów budŝetowych, odpisy z wyniku finansowego gospodarstw pomocniczych jednostek budŝetowych V Fundusz jednostki na koniec okresu (BZ) (poz. II +, - III - IV , ,94