PÓŁNOC NIERUCHOMOŚCI S.A.

Transkrypt

1 PÓŁNOC NIERUCHOMOŚCI S.A. SKONSOLIDOWANY I JEDNOSTKOWY RAPORT KWARTALNY ZA OKRES od r do r. SPIS TREŚCI: 1. WPROWADZENIE 2. PODSTAWOWE INFORMACJE O SPÓŁCE 3. KWARTALNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE, SPORZĄDZONE ZGODNIE Z OBOWIĄZUJĄCYMI EMITENTA ZASADAMI RACHUNKOWOŚCI 3.1. WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE 3.2. WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE 3.3. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY PÓŁNOC NIERUCHOMOŚCI (GRUPA) 3.4. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE PÓŁNOC NIERUCHOMOŚCI SA (SPÓŁKA) 4. INFORMACJE O ZASADACH PRZYJĘTYCH PRZY SPORZĄDZANIU RAPORTU, W TYM INFORMACJE O ZMIANACH STOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI 4.1. ZASADY WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW 4.2. METODA KONSOLIDACJI 5. ZWIĘZŁA CHARAKTERYSTYKA ISTOTNYCH DOKONAŃ LUB NIEPOWODZEŃ EMITENTA W OKRESIE, KTÓREGO DOTYCZY RAPORT, WRAZ Z OPISEM NAJWAŻNIEJSZYCH CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W SZCZEGÓLNOŚCI O NIETYPOWYM CHARAKTERZE, MAJĄCYCH WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI 6. KOMENTARZ ZARZĄDU SPÓŁKI DOTYCZĄCY REALIZACJI PROGNOZ FINANSOWYCH 7. OPIS STANU REALIZACJI DZIAŁAŃ I INWESTYCJI EMITENTA ORAZ HARMONOGRAM ICH REALIZACJI, O KTÓRYCH MOWA W 10 PKT.13 A ZAŁĄCZNIKA NR 1 DO REGULAMINU ALTERNATYWNEGO SYSTEMU OBROTU 8. INFORMACJA ZARZĄDU NA TEMAT AKTYWNOŚCI W OBSZARZE ROZWOJU PROWADZONEJ DZIAŁALNOŚCI, W SZCZEGÓLNOŚCI POPRZEZ DZIAŁANIA NASTAWIONE NA WPROWADZENIE ROZWIĄZAŃ INNOWACYJNYCH 9. OPIS ORGANIZACJI GRUPY KAPITAŁOWEJ, ZE WSKAZANIEM JEDNOSTEK PODLEGAJĄCYCH KONSOLIDACJI 10. PRZYCZYNY NIESPORZĄDZANIA SKONSOLIDOWANYCH SPRAWOZDAŃ FINANOWYCH 11. STRUKTURA AKCJONARIATU EMITENTA ZE WSKAZANIEM AKCJONARIUSZY POSIADAJĄCYCH, NA DZIEŃ PRZEKAZANIA RAPORTU, CO NAJMNIEJ 5% GŁOSÓW NA WALNYM ZGROMADZENIU 12. INFORMACJA O ZATRUDNIENIU KRAKÓW, dnia 14 lutego 2014 roku 1

2 Szanowni Inwestorzy i Akcjonariusze, Przedkładam Państwu raport z działalności Grupy PÓŁNOC Nieruchomości (Grupa ) oraz spółki PÓŁNOC Nieruchomości SA (Spółka) w czwartym kwartale 2013 roku. To czas bardzo owocny w osiągnięte wyniki a także w istotne wydarzenia zarówno dla całej Grupy PÓŁNOC Nieruchomości jak i samej Spółki. W czwartym kwartale 2013 roku Grupa PÓŁNOC Nieruchomości zanotowała przychody ze sprzedaży na poziomie 1.560,1 tys. PLN, zysk na poziomie EBITDA na poziomie 221 tys. PLN oraz zysk netto w wysokości 120,7 tys. PLN. Sama Spółka dominująca, której przychody stanowiły 69% przychodów Grupy, osiągnęła przychody ze sprzedaży w wysokości tys. PLN, oraz zysk netto w wysokości 280,9 tys. PLN. W czwartym kwartale 2013 roku podjęte zostały w ramach Grupy dwa kluczowe przedsięwzięcia 1. Przeniesienia Departamentu Pośrednictwa Spółki do nowo założonego podmiotu PÓŁNOC & Partnerzy Sp. z o.o 2. Połączenia Spółki PÓŁNOC Nieruchomości z zajmującą się inwestycjami w nieruchomości spółką ARAMUS Investments Sp. z o.o. Wszystko to w celu usprawnienia funkcjonowania poszczególnych segmentów działalności w ramach Grupy. Na koniec okresu w ramach działalności inwestycyjnej Grupy skumulowane zostały nieruchomości o łącznej wartości księgowej ok. 16 mln PLN, oraz udziały w spółkach zależnych z branży nieruchomości o łącznej wartości bilansowej 15 mln PLN. Po czterech kwartałach bieżącego roku Grupa Północ Nieruchomości osiągnęła przychody ze sprzedaży na poziomie 6,4 mln PLN, co oznacza wzrost o 17% rok do roku. Zysk na działalności operacyjnej wyniósł 669,5 tys. PLN i był wyższy aż o 54% w stosunku do osiągniętego w 2013 roku. Zysk na działalności gospodarczej wyniósł 603,7 tys. PLN, co oznacza wzrost o 21 %, a zysk netto wyniósł 407 tys. PLN i poprawił się o 13,4% w stosunku do analogicznego okresu roku ubiegłego. Zysk na poziomie EBITDA wyniósł 1,26 mln PLN i był wyższy aż o 64% od zanotowanego po czterech kwartałach 2012 roku. Już dziś można się zatem pokusić o stwierdzenie, ze był to kolejny, czwarty z rzędu bardzo dobry rok dla Grupy PÓŁNOC Nieruchomości zarówno od strony osiągniętych wyników jak również od strony budowy silnego fundamentalnie portfela nieruchomości, który z pełnym przekonaniem mogę powiedzieć zaprocentuje dla Spółki w niedalekiej przyszłości! Zapraszam do lektury raportu. Z poważaniem Piotr Sumara Prezes Zarządu str.2

3 1. WPROWADZENIE Zarząd PÓŁNOC Nieruchomości S.A.(Spółka) przekazuje raport z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej PÓŁNOC Nieruchomości ( Grupa) w czwartym kwartale 2013 roku. Niniejszy raport został sporządzony na podstawie 5 ust. 1,3, 5.1. i 5.2. oraz zgodnie z ust Załącznika nr 3 do Regulaminu Alternatywnego Systemu Obrotu Informacje bieżące i okresowe przekazane w alternatywnym systemie obrotu na rynku NewConnect. Raport okresowy zawiera dane jednostkowe oraz skonsolidowane za czwarty kwartał 2013 roku i obejmuje okres od 1 października 2013 roku do 31 grudnia 2013 roku oraz dane porównawcze za okres od 1 października 2012 roku do 31 grudnia 2012 roku. Elementy sprawozdania finansowego zaprezentowane w niniejszym raporcie okresowym zostały sporządzone zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994r. o rachunkowości (Dz.U r. Nr 152, poz 1223 z późn. zm.). Dane finansowe, o ile nie wskazano inaczej, wyrażone zostały w złotych. 2. PODSTAWOWE INFORMACJE O SPÓŁCE NAZWA FIRMY FORMA PRAWNA SIEDZIBA ADRES SIEDZIBY PÓŁNOC Nieruchomości Spółka Akcyjna Spółka Akcyjna Kraków ul. Balicka 35, Kraków TELEFON / FAX +48 prefix ADRES POCZTY ELEKTRONICZNEJ STRONA INTERNETOWA polnoc@polnoc.pl NIP REGON SYMBOL PKD 68.31Z SĄD REJESTROWY , Sąd Rejonowy dla Krakowa- Śródmieścia XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego KRS KAPITAŁ ZAKŁADOWY ,00 Ilość akcji ,00 akcji o wartości nominalnej 0,50 PLN, w tym: ,00 akcji imiennych uprzywilejowanych serii A ,00 akcji zwykłych na okaziciela serii B ,00 akcji zwykłych na okaziciela serii C str.3

4 ORGANY SPÓŁKI ZARZĄD Piotr Sumara - Prezes Zarządu Magdalena Sumara - Członek Zarządu Łukasz Pięta - Przewodniczący Rady Nadzorczej Tomasz Błeszyński - Członek Rady Nadzorczej RADA NADZORCZA Łukasz Kozak Paweł Sroga Marcin Zadęcki - Członek Rady Nadzorczej - Członek Rady Nadzorczej - Członek Rady Nadzorczej 3. KWARTALNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE, SPORZĄDZONE ZGODNIE Z OBOWIĄZUJĄCYMI EMITENTA ZASADAMI RACHUNKOWOŚCI 3.1. WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE Z BILANSU ORAZ RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT Konsolidacja sporządzonego sprawozdania finansowego za czwarty kwartał 2013 roku objęła spółkę PÓŁNOC Nieruchomości S.A. oraz spółki zależne PROSPECTOR Sp. z o.o. oraz ARAMUS Investments Sp. z o.o. której to udziały zostały nabyte 11 września 2012 roku. Ponadto począwszy od czwartego kwartału 2013 roku konsolidacją objęta została spółka zależna PÓŁNOC & Partnerzy Sp. z o.o., utworzona dnia 1 października 2013 roku. PÓŁNOC Nieruchomości S.A. (Emitent) pierwsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzała po pierwszym kwartale 2013 roku, w okresach wcześniejszych nie były sporządzane skonsolidowane sprawozdania finansowe. PÓŁNOC Nieruchomości S.A. (Emitent - Spółka) korzystała z przysługującego zwolnienia ze sporządzania skonsolidowanych sprawozdań finansowych. Lp Wybrane dane finansowe skonsolidowane Stan na ( w zł) Stan na ( w zł) 1 Kapitał własny , ,75 2 Należności długoterminowe 12000, ,00 3 Należności krótkoterminowe , ,57 4 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,42 5 Zobowiązania długoterminowe , ,00 6 Zobowiązania krótkoterminowe , ,10 7 Środki trwałe , ,29 8 Towary , ,48 str.4

5 Lp Wybrane dane finansowe skonsolidowane 1 Przychody netto ze sprzedaży 4Q2013 ( w zł) 4Q2012 ( w zł) 1-4 Q2013 ( w zł) 1-4 Q2012 ( w zł) , , , ,99 2 Zysk/ strata ze sprzedaży 51049, , , ,46 Zysk/ strata na działalności 3 operacyjnej 78694, , , ,75 4 EBITDA 5 Odpis wartości firmy z konsolidacji 6 Zysk/ starta brutto 7 Zysk/ strata netto 8 Amortyzacja , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE Z BILANSU ORAZ RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT Lp Wybrane dane finansowe Stan na ( w zł) Stan na ( w zł) 1 Kapitał własny , ,40 2 Należności długoterminowe 12000, ,00 3 Należności krótkoterminowe , ,18 4 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 62013, ,52 5 Zobowiązania długoterminowe , ,00 6 Zobowiązania krótkoterminowe , ,39 7 Środki trwałe , ,54 8 Towary , ,74 Lp Wybrane dane finansowe 4Q2013 ( w zł) 4Q2012 ( w zł) 1-4Q2013 ( w zł) 1-4Q2012 ( w zł) 1 Przychody netto ze sprzedaży , , , ,17 2 Zysk/ strata ze sprzedaży 93082, , , ,26 3 Zysk/ strata na działalności operacyjnej , , , ,52 4 EBITDA , , , ,32 5 Zysk/ starta brutto 95088, , , ,23 6 Zysk/ strata netto , , , ,23 7 Amortyzacja 36159, , , ,80 str.5

6 3.3. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE PÓŁNOC NIERUCHOMOŚCI (GRUPA) SKONSOLIDOWANY BILANS AKTYWA Wyszczególnienie Stan na dzień A. AKTYWA TRWAŁE , ,55 I. Wartości niematerialne i prawne , ,17 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych Wartość firmy Inne wartości niematerialne. i prawne , ,37 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 6345, ,80 II. Wartość firmy z konsolidacji , ,89 1. Wartość firmy z konsolidacji-jednostki zależne , ,89 2. Wartość firmy z konsolidacji-jednostki stowarzyszone - - III. Rzeczowe aktywa trwałe , ,43 1. Środki trwałe , ,29 a. Grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów) , ,06 b. Budynki lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,32 - wykorzystywane na potrzeby jednostki , ,97 - wykorzystywane w zakresie wynajmu , ,35 c. Urządzenia techniczne i maszyny 33490, ,05 d. Środki transportu , ,55 e. Inne środki trwałe 31360, ,31 2. Środki trwałe w budowie , ,14 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie - - IV. Należności długoterminowe , ,00 1.Od jednostek powiązanych Od pozostałych jednostek 12000, ,00 V. Inwestycje długoterminowe , ,00 1. Nieruchomości Wartości niematerialne i prawne Długoterminowe aktywa finansowe , ,00 3/a. W jednostkach powiązanych - - 3/a. Udziały lub akcje - 3/a. Inne papiery wartościowe - - 3/a. Udzielone pożyczki - - 3/a. Inne długoterminowe aktywa finansowe - - 3/b. W pozostałych jednostkach , ,00 str.6

7 3/b. Udziały lub akcje , ,00 3/b. Inne papiery wartościowe - - 3/b. Udzielone pożyczki - - 3/b. Inne długoterminowe aktywa finansowe Inne inwestycje długoterminowe - - VI. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,06 1. Aktywa z tyt. odroczonego podatku dochodowego 71760, ,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe ,06 B. AKTYWA OBROTOWE , ,76 I. Zapasy , ,12 1. Materiały 22080, ,64 2. Półprodukty i produkcja w toku Produkty gotowe Towary , ,48 5. Zaliczki na poczet dostaw - - II. Należności krótkoterminowe , ,57 1. Należności od jednostek powiązanych - - 1/a. Z tyt. dostaw i usług o okresie spłaty: - - 1/a. Do 12 m-cy - - 1/a. Powyżej 12 m-cy - - 1/b. Inne Należności od pozostałych jednostek , ,57 2/a. Z tyt. dostaw i usług o okresie spłaty , ,94 2/a. Do 12 m-cy , ,24 2/a. Powyżej 12 m-cy ,70 2/b. Należności z tytułu podatków i ZUS , ,35 2/c. Inne , ,43 2/d. Należności dochodzone na drodze sądowej 2173, ,85 III Inwestycje krótkoterminowe , ,63 1.Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,70 1/a. W jednostkach powiązanych - 1/a. Udziały lub akcje - - 1/a. Inne papiery wartościowe - - 1/a. Udzielone pożyczki - 1/a. Inne krótkoterminowe aktywa finansowe - - 1/b. W pozostałych jednostkach ,28 1/b. Udziały lub akcje ,28 1/b. Inne papiery wartościowe - - 1/b. Udzielone pożyczki - - 1/b. Inne krótkoterminowe aktywa finansowe - - 1/c. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,42 1/c. Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bank , ,42 1/c. Inne środki pieniężne - - 1/c. Inne aktywa pieniężne 27,78 - str.7

8 2. Inne inwestycje krótkoterminowe - 719,93 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,44 AKTYWA OGÓŁEM , ,31 PASYWA Wyszczególnienie Stan na dzień A. Kapitał własny , ,75 I. Kapitał podstawowy , ,00 II. Należne, lecz nie wniesione wkłady na poczet kapitału - III. Akcje, udziały własne , ,29 IV. Kapitał zapasowy , ,82 V. Kapitał z aktualizacji wyceny -0,00 VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe ,00 VII. Niepodzielony wynik z lat ubiegłych , ,31 1. Zysk (wielkość dodatnia) - 2. Strata (wielkość ujemna) , ,31 VIII. Wynik finansowy netto roku obrotowego , ,53 1. Zysk netto , ,53 2. Strata netto - - IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego - - B. Ujemna wartość firmy z konsolidacji - - I. Ujemna wartość firmy z konsolidacji-jedn. zależne - - II. Ujemna wartość firmy z konsolidacji-jedn. stowarzyszone - - C. Kapitał własny udziałowców mniejszościowych Kapitały fundusze Wynik finansowy roku obrotowego - - D. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,56 I. Rezerwy na zobowiązania , ,81 1. Rezerwy z tyt. odroczonego podatku dochodowego , ,54 2. Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne długoterminowe krótkoterminowe - 3. Pozostałe rezerwy , , długoterminowe , , krótkoterminowe , ,00 II. Zobowiązania długoterminowe , ,00 1. Wobec jednostek powiązanych - 2. Wobec pozostałych jednostek , ,00 2/a kredyty i pożyczki ,82 2/b z tyt. emisji dłużnych pap. wartościowych - 2/c inne zobowiązania fin dł. - str.8

9 2/d inne ,00 III. Zobowiązania krótkoterminowe , ,10 1. Wobec jednostek powiązanych - - 1/a z tyt. dostaw i usług o ok. wymagalności - - 1/a do 12 miesięcy - - 1/b powyżej 12 miesięcy - 1/c inne zobowiązania - 2. Wobec pozostałych jednostek , ,10 2/a kredyty i pożyczki , ,47 2/b z tyt. emisji dłużnych pap. wartościowych - - 2/c inne zobowiązania finansowe ,00 2/d z tyt. dostaw i usług o ok. wymagalności , ,87 2/d do 12 miesięcy , ,87 2/d powyżej 12 miesięcy - - 2/e zaliczki otrzymane na dostawy ,00 2/f zobowiązania wekslowe - - 2/g z tyt. podatków, ZUS 82708, ,51 2/h z tyt. wynagrodzeń 56527, ,33 2/i inne , ,92 3 Fundusze specjalne - - IV. Rozliczenia międzyokresowe , ,65 1. Ujemna wartość firmy - 2. Inne rozliczenia międzyokresowe , , długoterminowe rozliczenia , , krótkoterminowe rozliczenia 5015, ,35 PASYWA OGÓŁEM , ,31 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ( wariant porównawczy) SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ( wariant porównawczy) Za okres Narastająco za okres A. Przychody ze sprzedaży towarów i produktów: , , , ,99 do jednostek powiązanych nie objętych konsolidacją I. Przychody ze sprzedaży produktów , , , ,99 II. Zmiana stanu produktów III. Koszt wytworzenia na własne potrzeby IV. Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów , , , ,00 B. Koszt sprzedanych towarów i produktów , , , ,53 I. Amortyzacja , , , ,07 II. Zużycie materiałów i energii , , , ,93 III. Usługi obce , , , ,85 str.9

10 IV. Podatki i opłaty 27786, , , ,18 podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia , , , ,07 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 25210, , , ,16 VII. Pozostałe koszty 31959, , , ,11 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów , , , ,16 C. Zysk / (Strata) ze sprzedaży (A-B) , , , ,46 D. Pozostałe przychody operacyjne , , , ,74 I. Zysk ze zbycia niefinansowych akt. trwałych 0, , , ,45 II. Dotacje III. Inne przychody operacyjne 84671, , , ,29 E. Pozostałe koszty operacyjne , , , ,45 I. Strata ze zbycia niefinansowych akt. trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 982, , , ,82 III. Inne koszty operacyjne 56044, , , ,63 F. Zysk / (Strata) na działalności operacyjnej (C+D-E) , , , ,75 G. Przychody finansowe 1 238, , , ,96 I. Dywidendy z tytułu udziałów ,00 - od jednostek powiązanych II. Odsetki 1 238, , , ,49 od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji ,00 - IV. Aktualizacja wartości inwestycji , ,47 V. Inne H. Koszty finansowe , , , ,19 I. Odsetki , , , ,36 od jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji , , ,77 III. Aktualizacja wart. inwestycji , , , ,72 IV. Inne - 86,34-86,34 I. Zysk / (Strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych J. Zysk / (Strata) brutto na działalności gospodarczej (F+G-H+/-I) , , , ,52 K. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (K I - K II) I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne L. Odpis wartości firmy , , , ,10 M. Odpis ujemnej wartości firmy N. Zysk / (Strata) z udziałów w jednostkach podporządkowanych wycenianych metoda praw własności O. Zysk / (Strata) brutto ( J+/-K-L+M/-N ) , , , ,42 P. Podatek dochodowy , , , ,89 I. Podatek dochodowy - część bieżąca , , , ,00 str.10

11 II. Podatek dochodowy - część odroczona , , , ,11 Q. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku R. Zyski / (Straty) mniejszości S. Zysk /Strata netto ( O-P-Q+/-R ) , , , , JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE PÓŁNOC NIERUCHOMOŚCI SA (SPÓŁKA) JEDNOSTKOWY BILANS AKTYWA AKTYWA STAN NA STAN NA A. AKTYWA TRWAŁE , ,30 I. Wartości niematerialne i prawne , ,05 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych Wartość firmy Inne wartości niematerialne i prawne , ,25 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne ,80 II. Rzeczowe aktywa trwałe , ,68 1. Środki trwałe , ,54 a/ grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) ,56 b/ budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,38 - wykorzystywane na potrzeby jednostki , ,47 - wykorzystywane w zakresie wynajmu , ,91 c/ urządzenia techniczne i maszyny 14397, ,07 d/ środki transportu 10261, ,55 e/ inne środki trwałe 9997, ,98 2. Środki trwałe w budowie ,14 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie - - III. Należności długoterminowe , ,00 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek 12000, ,00 IV. Inwestycje długoterminowe , ,51 1. Nieruchomości Wartości niematerialne i prawne Długoterminowe aktywa finansowe , ,51 a/ w jednostkach powiązanych , ,51 - udziały lub akcje , ,51 - inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe - - b/ w pozostałych jednostkach udziały lub akcje inne papiery wartościowe - - str.11

12 - udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe Inne inwestycje długoterminowe - - V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 4 538, ,06 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 4 538, ,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 2 139,06 B. AKTYWA OBROTOWE , ,66 I. Zapasy , ,38 1. Materiały , ,64 2. Półprodukty i produkty w toku Produkty gotowe Towary , ,74 5. Zaliczki na poczet dostaw II. Należności krótkoterminowe , ,18 1. Należności od jednostek powiązanych 1 556, ,46 a/ z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 1 556, ,46 - do 12 miesięcy 1 556, ,46 - powyżej 12 miesięcy - - b/ inne ,00 2. Należności od pozostałych jednostek , ,72 a/ z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , ,02 - do 12 miesięcy , ,02 - powyżej 12 miesięcy - - b/ z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezp. społ. i zdrowotnych oraz innych świadczeń ,78 c/ inne ,00 347,92 d/ dochodzone na drodze sądowej - - III. Inwestycje krótkoterminowe , ,80 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,80 a/ w jednostkach powiązanych udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe - - b/ w pozostałych jednostkach ,28 - udziały lub akcje ,28 - inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe - - c/ środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,52 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,52 - inne środki pieniężne inne aktywa pieniężne Inne inwestycje krótkoterminowe - - IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,30 AKTYWA RAZEM , ,96 PASYWA str.12

13 PASYWA STAN NA STAN NA A. KAPITAŁ WŁASNY , ,40 I. Kapitał (fundusz) podstawowy , ,00 Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość - - II. ujemna) III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) , ,29 IV. Kapitał (fundusz) zapasowy , ,77 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny - - VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe ,00 VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych , ,31 VIII. Zysk (strata) netto , ,23 Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość IX. ujemna) - - B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA , ,56 I. Rezerwy na zobowiązania , ,27 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 439, ,00 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne długoterminowa krótkoterminowa Pozostałe rezerwy , ,27 - długoterminowe , ,27 - krótkoterminowe , ,00 II. Zobowiązania długoterminowe , ,00 1. Wobec jednostek powiązanych ,81-2. Wobec pozostałych jednostek , ,00 a/ kredyty i pożyczki ,82 - b/ z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - - c/ inne zobowiązania finansowe - - d/ inne ,00 III. Zobowiązania krótkoterminowe , ,39 1. Wobec jednostek powiązanych - - a/ z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - - b/ inne - do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy Wobec pozostałych jednostek , ,39 a/ kredyty i pożyczki ,92 - b/ z tytułu emisji dłużnych papierów wart. - - c/ inne zobowiązania finansowe ,00 d/ z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności , ,15 - do 12 miesięcy , ,15 - powyżej 12 miesięcy - - e/ zaliczki otrzymane na dostawy ,00 f/ zobowiązania wekslowe - - g/ z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 39069, ,50 h/ z tytułu wynagrodzeń , ,83 i/ inne 3 000, ,91 3. Fundusze specjalne - - str.13

14 IV. Rozliczenia międzyokresowe 2361, ,90 1. Ujemna wartość firmy Inne rozliczenia międzyokresowe 2361, ,90 - długoterminowe 2361,30 - krótkoterminowe 2361, ,60 PASYWA RAZEM , ,96 JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ( wariant porównawczy) JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ( wariant porównawczy) A. Przychody ze sprzedaży towarów i produktów: Za okres Narastająco za okres , , , ,17 do jednostek powiązanych nie objętych konsolidacją 7 284, , , ,03 I. Przychody ze sprzedaży produktów , , , ,17 II. Zmiana stanu produktów III. Koszt wytworzenia na własne potrzeby IV. Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów , , , ,00 B. Koszt sprzedanych towarów i produktów , , , ,91 I. Amortyzacja , , , ,80 II. Zużycie materiałów i energii , , , ,00 III. Usługi obce , , , ,25 IV. Podatki i opłaty 8 764, , , ,03 podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia , , , ,60 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 5 034, , , ,71 VII. Pozostałe koszty , , , ,14 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów , , , ,38 C. Zysk / (Strata) ze sprzedaży (A-B) , , , ,26 D. Pozostałe przychody operacyjne , , , ,78 I. Zysk ze zbycia niefinansowych akt. trwałych 0, , , ,36 II. Dotacje III. Inne przychody operacyjne , , , ,42 E. Pozostałe koszty operacyjne , , , ,52 I. Strata ze zbycia niefinansowych akt. trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 982, , , ,82 III. Inne koszty operacyjne 9610, , , ,70 F. Zysk / (Strata) na działalności operacyjnej (C+D-E) , , , ,52 G. Przychody finansowe 1 237, , , ,54 I. Dywidendy z tytułu udziałów ,00 - od jednostek powiązanych II. Odsetki 1 237, , , ,07 str.14

15 od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji , ,47 V. Inne H. Koszty finansowe , , , ,83 I. Odsetki , , , ,34 od jednostek powiązanych 1 185, ,81 - II. Strata ze zbycia inwestycji , , ,77 III. Aktualizacja wart. inwestycji , ,72 IV. Inne I. Zysk / (Strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych J. Zysk / (Strata) brutto na działalności gospodarczej (F+G-H+/-I) , , , ,23 K. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (K I - K II) I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne L. Odpis wartości firmy M. Odpis ujemnej wartości firmy N. Zysk / (Strata) z udziałów w jednostkach podporządkowanych wycenianych metoda praw własności O. Zysk / (Strata) brutto ( J+/-K-L+M/-N ) , , , ,23 P. Podatek dochodowy , , , ,00 I. Podatek dochodowy - część bieżąca , ,00 - II. Podatek dochodowy - część odroczona , , , ,00 Q. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku R. Zyski / (Straty) mniejszości S. Zysk /Strata netto ( O-P-Q+/-R ) , , , ,23 JEDNOSTKOWY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH A. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ( w zł) Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata ) netto , ,23 II. Korekty razem : , ,29 1 Amortyzacja (+) , ,80 2 Zyski / straty z tytułu różnic kursowych(+/-) 0,00 0,00 3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)(+/-) 72957, ,98 4 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (+/-) -8596, ,66 5 Zmiana stanu rezerw (+/-) , ,67 str.15

16 6 Zmiana stanu zapasów (+/-) , ,48 7 Zmiana stanu należności (+/-) 604, ,12 Zmiana stany zob. krótkoterminowych, z wyjątkiem 8 pożyczek i kredytów (+/-) , ,24 9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (+/-) , ,44 10 Inne korekty (+/-) 0,00 0,00 III. B. Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej (I + II) Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej , ,52 I Wpływy , , Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne , ,65 0,00 0,00 3 Z aktywów finansowych, w tym: , ,25 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach , ,25 - zbycie aktywów finansowych , ,25 - dywidendy i udziały w zyskach 1 000,00 0,00 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0,00 0,00 - odsetki 0,00 0,00 - inne wpływy z aktywów finansowych 0,00 0,00 4 Inne wpływy inwestycyjne 0,00 0,00 II Wydatki , , Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne , ,39 0,00 0,00 3 Na aktywa finansowe, w tym: , ,12 a) w jednostkach powiązanych 5 227, ,50 b) w pozostałych jednostkach , ,62 - nabycie aktywów finansowych , ,62 - udzielone pożyczki długoterminowe 0,00 0,00 4 Inne wydatki inwestycyjne 0,00 0,00 III. C. Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej , ,61 I Wpływy ,92 0,00 Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych 1 instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 0,00 0,00 2 Kredyty i pożyczki ,92 0,00 3 Emisja dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 4 Inne wpływy finansowe 0,00 0,00 II Wydatki , ,46 1 Nabycie udziałów (akcji) własnych 0, ,29 2 Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0,00 0,00 Inne niż wydatki na rzecz właścicieli, z tytułu podziału 3 zysku 0,00 0,00 4 Spłaty kredytów i pożyczek 0,00 0,00 5 Wykup dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 6 Z tytułu innych zobowiązań finansowych ,18 0,00 7 Płatności zobowiązań z tytułu leasingu finansowego 6 329, ,31 str.16

17 8 Odsetki - leasing finansowy 257, ,82 9 Inne wydatki finansowe - odsetki od kredytu , ,04 III Środki pieniężne netto z działalności finansowej , ,46 D Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/-BIII+/- CIII) , ,55 E Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych , ,55 F Środki pieniężne na początek okresu G Środki pieniężne na koniec okresu , ,07 - w tym o ograniczonej możliwości dysponowania JEDNOSTKOWE ZESTAWIENIE ZMAIN W KAPITALE WŁASNYM Wyszczególnienie I. Kapitał (fundusz) własny , ,46 - korekty błędów podstawowych Ia. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu(bo), po korektach , ,46 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu , , Zmiany kapitału(funduszu) podstawowego a. zwiększenie ( z tytułu) - wydania udziałów (emisji akcji) b. zmniejszenie (z tytułu)znak - - umorzenia udziałów (akcji) 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu , ,00 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy - - a. zwiększenie ( z tytułu) b. zmniejszenie (z tytułu) znak Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu Udziały (akcje) własne na początek okresu a. zwiększenie (-) , ,29 b. zmniejszenie (+) 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu , ,29 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu , , Zmiany kapitału(funduszu) zapasowego ,00 a. zwiększenie ( z tytułu) ,00 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - z podziału zysku (ustawowo) - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) - inne ,00 b. zmniejszenie (z tytułu) znak - - pokrycia straty(znak -) - utworzenie kapitału rezerwowego na wykup akcji str.17

18 4.2. Kapitał (fundusz) zapasowy na koniec okresu , ,77 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny - - a. zwiększenie ( z tytułu) b. zmniejszenie (z tytułu) znak zbycia środków trwałych (znak -) Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych a. zwiększenie ( z tytułu) - podział zysku - utworzenie kapitału rezerwowego na wykup akcji , , ,00 b. zmniejszenie (z tytułu) znak ,00 - premie Rozwiązanie kapit. rezerwowego Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu , ,00 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu , , Zysk z lat ubiegłych na początek okresu , ,70 - korekty błędów podstawowych 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach , ,70 a. zwiększenie ( z tytułu) podziału zysku z lat ubiegłych b. zmniejszenie (z tytułu) znak , ,70 - przekazanie na kapitał zapasowy - pokrycie straty z lat ubiegłych , , Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu Strata z lat ubiegłych na początek okresu , ,01 - korekty błędów podstawowych 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach , ,01 a. zwiększenie ( z tytułu) przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia - inne b. zmniejszenie z tytułu , ,70 - pokrycia straty z kapitału zapasowego - pokrycia straty z zysku , , Strata z lat ubiegłych na koniec okresu , , Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu , ,31 8. Wynik netto , ,23 a. Zysk netto , ,23 b. Strata netto znak - c. Odpisy z zysku str.18

19 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , ,40 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) , ,40 4. INFORMACJE O ZASADACH PRZYJETYCH PRZY SPORZĄDZANIU RAPORTU, W TYM INFORMACJE O ZMIANACH STOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI RACHUNKOWOŚCI) 4.1. ZASADY WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW Wycena składników majątkowych i źródeł ich pochodzenia dokonywana była według zasad ostrożnej wyceny bilansowej, przy zachowaniu zasady ciągłości. Grupa kapitałowa stosuje nadrzędne zasady wyceny składników majątkowych oparte na historycznej cenie nabycia lub zakupu lub koszcie wytworzenia. Wszystkie rzeczowe składniki majątku trwałego wyceniane są według rzeczywistych cen ich nabycia, pomniejszanych na dzień bilansowy o dotychczasowe odpisy umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne amortyzuje się metodą liniową. Dokonywanie odpisów amortyzacyjnych rozpoczyna się od miesiąca następującego po miesiącu, w którym przyjęto dany środek trwały lub WNiP do używania. Przy dokonywaniu amortyzacji dla celów podatkowych stosuje się stawki przewidziane w ustawie z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz. U. Nr 54, poz. 654). Dla celów bilansowych stosowane są stawki odpowiadające okresowi ekonomicznej użyteczności środka trwałego czy WNiP. Środki trwałe w budowie to środki trwałe w okresie ich budowy, montażu lub ulepszenia już istniejących środków trwałych. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania ich do używania. Na dzień bilansowy środki trwałe w budowie Grupa wycenia w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartości firmy jednostek podporządkowanych ustalona na dzień objęcia kontroli stanowi nadwyżkę wartości udziałów posiadanych przez Spółkę dominującą i inne jednostki objęte konsolidacją w jednostkach zależnych nad tą częścią wycenionych według wartości godziwej aktywów netto jednostek zależnych, która odpowiada udziałowi Spółki dominującej i innych jednostek grupy kapitałowej w jednostkach zależnych. Od wartości firmy dokonuje się odpisów amortyzacyjnych metodą liniową w okresie 10 lat począwszy od miesiąca następnego, w którym objęto kontrolę nad jednostką zależną. Zarząd Spółki dominującej przewiduje, że korzyści ekonomiczne z tytułu objęcia kontroli nad jednostkami zależnymi będą uzyskiwane przez okres co najmniej 10 lat. Stany i rozchody, objęte ewidencją ilościowo - wartościową towarów, na dzień bilansowy wyceniane są według ceny nabycia lub wytworzenia nie wyższych od ceny sprzedaży netto danego składnika. Zapasy, które utraciły swoją wartość na skutek utraty wartości handlowej i użytkowej lub wyceny według cen sprzedaży netto niższych od cen nabycia towarów i materiałów obejmuje się odpisem aktualizującym. Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu czasu, z zachowaniem zasady ostrożności. Zgodnie z zasadami memoriału i współmierności w księgach rachunkowych ujmuje się wszystkie osiągnięte, przypadające na jej rzecz przychody, niezależnie od terminu ich zapłaty, przy czym przychody dotyczące przyszłych okresów zalicza się do pasywów danego okresu sprawozdawczego. str.19

20 Obciążenia podatkowe z tytułu podatku dochodowego obejmują bieżące opodatkowanie podatkiem dochodowym od osób prawnych, a także część odroczoną zgodnie z art. 37 ustawy o rachunkowości. Zobowiązania podatkowe z tego tytułu zostały ustalone na podstawie aktualnie obowiązujących przepisów podatkowych (aktualnie obowiązującej stawki podatku) I ustalonego dochodu do opodatkowania. Grupa kapitałowa nie dokonuje kompensat aktywów i rezerw z tyt. odroczonego podatku. Należności i zobowiązania (w walucie polskiej) z tytułu dostaw i usług, ujmuje się w księgach na dzień ich powstania według wartości nominalnej stosownie do art. 28 ust.11 pkt 2 uor. Należności wycena Nie rzadziej niż na dzień bilansowy (a więc w określonych sytuacjach również w ciągu roku obrotowego) należności wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożności (art.28 ust. 1 pkt 7 uor). Środki pieniężne i fundusze własne wyceniane są według wartości nominalnej. Na dzień bilansowy są potwierdzane inwentaryzacją Spółki grupy kapitałowej sporządzają rachunek zysków i strat metodą porównawczą, a rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią. Instrumenty finansowe ujmowane są oraz wyceniane zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 roku w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych. Nabyte udziały, akcje oraz inne krótkoterminowe aktywa finansowe ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich nabycia lub powstania według ceny nabycia. Na dzień bilansowy aktywa finansowe zaliczane do inwestycji krótkoterminowych są wyceniane według ceny (wartości) rynkowej lub inaczej określonej wartości godziwej zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia r. 9Dz.U nr 149 poz.1674 oraz Dz.U nr 31/2004 poz.266) w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych. Skutki wzrostu lub obniżenia wartości inwestycji krótkoterminowych wycenionych według cen (wartości) rynkowych zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych. Wycena bilansowa instrumentów finansowych nabytych na GPW zostaje wystornowana w momencie sprzedaży lub na kolejny dzień bilansowy. Aktywa finansowe Pożyczki i należności to aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, nienotowane na aktywnym rynku. Zalicza się je do aktywów obrotowych, o ile termin ich wymagalności nie przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego. Pożyczki i należności o terminie wymagalności przekraczającym 12 miesięcy od dnia bilansowego zalicza się do aktywów trwałych. Pożyczki ujmuje się początkowo według wartości godziwej, a następnie wycenia się je według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu) metodą efektywnej stopy procentowej, pomniejszając je przy tym o odpisy z tytułu utraty wartości. Kredyty bankowe, pożyczki otrzymane koszty finansowania zewnętrznego W momencie początkowego ujęcia w księgach rachunkowych, kredyty bankowe, pożyczki są ujmowane według kosztu, stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu. Po początkowym ujęciu kredyty bankowe, z wyjątkiem zobowiązań przeznaczonych do obrotu, są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, chyba że nie różni się ona istotnie od kwoty wymagającej zapłaty łącznie z odsetkami. Koszty finansowania zewnętrznego dotyczące budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych, przez okres budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia są ujmowane w wartości tych aktywów, jeśli zobowiązania te zostały zaciągnięte w tym celu. str.20

21 Zobowiązania Do zobowiązań krótkoterminowych zalicza się: - ogół zobowiązań z tytułu dostaw towarów, materiałów i usług (bez względu na termin wymagalności), - całość lub tą część pozostałych zobowiązań, które staną się wymagalne w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego, Do zobowiązań długoterminowych zalicza się całość lub część zobowiązań innych niż z tytułu dostaw towarów, materiałów i usług, które staną się wymagalne po upływie 12 miesięcy od dnia bilansowego np. otrzymane kaucje, gwarancje, poręczenia, kredyty, pożyczki. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wycenia się na dzień ich powstania zgodnie z art. 28 ust.11 pkt 2 ustawy o rachunkowości według wartości nominalnej. Natomiast na dzień bilansowy zobowiązania z tytułu dostaw i usług Spółka wycenia zgodnie z art. 28 ust. 1 pkt 8 ustawy o rachunkowości w kwocie wymagającej zapłaty, tzn. łącznie z odsetkami z tytułu zwłoki w zapłacie. Odsetki winny zostać naliczone od każdej pozycji zobowiązania zapłaconego po terminie. O ujęciu w kosztach finansowych naliczonych odsetek decyduje istotność kwoty METODA KONSOLIDACJI Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania grupy kapitałowej zastosowano pełną metodę konsolidacji, jaką stosuje się w przypadku podmiotów zależnych. Jednostki zależne podlegają konsolidacji w okresie od dnia objęcia nad nimi kontroli przez jednostkę dominującą, a przestają podlegać konsolidacji od dnia ustania kontroli. W przypadku utraty kontroli nad jednostką zależną, skonsolidowane sprawozdanie finansowe uwzględnia wyniki za tą część roku objętego sprawozdaniem, w którym jednostka dominująca posiadała taką kontrolę. W przypadku niniejszego sprawozdania wszystkie spółki objęte konsolidacją są spółkami zależnymi. PÓŁNOC Nieruchomości S.A. w okresie: r. sprawowało kontrolę w każdej ze spółek - sprawozdanie obejmuje spółki zależne Prospector Sp. z o.o., Aramus Investments Sp. z o.o r. sprawowało kontrolę w spółce zależnej Prospector sp. z o.o. Konsolidacja metodą pełną jednostek zależnych dokonana została z zachowaniem następujących zasad:. wszystkie odpowiednie pozycje aktywów i pasywów jednostki dominującej i jednostek zależnych zostały zsumowane w pełnej wysokości, wszystkie odpowiednie pozycje przychodów i kosztów jednostki dominującej i jednostek zależnych zostały zsumowane w pełnej wysokości, po dokonaniu sumowania dokonano korekt i wyłączeń konsolidacyjnych, wyłączenia w szczególności obejmowały: - kapitały własne jednostek zależnych, - wartość bilansową inwestycji jednostki dominującej w każdej z jednostek zależnych, - wzajemne należności i zobowiązania, - przychody i koszty dotyczące operacji gospodarczych dokonywanych między jednostkami objętymi konsolidacją, str.21

22 5. ZWIĘZŁA CHARAKTERYSTYKA ISTOTNYCH DOKONAŃ LUB NIEPOWODZEŃ SPÓŁKA W OKRESIE, KTÓREGO DOTYCZY RAPORT, WRAZ Z OPISEM NAJWAŻNIEJSZYCH CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W SZCZEGÓLNOŚCI O NIETYPOWYM CHARAKTERZE, MAJĄCYCH WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI Po czterech kwartałach bieżącego roku Grupa PÓŁNOC Nieruchomości osiągnęła przychody ze sprzedaży na poziomie 6,4 mln PLN, co stanowi wzrost o 17% rok do roku. W tym okresie Grupa zanotowała poprawę wyników na niemal wszystkich poziomach działalności. Osiągnięty zysk ze sprzedaży wyniósł 564 tys. PLN, co oznacza poprawę o 12% w stosunku do analogicznego okresu roku ubiegłego. Bardzo wysoką dynamikę wzrostu Grupa zanotowała z działalności operacyjnej. Zysk na tym poziomie wyniósł 669,5 tys. PLN i był wyższy, aż o 54% w stosunku do 2013 roku. Zysk na działalności gospodarczej wyniósł 603,7 tys. PLN, co oznacza wzrost o 21 %, a zysk netto wyniósł 407 tys. PLN i poprawił się o 13,4% w stosunku do analogicznego okresu roku ubiegłego. Zysk na poziomie EBITDA wyniósł 1,26 mln PLN i był wyższy, aż o 64% od zanotowanego po czterech kwartałach 2013 roku. Istotnie na poziom zysku brutto, netto Grupy wpłynął odpis wartości firmy z konsolidacji. W czwartym kwartale 2013 roku Grupa PÓŁNOC Nieruchomości zanotowała przychody ze sprzedaży na poziomie 1.560,1 tys. PLN, co oznacza wzrost o 4,3 % w stosunku do analogicznego okresu roku ubiegłego. W analizowanym okresie Grupa zanotowała znaczny spadek zysku ze sprzedaży sięgający 66%, osiągając jednocześnie zysk z działalności operacyjnej w wysokości 78 tys. PLN, co oznacza spadek o 3,4% w stosunku do analogicznego okresu roku ubiegłego. Na zbliżonym do czwartego kwartału roku ubiegłego poziomie, ukształtował się zysk na poziomie EBITDA i wyniósł 221 tys. PLN. Znacznie natomiast poprawił się zysk netto, który w analizowanym okresie wyniósł 120,7 tys. PLN. W czwartym kwartale 2013 roku Grupa PÓŁNOC Nieruchomości aktywna była we wszystkich segmentach prowadzonej działalności. W ramach działalności inwestycyjnej w dniu 15 października 2013 roku, została nabyta nieruchomość położoną w Krakowie-Śródmieściu, zabudowaną budynkiem biurowym o łącznej powierzchni netto wszystkich kondygnacji 1.036,30 m2. Nieruchomość została zaksięgowana jako środek trwały. Dla nabytej nieruchomości rozpatrywane są trzy koncepcje zagospodarowania: wynajem, sprzedaż lub realizacja projektu około 22 apartamentów do sprzedaży. Łączna cena zakupu nieruchomości wyniosła 2,650 mln PLN brutto. Na dzień 31 grudnia 2013 roku w ramach całej Grupy, na koniec analizowanego okresu stan posiadanych nieruchomości według wartości księgowej wyniósł 16 mln PLN. Wśród nich najbardziej istotne to m.in: - kompleks biurowo-usługowy w Krakowie-Krowodrzy - kamienica Cegielniana w Krakowie - kamienica Dąbrowskiego w Krakowie - budynek biurowy w Krakowie -Śródmieściu Poza inwestycjami w nieruchomości przedmiotem zainteresowania Spółki dominującej są również spółki działające w sektorze nieruchomości. Na dzień roku PÓŁNOC Nieruchomosci S.A. posiada udziały w spółkach: str.22

23 Nazwa podmiotu PROSPECTOR Sp. z o.o. Siedziba udział % w ogólnej liczbie udziałów Wartość bilansowa udziałów /akcji Legnica ul. Piastowska 20a 100% ,01 ARAMUS INVESTMENTS Sp. z o.o. PÓŁNOC & Partnerzy Sp. z o.o Kraków ul. Balicka % , Kraków ul. Balicka % 5 227,64 W IV kwartale 2013 roku Grupa była niezwykle aktywna w segmencie zarządzania nieruchomościami. Spółka Prospector w IV kwartale pozyskała 7.7 tys. m2 powierzchni do zarządzania. Był to najlepszy kwartał w całym 2013 roku pod względem powierzchni metrażu pozyskanego do zarzadzania. W całym 2013 roku pozyskano 12 budynków. Ogółem przybyło ,51 m2 powierzchni użytkowej do zarządzania. Na koniec czwartego kwartału spółka zależna zarządzała 205 budynkami o łącznej powierzchni użytkowej 158,3 tys. m2. Ponadto w ostatnich trzech latach sukcesywnie wzrastała średnia powierzchnia zarządzana: z 718,51 m2 p.u. w 2010 roku do 772,36 m2 w 2013 roku. Jest to konsekwencja prowadzonych działań, mających na celu zwiększanie jednostkowych powierzchni zarządzanych budynków i zmniejszenie kosztów jednostkowych. W czwartym kwartale 2013 roku rozpoczęto również rozmowy z 4 nowymi Wspólnotami Mieszkaniowymi. Współpraca z nimi rozpocznie się w I kwartale 2014 roku. Szacunkowo będzie to wzrost zarządzanej powierzchni o około m2. W konsekwencji tych działań, w czwartym kwartale 2013 roku spółka zależna PROSPECTOR Sp. z o.o. osiągnęła przychody ze sprzedaży na poziomie 250,4 tys. PLN. Natomiast w całym 2013 roku, przychody ze sprzedaży ukształtowały się na poziomie 1 mln PLN co oznacza wzrost o 8 % w stosunku do 2012 roku. W całym 2013 roku, 69% przychodów ze sprzedaży Grupy Północ Nieruchomości SA, osiągnęła spółka dominująca PÓLNOC Nieruchomości SA. Spółka dominująca po czterech kwartałach 2013 roku osiągnęła przychody ze sprzedaży na poziomie 4,4 mln PLN, co oznacza spadek poziomu przychodów ze sprzedaży 3% w stosunku do osiągniętych w 2012 roku. Pomimo nieznacznego spadku przychodów ze sprzedaży, Spółka dominująca osiągnęła w 2013 roku wzrost zysku ze sprzedaży o 5,5%,który ukształtował się na poziomie 559 tys. PLN. Jeszcze lepsze wyniki spółka dominująca osiągnęła na pozostałych poziomach działalności. Zysk na działalności operacyjnej wyniósł 587,8 tys. PLN i był wyższy od osiągniętego w 2012 roku o 19,6%, zysk netto wyniósł 670 tys. PLN co oznacza dynamikę wzrostu o 18 % a zysk na poziomie EBITDA wyniósł 759,5 tys. PLN zwiększając się tym samym o 7,36%. W samym czwartym kwartale 2013 roku Spółka dominująca osiągnęła przychody ze sprzedaży w wysokości tys. PLN, notując tym samym spodek poziomu przychodów o 8,4% w stosunku do czwartego kwartału 2012 roku. Pomimo pogorszenia się wyników na poziomie zysku ze sprzedaży, który wyniósł 93 tys. PLN, czy zysku na działalności operacyjnej ukształtowanego na poziomie 116 tys PLN( spadek o 53%), zysk netto wzrósł o 4% i wyniósł 280,9 tys. PLN. 68% przychodów ze sprzedaży dominującej, stanowiły przychody ze sprzedaży towarów tj. nieruchomości zakupionych celem odsprzedaży. W czwartym kwartale Sieć PÓŁNOC Nieruchomości pośredniczyła w obrocie nieruchomościami o łącznej wartości 48 mln PLN. Narastająco od początku roku Sieć pośredniczyła w obrocie nieruchomościami o łącznej wartości 216 mln. W grudniu została otwarta placówka w Lubinie. Na koniec roku Sieć obejmowała 36 placówek. W celu rozwoju działalności inwestycyjnej spółki dominującej w dnu 31 grudnia 2013 roku spółka zawarła umowy pożyczek długoterminowych z Piotrem Sumarą i Konradem Sumarą, na łączną kwotę 4,8mln PLN, co zwiększyło poziom zobowiązań długoterminowych spółki dominującej, dając jednocześnie Spółce dodatkowe źródło finansowania prowadzonej z każdym rokiem coraz bardziej intensywnie działalności inwestycyjnej. str.23