Informacja z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Suszu według stanu na dzień roku

Transkrypt

1 Załącznik nr 1 do Uchwały nr 40/2014 Zarządu Banku Spółdzielczego w Suszu z dnia r. Informacja z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Suszu według stanu na dzień roku Susz, lipiec 2014

2 Spis treści 1. Wprowadzenie Informacje ogólne o Banku Podstawa sporządzenia Polityki informacyjnej Informacje o zasadach zarządzania ryzykiem w Banku Ryzyko kredytowe Ryzyko koncentracji zaangażowań Ryzyko ekspozycji kredytowych finansujących nieruchomości oraz zabezpieczonych hipotecznie Ryzyko detalicznych ekspozycji kredytowych Ryzyko operacyjne Ryzyko płynności Ryzyko stopy procentowej Ryzyko braku zgodności Ryzyko biznesowe Instrumenty kapitałowe Fundusze własne Adekwatność kapitałowa Informacje ogólne Wymóg z tytułu ryzyka kredytowego Wymóg z tytułu ryzyka operacyjnego Pozostałe wymogi kapitałowe Polityka zmiennych składników wynagradzania osób zajmujących stanowiska kierownicze

3 1. Wprowadzenie 1.1 Informacje ogólne o Banku. Bank Spółdzielczy w Suszu z siedzibą w Suszu, ul. Piastowska 11, przedstawia informacje o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczące adekwatności kapitałowej wg stanu na dzień roku. W 2013 roku BS w Suszu prowadził działalność poprzez: 1. Centrala; Susz, ul. Piastowska 11, 2. Oddział w Suszu; Susz, ul. Piastowska 11, 3. Punkt Kasowy; Susz, ul. Słowiańska 29, 4. Punkt Kasowy; Susz, ul. Zaciszna 1, 5. Oddział w Kisielicach; Kisielice, al. Wojska Polskiego 9, 6. Oddział w Starym Dzierzgoniu; Stary Dzierzgoń 55A, 7. Punkt Kasowy; Stary Dzierzgoń, Myślice 50. BS w Suszu na dzień roku nie posiadał udziałów w podmiotach zależnych nie objętych konsolidacją. 1.2 Podstawa sporządzenia Polityki informacyjnej Niniejszy dokument stanowi realizację postanowień Uchwały 385/2008 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 17 grudnia 2008 roku (z poźn. zm.) w sprawie szczegółowych zasad i sposobu ogłaszania przez banki informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących adekwatności kapitałowej oraz zakresu informacji podlegających ogłaszaniu zwanej dalej Uchwałą oraz zapisów Polityki informacyjnej profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Suszu wprowadzonej Uchwałą Zarządu Nr 118/2012 z dnia roku i zatwierdzoną przez Radę Nadzorczą Uchwałą Nr 3/2013 z dnia roku. 2. Informacje o zasadach zarządzania ryzykiem w Banku W Banku funkcjonuje zorganizowany proces zarządzania ryzykiem, w którym uczestniczą organy Banku, wyznaczone komórki organizacyjne oraz pracownicy. W procesie zarządzania ryzykiem w banku uwzględniono strukturę i kompetencje wynikające z Regulaminu organizacyjnego Banku Spółdzielczego w Suszu następujących organów, jednostek oraz komórek organizacyjnych: 1) Rada Nadzorcza sprawuje nadzór nad funkcjonowaniem w Banku systemu zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka, oceniając jego adekwatność i skuteczność. Dokonuje okresowej weryfikacji realizacji strategii zarządzania ryzykami w odniesieniu do zasad zarządzania ryzykiem, polityki, strategią i planu finansowego Banku; 3

4 2) Zarząd Banku odpowiada za zorganizowanie skutecznego procesu zarządzania ryzykiem oraz monitorowanie efektywności tego procesu; 3) Główny Księgowy nadzoruje realizację przyjętych zasad wyliczania wymogów kapitałowych, dla celów operacyjnych analizuje bieżącą sytuację na krajowych rynkach pieniężnych, monitoruje i zarządza płynnością złotową Banku w ramach obowiązujących limitów, obsługuje kredyt techniczny, składa depozyty i lokaty w Banku Zrzeszającym na zasadach międzybankowego rynku pieniężnego; w ramach wdrażania nowego produktu ustala listę kont na których produkt będzie rozliczany i księgowany, ustala schemat księgowy produktu; 4) Komitet Zarządzania Ryzykami monitoruje, opiniuje zarządzanie ryzykami w Banku; 5) Zespół Rachunkowości - ma za zadanie sprawdzanie warunków do obliczania skali działalności handlowej; w ramach zarządzania ryzykiem płynności bieżącej obsługuje i monitoruje rachunki NOSTRO, dokonuje rozliczeń transakcji zawieranych przez Bank; 6) Zespół ds. Ryzyk i Analiz analizuje i monitoruje ryzyka bankowe; 7) Wydział Kredytów - doskonali metody i procedury oceny wiarygodności i zdolności kredytowej klientów, opracowuje i modyfikuje regulacje dotyczące produktów kredytowych oraz plany sprzedaży w zakresie ekspozycji kredytowych, w zakresie zarządzania ryzykiem stopy procentowej monitoruje przynajmniej raz w miesiącu rynkowe stopy procentowe i analizuje zachodzące zmiany, przygotowuje propozycje zmian oprocentowania kredytów złotowych, odpowiedzialny jest za bieżące sygnalizowanie konieczności dokonania zmian w oferowanych stopach procentowych zarządzanych aktywów, sporządza zestawienia dotyczące cen produktów w konkurencyjnych bankach; 8) Wydział Rachunków Bankowych - w zakresie zarządzania ryzykiem stopy procentowej monitoruje przynajmniej raz w miesiącu rynkowe stopy procentowe i analizuje zachodzące zmiany, przygotowuje propozycje zmian oprocentowania depozytów złotowych, odpowiedzialny jest za bieżące sygnalizowanie konieczności dokonania zmian w oferowanych stopach procentowych zarządzanych pasywów, sporządza zestawienia dotyczące cen produktów w konkurencyjnych bankach. 9) Stanowisko weryfikacji wniosków kredytowych zajmuje się monitorowaniem ekspozycji kredytowych i zabezpieczeń zgodnie z zapisami obowiązujących w Banku procedur wewnętrznych w zakresie monitoringu; 10) Stanowisko audytu wewnętrznego nadzoruje metodykę zarządzania ryzykiem w Banku oraz dokonuje przeglądów poprawności realizacji procesu zarządzania tym ryzykiem; 11) Stanowisko ds. zarządzania ryzykiem braku zgodności osoba sporządzająca raporty z ryzyka braku zgodności i realizującą zadania wynikające z Regulaminu Organizacyjnego Struktury Organizacyjnej Banku Spółdzielczego w Suszu; 12) Kierownicy jednostek/komórek organizacyjnych Banku - odpowiadają za identyfikację ryzyka kredytowego poszczególnych kredytobiorców w danej jednostce oraz identyfikacje ryzyka operacyjnego w danej jednostce, podejmowania decyzji ograniczających potencjalne zagrożenia w obszarze ryzyka operacyjnego oraz łagodzące negatywne skutki zrealizowania tego ryzyka. 4

5 13) Pracownicy - wszyscy pracownicy Banku zobowiązani są do przekazywania informacji o incydentach i zdarzeniach operacyjnych zgodnie z szczegółowymi zasadami określonymi w zakresie ryzyka operacyjnego. Proces zarządzania ryzykiem w Banku obejmuje następujące działania: gromadzenie informacji, identyfikację i ocenę ryzyka, limitowanie, pomiar, monitorowanie, raportowanie oraz optymalizację ryzyka. Zarządzanie ryzykiem w Banku realizowane jest w oparciu o opracowane w formie pisemnej wprowadzone przez Zarząd i zatwierdzone przez Radę Nadzorczą wewnętrzne strategie, polityki oraz instrukcje. 2.1 Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe jest to niebezpieczeństwo niespłacenia przez dłużnika zaciągniętego kredytu / pożyczki pieniężnej (w całości lub w części) wraz z odsetkami i prowizją lub nieuregulowania wierzytelności banku z tytułu udzielonych gwarancji lub poręczeń. Z uwagi na możliwość poniesienia przez Bank relatywnie dużych strat, ryzyko kredytowe istotnie wpływa na działalność banku. Celami strategicznymi odnośnie zarządzania ryzykiem kredytowym w Banku są: 1) utrzymanie stabilnego i zrównoważonego pod względem jakości i ilości portfela kredytowego, 2) stałe doskonalenie jakości obsługi klienta, 3) ograniczenie ryzyka kredytowego Banku, 4) rozwijanie działalności handlowej oraz inwestycyjnej w granicach zatwierdzonych przez Zarząd i Radę Nadzorczą, przy założeniu zachowania bezpieczeństwa finansowego Banku, postanowień nadzorczych rekomendacji i adekwatności kapitałowej. Proces zarządzania ryzykiem kredytowym w Banku obejmuje następujące etapy: Zarządzanie ryzykiem kredytowym w odniesieniu do pojedynczego kredytu polega na: 1) badaniu wiarygodności i zdolności kredytowej przed udzieleniem kredytu oraz prawidłowym zabezpieczaniu ekspozycji kredytowej poprzez stosowanie standardów kredytowych, 2) ograniczeniu wysokości kredytu poprzez jednostkowe limity zaangażowań, 3) bieżącym monitoringu kredytowym, 4) dokonywaniu okresowych przeglądów ekspozycji kredytowych oraz tworzeniu rezerw, 5) prawidłowym prowadzeniu windykacji i nadzoru nad trudnymi kredytami, 6) kontroli kredytowej. Zarządzanie ryzykiem kredytowym w odniesieniu do łącznego zaangażowania kredytowego przeprowadzane jest za pomocą: 1) dywersyfikacji ryzyka (limity), 2) monitorowania ekspozycji zagrożonych, 3) przedsięwzięć organizacyjno-kadrowych polegających w szczególności na: 5

6 a) przekazywaniu informacji kierownictwu, b) odpowiednim doborze i szkoleniu personelu, c) nadzorze nad działalnością kredytową. W przypadku gdy poziom ryzyka kredytowego okazuje się nie akceptowalny bank podejmuje działania zmierzające do ograniczenia tego poziomu. Dla potrzeb naliczenia odpowiedniej wysokości rezerw celowych od ekspozycji kredytowych klasyfikowanych do kategorii normalnej, pod obserwacją, poniżej standardu, wątpliwe, lub stracone, stosuje się zasady wynikające z Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 16 grudnia 2008 r. w sprawie zasad tworzenia rezerw na ryzyko związane z działalnością banków (Dz.U. z 2008 r. Nr 235, poz z późniejszymi zmianami) oraz zasady określone w procedurze wewnętrznej w sprawie tworzenia rezerw celowych. Stosowane podejścia i metody przyjęte do ustalania korekt wartości i rezerw określa Procedura tworzenia rezerw celowych na ryzyko związane z działalnością banku oraz wyceny pozostałych aktywów w Banku Spółdzielczym w Suszu załącznik nr 2 do uchwały 47/2002 Zarządu Banku Spółdzielczym w Suszu w sprawie przyjęcia zasad (polityki) rachunkowości, zgodnych z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 16 grudnia 2008 r. w sprawie zasad tworzenia rezerw na ryzyko związane z działalnością banków (Dz.U. z 2008 r. Nr 235, poz z późniejszymi zmianami). Zmiany stanów rezerw stanowią załącznik do niniejszej informacji w postaci arkusza ze sprawozdawczości Finrep arkusz FRN 012B oraz FRN 013A. Korekty wartości wynikają z rozliczenia efektywnej stopy procentowej stan na dzień roku wyniósł ,00 zł, natomiast w analogicznym okresie roku ubiegłego roku ,00 zł. Ekspozycje kredytowe według wyceny bilansowej (po korektach rachunkowych) na dzień roku, bez uwzględnienia skutków ograniczania ryzyka kredytowego w podziale na klasy przedstawia poniższe zestawienie. Lp. Wyszczególnienie Wartość w zł 1. ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec jednostek samorządu terytorialnego i władz lokalnych; ,00 2. ekspozycje lub ekspozycje warunkowe organów administracji i podmiotów nie prowadzących działalności gospodarczej; ,00 3. ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec przedsiębiorców; ,00 4. ekspozycje detaliczne lub warunkowe ekspozycje detaliczne; ,00 5. ekspozycje lub ekspozycje warunkowe zabezpieczone na nieruchomościach ekspozycje przeterminowane; ,00 RAZEM ,00 ŚREDNIA * ,00 *średnia wynikająca z klas ekspozycji 6

7 Strukturę należności w podziale na kategorie według stanu na dzień r. przedstawiają poniższe tabele. Lp. Kategorie ekspozycji Wartości w zł Kredyty w rachunku bieżącym Pozostałe kredyty i inne Kredyty przeterminowane Rezerwy celowe Korekta wartości Odsetki Kredyty pod obserwacją Kredyty przeterminowane Rezerwy celowe Korekta wartości Odsetki Kredyty zagrożone Kredyty przeterminowane Rezerwy celowe Korekta wartości Odsetki , , , , , , , , , , , , , , , ,00 RAZEM ,00 Strukturę zaangażowania Banku wobec sektora niefinansowego w podziale na typ kontrahenta oraz w podziale na branże według stanu na dzień roku przedstawia poniższa tabela. Lp. Typ kontrahenta Wartość w zł 1. Przedsiębiorstwa i spółki państwowe 2. Rezerwy celowe Korekta wartości Odsetki Przedsiębiorstwa i spółki prywatne oraz spółdzielnie Rezerwy celowe Korekta wartości Odsetki , , , ,00 7

8 Przedsiębiorcy indywidualni Rezerwy celowe Korekta wartości Odsetki Osoby prywatne Rezerwy celowe Korekta wartości Odsetki Rolnicy indywidualni , , , , , , , , , , , , ,00 6. Rezerwy celowe Korekta wartości Odsetki Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych , , , , ,00 Rezerwy celowe Korekta wartości Odsetki 8.242,00 334,00 Razem zaangażowanie w sektorze niefinansowym ,00 Strukturę zaangażowania Banku wobec sektora budżetowego w rozbiciu na kategorie należności według stanu na dzień roku przedstawia poniższa tabela. Rezerwy celowe Korekta wartości Odsetki Wyszczególnienie Wartość w zł , , ,00 8

9 Razem zaangażowanie w sektorze budżetowym ,00 Struktura ekspozycji według okresów zapadalności w podziale na typy kontrahentów według stanu na dzień roku. Typ kontrahenta do 1M 1M-3M 3M-6M 6M-12M 1-2 L 2-5 L 5-10 L 10-20L pow. 20 L Razem Przedsiębiorstwa , ,00 Gospodarstwa domowe Instytucje niekomercyjne Jednostki samorządu terytorialnego , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00 Razem , , , , , , , , , Ryzyko koncentracji zaangażowań Ryzyko koncentracji zaangażowań jest to ryzyko niewykonania zobowiązania / zobowiązań przez pojedyncze (także powiązane kapitałowo lub organizacyjnie) podmioty oraz przez grupy podmiotów, w przypadku których prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania jest zależne od wspólnych czynników. Ryzyko to związane jest ze zbyt dużym zaangażowaniem Banku z tytułu koncentracji: a) dużych zaangażowań, b) tego samego sektora gospodarczego, c) tego samego rejonu geograficznego, d) tego samego instrumentu finansowego, e) tego samego rodzaju zabezpieczenia kredytowego. Celem strategicznym Banku w zakresie ryzyka koncentracji jest: 1) Dążenie do poprawy wskaźników koncentracji w celu utrzymywania ich na poziomie nie przekraczającym ustalonych limitów. 2) Utrzymanie profilu ryzyka koncentracji w Banku na poziomie nie wyższym niż akceptowany. 3) Prowadzenie działań mających na celu zabezpieczenie ryzyka koncentracji w ramach prawidłowego zarządzania aktywami i pasywami. 4) Wyznaczenie limitów nie zezwalających na zaangażowanie powyżej akceptowanego poziomu ryzyka. Strukturę zaangażowania Banku w poszczególnych branżach w rozbiciu na kategorie należności według stanu na dzień roku przedstawia poniższa tabela. Lp. Branże Wartość w zł 1. Rolnictwo ,00 9

10 Górnictwo Przetwórstwo przemysłowe Dostawa wody; gospodarowanie ściekami i odpadami oraz działalność związana z rekultywacją Budownictwo Handel Działalność związana z zakwaterowaniem i usługami gastronomicznymi Transport Działalność finansowa i ubezpieczeniowa Obsługa nieruchomości Administracja publiczna , , , , , , , , , , , ,00 10

11 Działalność związana z kulturą, rozrywką i rekreacją Działalność usług komunalnych Inne Razem zaangażowanie w sektorze niefinansowym i instytucji rządowych i samorządowych , , , ,00 Strukturę geograficzną ekspozycji kredytowych w rozbiciu na obszary według stanu na dzień roku przedstawia poniższa tabela. Zaangażowane kredytowe w poszczególne regiony geograficzne Lp. Istotne obszary geograficzne Kwota (w zł) Powiat iławski (województwo warmińsko-mazurskie) Powiat sztumski (województwo pomorskie) Powiat kwidzyński (województwo pomorskie) Pozostałe (malborski i inne) , , , , , , , , , , , Ryzyko ekspozycji kredytowych finansujących nieruchomości oraz zabezpieczonych hipotecznie. Celem zarządzania ryzykiem ekspozycji kredytowych finansujących nieruchomości i zabezpieczonych hipotecznie w Banku jest zapewnienie stałego monitorowania portfela ekspozycji kredytowych finansujących nieruchomości i zabezpieczonych hipotecznie, 11

12 ze szczególnym uwzględnieniem procedur zapewniających spełnienie wymogów regulacji prawnych, zarówno zewnętrznych jak i wewnętrznych. Mechanizm zarządzania ryzykiem portfela ekspozycji kredytowych finansujących nieruchomości i zabezpieczonych hipotecznie umożliwia zapewnienie bezpiecznej działalność Banku poprzez stały monitoring: 1) poziomu zaangażowania Banku w ekspozycje kredytowe finansujące nieruchomości i zabezpieczone hipotecznie, 2) struktury aktywów i pasywów długoterminowych, 3) wpływu zmian cen na rynku nieruchomości oraz ich wpływu na ryzyko kredytowe w Banku, 4) realizacji polityki w zakresie przyjmowania zabezpieczeń, 5) jakości portfela kredytowego w grupie ekspozycji kredytowych finansujących nieruchomości i zabezpieczonych hipotecznie. 2.4 Ryzyko detalicznych ekspozycji kredytowych Celem zarządzania ryzykiem detalicznych ekspozycji kredytowych w Banku jest zapewnienie stałego monitorowania portfela detalicznych ekspozycji kredytowych, ze szczególnym uwzględnieniem procedur zapewniających spełnienie wymogów regulacji prawnych, zarówno zewnętrznych jak i wewnętrznych. Mechanizm zarządzania ryzykiem detalicznych ekspozycji kredytowych umożliwia zapewnienie bezpiecznej działalność Banku poprzez stały monitoring: 1) poziomu zaangażowania Banku w detaliczne ekspozycje kredytowe, 2) jakości portfela kredytowego w grupie detalicznych ekspozycji kredytowych. 2.5 Ryzyko operacyjne Ryzyko operacyjne - to możliwość wystąpienia straty wynikającej z niedostosowania lub zawodności procesów wewnętrznych, ludzi i systemów lub ze zdarzeń zewnętrznych, obejmujące również ryzyko prawne. Celem zarządzania ryzykiem operacyjnym w Banku jest zapewnienie bezpiecznego przebiegu wszystkich procesów biznesowych w Banku poprzez: 1. Identyfikację ryzyka operacyjnego w określonych obszarach działania Banku. 2. Utworzenie bazy danych w celu gromadzenia informacji o zdarzeniach ryzyka operacyjnego i stratach powstających w wyniku zakłóceń w działalności Banku. 3. Monitorowanie i raportowanie incydentów ryzyka operacyjnego. 4. Tworzenie mapy ryzyka w celu określenia działań zmierzających do zmniejszenia skutków ryzyka operacyjnego. 5. Kontrolę i ocenę procesu zarządzania ryzykiem operacyjnym w Banku. 6. Ograniczanie skutków ryzyka operacyjnego. 12

13 2.6 Ryzyko płynności Ryzyko płynności - zagrożenie utrzymania zdolności do finansowania aktywów i terminowego wykonania wszelkich zobowiązań Banku. Identyfikuje się następujące, główne dla Banku źródła ryzyka związanego z zagrożeniem utraty płynności: 1) nadmierne niedopasowanie terminów zapadalności/wymagalności aktywów i pasywów, 2) ryzyko związane z brakiem środków po stronie aktywnej bilansu: - brak środków na rachunku bieżącym, - brak dostatecznego zapasu gotówki, - niedotrzymanie terminu spłaty kredytów przez klientów, - braku możliwości zbycia (upłynnienia) aktywów. 3) ryzyko związane z koniecznością dokonania nagłych wypłat po stronie pasywnej bilansu: - ryzyko nietypowego zachowania się rachunków bieżących, - ryzyko nietypowego zachowania się depozytów terminowych, 4) ryzyko związane ze zdolnością pozyskiwania przez Bank depozytów i finansowania zewnętrznego, 5) ryzyko wynikające z realizacji udzielonych zobowiązań pozabilansowych, 6) inne ryzyka, w tym: ryzyko kredytowe, ryzyko stopy procentowej, ryzyko operacyjne. Ze względu na horyzont czasowy ryzyko płynności rozpatrywane jest w następujących przedziałach czasowych: płynność natychmiastowa - zdolność wykonania wszystkich zobowiązań pieniężnych w terminie płatności przypadającym w okresie najbliższego dnia; płynność bieżąca - zdolność wykonania wszystkich zobowiązań pieniężnych w terminie płatności przypadającym w okresie 7 kolejnych dni; płynność krótkoterminowa - zdolność wykonania wszystkich zobowiązań pieniężnych w terminie płatności przypadającym w okresie 30 kolejnych dni; płynność średnioterminowa - zapewnienie wykonania wszystkich zobowiązań pieniężnych w terminie płatności przypadającym w okresie powyżej 1 miesiąca i do 12 miesięcy; płynność długoterminowa - monitorowanie możliwości wykonania wszystkich zobowiązań pieniężnych w terminie płatności przypadającym w okresie powyżej 12 miesięcy; Celami strategicznymi odnośnie zarządzania ryzykiem płynności w Banku są: 1) zapewnienie finansowania aktywów i terminowego wykonania zobowiązań w toku normalnej działalności Banku lub w innych warunkach, które można przewidzieć, bez konieczności poniesienia straty, 2) zapewnienie utrzymania płynności bieżącej, krótkoterminowej, średnioterminowej oraz długoterminowej dostosowanej do rozmiarów i rodzaju działalności, w sposób zapewniający wykonanie wszystkich zobowiązań pieniężnych zgodnie 13

14 z terminami ich wymagalności, oraz zapewniający wypełnienie nadzorczych miar płynności, 3) optymalizacja realizowanego dochodu przy równoczesnym zachowaniu pełnego bezpieczeństwa płynności, 4) zapobieganie sytuacjom kryzysowym (zachwianiu płynności), 5) wydłużenie średniego terminu wymagalności przyjmowanych depozytów, w szczególności poprzez pozyskiwanie środków obcych stabilnych tak, aby Bank mógł otwierać po stronie aktywnej pozycje o dłuższym horyzoncie czasowym, przy czym Bank będzie dążył do takiego konstruowania produktów depozytowych, aby było to optymalne pod kątem ryzyka płynności uwzględniając przyjęte przez Bank limity koncentracji, zakładające ograniczenia w zakresie uzależnienia od poszczególnych źródeł finansowania. 2.7 Ryzyko stopy procentowej Ryzyko stopy procentowej to niebezpieczeństwo negatywnego wpływu zmian stóp rynkowych na prognozowany wynik finansowy i sytuację finansową Banku. Profil ryzyka stopy procentowej określa możliwe do zaakceptowania przez Bank narażenia na ryzyko. Zgodnie z Uchwałą KNF 258/2011 Bank Spółdzielczy w Suszu określa poziom ryzyka w zakresie czterech wyodrębnionych kategorii ryzyka stopy procentowej. Celem strategicznym Banku w zakresie ryzyka stopy procentowej jest: 1) Utrzymanie zmienności wyniku odsetkowego w granicach niezagrażających realizacji planu finansowego i adekwatności kapitałowej Banku. 2) Utrzymanie profilu ryzyka stopy procentowej w Banku na poziomie nie wyższym niż akceptowany. 3) Minimalizacja ryzyka związanego z możliwością wystąpienia niekorzystnych zmian rynkowych stóp procentowych i negatywnym wpływem tych zmian na sytuację finansową Banku. 4) Zidentyfikowanie podstawowych zagrożeń związanych z ryzykiem stopy procentowej, z jednoczesnym zastosowaniem odpowiednich metod zarządzania tym ryzykiem mających na celu eliminację zagrożeń nierównomiernej reakcji różnych pozycji bilansowych na zmiany stóp procentowych, a przez to na różny poziom zmian przychodów i kosztów, co w konsekwencji ma pozwolić utrzymać zdolność do wywiązywania się w sposób optymalny z bieżących i przyszłych zobowiązań bilansowych, jak i pozabilansowych, przy zapewnieniu pożądanego wyniku finansowego oraz realnej wartości posiadanych kapitałów. 2.8 Ryzyko braku zgodności Ryzyko niezgodności (braku zgodności) w Banku związane jest z brakiem zgodności przepisów wewnętrznych Banku z regulacjami zewnętrznymi lub nie przestrzeganiem wewnętrznych regulacji bankowych. 14

15 Celem bezpośrednim zarządzania ryzykiem braku zgodności w Banku jest ograniczenie strat finansowych i niefinansowych, spowodowanych brakiem zgodności przepisów wewnętrznych Banku z regulacjami zewnętrznymi lub nie przestrzeganiem wewnętrznych regulacji bankowych. Celem pośrednim jest ograniczanie występowania ryzyka prawnego oraz ryzyka operacyjnego, stanowiących podstawę występowania ryzyka braku zgodności. Realizacja tych celów wymaga wprowadzenia w Banku procedur, umożliwiających identyfikację, monitorowanie, pomiar, raportowanie oraz kontrolowanie ryzyka, na które może być narażony Bank w wyniku nie przestrzegania wewnętrznych lub zewnętrznych regulacji. 2.9 Ryzyko biznesowe Ryzyko biznesowe ryzyko nie osiągnięcia założonych i koniecznych celów ekonomicznych z powodu niepowodzenia w rywalizacji rynkowej. Ryzyko biznesowe może się przejawiać w obszarze: wyniku finansowego, strategicznym i otoczenia w tym zmian regulacyjnych i warunków konkurencji. Cele strategiczne w zakresie zarządzania ryzykiem biznesowym to: 1) Kontynuowanie dotychczasowej działalności z założeniem zrównoważonego rozwoju Banku. 2) Stałe monitorowanie angażowania środków Banku w instrumenty finansowe, mogące nieść za sobą ryzyko dla działalności. 3) Funkcjonowanie Banku w strukturze Zrzeszenia Banków Spółdzielczych. 4) Doskonalenie umiejętności dotyczącej planowania wyników finansowych banków. 5) Ocena ryzyka wyniku finansowego i wpływ produktów bankowych na to ryzyko. 6) Prowadzenie działań mających na celu prawidłowe zarządzanie aktywami i pasywami w celu ustalenia optymalnego wyniku finansowego. 7) Opracowywanie planu finansowego biorącego pod uwagę zarządzanie wszystkimi istotnymi ryzykami. 8) Podnoszenie wiedzy pracowników dotyczącej oceny zdolności kredytowej klientów oraz rozpoznawania czynników rynkowych, które mogą wpływać na taką ocenę. 9) Ocena ryzyka kredytowego dotycząca wdrażania nowych produktów. 10) Prowadzenie działań mających na celu zabezpieczenie ryzyka cyklu gospodarczego w ramach prawidłowego zarządzania aktywami i pasywami. 11) Ustalenie bezpiecznych limitów kredytowych na podstawie danych historycznych i monitorowanie ich. 12) Bezpieczne i zdywersyfikowane zaangażowanie w różne branże. 3. Instrumenty kapitałowe W portfelu Banku wystąpiły następujące aktywa finansowe. 15

16 1) aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy: nie występują. 2) Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu: nie występują. 3) Inwestycje utrzymywane do terminu zapadalności: siedmioletnie Bankowe Papiery Wartościowe SGB-Bank S.A. w Poznaniu serii A nieprzedstawiające prawa do kapitału 10 zł oraz serii C w wysokości zł. 4) Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży kształtują się następująco: a) siedmioletnie Bankowe Papiery Wartościowe SGB-Bank S.A w Poznaniu serii D nieprzedstawiające prawa do kapitału zł; b) instrumenty kapitałowe Nazwa jednostki Ilość akcji Wartość akcji (w zł) Sposób wyceny SGB-Bank S.A w Poznaniu cena nabycia BGŻ S.A w Warszawie 2 153,12 cena rynkowa Razem ,12 Na dzień bilansowy w/w akcje zostały wycenione według ceny nabycia. Dotyczy to tylko akcji SGB Bank S.A.. Akcje BGŻ wyceniono według ceny rynkowej (giełda GPW) - wg kursu zamknięcia z dnia roku. 4. Fundusze własne Fundusze własne stanowią źródło finansowania działalności Banku i są gwarancją rozwoju. Stanowią również zabezpieczenie w przypadku poniesienia straty przez Bank. Wartość funduszy własnych jest wyznacznikiem poziomu stabilności finansowej Banku co przekłada się na stopień bezpieczeństwa prowadzonej działalności oraz zaufania Klientów Banku. Bank posiada fundusze własne odpowiadające wymogom nadzorczym oraz dostosowane do rozmiaru prowadzonej działalności tj. na poziomie zapewniającym stabilną sytuację ekonomiczną. Poniższe zestawienie przedstawia poziom poszczególnych pozycji funduszy własnych Banku według stanu na dzień roku. Wyszczególnienie Kwota (w zł.) Fundusze podstawowe ,00 fundusze zasadnicze fundusz udziałowy fundusz zasobowy fundusz rezerwowy pozycje dodatkowe funduszy podstawowych niepodzielony zysk z lat ubiegłych fundusz ogólnego ryzyka bankowego , , ,00 16

17 zysk w trakcie zatwierdzania oraz zysk netto bieżącego okresu sprawozdawczego (pomniejszone o przewidywane obciążenia i dywidendy) inne pozycje bilansu Banku, określone przez KNF pozycje pomniejszające fundusze podstawowe wartości niematerialne i prawne niepodzielona strata z lat ubiegłych strata na koniec okresu sprawozdawczego strata w trakcie zatwierdzania inne pomniejszenia funduszy podstawowych, określone przez KNF pozycje pomniejszające fundusze podstawowe brakująca kwota rezerw celowych inwestycje kapitałowe w podmiotach finansowych Fundusze uzupełniające fundusz z aktualizacji majątku trwałego zobowiązania podporządkowane fundusze tworzone ze środków własnych lub obcych zobowiązania z tytułu papierów wartościowych o nieokreślonym terminie wymagalności oraz inne instrumenty o podobnym charakterze, inne pozycje określone przez KNB pomniejszenia funduszy uzupełniających, określone przez KNF pozycje pomniejszające fundusze uzupełniające brakująca kwota rezerw celowych inwestycje kapitałowe w podmiotach finansowych , , , ,00 Fundusze własne ,00 Całkowity wymóg kapitałowy Jednostka udziałowa w Banku Spółdzielczym w Suszu wynosi 520 zł. Bank nie dokonywał sekurytyzacji aktywów. 5. Adekwatność kapitałowa 5.1 Informacje ogólne Filar I Nowej Umowy Kapitałowej zobowiązuje Bank do wyliczania i utrzymania wymogu kapitałowego na ryzyko: kredytowe, operacyjne, przekroczenia progu koncentracji wierzytelności i przekroczenia progu koncentracji kapitałowej. W ramach Filaru II Bank dokonuje oceny wszystkich rodzajów ryzyka bankowego zapewnia poziom funduszy własnych odpowiadający poziomowi zidentyfikowanych, i uznanych za istotne rodzajów ryzyka. Weryfikuje również poziom wymogu kapitałowego wynikający z Filaru I. 17

18 5.2 Wymóg z tytułu ryzyka kredytowego Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka kredytowego został skalkulowany z wykorzystaniem metody standardowej. Ekspozycje kredytowe zgodnie z załącznikiem Nr 4 Uchwały KNF 76/2010 z dnia ( z późn. zm.) zostały zaklasyfikowane do następujących klas ryzyka: Lp. Wyszczególnienie Kwota (w zł.) ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec rządów i banków centralnych ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec jednostek samorządu terytorialnego i władz lokalnych; ekspozycje lub ekspozycje warunkowe organów administracji i podmiotów nie prowadzących działalności gospodarczej , ,00 4. ekspozycje lub ekspozycje warunkowe instytucji - banków ,00 5. ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec przedsiębiorców; ,00 6. ekspozycje detaliczne lub warunkowe ekspozycje detaliczne; ,00 7. ekspozycje lub ekspozycje warunkowe zabezpieczone na nieruchomościach ekspozycje przeterminowane; 7.795,00 9. inne ekspozycje; ,00 RAZEM , Wymóg z tytułu ryzyka operacyjnego Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego został skalkulowany z wykorzystaniem metody podstawowego wskaźnika BIA zgodnie z załącznikiem Nr 14 Uchwały KNF 76/2010 z dnia ( z późn. zm.) 5.4 Pozostałe wymogi kapitałowe Bank nie prowadzi działalności handlowej co oznacza że wylicza wymogi kapitałowe tylko dla portfela bankowego. Zgodnie z Uchwała KNF 76/2010 z dnia r. Bank na dzień roku wylicza następujące wymogi kapitałowe: ryzyko kredytowe wyliczane zgodnie z metodą standardową wg. załącznika Nr 4 Uchwały KNF 76/2010 z dnia ryzyko operacyjne - wyliczane zgodnie z metodą podstawowego wskaźnika BIA wg załącznika Nr 14 Uchwały KNF 76/2010 z dnia

19 W Filarze II Bank na dzień r. wyliczył dodatkowy wymóg kapitałowy na ryzyko kredytowe, stopy procentowej, płynności i biznesowe zgodnie z Instrukcją wyznaczania wewnętrznego wymogu kapitałowego - Filar II w Banku Spółdzielczym w Suszu wg poniższego zestawienia: Ryzyko kredytowe Ryzyko operacyjne Pozostałe wymogi Wyszczególnienie Kwota (w zł.) , ,00 Łączny wymóg na ryzyka Filaru I Redukcja wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka kredytowego Ryzyko kredytowe Ryzyko stopy procentowej w księdze bankowej Ryzyko płynności Ryzyko biznesowe Ryzyko kapitałowe Pozostałe ryzyka , , , ,22 Łączna wartość wewnętrznych wymogów kapitałowych ,57 Rezerwa na ryzyko ogólne Sumaryczny wewnętrzny wymóg kapitałowy ,57 Współczynnik wypłacalności [%] Wewnętrzny współczynnik wypłacalności [%] 15,30% 14,63% 6. Polityka zmiennych składników wynagradzania osób zajmujących stanowiska kierownicze W zakresie polityki zmiennych składników wynagrodzenia Bank ogłasza następujące informacje o przyjętych zasadach ustalania wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku: 1. Za istotny wpływ na profil ryzyka Banku uznaje się możliwość podejmowania decyzji finansowych w kwocie przekraczającej 2% funduszy własnych, która nie wiąże się z koniecznością utrzymywania regulacyjnego wymogu na ryzyko. 2. W Banku wszystkie istotne decyzje są podejmowane przez Zarząd i żaden pracownik nie posiada pełnomocnictwa do podejmowania decyzji w wysokości o której mowa powyżej, zatem do stanowisk kierowniczych w Banku zalicza się tylko Członków Zarządu. 3. Wynagrodzenie członków Zarządu podzielone jest na część stałą (wynagrodzenie zasadnicze określone w umowie o pracę) oraz część zmienną. 4. W rozumieniu niniejszej Polityki częścią zmienną wynagrodzenia jest wyłącznie uznaniowa premia roczna, przyznawana na podstawie oceny efektów pracy członka Zarządu przy zastosowaniu kryteriów wskazanych w części dotyczącej zasad oceny członka Zarządu. Ocena efektów pracy członka Zarządu Banku dokonywana jest po zakończeniu roku obrotowego i obejmuje 3 lata. Po raz pierwszy oceną objęto 2012 rok. w kolejnych 19

20 latach dodawany będzie kolejny rok, aż do uzyskania trzyletniego okresu oceny. Głównymi kryteriami oceny efektów pracy jest: 1) jakość portfela kredytowego, 2) wynik finansowy netto. 3) współczynnik wypłacalności. Zbiorcze informacje ilościowe na temat wynagrodzeń Zarządu, zawierających dane obejmujące: a) wartość wynagrodzeń za dany rok obrotowy z podziałem na wynagrodzenia stałe i zmienne oraz liczbę osób je otrzymujących; Stały składnik wynagrodzenia brutto Zmienny składnik wynagrodzenia brutto ,80 zł ,28 zł (za 2012 rok) Wartość wynagrodzenia ogółem brutto Liczba osób zajmujących kierownicze stanowiska ,08 zł 3 b) wartość i formy wynagrodzenia zmiennego; ,46 zł uznaniowa premia roczna za 2012 rok c) wartość wynagrodzeń z odroczoną wypłatą z podziałem na część już przyznaną i jeszcze nie przyznaną; - za 2012 rok część odroczona wynagrodzenia ,18 zł do przyznania w latach po 1/3 części d) wartość wynagrodzeń z odroczoną wypłatą przyznanych w danym roku obrotowym, wypłaconych i zmniejszonych w ramach korekty związanej z wynikami; - BRAK e) wartość płatności związanych z podjęciem zatrudnienia i z zakończeniem stosunku zatrudnienia dokonanych w danym roku obrotowym, liczbę osób otrzymujących takie płatności oraz najwyższą taką płatność na rzecz jednej osoby. - BRAK Sporządził: Zespół ds. ryzyk i analiz Zatwierdził: Zarząd Banku Spółdzielczego w Suszu Zweryfikował: Główny Księgowy 20