BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W CHOJNIE WEDŁUG STANU NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2014 ROKU

Transkrypt

1 INFORMACJA Z ZAKRESU PROFILU RYZYKA I POZIOMU KAPITAŁU BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W CHOJNIE WEDŁUG STANU NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 214 ROKU

2 INFORMACJA Z ZAKRESU PROFILU RYZYKA I POZIOMU KAPITAŁU Banku Spółdzielczego w Chojnie według stanu na dzień 31 grudnia 214 roku I Informacje ogólne 1. Bank Spółdzielczy w Chojnie z siedzibą w Chojnie, ul. Jagiellońska 9, przedstawia informacje o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczące adekwatności kapitałowej wg stanu na dzień roku. 2. W 214 roku Bank Spółdzielczy w Chojnie prowadził działalność poprzez Oddziały w: - Chojnie, - Cedyni, - Trzcińsku-Zdroju, - Mieszkowicach, - Moryniu, - Starym Czarnowie, oraz w punktach kasowych w Kołbaczu, Dębnie i Chojnie-Lotnisko. Działalność operacyjna prowadzona była również za pośrednictwem banku internetowego. 3. Bank Spółdzielczy w Chojnie na dzień roku nie posiadał udziałów w podmiotach zależnych nie objętych konsolidacją. II Cele i zasady polityki zarządzania poszczególnymi ryzykami 1. Bank Spółdzielczy w Chojnie stosuje następujące metody wyliczania wymogów kapitałowych: 1) metodę standardową w zakresie ryzyka kredytowego, 2) metodę podstawowego wskaźnika w zakresie ryzyka operacyjnego. 2. Zarządzanie ryzykiem w Banku realizowane jest w oparciu o opracowane w formie pisemnej i zatwierdzone przez Zarząd wewnętrzne strategie i procedury, które odnoszą się do identyfikacji, pomiaru monitorowania i kontroli poszczególnych rodzajów ryzyka. Strategia zarządzania ryzykiem w Banku określa również podstawowe zadania organów Banku w tym zakresie. 2

3 Rada Nadzorcza Banku: 1) zatwierdza Strategię działania Banku oraz zasady ostrożnego i stabilnego zarządzania Bankiem, obejmujące m.in. możliwy do zaakceptowania ogólny poziom ryzyka Banku; 2) zatwierdza procedury dotyczące procesów: a) szacowania kapitału wewnętrznego, b) planowania i zarządzania kapitałowego; 3) zatwierdza strukturę organizacyjną Banku, zawartą w Regulaminie organizacyjnym, dostosowaną do wielkości i profilu ponoszonego ryzyka; 4) zatwierdza ogólne zasady polityki dotyczącej zmiennych składników wynagrodzeń; 5) zatwierdza plan pozyskania i utrzymania bazy depozytowej; 6) sprawuje nadzór nad zarządzaniem ryzykiem braku zgodności rozumianym jako skutki nieprzestrzegania przepisów prawa, regulacji wewnętrznych oraz przyjętych przez Bank standardów postępowania, a także zatwierdza założenia polityki Banku w zakresie ryzyka braku zgodności, ocenia efektywność zarządzania ryzykiem braku zgodności; 7) sprawuje nadzór nad zgodnością polityki Banku w zakresie podejmowania ryzyka ze strategią działania i planem finansowym Banku; 8) zapewnia wybór członków Zarządu posiadających odpowiednie kwalifikacje do sprawowania wyznaczonych im funkcji; 9) sprawuje nadzór nad wprowadzeniem systemu zarządzania ryzykiem występującym w działalności Banku oraz ocenia adekwatność i skuteczność tego systemu, głównie poprzez zapoznawanie się z raportami i sprawozdaniami dotyczącymi oceny narażenia Banku na poszczególne rodzaje ryzyka (w tym ryzyka braku zgodności) i na ich podstawie dokonuje oceny stopnia efektywności i adekwatności zarządzania ryzykiem; 1) ocenia, czy działania Zarządu w zakresie kontroli nad działalnością Banku są skuteczne i zgodne z polityką Rady Nadzorczej. Zarząd Banku: 1) odpowiada za opracowanie, wprowadzenie oraz aktualizację pisemnych strategii oraz procedur dotyczących identyfikacji, pomiaru, monitorowania i kontroli ryzyka w zakresie: a) systemu zarządzania ryzykiem, w tym ryzyka braku zgodności, b) systemu kontroli wewnętrznej, c) szacowania kapitału wewnętrznego, zarządzania i planowania kapitałowego, 3

4 d) dokonywania przeglądów procesu szacowania i utrzymywania kapitału wewnętrznego; 2) odpowiada za skuteczność systemu zarządzania ryzykiem, w tym ryzyka braku zgodności, systemu kontroli wewnętrznej, procesu szacowania kapitału wewnętrznego i dokonywania przeglądów procesu szacowania i utrzymywania kapitału wewnętrznego oraz za nadzór nad efektywnością tych procesów; 3) odpowiada za zorganizowanie skutecznego procesu oceny adekwatności kapitałowej i utrzymywania kapitału wewnętrznego oraz nadzór nad jego efektywnością, wprowadzając w razie potrzeby niezbędne korekty i udoskonalenia; 4) wprowadza zatwierdzoną przez Radę Nadzorczą strukturę organizacyjną dostosowaną do wielkości i profilu ponoszonego ryzyka; 5) wprowadza podział zadań realizowanych w Banku, który zapewnia niezależność funkcji pomiaru, monitorowania i kontrolowania ryzyka od działalności operacyjnej skutkującej podejmowaniem ryzyka przez Bank; 6) zatwierdza rodzaje limitów wewnętrznych oraz ich wysokość dostosowaną do akceptowanego przez Radę Nadzorczą ogólnego poziomu ryzyka Banku; 7) odpowiada za przejrzystość działań Banku, w szczególności za politykę informacyjną w zakresie działalności Banku, pozwalającą na ocenę skuteczności działania Rady Nadzorczej i Zarządu Banku w zakresie zarządzania Bankiem, monitorowania stanu bezpieczeństwa działalności Banku i za ocenę sytuacji finansowej Banku; 8) zapewnia zgodność działania Banku z obowiązującymi przepisami prawa; 9) zapewnienia, że Bank prowadzi politykę służącą zarządzaniu wszystkimi istotnymi rodzajami ryzyka w działalności Banku i posiada procedury w tym zakresie; 1) odpowiada za opracowanie, wprowadzenie oraz aktualizację polityki zmiennych składników wynagrodzeń; 11) uwzględnia rezultaty badań prowadzonych przez komórkę audytu wewnętrznego oraz biegłych rewidentów przy podejmowaniu decyzji w ramach zarządzania Bankiem; 12) przekazuje Radzie Nadzorczej, okresowe informacje przedstawiające w sposób rzetelny, przejrzysty i syntetyczny rodzaje i wielkość ryzyka w działalności Banku. 3. Do podstawowych ryzyk, które podlegają szczególnemu nadzorowi, Bank zalicza: 1) ryzyko kredytowe, w tym ryzyko koncentracji, 2) ryzyko operacyjne, 3) ryzyko walutowe, 4

5 4) ryzyko płynności, 5) ryzyko stopy procentowej, 6) ryzyko kapitałowe, 7) ryzyko braku zgodności. Ryzyko kredytowe Celem strategicznym Banku w zakresie ryzyka kredytowego oraz koncentracji jest: 1) wdrożenie systemu zarządzania ryzykiem kredytowym zapewniającego stabilny rozwój optymalnego jakościowo portfela kredytowego; 2) dostarczanie Zarządowi Banku informacji o poziomie ryzyka kredytowego umożliwiających podejmowanie ostrożnościowych, zasadnych decyzji dotyczących działalności kredytowej Banku; 3) utrzymywanie jakości portfela kredytowego Banku, wyrażonej udziałem kredytów zagrożonych w kredytach ogółem na poziomie nie wyższym od 4%; 4) ograniczanie ryzyka utraty wartości aktywów, wynikającego z pozostałych (poza kredytami) aktywów Banku; 5) utrzymywanie umiarkowanie zdywersyfikowanego portfela kredytowego w zakresie uwarunkowanym terenem działania Banku; 6) bezwzględne przestrzeganie limitów koncentracji zaangażowań określonych w ustawie Prawo bankowe; 7) wdrożenie, weryfikacja i aktualizacja zasad zarządzania ryzykiem w obszarze związanym z ekspozycjami zabezpieczonymi hipotecznie, które będą uwzględniały w sposób adekwatny do skali prowadzonej działalności zapisy dobrych praktyk w zakresie zarządzania ekspozycjami kredytowymi zabezpieczonymi hipotecznie; 8) prowadzenie działalności w zakresie związanym z udzielaniem kredytów zabezpieczonych hipotecznie mającej na celu utrzymanie zaangażowania na nieistotnym poziomie; 9) utrzymywanie udziału portfela kredytów zagrożonych zabezpieczonych hipotecznie na poziomie nie wyższym od 2% całego portfela kredytów zabezpieczonych hipotecznie; 1) zaangażowanie się w ekspozycje kredytowe zabezpieczone hipotecznie maksymalnie 6% ich udziału w portfelu kredytowym; 11) wdrożenie, weryfikacja i aktualizacja zasad zarządzania ryzykiem w obszarze związanym z detalicznymi ekspozycjami kredytowymi, które będą uwzględniały w sposób adekwatny do skali prowadzonej działalności zapisy dobrych praktyk w zakresie zarządzania detalicznymi ekspozycjami kredytowymi; 12) prowadzenie działalności w zakresie związanym z udzielaniem detalicznych ekspozycji kredytowych mającej na celu utrzymanie zaangażowania na nieistotnym poziomie; 5

6 13) utrzymywanie udziału portfela detalicznych ekspozycji zagrożonych na poziomie nie wyższym od 4% całego portfela detalicznych ekspozycji kredytowych; 14) zaangażowanie się w detaliczne ekspozycje kredytowe maksymalnie do 2% ich udziału w portfelu kredytowym. Ryzyko kredytowe Banku zarządzane jest w dwóch aspektach: ryzyka pojedynczej transakcji oraz ryzyka portfela kredytowego. Za obszar ryzyka kredytowego w Banku odpowiadają: 1) Prezes Zarządu w zakresie nadzoru nad zarządzaniem ryzykiem kredytowym; 2) Wiceprezes Zarządu w zakresie nadzoru nad pomiarem i monitorowaniem ryzyka kredytowego oraz raportowaniem dla Rady Nadzorczej Banku, a także w zakresie nadzoru nad działalnością kredytową (handlową/operacyjną). 3) Komórka ds. ryzyk bankowych będąca komórką monitorującą ryzyko, która podlega bezpośrednio Zarządowi Banku, wykonująca zadania związane z: a. okresowym weryfikowaniem i aktualizowaniem procedur dotyczących zarządzania ryzykiem bankowym, w tym obejmujących zarządzanie wszystkimi aspektami portfelowego ryzyka kredytowego, uczestniczenie w przygotowywaniu propozycji zmian procedur dla Zarządu; b. zapewnieniem zgodności procedur ze strategią działania Banku i strategią zarządzania ryzykiem; c. uczestniczeniem w opracowywaniu i aktualizowaniu zasad oceny wartości zabezpieczeń; d. proponowaniem wysokości przyjętych limitów; e. dokonywaniem pomiaru ryzyka; f. sporządzaniem raportów dla Zarządu. Szczegółowe zasady dotyczące ryzyka kredytowego obowiązujące w 214 roku były zawarte w opracowanym i przyjętym przez zarząd unormowaniu. Ryzyko operacyjne Celem strategicznym w zakresie ryzyka operacyjnego jest: 1) optymalizacja efektywności gospodarowania poprzez zapobieganie i minimalizowanie strat operacyjnych oraz wyeliminowanie przyczyn ich powstawania, racjonalizacja kosztów, jak również zwiększenie szybkości oraz adekwatności reakcji Banku na zdarzenia od niego niezależne; 2) wdrożenie efektywnej struktury zarządzania ryzykiem operacyjnym, w tym określenie ról i odpowiedzialności w zakresie zarządzania ryzykiem operacyjnym. W procesie zarządzania ryzykiem operacyjnym uczestniczy każdy pracownik Banku, ze względu na fakt, że ryzyko operacyjne dotyczy wszystkich komórek i obszarów działalności Banku. Za skuteczność systemu zarządzania ryzykiem 6

7 operacyjnym, w tym utrzymywanie poziomu ryzyka w granicach wyznaczonej tolerancji odpowiada Zarząd Banku; w szczególności odpowiedzialność za obszar zarządzania ryzykiem operacyjnym przypisana jest Prezesowi Zarządu. Proces zarządzania ryzykiem operacyjnym obejmuje między innymi: identyfikację i ocenę ryzyka, stosowanie narzędzi redukcji ryzyka, monitorowanie ryzyka, prowadzenie rejestru incydentów. Szczegółowe informacje procesu zarządzania ryzykiem operacyjnym zawierało stosowne unormowanie. Ryzyko walutowe Celem strategicznym w zakresie ryzyka walutowego jest: 1) obsługę klientów Banku w zakresie posiadanych uprawnień walutowych; 2) zapewnienie klientom Banku kompleksowej obsługi w zakresie prowadzenia rachunków walutowych bieżących i terminowych, obsługi kasowej, realizacji przelewów otrzymywanych i wysyłanych za granicę oraz wykonywania innych czynności obrotu dewizowego za pośrednictwem banku zrzeszającego; 3) minimalizowanie ryzyka walutowego. Nadzór nad kształtowaniem pozycji bilansowych oraz pozabilansowych wrażliwych na ryzyko walutowe w banku, identyfikowaniem, pomiarem, monitorowaniem i kontrolą ryzyka walutowego oraz prowadzeniem ksiąg rachunkowych sprawuje Członek Zarządu ds. finansowych. Zadania związane z zarządzaniem działalnością walutową wykonuje komórka zarządzająca. Zadania związane z identyfikowaniem, pomiarem, monitorowaniem i kontrolowaniem ryzyka walutowego banku wykonuje komórka monitorująca. Szczegółowe informacje z procesu zarządzania ryzykiem walutowym zawierały wewnętrzne unormowania. Ryzyko płynności Celem strategicznym w zakresie ryzyka płynności jest: 1) zapewnienie finansowania aktywów i terminowego wykonywania zobowiązań w toku normalnej działalności Banku lub w innych warunkach, które można przewidzieć, bez konieczności poniesienia straty; 2) zapobieganie powstania sytuacji kryzysowej, zwłaszcza z powodu czynników wewnątrzbankowych oraz posiadanie aktualnego i skutecznego planu awaryjnego na wypadek wystąpienia takiej sytuacji. Nadzór w zakresie zarządzania ryzykiem płynności w banku sprawuje Członek Zarządu ds. finansowych. Nadzór nad pomiarem i monitorowaniem ryzyka płynności stanowi Prezes Zarządu. Zadania związane z zarządzaniem ryzykiem płynności banku wykonuje komórka zarządzająca (stanowisko w dziale księgowości i rozliczeń). Zadania związane z identyfikowaniem, pomiarem, 7

8 monitorowaniem i kontrolowaniem, a także oceną poziomu ryzyka płynności w banku wykonuje komórka monitorująca. Szczegółowe metody zarządzania ryzykiem zostały opracowane i przyjęte przez Zarząd uchwałą. Ryzyko stopy procentowej Celem strategicznym w zakresie ryzyka stopy procentowej jest: 1) optymalizacja wyniku odsetkowego w warunkach zmienności rynkowych stóp procentowych; 2) ograniczanie negatywnego wpływu zmian stóp procentowych poprzez doskonalenie narzędzi pomiaru i odpowiednie kształtowanie struktury aktywów i pasywów wrażliwych na zmiany stóp procentowych; 3) utrzymywanie poziomu ryzyka w ramach ustanowionych limitów opisanych w wewnętrznej procedurze dotyczącej zasad zarządzania ryzykiem stopy procentowej. Nadzór nad kształtowaniem pozycji bilansowych wrażliwych na zmiany stóp procentowych banku sprawuje Zarząd. Nadzór nad identyfikowaniem, pomiarem, monitorowaniem i kontrolą ryzyka stopy procentowej w banku sprawuje Członek Zarządu ds. finansowych. Komórka monitorująca ryzyko stopy procentowej odpowiada m.in. za: 1) opracowanie metodologii pomiaru i oceny ryzyka stopy procentowej oraz jej okresową weryfikację, 2) gromadzenie danych będących podstawą do analizy ryzyka stopy procentowej, 3) pomiar ryzyka stopy procentowej, 4) opracowanie systemu limitów wewnętrznych w zakresie zarządzania ryzykiem stopy procentowej oraz okresowe weryfikowanie adekwatności ustanowionych limitów, 5) monitorowanie przestrzegania akceptowanego poziomu ryzyka stopy procentowej (kontrola przestrzegania limitów), 6) ocenę nowych produktów bankowych w zakresie potencjalnego wpływu na ryzyko stopy procentowej, 7) opracowywanie scenariuszy sytuacji kryzysowych w zakresie poziomu rynkowych stóp procentowych oraz badanie scenariuszy skrajnych warunków, 8) śledzenie marży odsetkowej banku oraz spreadu (różnicy pomiędzy oprocentowaniem aktywów i pasywów), 9) wydawanie rekomendacji mających na celu właściwe kształtowanie poziomu ryzyka stopy procentowej banku, 1) sporządzanie raportów dotyczących ryzyka stopy procentowej, 8

9 11) przedkładanie raportów z zakresu oceny ryzyka stopy procentowej dla Zarządu i Rady Nadzorczej, 12) okresową ocenę obowiązujących w banku zasad oraz proponowanie ewentualnych zmian. Szczegółowe metody zarządzania ryzykiem zostały opracowane w stosownych unormowaniach. Ryzyko kapitałowe Długoterminowym celem w zakresie ryzyka kapitałowego jest: 1) dążenie do zapewnienia odpowiedniej struktury oraz systematycznego wzrostu funduszy własnych, adekwatnych do skali i rodzaju prowadzonej działalności; 2) ograniczenie wyznaczania łącznej kwoty ekspozycji na ryzyko do rodzajów ryzyka przewidzianych przez przepisy prawa przy założeniu braku prowadzenia działalności handlowej; 3) posiadanie minimalnej wielkości łącznego współczynnika kapitałowego na poziomie 12%; 4) posiadanie minimalnej wielkości współczynnika kapitału Tier I na poziomie 9%; 5) posiadanie minimalnej wielkości współczynnika kapitału podstawowego Tier I na poziomie 6%; 6) obciążenie kapitałem wewnętrznym funduszy własnych na maksymalnym poziomie 7%; tym samym posiadanie wewnętrznego współczynnika kapitałowego na minimalnym poziomie 12%; 7) dążenie do takiej struktury funduszy Tier I, aby kapitał zasobowy i rezerwowy stanowił 91-98% funduszy Tier I; 8) dywersyfikacja funduszu udziałowego poprzez uzyskanie takiej struktury funduszu udziałowego, aby suma znaczących pakietów udziałów, czyli pakietów przekraczających 2% funduszu udziałowego, nie przekroczyła 3% funduszu udziałowego Banku; 9) przekazywanie na fundusze własne minimum 8% nadwyżki bilansowej; 1) dążenie do uzyskania zaangażowania kapitałowego w Banku Zrzeszającym na poziomie minimum 7% funduszy własnych Banku; 11) ograniczenie jednostkowego zaangażowania kapitałowego w instytucjach finansowych, bankach krajowych, zakładach ubezpieczeń i zakładach reasekuracji w tym w banku zrzeszającym w taki sposób, aby nie powodowało to pomniejszenia funduszy własnych Banku; 12) utrzymywanie minimalnej wielkości wskaźnika dźwigni finansowej na poziomie 3%. Proces zarządzania ryzykiem kapitałowym obejmuje między innymi: monitorowanie poziomu funduszy własnych oraz poziomu adekwatności 9

10 kapitałowej, identyfikowanie potrzeb kapitałowych, ocenę stopnia pokrycia funduszami różnych rodzajów ryzyka bankowego. Szczegółowe informacje procesu zarządzania ryzykiem kapitałowym zawierało stosowne unormowanie. Ryzyko braku zgodności Zarządzanie ryzykiem braku zgodności oznacza: 1) efektywne przeciwdziałanie możliwościom wystąpienia naruszeń przepisów prawa, regulacji wewnętrznych oraz przyjętych przez Bank standardów postępowania; 2) sprawne i skuteczne podejmowanie działań naprawczych w sytuacji zidentyfikowania braku zgodności; 3) dążenie do zgodności regulacji wewnętrznych Banku z przepisami zewnętrznymi; 4) dążenie i dbałość o: a) wizerunek zewnętrzny Banku rozumianego jako instytucja zaufania publicznego, b) pozytywny odbiór Banku przez klientów, c) przejrzystość działań Banku wobec klientów, d) stworzenie kadry pracowniczej identyfikującej się z Bankiem, dobrze zorganizowanej wewnętrznie dla realizacji wspólnych celów wytyczonych przez Bank. Za całość koordynacji procesu identyfikacji i zarządzania w Banku ryzykiem braku zgodności, jak też za nadzór nad działaniami osoby pełniącej funkcję ds. ryzyka braku zgodności odpowiada Prezes Zarządu Banku. Proces zarządzania ryzykiem braku zgodności obejmuje między innymi: opiniowanie nowych produktów lub procesów pod kątem wystąpienia istotnych naruszeń compliance, opiniowanie procedur wewnętrznych, pod kątem ich zgodności z zewnętrznymi przepisami prawa oraz występowania ewentualnych zapisów, które mogłyby wygenerować naruszenie compliance. Szczegółowe informacje procesu zarządzania ryzykiem braku zgodności zawierało stosowne unormowanie. 4. W strukturze organizacyjnej Banku funkcjonuje od 28 roku komórka do spraw ryzyk bankowych, która na dzień roku obejmowała swoim zakresem działania monitorowanie następujących ryzyk: - kredytowego, w tym koncentracji, - walutowego, - stopy procentowej, - operacyjnego, - płynności, 1

11 - kapitałowego, - braku zgodności. 5. W stosunku do ryzyk objętych szczególnym nadzorem opracowane zostały metody ich pomiaru oraz opracowany system raportowania. Ryzyko kredytowe Badanie ryzyka kredytowego w ramach pojedynczej transakcji kredytowej obejmowało monitorowanie ekspozycji kredytowej pod względem terminowości spłat i sytuacji ekonomiczno-finansowej. W ramach portfela kredytowego badanie obejmowało m.in. analizę: - dynamiki i struktury portfela kredytowego z uwzględnieniem zobowiązań pozabilansowych i ekspozycji kredytowych zagrożonych, - poziomu oraz dynamiki ekspozycji kredytowych udzielonym osobom, o których mowa w art. 79a Ustawy Pb, - największego zaangażowania Banku w odniesieniu do limitów koncentracji, określonych w Ustawie Pb, - oceny realizacji limitów zaangażowań, - informacji o największych podmiotach w portfelu kredytowym. Raporty były sporządzane miesięcznie oraz kwartalnie. Ryzyko płynności Zakres pomiaru ryzyka płynności obejmował m.in. wyznaczanie osadu we wkładach, określenie limitów niedopasowania luki, badanie odnawialności depozytów, badanie poziomu koncentracji oraz wyliczanie i utrzymanie na odpowiednim poziomie nadzorczych norm płynności. Nadzorcze normy płynności były wyliczane codziennie, raportowanie z zakresu ryzyka płynności odbywało się miesięcznie oraz kwartalnie. Ryzyko stopy procentowej Do pomiaru ryzyka stosowana był system limitów oraz metoda luki przeszacowania, badany był wpływ zmian dochodu odsetkowego na wynik finansowy oraz, w przypadku zmian stóp procentowych, optymalne i akceptowalne kształtowanie pozycji aktywów i pasywów. Raportowanie odbywało się miesięcznie oraz kwartalnie. Ryzyko walutowe Pomiar ryzyka odbywał się poprzez codzienne ustalanie pozycji walutowej dla Banku. Działalność walutowa Banku prowadzona była w niewielkim zakresie. Ryzyko operacyjne Podstawowym narzędziem pomiaru ryzyka była jego kwantyfikacja. Bank dokonywał oceny prawdopodobieństwa wystąpienia zdarzenia operacyjnego oraz 11

12 szacował skutki ekonomiczne. Pomiar przeprowadzany był w oparciu o wyniki samooceny, analizę incydentów ryzyka operacyjnego, wyniki kontroli wewnętrznej oraz audytu wewnętrznego. Raportowanie odbywało się w okresach półrocznych. Ryzyko kapitałowe W ramach ryzyka kapitałowego badanie obejmowało m.in. analizę: 1) poziomu, struktury i zmian w funduszach własnych; 2) poziomu uznanego kapitału; 3) poziomu i zmian współczynników kapitałowych, w tym struktury i zmian w aktywach ważonych ryzykiem; 4) poziomu i struktury kapitału wewnętrznego; 5) wyników testów warunków skrajnych; 6) realizacji przyjętych limitów alokacji; 7) realizacji planu kapitałowego. Raportowanie odbywało się w okresach kwartalnych. Ryzyko braku zgodności Zakres pomiaru ryzyka braku zgodności obejmował: 1) ocenę ryzyka braku zgodności, w tym informacje o zmianie profilu ryzyka; 2) podsumowanie wszystkich naruszeń compliance, które wystąpiły w okresie objętym raportem; 3) rekomendowane środki naprawcze; 4) ocenę skutków rekomendowanych środków naprawczych, które były wydawane na bieżąco lub zawarte w poprzednim raporcie. Raporty o ryzyku braku zgodności dla Zarządu i Rady Nadzorczej sporządzane są dwa razy w roku po zakończeniu półrocza. 6. Bank wprowadził odpowiednie do skali działalności limity wewnętrzne ograniczające stopień koncentracji poszczególnych zabezpieczeń oraz poziom ryzyka występującego w poszczególnych obszarach działania Banku. W ramach pomiaru ryzyka Bank przeprowadzał testy warunków skrajnych. Monitorowanie ryzyk stanowiło część bieżącego zarządzania ryzykami. Bank stosował zabezpieczenia i ograniczał występujące ryzyka poprzez: - zdefiniowanie poszczególnych ryzyk, - wprowadzenie wewnętrznych procedur, które zawierają opisy zarządzania ryzykiem z uwzględnieniem podziału kompetencji (niezależność funkcji pomiaru, monitorowania i kontrolowania ryzyka od działalności operacyjnej) i odpowiedzialności, 12

13 - identyfikację i pomiar ryzyka według opracowanych metod dostosowanych do wielkości oraz charakteru poszczególnych rodzajów ryzyka, - przeprowadzanie testów warunków skrajnych, - wprowadzenie limitów wewnętrznych w wysokościach dostosowanych do skali i złożoności działania Banku. Monitorowanie skuteczności zabezpieczeń i metod ograniczania ryzyka w Banku polegało na: - wprowadzeniu systemu sprawozdawczości zarządczej umożliwiającej monitorowanie poziomu ryzyka, - sporządzaniu analiz i weryfikacji historycznych danych będących podstawą do określenia wysokości limitów wewnętrznych, - wprowadzeniu systemu kontroli wewnętrznej obejmującego mechanizmy kontroli ryzyka, badanie zgodności działania Banku z przepisami prawa i regulacjami wewnętrznymi oraz audyt wewnętrzny. III. Informacje w zakresie stosowania norm ostrożnościowych Bank ogłasza: Bank Spółdzielczy w Chojnie na dzień roku nie posiadał udziałów w podmiotach zależnych nie objętych konsolidacją. IV. Fundusze własne 1. Fundusze własne Banku obejmują: kapitał Tier I, obejmujący: o kapitał podstawowy Tier I, na który składają się: a) wpłacony fundusz udziałowy, z zastosowaniem korekt okresu przejściowego wynikającego z wprowadzenia dyrektywy CRR, wyliczanych na podstawie następujących zasad: 1) podstawą obliczeń jest kwota lista udziałowców oraz kwota opłaconych przez nich udziałów według stanu na r.; 2) kwota, o której mowa w pkt 1, jest pomniejszana o wszelkie wypłaty i wyksięgowania udziałów, które miały miejsce w latach ; 3) każdego roku, począwszy od początku 214 r., kwota o której mowa w pkt 2, jest umniejszana o wartość stanowiącą iloczyn kwoty, o której mowa w pkt 2, oraz ustalonej przez KNF stawki amortyzacji wynoszącej w kolejnych latach odpowiednio: 2% w 214 r., po 1% od 215 r. do 221 r. oraz jednorazowo 1% na koniec 221 r.; 4) Bank do umniejszania stosuje amortyzację dzienną; 13

14 5) Bank pomniejsza jednorazowo kwotę, o którą należy zamortyzować w danym roku obrotowym fundusz udziałowy, jeżeli nastąpi śmierć udziałowca lub dla udziałów wypowiedzianych uzyska całkowitą pewność, że kwota wypowiedzianych na dany rok obrotowy udziałów nie wymaga uzyskania zgody właściwego organu; b) zysk w trakcie zatwierdzania oraz zysk netto bieżącego okresu sprawozdawczego, obliczone zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości, pomniejszone o wszelkie przewidywane obciążenia i dywidendy, w kwotach nie większych niż kwoty zysku zweryfikowane przez biegłych rewidentów, po uzyskaniu zgody właściwego organu, c) niepodzielony zysk z lat ubiegłych, po uzyskaniu zgody właściwego organu, d) kapitał rezerwowy; o pomniejszenia kapitału podstawowego Tier I: a) wartości niematerialne i prawne wycenione według wartości bilansowej, b) wzajemne zaangażowania w instrumenty kapitałowe (krzyżowe powiązania kapitałowe) zaliczane do funduszy podstawowych Tier I, c) posiadane przez Bank bezpośrednie, pośrednie i syntetyczne udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli Bank nie dokonał znacznej inwestycji, d) posiadane przez Bank bezpośrednie, pośrednie i syntetyczne udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli Bank dokonał znacznej inwestycji; kapitał Tier II, obejmujący: o rezerwę na ryzyko ogólne do wysokości 1,25% aktywów ważonych ryzykiem; o w ramach korekt okresu przejściowego fundusz z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych. Szczegółowe informacje dotyczące właściwości składników funduszy własnych określa art. 127 ustawy Prawo Bankowe. 2. Poniższe zestawienie przedstawia poziom poszczególnych pozycji funduszy własnych Banku według stanu na dzień roku. Struktura funduszy własnych na dzień r. Wyszczególnienie Wartość (w zł) Fundusze własne podstawowe Wpłacony kapitał Pozostałe składniki kapitału zapasowego Kapitał rezerwowy

15 Wyszczególnienie Wartość Zysk netto roku bieżącego oraz zysk w trakcie zatwierdzania Korekta zysku netto w trakcie zatwierdzania Aktualizacja wyceny instrumentów kapitałowych Korekta aktualizacji wyceny instrumentów kapitałowych Fundusz ogólnego ryzyka bankowego Inne fundusze własne (zaliczone do funduszy podstawowych za zgodą KNF) Wartości niematerialne i prawne Fundusze własne uzupełniające Pozycje dodatkowe funduszy uzupełniających zobowiązania podporządkowane Korekta aktualizacji funduszy uzupełniających niezrealizowane zyski instrumentów kapitałowych Zmniejszenia podstawowych i uzupełniających funduszy własnych Zmniejszenia funduszy własnych podstawowych Zmniejszenia funduszy własnych uzupełniających, z tego: Pożyczki podporządkowane Inne Razem fundusze własne do obliczania współczynnika wypłacalności Wymogi kapitałowe z tytułu ryzyka kredytowego Wymogi kapitałowe z tytułu ryzyka operacyjnego Wymogi z tytułu ryzyka walutowego Całkowity wymóg kapitałowy Nadwyżka funduszy własnych Współczynnik wypłacalności 16,24% Wartość jednego udziału wynosi 55 zł. 3. Bank nie dokonywał sekurytyzacji aktywów. IV Adekwatność kapitałowa 1. Zgodnie z zapisami Ustawy Prawo bankowe Bank był zobowiązany do utrzymania: sumy funduszy własnych i dodatkowych pozycji bilansu Banku określonych w uchwale KNF o funduszach własnych na poziomie nie niższym niż wyższa z wartości: - suma wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka oraz wymogów kapitałowych z tytułu przekroczenia limitów i naruszenia innych norm określonych w Ustawie Pb, - oszacowana przez Bank kwota niezbędna do pokrycia wszystkich zidentyfikowanych, istotnych rodzajów ryzyka występujących 15

16 w działalności Banku oraz zmian otoczenia gospodarczego, uwzględniająca przewidywany poziom ryzyka (kapitał wewnętrzny), współczynnika wypłacalności na poziomie co najmniej 8%, funduszy własnych na poziomie nie niższym niż równowartość w złotych kwoty 1.. euro. W celu ustalenia sumarycznego wymogu kapitałowego Bank dokonał zestawienia wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych ryzyk dotyczących zarówno Filaru I, jak i Filaru II. Wyliczony był on jako łączna wartość wewnętrznych wymogów kapitałowych pomniejszona o rezerwę na ryzyko ogólne. Bank ustalił limity w zakresie udziałów poszczególnych ryzyk ich wysokość określała Procedura wyznaczania wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka. Bank zobowiązany był także do takiego kształtowania pozycji bilansowych i pozabilansowych, aby całkowity wymóg kapitałowy oraz wymóg na pokrycie dodatkowych ryzyk nie przekraczał na koniec okresu sprawozdawczego 98% funduszy własnych oraz do przeprowadzenia analizy wykorzystania limitów wraz z ewentualnymi propozycjami ich zmian co najmniej raz na 12 miesięcy. 2. Poniższa tabela przedstawia kwoty stanowiące 8% ekspozycji ważonej ryzykiem dla każdej z klas ekspozycji. (w zł) Lp. Wyszczególnienie Kwota 1. Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych, 2. Ekspozycje warunkowe wobec samorządów regionalnych lub władz ,57 lokalnych 3. Ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego (nie prowadzących ,67 działalności gospodarczej) 4. Ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec instytucji 61 38,28 5. Ekspozycje detaliczne ,31 6. Ekspozycje wobec przedsiębiorców ,74 7. Ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach ,47 8. Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania (ekspozycje 4 816,2 przeterminowane) 9. Ekspozycje kapitałowe ,39 1. Ekspozycje inne ,64 RAZEM ,9 3. Poniższe zestawienie przedstawia poziom minimalnych wymogów kapitałowych na poszczególne rodzaje ryzyka według stanu na dzień roku. Wyliczenia zostały dokonane zgodnie z Procedurą wyznaczania wewnętrznego wymogu kapitałowego w BS Chojna. Wyszczególnienie (w tys. zł) Kwota Ryzyko kredytowe 8 196,95 16

17 Wyszczególnienie Kwota Ryzyko rynkowe Ryzyko operacyjne 1 282,76 Łączny wymóg na ryzyka Filaru I 9 479,71 Ryzyko koncentracji zaangażowań Ryzyko stopy procentowej w księdze bankowej 871,3 Ryzyko płynności Ryzyko kapitałowe Łączna wartość wewnętrznych wymogów kapitałowych 1 351,1 Współczynnik kapitałowy łączny [%] 16,24% Wewnętrzny współczynnik wypłacalności [%] 14,87% Współczynnik kapitału podstawowego Tier I [%] 16,13% Współczynnik kapitału Tier I [%] 16,13% V Ryzyko kredytowe 1. Dla wyliczania wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka kredytowego, ekspozycję uznaje się za przeterminowaną, jeżeli przeterminowanie przekracza 9 dni, a przeterminowana kwota przekracza w przypadku ekspozycji detalicznych 5, złotych, a w przypadku pozostałych klas ekspozycji przeterminowana kwota przekracza 3., złotych. 2. Dla potrzeb naliczenia odpowiedniej wysokości rezerw celowych od ekspozycji kredytowych klasyfikowanych do kategorii normalnej, pod obserwacją, poniżej standardu, wątpliwe, lub stracone, stosuje się zasady wynikające z Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 1 grudnia 23 r. w sprawie zasad tworzenia rezerw na ryzyko związane z działalnością banków (Dz. U. Nr 218 poz z późniejszymi zmianami) oraz zasady określone w procedurze wewnętrznej w sprawie tworzenia rezerw celowych. 3. Zgodnie z Polityką rachunkowości aktualizacja wartości może być trwałą utratą wartości, rezerwą celową lub korektą wartości np. wartość nominalna należności korygowana jest o nierozliczoną z wynikiem część lub całość prowizji. Podstawę tworzenia rezerw celowych na ryzyko związane z ekspozycjami kredytowymi można pomniejszyć o wartość zabezpieczeń. Szczegółowe informacje znajdowały się w Zasadach klasyfikacji należności i tworzenia rezerw na ryzyko związane z działalnością Banku. 4. Ekspozycje kredytowe według wyceny bilansowej (po korektach rachunkowych) na dzień roku, bez uwzględnienia skutków ograniczania ryzyka kredytowego oraz średnią kwotę ekspozycji w okresie od roku do roku w podziale na klasy przedstawia poniższe zestawienie. (w zł) 17

18 Lp Wyszczególnienie Stan na dzień r. w zł Średnia kwota w okresie od r. do r. ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec jednostek samorządu terytorialnego i władz lokalnych ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec organów administracji i podmiotów nieprowadzących działalności gospodarczej ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec instytucji ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec przedsiębiorców ekspozycje detaliczne lub warunkowe ekspozycje detaliczne ekspozycje lub ekspozycje warunkowe zabezpieczone na nieruchomościach ekspozycje przeterminowane RAZEM Bank przyjmuje, iż klasy ekspozycji kredytowych, które stanowią przynajmniej 5% portfela kredytowego wyznaczają istotne klasy ekspozycji. Do istotnych klas ekspozycji kredytowych zaliczane są zatem następujące klasy: ekspozycje lub ekspozycje warunkowe zabezpieczone na nieruchomościach. 5. Struktura zaangażowania Banku wobec poszczególnych sektorów lub według typu kontrahenta w rozbiciu na klasy ekspozycji. 5.1 Strukturę zaangażowania Banku wobec sektora finansowego według typu kontrahenta według stanu na dzień roku przedstawia poniższa tabela. Lp Typ kontrahenta Wartość w zł 1. Banki 2. Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego Pomocnicze instytucje finansowe Instytucje ubezpieczeniowe , ,35 Razem zaangażowanie w sektorze finansowym ,35 18

19 5.2 Strukturę zaangażowania Banku wobec sektora niefinansowego w podziale na typ kontrahenta według stanu na dzień roku przedstawia poniższa tabela. Lp. Typ kontrahenta Wartość w zł 1. Przedsiębiorstwa i spółki państwowe 2. Przedsiębiorstwa i spółki prywatne oraz spółdzielnie Przedsiębiorcy indywidualni Osoby prywatne Rolnicy indywidualni Inne Razem zaangażowanie w sektorze niefinansowym Strukturę zaangażowania Banku wobec sektora budżetowego w rozbiciu na kategorie należności według stanu na dzień roku przedstawia poniższa tabela. Wyszczególnienie Wartość w zł Razem zaangażowanie w sektorze budżetowym Strukturę zaangażowania Banku w poszczególnych branżach w rozbiciu na kategorie należności według stanu na dzień roku przedstawia poniższa tabela. Lp. Branże Wartość w zł 1. Rolnictwo, leśnictwo, łowiectwo i rybactwo Przetwórstwo przemysłowe

20 Lp. Branże Wartość w zł Dostawa wody, gospodarowanie ściekami i odpadami oraz działalność związana z rekultywacją Budownictwo Handel hurtowy i detaliczny; naprawa pojazdów samochodowych, włączając motocykle Transport i gospodarka magazynowa Działalność związana z zakwaterowaniem i usługami gastronomicznymi Działalność finansowa i ubezpieczeniowa Działalność związana z obsługą rynku nieruchomości Działalność profesjonalna, naukowa i techniczna Administracja publiczna i obrona narodowa; obowiązkowe zabezpieczenia społeczne Opieka zdrowotna i pomoc społeczna Działalność związana z kulturą, rozrywką i rekreacją Pozostała działalność usługowa Razem zaangażowanie w sektorze niefinansowym

21 6. Strukturę ekspozycji według okresów zapadalności w podziale na istotne klasy należności według stanu na dzień roku przedstawia poniższa tabela. (w tys. zł) Istotne klasy należności 1-3 dni 1-3 m-cy 3-6 m-cy 6-12 m-cy 1-2 lat 2-5 lat 5-1 lat 1-2 lat >2 lat Pozostałe instytucje 3 93 sektora finansowego Przedsiębiorstwa Gospodarstwa domowe Samorządy Inne RAZEM Strukturę należności zagrożonych w rozbiciu na istotne klasy ekspozycji kredytowych według stanu na dzień r. przedstawiają poniższe tabele. Lp. Wyszczególnienie Wartości w zł 1. Kredyty w rachunku bieżącym Pozostałe kredyty i inne Kredyty przeterminowane Rezerwy celowe Korekta wartości Odsetki Kredyty pod obserwacją Kredyty przeterminowane Rezerwy celowe Korekta wartości Odsetki 3. Kredyty zagrożone Kredyty przeterminowane Rezerwy celowe Korekta wartości Odsetki RAZEM Zmiany stanów korekt wartości i rezerw z tytułu ekspozycji zagrożonych w 214 roku. (w zł) Wyszczególnienie Saldo na początek okresu Utworzone w okresie 214 roku Rozwiązane w okresie 214 roku Saldo na koniec 214 roku Należności poniżej standardu Należności wątpliwe Należności stracone

22 VI Ryzyko kredytowe kontrahenta 1) Punktem wyjściowym dla ustalenia kapitału wewnętrznego na ryzyko kredytowe jest regulacyjny wymóg kapitałowy, obliczony zgodnie z obowiązującymi w Banku zasadami wyznaczania całkowitego wymogu kapitałowego. Kapitałem regulacyjnym zabezpieczona została znaczna część ryzyka, związana z ryzykiem niewypłacalności kontrahenta. Bank oblicza dodatkowy wymóg kapitałowy na ryzyko kredytowe z tytułu: a. wzrostu udziału portfela kredytów zagrożonych w portfelu kredytowym; b. całkowitego braku skuteczności przyjętych zabezpieczeń, które stanowią instrumenty pomniejszania podstawy naliczania rezerw celowych. 2) Zasady tworzenia rezerw celowych zostały omówione w części V niniejszej informacji. Jako formę przyjętych zabezpieczeń Bank może uwzględniać następujące rodzaje zabezpieczeń: weksel własny, gwarancje i poręczenia, zastaw rejestrowy na rzeczy ruchomej, przewłaszczenie rzeczy ruchomej, hipoteka ustanowiona na nieruchomości mieszkalnej, pozostałe hipoteki, blokada lokaty, wpłata określonej kwoty w złotych lub w walucie wymienialnej na rachunek Banku zgodnie z wymogami określonymi w art. 12 ustawy Prawo Bankowe, inne zabezpieczenia. Kwotę zabezpieczenia ogranicza się do wysokości aktualnej na dzień analizy wielkości zabezpieczanej ekspozycji kredytowej. Bank oblicza kapitał wewnętrzny na ryzyko koncentracji w ten sam rodzaj lub dostawcę zabezpieczenia jako iloczyn kwoty przekroczenia limitu koncentracji w ten sam rodzaj lub dostawcę zabezpieczenia, średnioważonej wagi ryzyka dla wszystkich kredytów i wskaźnika 8%. VII Ryzyko kredytowe do wyliczania kwoty ekspozycji ważonych ryzykiem W 214 roku Bank nie korzystał z ocen zewnętrznych instytucji oceny wiarygodności kredytowej i agencji kredytów eksportowych. 1. Zestawienie wartości ekspozycji przed i po zastosowaniu technik ograniczania ryzyka kredytowego dla każdego stopnia wiarygodności kredytowej ustalonego dla metody standardowej oraz pozycji, które stanowią pomniejszenia funduszy własnych sporządzone według stanu na dzień roku przedstawia poniższa tabela. 22

23 Lp Wyszczególnienie Wartość przed zastosowanie m technik redukcji Wartość po zastosowaniu technik ograniczania ryzyka Wartość stanowiąca pomniejszeni a funduszy własnych ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec rządów i banków centralnych ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec jednostek samorządu terytorialnego i władz lokalnych ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec organów administracji i podmiotów nieprowadzących działalności gospodarczej ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec wielostronnych banków rozwoju ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec organizacji międzynarodowych ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec instytucji ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec przedsiębiorców ekspozycje detaliczne lub warunkowe ekspozycje detaliczne ekspozycje lub ekspozycje warunkowe zabezpieczone na nieruchomościach ekspozycje przeterminowane ekspozycje należące do nadzorczych kategorii wysokiego ryzyka ekspozycje z tytułu obligacji zabezpieczonych pozycje sekurytyzacyjne ekspozycje krótkoterminowe wobec instytucji i przedsiębiorców ekspozycje z tytułu jednostek uczestnictwa w instytucjach zbiorowego inwestowania inne ekspozycje VIII Ekspozycje kapitałowe nieuwzględnione w portfelu handlowym W 214 roku nie wystąpiły pozycje nie uwzględnione w portfelu handlowym. 1. Zestawienie papierów wartościowych według stanu na dzień roku przedstawia poniższe zestawienie. Lp. Wyszczególnienie Wartość bilansowa w zł Wartość rynkowa w zł Wartość godziwa w zł 1. Papiery wartościowe GBW RAZEM

24 IX Ryzyko stopy procentowej dla pozycji zakwalifikowanych do portfela bankowego 1. Pomiar ryzyka stopy procentowej oparty jest na następujących założeniach: 1) do pomiaru ryzyka stopy procentowej Bank stosuje metodę luki stopy procentowej, 2) do oceny tego ryzyka Bank wykorzystuje również inne dodatkowe metody, np. badania symulacyjne zmian w przychodach odsetkowych, zmian w kosztach odsetkowych i w konsekwencji zmian w wyniku odsetkowym, 3) badaniu i ocenie podlega wpływ zmian stóp procentowych na wynik odsetkowy Banku. Analiza luki polega na określeniu wielkości niedopasowania między wrażliwymi na zmiany stopy procentowej aktywami i pasywami w poszczególnych przedziałach czasowych uwzględniających pierwszy możliwy termin zmian (przeszacowania) stóp procentowych. Założono, że zmiana stóp procentowych sama w sobie nie jest źródłem potencjalnych strat dla Banku. Narażenie na negatywne oddziaływanie na wyniki Banku związane było z występującymi różnicami w wielkościach aktywów i pasywów przeszacowywanych w poszczególnych terminach. 2. Bank dokonuje pomiaru ryzyka stopy procentowej z miesięczną częstotliwością. Wyniki pomiaru wraz ze stosownym opisem oraz komentarzem w formie analizy przekazywane są: 1) co miesiąc Zarządowi Banku, 2) co kwartał Radzie Nadzorczej. 3. Bank dokonuje również badania wpływu zmian stóp procentowych o 2 punktów bazowych na wartość ekonomiczną banku na bazie skorygowanej luki przeszacowania. Łączna zmiana wyniku odsetkowego przy spadku stóp procentowych o 2 p.b. na dzień r. wynosi zł, co stanowi 8,66 % funduszy własnych Banku. Zmiana Zmiana wyniku odsetkowego Zmiana wartości ekonomicznej banku Łączna zmiana % FW + 2 pb ,6% - 2 pb ,66% X. Wymogi kapitałowe na kwoty ekspozycji sekurytyzacyjnych ważone ryzykiem Bank nie dokonywał sekurytyzacji aktywów. 24

25 XI. Polityka zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących kierownicze stanowiska w Banku 1. Bank uchwalił Politykę zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku Spółdzielczym w Chojnie, określając zasady ustalania zmiennych składników wynagrodzeń. Za osoby zajmujące stanowiska kierownicze w Banku w rozumieniu Polityki są Członkowie Zarządu Banku. Zgodnie z postanowieniami Polityki wysokość regulaminowej premii rocznej jest ustalana w ramach funduszu premiowego dla członków Zarządu Banku w wysokości łącznej 1% wyniku finansowego netto, a jej wysokość nie może wynieść więcej niż 2% wynagrodzenia zasadniczego osiągniętego przez daną osobę w roku podlegającym ocenie. 2. Rada Nadzorcza podejmuje decyzję o przyznaniu regulaminowej premii rocznej w formie uchwały dla poszczególnych członków Zarządu. Jest ona przyznawana na podstawie efektów pracy członka Zarządu przy zastosowaniu niniejszych kryteriów: jakości portfela kredytowego utrzymanie wskaźnika udziału kredytów zagrożonych w portfelu kredytów udzielonym podmiotom niefinansowym (oddzielnie gospodarstwom domowym oraz przedsiębiorcom) na poziomie nie wyższym niż średnie udziały w Grupie SGB, realizacji planu finansowego Banku osiągnięcie wyniku finansowego na poziomie nie niższym niż 95% planowanego wyniku, realizacji przyjętej Strategii Banku pozytywna ocena Rady Nadzorczej dotycząca realizacji Strategii. Przyjmuje się, że 6% regulaminowej premii rocznej wypłacane jest niezwłocznie po przyznaniu. Natomiast pozostała jej część jest odraczana na okres dwuletni i weryfikowana przez Radę Nadzorczą. W związku z tym, że Bank Spółdzielczy w Chojnie ze względu na rozmiar działalności działa tylko na terenie województwa zachodniopomorskiego nie prowadzi działalności handlowej, nie uczestniczy w dystrybucji funduszy inwestycyjnych, działalność ogranicza do czynności bankowości tradycyjnej odstępuje się od podawania szczegółowych informacji wynikających z 14 uchwały 259/211 KNF. 25