Informacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Błaszkach według stanu na dzień roku

Transkrypt

1 Załącznik nr 2 do Polityki informacyjnej w zakresie profilu ryzyka i poziomu kapitału w Banku Spółdzielczym w Błaszkach. Informacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Błaszkach według stanu na dzień roku I Informacje ogólne 1. Bank Spółdzielczy w Błaszkach z siedzibą w Błaszkach, Plac Niepodległości 33, przedstawia informacje o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczące adekwatności kapitałowej wg stanu na dzień roku. 2. W 213 roku BS w Błaszkach prowadził działalność poprzez Centralę Banku oraz poprzez Punkt Obsługi Bankowej w Gruszczycach. 3. BS w Błaszkach na dzień roku nie posiadał udziałów w podmiotach zależnych nie objętych konsolidacją. II Cele i zasady polityki zarządzania poszczególnymi ryzykami 1. BS stosuje następujące metody wyliczania wymogów kapitałowych: 1) metodę standardową w zakresie ryzyka kredytowego, 2) metodę podstawowego wskaźnika w zakresie ryzyka operacyjnego. 2. Zarządzanie ryzykiem w Banku realizowane jest w oparciu o opracowane w formie pisemnej i zatwierdzone przez Zarząd wewnętrzne strategie i procedury, które odnoszą się do identyfikacji, pomiaru, monitorowania i kontroli poszczególnych rodzajów ryzyka. Strategia zarządzania ryzykiem w Banku Spółdzielczym w Błaszkach określa również podstawowe zadania organów Banku w tym zakresie. Rada Nadzorcza Banku: 1) zatwierdza Strategię działania Banku oraz zasady ostrożnego i stabilnego zarządzania Bankiem, obejmujące m.in. możliwy do zaakceptowania ogólny poziom ryzyka Banku (apetyt na ryzyko), 2) zatwierdza procedury dotyczące procesów: a) szacowania kapitału wewnętrznego, b) planowania i zarządzania kapitałowego, 3) zatwierdza strukturę organizacyjną Banku, zawartą w Regulaminie organizacyjnym, dostosowaną do wielkości i profilu ponoszonego ryzyka, 4) zatwierdza ogólne zasady polityki dotyczącej zmiennych składników wynagrodzeń, 5) zatwierdza plan pozyskania i utrzymania środków stabilnych, 1

2 6) sprawuje nadzór nad zarządzaniem ryzykiem braku zgodności rozumianym jako skutki nieprzestrzegania przepisów prawa, regulacji wewnętrznych oraz przyjętych przez Bank standardów postępowania, a także zatwierdza założenia polityki Banku w zakresie ryzyka braku zgodności, ocenia efektywność zarządzania ryzykiem braku zgodności, 7) sprawuje nadzór nad zgodnością polityki Banku w zakresie podejmowania ryzyka ze Strategią działania i planem finansowym Banku, 8) zapewnia wybór członków Zarządu posiadających odpowiednie kwalifikacje do sprawowania wyznaczonych im funkcji, 9) weryfikuje kompetencje Zarządu w zakresie zarzadzania ryzykiem operacyjnym, 1) sprawuje nadzór nad wprowadzeniem systemu zarządzania ryzykiem występującym w działalności Banku oraz ocenia adekwatność i skuteczność tego systemu, głównie poprzez zapoznawanie się z raportami i sprawozdaniami dotyczącymi oceny narażenia Banku na poszczególne rodzaje ryzyka (w tym ryzyka braku zgodności) i na ich podstawie dokonuje oceny stopnia efektywności i adekwatności zarządzania ryzykiem, 11) ocenia, czy działania Zarządu w zakresie kontroli nad działalnością Banku są skuteczne i zgodne z polityką Rady Nadzorczej. Zarząd Banku: 1) odpowiada za opracowanie, wprowadzenie oraz aktualizację pisemnych strategii oraz procedur dotyczących identyfikacji, pomiaru, monitorowania i kontroli ryzyka w zakresie: a) systemu zarządzania ryzykiem, w tym ryzyka braku zgodności, b) systemu kontroli wewnętrznej, c) szacowania kapitału wewnętrznego, zarządzania i planowania kapitałowego, d) dokonywania przeglądów procesu szacowania i utrzymywania kapitału wewnętrznego, 2) odpowiada za skuteczność systemu zarządzania ryzykiem, w tym ryzyka braku zgodności, systemu kontroli wewnętrznej, procesu szacowania kapitału wewnętrznego i dokonywania przeglądów procesu szacowania i utrzymywania kapitału wewnętrznego oraz za nadzór nad efektywnością tych procesów, 3) odpowiada za zorganizowanie skutecznego procesu oceny adekwatności kapitałowej i utrzymywania kapitału wewnętrznego oraz nadzór nad jego efektywnością, wprowadzając w razie potrzeby niezbędne korekty i udoskonalenia, 4) wprowadza zatwierdzoną przez Radę Nadzorczą strukturę organizacyjną dostosowaną do wielkości i profilu ponoszonego ryzyka, 5) wprowadza podział zadań realizowanych w Banku, który zapewnia niezależność funkcji pomiaru, monitorowania i kontrolowania ryzyka od działalności operacyjnej skutkującej podejmowaniem ryzyka przez Bank, 6) zatwierdza rodzaje limitów wewnętrznych oraz ich wysokość dostosowaną do akceptowanego przez Radę Nadzorczą ogólnego poziomu ryzyka Banku, 2

3 7) odpowiada za przejrzystość działań Banku, w szczególności za politykę informacyjną w zakresie działalności Banku, pozwalającą na ocenę skuteczności działania Rady Nadzorczej i Zarządu w zakresie zarządzania Bankiem, monitorowania stanu bezpieczeństwa działalności Banku i za ocenę sytuacji finansowej Banku, 8) zapewnia zgodności działania Banku z obowiązującymi przepisami prawa, 9) zapewnia, że Bank prowadzi politykę służącą zarządzaniu wszystkimi istotnymi rodzajami ryzyka w działalności Banku i posiada procedury w tym zakresie, 1) odpowiada za opracowanie, wprowadzenie oraz aktualizację polityki zmiennych składników wynagrodzeń, 11) uwzględnia rezultaty badań prowadzonych przez Audyt Wewnętrzny sprawowany przez SGB-Bank S.A. oraz biegłych rewidentów przy podejmowaniu decyzji w ramach zarządzania Bankiem, 12) przekazuje Radzie Nadzorczej, okresowe informacje przedstawiające w sposób rzetelny, przejrzysty i syntetyczny rodzaje i wielkość ryzyka w działalności Banku. 3. Do podstawowych ryzyk, które podlegają szczególnemu nadzorowi, Bank zalicza: 1) ryzyko kredytowe, 2) ryzyko koncentracji, 3) ryzyko stopy procentowej w księdze bankowej, 4) ryzyko operacyjne 5) ryzyko płynności, 6) ryzyko braku zgodności, 7) ryzyko rezydualne. - Strategia zarządzania ryzykiem w Banku Spółdzielczym w Błaszkach -załącznik nr 1 Ryzyko kredytowe z uwzględnieniem ryzyka koncentracji oraz ryzyka detalicznych ekspozycji kredytowych Celem strategicznym Banku w zakresie ryzyka kredytowego z uwzględnieniem ryzyka koncentracji oraz ryzyka detalicznych ekspozycji kredytowych w Banku Spółdzielczym w Błaszkach jest: 1) wdrożenie systemu zarządzania ryzykiem kredytowym zapewniającego stabilny rozwój optymalnego jakościowo portfela kredytowego, 2) zminimalizowanie zagrożeń występujących w działalności kredytowej Banku poprzez stosowanie standardów zawartych w regulacjach kredytowych, w szczególności dotyczących oceny zdolności kredytowej i wiarygodności klientów Banku oraz prowadzenia monitoringu portfela kredytowego, 3) dostarczanie Zarządowi Banku informacji o portfelu kredytowym umożliwiających podejmowanie ostrożnościowych, zasadnych decyzji dotyczących działalności kredytowej Banku, 4) przestrzeganie limitów koncentracji wynikających z art. 71 i 79 ustawy Prawo bankowe, 3

4 5) ustalanie i przestrzeganie limitów zaangażowań Banku przyjętych w szczególności dla rodzajów zaangażowań, jednorodnych instrumentów finansowych, zaangażowań w branżach gospodarki oraz rodzajów zabezpieczeń, 6) uwzględnianie uwarunkowań związanych z terenem, na którym Bank prowadzi działalność. - Zasady identyfikacji, pomiaru i monitorowania ryzyka kredytowego z uwzględnieniem ryzyka koncentracji oraz ryzyka detalicznych ekspozycji kredytowych w Banku Spółdzielczym w Błaszkach -załącznik nr 2 Ryzyko ekspozycji kredytowych zabezpieczonych hipotecznie. Celem zarządzania ryzykiem ekspozycji kredytowych zabezpieczonych hipotecznie w Banku jest: 1) zapewnienie stałego monitorowania całego portfela ekspozycji kredytowych zabezpieczonych hipotecznie, ze szczególnym uwzględnieniem procedur zapewniających spełnienie wymogów regulacji, zarówno zewnętrznych jak i wewnętrznych, 2) zapewnienie skuteczności stosowanych technik redukcji ryzyka kredytowego, 3) zapobieganie spadkowi efektywności zabezpieczenia poprzez weryfikację wartości i płynności przyjętych zabezpieczeń, zarówno podczas oceny wniosku kredytowego, jak i w ramach prowadzonego monitoringu, 4) bieżąca weryfikacja i aktualizacja wartości zabezpieczeń kredytów, przestrzeganie limitów wskaźnika LTV i podejmowanie odpowiednich działań w przypadku wzrostu tego wskaźnika ponad określone limity. - Instrukcja zarządzania ryzykiem ekspozycji kredytowych zabezpieczonych hipotecznie w Banku Spółdzielczym w Błaszkach -załącznik nr 3 Ryzyko stopy procentowej w księdze bankowej Celem strategicznym Banku w odniesieniu do ryzyka stopy procentowej jest: 1) minimalizacja negatywnych zmian w zakresie wyniku finansowego, na skutek niekorzystnych zmian rynkowych stóp procentowych; 2) zidentyfikowanie podstawowych zagrożeń związanych z tym ryzykiem, z jednoczesnym zastosowaniem odpowiednich metod zarządzania mających na celu eliminację zagrożeń nierównomiernej reakcji różnych pozycji bilansowych na zmiany stóp procentowych, a przez to na zmiany przychodów i kosztów odsetkowych. - Zasady zarządzania ryzykiem stopy procentowej w Banku Spółdzielczym w Błaszkach -załącznik nr 4 Ryzyko operacyjne Celem strategicznym w zakresie ryzyka operacyjnego jest: 1) optymalizacja efektywności gospodarowania poprzez zapobieganie i minimalizowanie strat operacyjnych oraz wyeliminowanie przyczyn ich powstawania, racjonalizacja kosztów, jak również zwiększenie szybkości oraz adekwatności reakcji Banku na zdarzenia od niego niezależne, 4

5 2) wdrożenie efektywnej struktury zarządzania ryzykiem operacyjnym, w tym określenie ról i odpowiedzialności w zakresie zarządzania ryzykiem operacyjnym. - Zasady zarzadzania ryzykiem operacyjnym w Banku Spółdzielczym w Błaszkach -załącznik nr 5 Ryzyko płynności Celem strategicznym Banku w zakresie ryzyka płynności jest: 1) zapewnienie finansowania aktywów i terminowego wykonania zobowiązań w toku normalnej działalności Banku lub w innych warunkach, które można przewidzieć, bez konieczności poniesienia straty, 2) zapewnienie utrzymania płynności bieżącej, krótkoterminowej, średnioterminowej oraz długoterminowej dostosowanej do rozmiarów i rodzaju działalności, w sposób zapewniający wykonanie wszystkich zobowiązań pieniężnych zgodnie z terminami ich płatności, 3) minimalizowanie ryzyka przekroczenia zdefiniowanych w Banku limitów płynności, 4) monitorowanie sytuacji płynnościowej Banku pod kątem wystąpienia sytuacji awaryjnej powodującej konieczność uruchomienia planu awaryjnego utrzymania płynności, 5) minimalizacja ryzyka utraty płynności przez Bank w przyszłości, 6) optymalne zarządzanie nadwyżkami środków finansowych. - Zasady identyfikacji, pomiaru i monitorowania ryzyka płynności w Banku Spółdzielczym w Błaszkach -załącznik nr 6 Ryzyko braku zgodności Celem strategicznym Banku w zakresie ryzyka braku zgodności jest: 1) efektywne eliminowanie przypadków nieprzestrzegania przepisów prawa, regulacji wewnętrznych i przyjętych przez Bank standardów postępowania oraz podejmowanie skutecznych działań naprawczych w sytuacji zidentyfikowania braku zgodności, 2) dążenie do zgodności regulacji wewnętrznych Banku z przepisami zewnętrznymi, 3) minimalizowanie negatywnych skutków związanych z nieprzestrzeganiem obowiązujących regulacji i przyjętych standardów postępowania oraz dobrych praktyk bankowych rekomendowanych przez Związek Banków Polskich. - Zasady zarządzania ryzykiem braku zgodności w Banku Spółdzielczym w Błaszkach -załącznik nr 7 4. W strukturze organizacyjnej Banku funkcjonuje od 2 grudnia 27 roku Zespół Analiz i Ryzyka Bankowego, który na dzień roku obejmował swoim zakresem działania monitorowanie następujących ryzyk: -ryzyko kredytowe w tym ryzyko koncentracji, - ryzyko ekspozycji zabezpieczonych hipotecznie, -ryzyko płynności, -ryzyko stopy procentowej, 5

6 -ryzyko operacyjne, -ryzyko braku zgodności. 5. W stosunku do ryzyk objętych szczególnym nadzorem opracowane zostały metody ich pomiaru oraz opracowany system raportowania. Ryzyko kredytowe z uwzględnieniem ryzyka koncentracji oraz ryzyka detalicznych ekspozycji kredytowych Analiza ryzyka kredytowego obejmuje następujące elementy: a) dywersyfikacji oraz monitorowania i raportowania z tytułu koncentracji, związanego z możliwością zbyt dużego zaangażowania Banku: - wobec pojedynczych podmiotów oraz podmiotów powiązanych kapitałowo lub organizacyjnie, - w tę samą branżę, - w ten sam produkt kredytowy, - w ten sam rodzaj zabezpieczenia, b) monitorowania i raportowania ekspozycji na ryzyko kredytowe według klas ryzyka, c) monitorowania ekspozycji kredytowych zagrożonych, ich struktury, czynników ryzyka, d) monitorowania i raportowania wielkości tworzonych rezerw na należności zagrożone, e) analizy migracji ekspozycji kredytowych pomiędzy poszczególnymi kategoriami ryzyka, f) monitorowania kredytów udzielanych pracownikom Banku, członkom Zarządu i członkom Rady Nadzorczej. Analizy (Raporty) z zakresu oceny poziomu ryzyka kredytowego z uwzględnieniem ryzyka koncentracji i ryzyka detalicznych ekspozycji kredytowych Banku otrzymują: a) w cyklach miesięcznych - Komitet Zarządzania Ryzykiem, Zarząd, b) w cyklach kwartalnych - Rada Nadzorcza. W cyklach rocznych przygotowywane są analizy dotyczące: a) przeglądu ekspozycji kredytowych zabezpieczonych hipotecznie. Ryzyko płynności Analiza ryzyka płynności obejmuje w szczególności następujące elementy: 1) zestawienie kalkulacji nadzorczych miar płynności, 2) raport stabilności środków uznanych przez Bank za stabilne źródło finansowania, 3) zestawienie terminów płatności aktywów i pasywów zestawienie pierwotne i urealnione, 4) wybrane wskaźniki ekonomiczne, 5) informacja o przepływach finansowych Banku, 6) informacje o poziomie koncentracji dużych zaangażowań pasywnych Banku, 7) potencjalne źródła zabezpieczenia płynności Banku, w tym portfel kredytów do odsprzedaży, 8) poziom lokowanych środków w Banku Zrzeszającym, 6

7 9) poziom limitów: a) luki niedopasowania, b) zobowiązań pozabilansowych udzielonych, c) długoterminowych aktywów, 1) test warunków skrajnych, 11) plan awaryjny, 12) wykonanie Planu pozyskania i utrzymania środków obcych stabilnych (kwartalnie), 13) pogłębioną analizę płynności długoterminowej (sporządzana raz do roku), 14) maksymalny okres (kasowej/bezgotówkowej) obsługi klientów, 15) komentarz i rekomendacje zarządcze. Raporty z zakresu oceny poziomu ryzyka płynności Banku otrzymują: w cyklach miesięcznych - Komitet Zarządzania Ryzykiem, Zarząd Banku, w okresach kwartalnych - Rada Nadzorcza. Ryzyko stopy procentowej Analiza ryzyka stopy procentowej obejmuje w szczególności następujące elementy: 1) strukturę aktywów i pasywów według rodzajów zastosowanych stawek referencyjnych, 2) wielkość niedopasowania aktywów i pasywów wrażliwych na zmianę stawek referencyjnych (w układzie rodzajowym) w poszczególnych przedziałach czasowych, 3) informację o poziomie i stopniu wykorzystania poszczególnych limitów w zakresie ryzyka stopy procentowej, w tym o wynikach testów warunków skrajnych oraz podjętych działaniach lub zaleceniach w przypadku przekroczenia limitów, 4) analizę podstawowych wskaźników ekonomicznych z zakresu ryzyka stopy procentowej, 5) inne informacje ważne z punktu widzenia zarządzania ryzykiem stopy procentowej. W ramach analizy uzupełniającej Bank dokonuje symulacji wyniku odsetkowego w okresach obrachunkowych, na podstawie wykonania przychodów i kosztów w analizowanym okresie oraz przy wykorzystaniu struktury aktywów i pasywów oprocentowanych na koniec badanego miesiąca, przy różnych scenariuszach zmian stóp procentowych. Analizy (Raporty) z zakresu oceny poziomu ryzyka stopy procentowej Banku otrzymują: a) w cyklach miesięcznych - Komitet Zarządzania Ryzykiem, Zarząd Banku, b) w cyklach kwartalnych - Rada Nadzorcza. Ryzyko operacyjne Analiza ryzyka operacyjnego obejmuje: 1) opracowanie i wdrożenie wewnętrznych metod oceny ryzyka operacyjnego; 2) pomiar i monitorowanie procesu zarządzania ryzykiem operacyjnym w banku; 3) rejestracje zdarzeń operacyjnych z zakresu banku; 4) weryfikację i akceptację zdarzeń zarejestrowanych w programie RIRO; 5) prowadzenie bazy zdarzeń ryzyka operacyjnego, identyfikację zagrożeń dla funkcjonowania Banku w obszarze ryzyka operacyjnego i proponowanie rozwiązań w celu jego ograniczenia; 7

8 6) gromadzenie danych o zidentyfikowanym ryzyku; 7) gromadzenie danych i raportów o zdarzeniach i stratach operacyjnych; 8) monitorowanie limitów, sygnalizowanie Zarządowi przypadków przekroczeń oraz wyjaśnianie przyczyn powodujących przekroczenia; 9) analizę, monitorowanie i raportowanie KRI. Raporty dotyczące zdarzeń i strat operacyjnych otrzymują: 1) w cyklach miesięcznych Komitet KZR, Zarząd Banku, 2) w cyklach kwartalnych Rada Nadzorcza, Ryzyko braku zgodności Analiza ryzyka braku zgodności obejmuje dane i informacje pochodzące w szczególności z następujących źródeł: 1) rejestru zdarzeń i strat operacyjnych; 2) rejestru skarg i wniosków; 3) rejestru spraw sądowych; 4) rejestru transakcji powyżej 15. Euro; 5) wyników kontroli prowadzonych przez audyt wewnętrzny; 6) wyników kontroli przeprowadzonych przez Urząd Komisji Nadzoru Finansowego; 7) wyników z analiz kwestionariuszy BION; 8) informacji przekazywanych na bieżąco przez pracowników Banku zgodnie z 9; 9) niekorzystny informacji o Banku, które pojawiły się w mediach; 1) wyników z przeprowadzonych przez stanowisko organizacyjno-administracyjne analiz terminowości i zakresu aktualizacji procedur. Analizy z zakresu oceny poziomu ryzyka braku zgodności otrzymują: a) w cyklach półrocznych - Komitet Zarządzania Ryzykiem, Zarząd Banku, b) w cyklach rocznych - Rada Nadzorcza 6. Zasady polityki stosowania zabezpieczeń i ograniczania ryzyka oraz strategie i procesy monitorowania skuteczności zabezpieczeń i metod ograniczania ryzyka zawarte w załącznikach: - Polityka zarządzania ryzykiem kredytowym z uwzględnieniem ryzyka koncentracji oraz ryzyka detalicznych ekspozycji kredytowych w Banku Spółdzielczym w Błaszkach -załącznik nr 8 - Polityka zarządzania ryzykiem stopy procentowej w Banku Spółdzielczym w Błaszkach -załącznik nr 9 - Polityka zarządzania ryzykiem płynności w Banku Spółdzielczym w Błaszkach -załącznik nr 1 - Strategia zarządzania i planowania kapitałowego w Banku Spółdzielczym w Błaszkach -załącznik nr 11 - Polityka bezpieczeństwa Banku Spółdzielczego w Błaszkach -załącznik nr 12 - Polityka informacyjna w zakresie profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Błaszkach -załącznik nr 13 III Fundusze własne 1. Bank Spółdzielczy w Błaszkach posiada fundusze własne dostosowane do rozmiarów prowadzonej działalności tj. na poziomie zapewniającym stabilną sytuację ekonomiczną. Zgodnie z art. 127 ustawy Prawo Bankowe fundusze własne Banku obejmują: fundusze podstawowe, fundusze uzupełniające, pozycje pomniejszające fundusze własne. 8

9 Fundusze podstawowe obejmują swoim zakresem: - fundusz udziałowy- tworzony z wpłat członkowskich. - fundusz zasobowy- tworzony z wpłat wpisowego przez członków oraz podziału nadwyżki bilansowej. - pozycje dodatkowe- niepodzielny zysk z lat ubiegłych, zysk w trakcie zatwierdzania, fundusz ogólnego ryzyka, pozycje pomniejszające fundusze własne. Fundusze uzupełniające obejmują swoim zakresem: - fundusz z aktualizacji wyceny - zobowiązania podporządkowane - dodatkową odpowiedzialność członków 2. Na dzień roku Bank Spółdzielczy w Błaszkach posiadał fundusze własne w kwocie tys. zł. Poniższe zestawienie przedstawia poziom poszczególnych pozycji funduszy własnych Banku według stanu na dzień roku. Wyszczególnienie Kwota w tys. zł Fundusze podstawowe fundusze zasadnicze fundusz udziałowy 418 fundusz zasobowy fundusz rezerwowy pozycje dodatkowe funduszy podstawowych niepodzielony zysk z lat ubiegłych fundusz ogólnego ryzyka bankowego zysk w trakcie zatwierdzania oraz zysk netto bieżącego okresu sprawozdawczego (pomniejszone o przewidywane obciążenia i dywidendy) zysk w trakcie zatwierdzania oraz zysk netto bieżącego okresu sprawozdawczego (pomniejszone o przewidywane obciążenia i dywidendy) w części niezweryfikowanej przez biegłego rewidenta inne pozycje bilansu Banku, określone przez KNF pozycje pomniejszające fundusze podstawowe wartości niematerialne i prawne niepodzielona strata z lat ubiegłych strata na koniec okresu sprawozdawczego strata w trakcie zatwierdzania inne pomniejszenia funduszy podstawowych, określone przez KNF pozycje pomniejszające fundusze podstawowe brakująca kwota rezerw celowych inwestycje kapitałowe w podmiotach finansowych Fundusze uzupełniające fundusz z aktualizacji majątku trwałego

10 zobowiązania podporządkowane fundusze tworzone ze środków własnych lub obcych zobowiązania z tytułu papierów wartościowych o nieokreślonym terminie wymagalności oraz inne instrumenty o podobnym charakterze, inne pozycje określone przez KNF pomniejszenia funduszy uzupełniających, określone przez KNF pozycje pomniejszające fundusze uzupełniające brakująca kwota rezerw celowych inwestycje kapitałowe w podmiotach finansowych 29 Fundusze własne Całkowity wymóg kapitałowy Wartość jednego udziału wynosi 3 zł. 3. Bank nie dokonywał sekurytyzacji aktywów. IV Adekwatność kapitałowa 1. Poniższa tabela przedstawia kwoty stanowiące 8% ekspozycji ważonej ryzykiem dla każdej z klas ekspozycji. Procedura szacowania i utrzymywania kapitału wewnętrznego w Banku Spółdzielczym w Błaszkach załącznik nr 14 Zasady wyznaczania całkowitego wymogu kapitałowego w Banku Spółdzielczym w Błaszkach - załącznik nr 15 Lp. Wyszczególnienie Kwota w tys. zł 1. ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec rządów i banków centralnych 2. ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec jednostek 1 samorządu terytorialnego i władz lokalnych 3. ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec organów 4 administracji i podmiotów nieprowadzących działalności gospodarczej 4. ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec instytucji ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec przedsiębiorców ekspozycje detaliczne lub warunkowe ekspozycje detaliczne ekspozycje lub ekspozycje warunkowe zabezpieczone na nieruchomościach 8. ekspozycje przeterminowane 9. ekspozycje należące do nadzorczych kategorii wysokiego ryzyka 1. ekspozycje z tytułu jednostek uczestnictwa w instytucjach zbiorowego inwestowania 1

11 11. inne ekspozycje 36 RAZEM Poniższe zestawienie przedstawia poziom minimalnych wymogów kapitałowych na poszczególne rodzaje ryzyka według stanu na dzień roku. Wyliczenia zostały dokonane zgodnie z Procedurą szacowania i utrzymywania kapitału wewnętrznego w Banku Spółdzielczym w Błaszkach. Wyszczególnienie Kwota w tys. zł Ryzyko kredytowe 2 77 Ryzyko rynkowe Ryzyko operacyjne 339 Pozostałe wymogi Łączny wymóg na ryzyka Filaru I Redukcja wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka kredytowego Ryzyko koncentracji zaangażowań Ryzyko stopy procentowej w księdze bankowej Ryzyko płynności Ryzyko wyniku finansowego Ryzyko kapitałowe Pozostałe ryzyka Łączna wartość wewnętrznych wymogów kapitałowych Rezerwa na ryzyko ogólne Wewnętrzne wymogi kapitałowe po uwzględnieniu rezerwy na ryzyko ogólne Sumaryczny wewnętrzny wymóg kapitałowy Współczynnik wypłacalności [%] Wewnętrzny współczynnik wypłacalności [%] 2,28% 2,28% W Banku Spółdzielczym w Błaszkach na dzień roku: - ryzyko kredytowe - stanowi 33,9% kapitału dostępnego - ryzyko operacyjne - stanowi 5,5% kapitału dostępnego - łączny wymóg kapitałowy w ramach Filaru I - stanowi 39,5% kapitału dostępnego - nie wystąpiła potrzeba tworzenia wymogu kapitałowego w ramach Filaru II i nie skorzystano z możliwości redukcji wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka kredytowego. V Ryzyko kredytowe 1. Dla wyliczania wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka kredytowego, ekspozycję uznaje się za przeterminowaną, jeżeli przeterminowanie przekracza 9 dni, a przeterminowana kwota przekracza w przypadku ekspozycji detalicznych 5, złotych, a w przypadku pozostałych klas ekspozycji przeterminowana kwota przekracza 3., złotych. 11

12 2. Według stanu na dzień r. Bank stosował definicje należności zagrożonych w oparciu o zapisy Rozporządzenia Ministra Finansów. Dla potrzeb naliczenia odpowiedniej wysokości rezerw celowych od ekspozycji kredytowych klasyfikowanych do kategorii normalnej, pod obserwacją, poniżej standardu, wątpliwe, lub stracone, stosuje się zasady wynikające z Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 16 grudnia 28 r. w sprawie zasad tworzenia rezerw na ryzyko związane z działalnością banków ( Dz. U. Nr 235 poz z późniejszymi zmianami) oraz zasady określone w procedurze wewnętrznej w sprawie tworzenia rezerw celowych. 3. Opis stosowanego podejścia i metod przyjętych do ustalania korekt wartości i rezerw zawierają: Zasady klasyfikacji należności i tworzenia rezerw na ryzyko związane z działalnością banku w Banku załącznik nr 16 Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia r.(dz. U. Nr 1589) w sprawie zasad tworzenia rezerw na ryzyko związane z działalnością banków - załącznik nr Bank w swoich analizach nie uwzględnia ryzyka geograficznego, ponieważ Bank funkcjonuje na terenie jednego obszaru geograficznego, określonego w Statucie Banku, zatwierdzonego przez Komisję Nadzoru Finansowego. W ocenie Banku ryzyko kredytowe na terenie działania Banku jest jednorodne i nie zachodzi potrzeba badania zaangażowania w poszczególne powiaty bądź gminy. 5. Ekspozycje kredytowe według wyceny bilansowej (po korektach rachunkowych) na dzień roku, bez uwzględnienia skutków ograniczania ryzyka kredytowego oraz średnią kwotę ekspozycji w okresie od roku do roku w podziale na klasy przedstawia poniższe zestawienie. Lp. Wyszczególnienie 1. ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec rządów i banków centralnych 2. ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec jednostek samorządu terytorialnego i władz lokalnych 3. ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec organów administracji i podmiotów nieprowadzących działalności gospodarczej 4. ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec instytucji 5. ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec przedsiębiorców 6. ekspozycje detaliczne lub warunkowe ekspozycje detaliczne Stan na dzień r. w tys. zł Średnia kwota w okresie od r. do r

13 7. ekspozycje lub ekspozycje warunkowe zabezpieczone na nieruchomościach ekspozycje przeterminowane ekspozycje należące do nadzorczych kategorii wysokiego ryzyka 1. ekspozycje z tytułu jednostek uczestnictwa w instytucjach zbiorowego inwestowania 11. inne ekspozycje RAZEM Bank przyjmuje, iż do istotnej klasy ekspozycji kredytowych zaliczana jest klasa ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec instytucji, których udział w portfelu kredytowym przekracza 44%. 6. Strukturę geograficzną ekspozycji kredytowych według stanu na dzień roku przedstawia poniższa tabela. Lp. Istotne obszary geograficzne Kwota (w tys. zł) 1. województwo łódzkie Istotnym obszarem geograficznym dla wszystkich ekspozycji kredytowych Banku Spółdzielczego w Błaszkach jest województwo łódzkie. 7. Struktura zaangażowania Banku wobec poszczególnych sektorów lub według typu kontrahenta w rozbiciu na klasy ekspozycji. 7.1 Strukturę zaangażowania Banku wobec sektora finansowego według typu kontrahenta w rozbiciu na kategorie należności według stanu na dzień roku przedstawia poniższa tabela. Lp. Typ kontrahenta Wartość w tys. zł 1. Banki Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego 3. Pomocnicze instytucje finansowe 13

14 4. Instytucje ubezpieczeniowe Razem zaangażowanie w sektorze finansowym 2 76 Zaangażowanie w sektorze finansowym dotyczy wyłącznie środków w Banku Zrzeszającym. Na kwotę 2 76 tys. zł składają się środki zdeponowane na rachunkach bieżących i terminowych, FOŚG oraz akcje SGB Bank S.A. w Poznaniu. 7.2 Strukturę zaangażowania Banku wobec sektora niefinansowego w podziale na typ kontrahenta w rozbiciu na kategorie należności według stanu na dzień roku przedstawia poniższa tabela. Lp. Typ kontrahenta Wartość w tys. zł 1. Przedsiębiorstwa i spółki państwowe 2. Przedsiębiorstwa i spółki prywatne oraz spółdzielnie 3. Przedsiębiorcy indywidualni 4. Osoby prywatne 5. Rolnicy indywidualni 6. Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych Razem zaangażowanie w sektorze niefinansowym Największą grupę stanowią rolnicy, udział w ogólnym zaangażowaniu wynosi 86%. Drugą co do wielkości grupę stanowią przedsiębiorstwa i spółki prywatne oraz spółdzielnie, udział w zaangażowaniu wynosi 5%. Najmniejszy udział należy do osób prywatnych 3%. 14

15 7.3 Strukturę zaangażowania Banku wobec sektora instytucji rządowych i samorządowych w rozbiciu na kategorie należności według stanu na dzień roku przedstawia poniższa tabela. Wyszczególnienie Wartość w tys. zł 135 Razem zaangażowanie w sektorze budżetowym 135 Zaangażowanie Banku wobec sektora budżetowego dotyczy dopłat do oprocentowania kredytów preferencyjnych dla rolnictwa oraz należności z tytułu kredytów dla instytucji samorządowych. 7.4 Strukturę zaangażowania Banku w poszczególnych branżach w rozbiciu na kategorie należności według stanu na dzień roku przedstawia poniższa tabela Lp. Branże Wartość w zł 1. Rolnictwo, leśnictwo, łowiectwo i rybactwo 2. Przetwórstwo przemysłowe 3. Budownictwo 4. Handel hurtowy i detaliczny, naprawa pojazdów samochodowych, włączając motocykle 5. Transport i gospodarka magazynowa 6. Działalność związana z zakwaterowaniem i usługami gastronomicznymi

16 7. Działalność związana z obsługą rynku nieruchomości 8. Działalność profesjonalna, naukowa i techniczna 9. Administracja publiczna i obrona narodowa; 1. Opieka zdrowotna i pomoc społeczna Pozostała działalność Razem zaangażowanie w poszczególne branże W Banku Spółdzielczym w Błaszkach, który obsługuje teren rolniczej gminy Błaszki, największe zaangażowanie jest w branżę rolnictwo i wynosi 86%. 8. Strukturę ekspozycji według okresów zapadalności dla całego portfela kredytowego (bez odsetek) według stanu na dzień roku przedstawia poniższa tabela. Typ Kontrahenta Kasa i operacje z Bez określ. term. 1-7 dni 1-3 dni 1-3 m-cy 3-6 m-cy 6-12 m-cy 1-2 lat 2-5 lat 5-1 lat 1-2 lat Powyżej 2 lat BC 2 532, 4 5, 6 8, 6, 1,, 196,,,,, Przedsiębiorstwa i spółki prywatne,,,, 19, 337, 12, 35, 449,,, oraz spółdzielnie Gospodarstwa domowe 132,, 177, 1 321, 1 683, 3.957, 3 94, 7 677, 3 14, 895,, 16

17 Instytucje niekomercyjne,,,,,,,,,,, Jednostki Samorządu,,,,,, 5, 27, 54,,, Terytorialnego RAZEM 2.664, 4 5, 6 977, 7 321, 2 792, 4 294, 4 243, 8 9, 3 643, 895,, Bank Spółdzielczy w Błaszkach podaje strukturę ekspozycji według okresów zapadalności dla całego portfela kredytowego, ponieważ systemy informatyczne nie zostały dostosowane do pozyskiwania informacji o terminach zapadalności dla istotnych klas należności. 9. Strukturę należności normalnych i zagrożonych w wartości bilansowej tj. po pomniejszeniach o utworzone rezerwy i pobraną prowizję od udzielonych kredytów rozliczoną wg ESP według stanu na dzień r. przedstawiają poniższe tabele: Przedsiębiorstwa i spółki prywatne oraz spółdzielnie Kredyty Rezerwy celowe Korekta wartości Odsetki Wartość bilansowa 1 32,, 9,, 1 293,,,,,, Należności poniżej standardu,,,,, Należności wątpliwe,,,,, Należności stracone,,,,, 132,, 9,, 1 293, Przedsiębiorcy indywidualni Kredyty Rezerwy celowe Korekta wartości Odsetki Wartość bilansowa 1 147,, 7, 5, 1 145,,,,,, Należności poniżej standardu,,,,, Należności wątpliwe,,,,, Należności stracone 14, 14,, 5, 5, 1 161, 14, 7, 1, 1 15, Rolnicy indywidualni Kredyty Rezerwy celowe Korekta wartości Odsetki Wartość bilansowa 2 852,, 256, 5, 2 646,,,,,, 17

18 Należności poniżej standardu,,,,, Należności wątpliwe,,,,, Należności stracone 95, 93, 3, 1,, 2 947, 93, 259, 51, 2 646, Osoby prywatne Kredyty Rezerwy celowe Korekta wartości Odsetki Wartość bilansowa 78, 3, 17, 2, 762,,,,,, Należności poniżej standardu,,,,, Należności wątpliwe,,,,, Należności stracone 34, 33, 1, 6, 6, 814, 36, 18, 8, 768, Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych Kredyty Rezerwy celowe Korekta wartości Odsetki Wartość bilansowa,,,,,,,,,, Należności poniżej standardu,,,,, Należności wątpliwe,,,,, Należności stracone,,,,,,,,,, Instytucje samorządowe Kredyty Rezerwy celowe Korekta wartości Odsetki Wartość bilansowa 86,,,, 86,,,,,, Należności poniżej standardu,,,,, Należności wątpliwe,,,,, Należności stracone,,,,, 86,,,, 86, Wskaźnik kredytów zagrożonych wynosi,59%. 18

19 1. Omówienie uzgodnienia zmian stanów korekt wartości i rezerw z tytułu ekspozycji zagrożonych, obejmujące: 1) W 213 roku Bank spisał należności stanowiące ekspozycje kredytowe zakwalifikowane do należności straconych w ciężar utworzonej rezerwy celowej. 2) salda początkowe rezerwy na dzień r -531 tys. zł, 3) kwoty umorzeń należności w ciężar odpisów w danym okresie -121 tys. zł, 4) kwoty rezerw, odpisów aktualizujących albo rozwiązań na szacowane prawdopodobne straty na ekspozycjach w danym okresie, wszelkie inne korekty, w tym korekty wynikające z różnic kursowych, połączeń podmiotów, przejęć i zbycia podmiotów zależnych oraz transferów pomiędzy grupami odpisów i rezerw, -267 tys. zł 5) salda końcowe rezerwy celowej na dzień r tys. zł. Ryzyko kredytowe kontrahenta 1. Bank uznaje za akceptowany udział aktywów i zobowiązań pozabilansowych o podwyższonych wagach ryzyka 75% i więcej na poziomie do 7% sumy aktywów według wartości bilansowej powiększonych o wartość ekwiwalentu bilansowego udzielonych zobowiązań pozabilansowych. Bank uznaje, że wymóg kapitałowy na ryzyko kredytowe wyliczony w Filarze I jest wystarczający, o ile nie zostaje przekroczony ww. wskaźnik i nie wyznacza wewnętrznego wymogu z tego tytułu. W przypadku przekroczenia ww. wskaźnika udziału, Bank wylicza wewnętrzny wymóg kapitałowy z tego tytułu według poniższych zasad: Bank wyodrębnia aktywa i zobowiązania pozabilansowe według wartości bilansowej, z przypisanymi wagami ryzyka 75% i więcej, ustalana jest nadwyżka aktywów według wartości bilansowej i ekwiwalentu bilansowego zobowiązań pozabilansowych z przypisanymi wagami ryzyka 75% i więcej, ponad 7% sumy aktywów według wartości bilansowej i wartości ekwiwalentów bilansowych udzielonych zobowiązań pozabilansowych (w ujęciu netto), wyliczona zostaje średnia waga ryzyka dla należności o wagach ryzyka 75% i więcej - średnia jest wartością bilansową (wartością netto) ekspozycji. W celu wyznaczenia wewnętrznego wymogu kapitałowego na ryzyko kredytowe, Bank stosuje wskaźnik - w wysokości 4% - dla ekspozycji o wagach ryzyka 75% i więcej, przekraczających poziom 7% udziału w sumie aktywów powiększonej o udzielone zobowiązania pozabilansowe - według wartości bilansowej, przy zastosowaniu średniej wagi ryzyka dla należności o wagach ryzyka 75% i więcej. Jeżeli wyliczony wg powyższych zasad wewnętrzny wymóg kapitałowy jest większy niż 2% funduszy własnych, Bank uznaje, że ryzyko kredytowe jest ryzykiem nie w pełni pokrytym wymogiem kapitałowym utworzonym w ramach Filaru I i tworzy wewnętrzny wymóg kapitałowy na pokrycie tego ryzyka. Na dzień roku w Banku Spółdzielczym w Błaszkach udział aktywów i wartości bilansowej zobowiązań pozabilansowych o podwyższonych wagach ryzyka 75% i więcej stanowił 54% sumy aktywów według wartości bilansowej powiększonych 19

20 o wartość bilansową udzielonych zobowiązań pozabilansowych i nie przekroczył ustalonego limitu. Bank nie tworzy wymogu kapitałowego i zgodnie z zasadami uznaje, że ryzyko kredytowe jest w pełni pokryte wymogiem kapitałowym utworzonym w ramach Filaru I. 2. Jako formę przyjętych zabezpieczeń Bank może uwzględniać następujące rodzaje zabezpieczeń: blokada środków pieniężnych zgromadzonych na rachunkach bankowych, gwarancja, hipoteka na nieruchomości mieszkalnej, hipoteka pozostała, hipoteka na finansowanie nieruchomości poręczenie według prawa cywilnego, przelew (cesja) wierzytelności, przewłaszczenie na zabezpieczenie, przystąpienie do długu, ubezpieczenie kredytu przez towarzystwo ubezpieczeniowe, weksel własny i poręczenie wekslowe (awal), zastaw rejestrowy, pozostałe zabezpieczenia. Kwotę zabezpieczenia ogranicza się do wysokości aktualnej na dzień analizy wielkości zabezpieczanej ekspozycji kredytowej. Na potrzeby procesu wyznaczania wewnętrznego wymogu kapitałowego, Bank przyjmuje wartość graniczną (limit) funduszy własnych Banku, dla zaangażowania w dany rodzaj zabezpieczenia. Bank wyznacza stopień koncentracji zabezpieczeń poprzez wyliczenie odrębnie dla każdego rodzaju zabezpieczenia różnicy pomiędzy kwotą zabezpieczeń ekspozycji kredytowych, a wartością graniczną (limitem). Jeżeli dla co najmniej jednej formy zabezpieczenia wystąpi przekroczenie wartości granicznej (limitu), Bank wyznacza wewnętrzny wymóg kapitałowy na pokrycie tego ryzyka według poniższej procedury pod warunkiem, że tak wyliczona wartość przekracza 2% funduszy własnych: kwota przekroczenia wartości granicznej przemnażana jest przez wartość odpowiadającą średniej wadze ryzyka dla zaangażowań występujących w Banku, zsumowane wyniki otrzymane dla każdej formy zabezpieczenia przemnożone są przez wagę 8%. VI Ryzyko kredytowe do wyliczania kwoty ekspozycji ważonych ryzykiem W 213 roku Bank Spółdzielczy w Błaszkach nie korzystał z ocen zewnętrznych instytucji oceny wiarygodności kredytowej i agencji kredytów eksportowych. Nie zastosował technik redukcji ryzyka kredytowego. 2

21 VII Ekspozycje kapitałowe nieuwzględnione w portfelu handlowym 1. Podział ekspozycji ze względu na cel nabycia (zyski kapitałowe, przyczyny strategiczne) według stanu na dzień roku przedstawia poniższe zestawienie. Lp. Rodzaj ekspozycji Kwota ekspozycji zakupionych ze względu na zyski kapitałowe Kwota ekspozycji zakupionych ze względu na przyjętą strategię 1. Akcje Udziały 1 RAZEM Zestawienie papierów wartościowych według stanu na dzień roku przedstawia poniższe zestawienie. Lp. Wyszczególnienie Wartość bilansowa w tys. zł Wartość rynkowa w tys. zł Wartość godziwa w tys. zł 1. Akcje Udziały 1 RAZEM Bank Spółdzielczy w Błaszkach posiada udziały w SGB Bank S.A. oraz akcje TUW, które nie są dopuszczone do obrotu na rynku VIII Ryzyko stopy procentowej dla pozycji zakwalifikowanych do portfela bankowego 1. Pomiar ryzyka stopy procentowej oparty jest na następujących założeniach: 1) do pomiaru ryzyka stopy procentowej Bank stosuje metodę luki stopy procentowej, 2) do oceny tego ryzyka Bank wykorzystuje również inne dodatkowe metody, np. badania symulacyjne zmian w przychodach odsetkowych, zmian w kosztach odsetkowych i w konsekwencji zmian w wyniku odsetkowym, 3) badaniu i ocenie podlega wpływ zmian stóp procentowych na wynik odsetkowy i fundusze Banku. Analiza luki polega na określeniu wielkości niedopasowania między wrażliwymi na zmiany stopy procentowej aktywami i pasywami oraz pozycjami pozabilansowymi w poszczególnych przedziałach czasowych, uwzględniających pierwszy możliwy termin zmian (przeszacowania) stóp procentowych. Zakłada się, że zmiana stóp procentowych sama w sobie nie jest źródłem potencjalnych strat dla Banku; narażenie na negatywne oddziaływanie na wyniki Banku związane jest z występującymi różnicami w wielkościach i strukturze aktywów i pasywów przeszacowywanych w poszczególnych przedziałach czasowych oraz niekorzystnymi i trudnymi do przewidzenia zmianami rynkowych stóp procentowych. Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej w Banku ma charakter: 1) skonsolidowany oznacza to, że obejmuje ono łącznie wszystkie komórki organizacyjne Banku oraz 21

22 2) całościowy uwzględniane są przy analizie wszystkie istotne dla Banku rodzaje ryzyka stopy procentowej w powiązaniu z innymi rodzajami ryzyka. Pomiar ryzyka stopy procentowej obejmuje wszystkie oprocentowane pozycje bilansowe i pozabilansowe zarządzane przez komórki organizacyjne Banku. 2. Bank dokonuje pomiaru zmiany wyniku odsetkowego w skali 12 miesięcy spowodowanej zmianą wszystkich stóp procentowych o dwa punkty procentowe test warunków skrajnych. Według danych na dzień roku zmiana wyniku odsetkowego przy podanych powyżej warunkach wynosiła: - przy spadku stóp procentowych o 2 punktów bazowych możliwość spadku dochodów odsetkowych o 632,3 tys. zł, co stanowi 1,3% funduszy własnych - przy wzroście stóp procentowych o 2 punktów bazowych możliwość wzrostu dochodu odsetkowego o 295, tys. zł. Punkty bazowe ( + ) wzrost / ( - ) spadek Zmiana wyniku odsetkowego w skali 12 m- cy (+) 2 (+) 295, (+) 1 (+) 157,3 (+) 5 (+) 1,8 (+) 25 (+) 6,5 (-) 25 (-) 97,4 (-) 5 (-) 175,5 (-)1 (-) 32,7 (-)2 (-) 632,3 Powyższe wielkości wpływają znacząco na sytuację ekonomiczno-finansową Banku. IX Wymogi kapitałowe na kwoty ekspozycji sekurytyzacyjnych ważone ryzykiem. Bank nie dokonywał sekurytyzacji aktywów. X Zasady ustalania (Polityka) zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku: Zasady ustalania zmiennych składników wynagrodzenia dla członków Zarządu oraz innych osób zajmujących stanowiska kierownicze, zgodnie z uchwałą 258/211 KNF znajdują się w załączonej Polityce ustalania zmiennych składników wynagradzania osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku. Polityka zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku Spółdzielczym w Błaszkach załącznik nr 18 Informacje ilościowe: Informacje o sumie wypłaconych w 213r. wynagrodzeń osobom zajmującym stanowiska kierownicze w rozumieniu uchwały 258/211 KNF. 22

23 Stanowiska kierownicze Stałe składniki Zmienne składniki Ilość osób 1. Członkowie Zarządu 197,12 17, Pozostali pracownicy zajmujący stanowiska kierownicze zgodnie z uchwałą 258/211 KNF,, - Informacje o sumie wypłaconych w 213r. wynagrodzeń z tytułu motywacji nowo zatrudnionych oraz odpraw związanych z ustaniem stosunku zatrudnienia z osobami zajmującymi stanowiska kierownicze zgodnie z uchwałą 258/211 KNF: w tys. zł L.p. Tytuł wynagrodzenia: Wartość: 1. Suma wypłat indywidualnych odpraw z tytułu zakończenia, stosunku pracy z osobami na stanowiskach kierowniczych 2. Ilość osób, które otrzymało ww. wynagrodzenie - 3. Najwyższa kwota wypłacona pojedynczej osobie, 4. Suma wypłat zmiennych składników wynagradzania z tytułu, nawiązania w 213r. stosunku pracy z osobami na stanowiskach kierowniczych 5. Ilość osób, które otrzymało ww. wynagrodzenie - 6. Najwyższa kwota wypłacona pojedynczej osobie, XI Ryzyko operacyjne. 1. Zasady zarządzania ryzykiem operacyjnym zostały szczegółowo opisane w Zasadach zarządzania ryzykiem operacyjnym w Banku Spółdzielczym w Błaszkach. 2. Bank dokonuje pomiaru ryzyka operacyjnego z miesięczną częstotliwością a wyniki analiz wraz z opisem oraz stosownymi wnioskami zawierającymi propozycje działań, zmierzających do minimalizowania skutków występowania incydentów ryzyka operacyjnego przekazywane są miesięcznie Zarządowi i kwartalnie Radzie Nadzorczej. 3. Rejestr zdarzeń ryzyka operacyjnego prowadzony jest w Banku w ramach siedmiu rodzajów zdarzeń: 1. Oszustwa wewnętrzne; 2. Oszustwa zewnętrzne; 3. Zasady dotyczące zatrudnienie oraz bezpieczeństwo w miejscu pracy; 4. Klienci, produkty i praktyki operacyjne; 5. Szkody związane z aktywami rzeczowymi; 6. Zakłócenia działalności banku i awarie systemów; 23

24 7. Wykonanie transakcji, dostawa i zarządzanie procesami operacyjnymi. oraz trzech linii biznesowych: 1. Bankowość komercyjna ( w tym obsługa małych i średnich przedsiębiorstw niespełniających warunków, o których mowa w 21 załącznika nr 4 do uchwały w sprawie adekwatności kapitałowej ); 2. Bankowość detaliczna ( obsługa osób fizycznych lub małych i średnich przedsiębiorstw spełniających warunki, o których mowa w 21 załącznika nr 4 do uchwały w sprawie adekwatności kapitałowej ); 3. Płatności i rozliczenia. Ilość zdarzeń ryzyka operacyjnego, które wystąpiły w Banku w roku 213, w podziale na linie biznesowe przedstawiono w poniższej tabeli: Lp. Linie biznesowe Ilość zdarzeń ryzyka operacyjnego w 213 roku ( w szt. ) 1. Bankowość komercyjna 1 2. Bankowość detaliczna Płatności i rozliczenia 445 Razem 826 Łączną wysokość strat brutto spowodowaną zdarzeniami ryzyka operacyjnego w 213 roku w podziale na rodzaje i kategorie zdarzeń ryzyka przedstawiono w poniższej tabelce: Rodzaje zdarzeń ryzyka Kategorie zdarzeń ryzyka Ilość zdarzeń Straty brutto operacyjnego operacyjnego ( w tys. zł ) 1. Oszustwa wewnętrzne Działania nieuprawnione, Kradzież i oszustwo 1, 2. Oszustwa zewnętrzne Kradzież i oszustwo, Bezpieczeństwo, systemów 3. Zasady dotyczące Stosunki pracownicze, zatrudnienia oraz Bezpieczeństwo, bezpieczeństwo w miejscu pracy środowiska pracy Podziały i dyskryminacja, 4. Klienci, produkty i praktyki operacyjne Obsługa klientów, ujawnianie informacji o klientach, zobowiązania względem, klientów Niewłaściwe praktyki 24

25 5. Szkody związane z aktywami rzeczowymi 6. Zakłócenia działalności banku i awarie systemów 7. Wykonanie transakcji, dostawa i zarządzanie procesami operacyjnymi biznesowe lub rynkowe, Wady produktów, Klasyfikacja klienta, i ekspozycje Usługi doradcze, Klęski żywiołowe i inne zdarzenia, Systemy 7, Wprowadzenie do systemu, wykonanie, rozlicznie i obsługa transakcji Monitorowanie i sprawozdawczość Napływ i dokumentacja klientów Zarządzanie rachunkami klientów Uczestnicy procesów nie będący klientami banku ( np. izby rozliczeniowe ) ,68,,,, Sprzedawcy i dostawcy, Razem ,68 Na podstawie analizy występowania incydentów ryzyka operacyjnego w 213 roku oraz skutków tych zdarzeń można stwierdzić, że: straty finansowe w tym utracone korzyści wyniosły 713,68 zł straty niefinansowe nie wystąpiły Na podstawie przeprowadzonej analizy uznaje się poziom ryzyka operacyjnego w Banku jako niski i akceptowalny dla Banku. Działania długofalowe związane ze sprzedażą usług elektronicznych oraz szkoleniami pracowników powinny przyczynić się do dalszego zmniejszania się skutków ryzyka operacyjnego. Błaszki, dnia r. Sporządził: Anna Kędzia Zatwierdził: 25

26 WYKAZ ZAŁĄCZNIKÓW: Załącznik nr 1 - Strategia zarządzania ryzykiem w Banku Spółdzielczym w Błaszkach, Załącznik nr 2 - Zasady identyfikacji, pomiaru i monitorowania ryzyka kredytowego z uwzględnieniem ryzyka koncentracji oraz ryzyka detalicznych ekspozycji kredytowych w Banku Spółdzielczym w Błaszkach, Załącznik nr 3 - Instrukcja zarządzania ryzykiem ekspozycji kredytowych zabezpieczonych hipotecznie w Banku Spółdzielczym w Błaszkach, Załącznik nr 4 - Zasady zarządzania ryzykiem stopy procentowej w Banku Spółdzielczym w Błaszkach, Załącznik nr 5 - Zasady zarządzania ryzykiem operacyjnym w Banku Spółdzielczym w Błaszkach, Załącznik nr 6 - Zasady identyfikacji, pomiaru i monitorowania ryzyka płynności w Banku Spółdzielczym w Błaszkach, Załącznik nr 7 - Zasady zarządzania ryzykiem braku zgodności w Banku Spółdzielczym w Błaszkach, Załącznik nr 8 - Polityka zarządzania ryzykiem kredytowym z uwzględnieniem ryzyka koncentracji oraz ryzyka detalicznych ekspozycji kredytowych w Banku Spółdzielczym w Błaszkach, Załącznik nr 9 - Polityka zarządzania ryzykiem stopy procentowej w Banku Spółdzielczym w Błaszkach, Załącznik nr 1 - Polityka zarzadzania ryzykiem płynności w Banku Spółdzielczym w Błaszkach, Załącznik nr 11 - Strategia zarządzania i planowania kapitałowego w Banku Spółdzielczym w Błaszkach, Załącznik nr 12 - Polityka bezpieczeństwa Banku Spółdzielczego w Błaszkach, Załącznik nr 13 - Polityka informacyjna w zakresie profilu ryzyka i poziomu kapitału w Banku Spółdzielczym w Błaszkach, Załącznik nr 14 - Procedura szacowania i utrzymywania kapitału wewnętrznego w Banku Spółdzielczym w Błaszkach, Załącznik nr 15 - Zasady wyznaczania całkowitego wymogu kapitałowego w Banku Spółdzielczym w Błaszkach, Załącznik nr 16 - Zasady klasyfikacji należności i tworzenia rezerw na ryzyko związane z działalnością Banku, Załącznik nr 17 - Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia r. (Dz. U. Nr 235 poz.1589) w sprawie zasady klasyfikacji należności i tworzenia rezerw na ryzyko związane z działalnością Banku, Załącznik nr 18 - Polityka zmiennych składników wynagradzania osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku Spółdzielczym w Błaszkach. 26