z dnia..^2.^9, pazdziernika 2013 r. w sprawie przeprowadzenia inwentaryzacji mienia w Starostwie Powiatowym w Bialej Podlaskiej

Transkrypt

1 Zarzsjdzenie Nr...^... Starosty Bialskiego z dnia..^2.^9, pazdziernika 2013 r. w sprawie przeprowadzenia inwentaryzacji mienia w Starostwie Powiatowym w Bialej Podlaskiej Na podstawie art.26 ust.li 2 ustawy z dnia 29 wrzesnia 1994 r. o rachunkowosci (Dz. U. z 2013 r,poz.330, z pozn. zm.) zarz^dzam, co nast^puje : i W celu realizacji obowi^zku okreslonego przepisami ustawy o rachunkowosci polecam przeprowadzenie inwentaryzacji aktywow i pasywow Starostwa Powiatowego w Bialej Podlaskiej wedhig stanu na dzien 31 grudnia 2013 r. 2 (f^ Inwentaryzacji nalezy przeprowadzic zgodnie z Instrukcji w sprawie przeprowadzenia inwentaryzacji aktywow i pasywow wprowadzon^ zarz^dzeniem Nr 19/2012 Starosty Bialskiego z dnia 3 sierpnia 2012 r. w sprawie przyj^cia instrukcji kontroli wewnetrznej zarz^dczej, gromadzenia dochodow, legalnosci i celowosci wydatkow, obiegu dokumentow finansowo-ksi^gowych i gospodarki materialowej, inwentaryzacji aktywow i pasywow oraz zakladowego planu kont w Starostwie Powiatowym w Bialej Podlaskiej i planem inwentaryzacji stanowi^cym zal^cznik Nrl do niniejszego zarzqdzenia. 3. Do przeprowadzenia inwentaryzacji wyznaczam Komisji Inwentaryzacyjn^ skladzie: 1) Malgorzata Raczynska - Przewodnicz^ca 2) LukaszW^da -Czlonek 3) Piotr Samociuk - Czlonek 4) AnnaTeter - Czlonek 5) Dariusz Paluch - Czlonek w 0m^S 2. Komisja moze prowadzic prace inwentaryzacyjne w powolanych doraznie przez Przewodnicz^cego Komisji zespolach spisowych. 3. Osoby powolane na czlonkowkomisji Inwentaryzacyjnej ponosz^pelnq. odpowiedzialnosc za wlasciwe przeprowadzenie inwentaryzacji. 4 Inwentaryzacj? nalezy przeprowadzic w nast?puj^cy sposob : 1) spisznatury 1) gotowka w kasie, czeki, weksle, zagraniczne srodki pieni^zne, 2) druki scislego zarachowania, 3) zapasy magazynowe (materialy biurowe, paliwo i inne), 4) mienie b^d^ce wlasnosci^ innych jednostek. 2) w drodze uzyskania od kontrahentow pisemnego potwierdzenia said: a) srodki pieni?zne na rachunku bankowym, kredyty bankowe, pozyczki, b) naleznosci od podmiotow prowadz^cych ksi?gi rachunkowe, c)mienia uzyczonego obcym podmiotom. 3) porownanie danych ksi^g rachunkowych z odpowiednimi dokumentami i weryfikacja realnej wartosci stanow ewidencyjnych: a) naleznosci spornych i w^tpliwych, b) naleznosci i zobowi^zanz tytulow publicznoprawnych, c) naleznosci i zobowi^zan wobec podmiotow nie prowadz^cych ksiqg rachunkowych i zobowi^zan wobec podmiotow prowadz^cych ksi?gi rachunkowe, d) wartosci niematerialnych i prawnych,

2 f) naleznosci i zobowi^zan wobec pracownikow, g) zaangazowania wydatkow budzetowych. 5 Inwentaryzacji skladnikow mienia dokonuja; a) Komisja Inwentaryzacyjna w stosunku do skladnikow wymienionych w 4 pkt 1, b) Wydzial Finansowy Starostwa Powiatowego w Bialej Podlaskiej w stosunku do skladnikow wymienionych w 4 pkt 2 i 3. 6 Spis z natury nalezy przeprowadzic i udokumentowac w sposob nastejmjacy: 1) inwentaryzacja winna bye przeprowadzona w obecnosci osob odpowiedzialnych za spisywane skladniki mienia, 2) nalezy sporzadzic odr?bne arkusze spisu mienia stanowi^cego wlasnosc obcych jednostek i powiadomic te jednostki o wynikach spisu, 3 ) odbior arkuszy spisowych kwituje Przewodnicz^cy Komisji Rozpocz^cie inwentaryzacji kasy nalezy poprzedzic pobraniem od kasjera oswiadczenia wg wzoru stanowi^cego zalacznik Nr 2 do zarzadzenia. 2. Z inwentaryzacji kasy nalezy sporzadzic protokol wg wzoru stanowiaxego zalacznik Nr 3 do zarzadzenia. 8 Inwentaryzacja przeprowadzona w drodze porownania danych ksiqg rachunkowych z dokumentami winna bye zakohczona protokolem weryfikacji said Zobowiazuj? Przewodnicz^cego Komisji Inwentaryzacyjnej do sporzadzenia sprawozdania opisowego z przebiegu inwentaryzacji,protokolu wynikow inwentaryzacji i dochodzeh w sprawie roznic inwentaryzacyjnych wraz z wnioskami odnosnie sposobu rozliczenia stwierdzonych roznic w terminie do dnia 15 stycznia 2014 r. 2. Wnioski winny bye zaopiniowane przez Skarbnika oraz Radc? Prawnego w przypadku wystajpienia niedoboru mienia i przedlozone do akceptacji Starosty. 10 l.zobowiazuj? si? Skarbnika Powiatu do rozliczenia wynikow inwentaryzacji zgodnie z zaakceptowanymi przez Starost? wnioskami dotycz^cymi przeprowadzonej inwentaryzacji. 2. Wykonanie zarzadzenia zleca si? Skarbnikowi Powiatu. 11 Zarz^dzenie wchodzi w zycie z dniem podpisania. Tadeusz lazotvski\ R or Aifyne) Jairffa SkarbnjLfowiatu mgrsx w^tajt

3 Plan inwentaryzacji na... rok Zal^cznikNr..#* do Zarzadzenia Nr..<?.. Starosty Bialskiego z dnia 2&XQ.10J&'. Lp. Komorka organizacyjna Data Przedmiot spisu

4 Zal^cznikNr.di. do Zarz^dzenia Nr...«. Starosty Bialskiego z dnia JSJa lout r. /Nazwisko i imi? osoby materialnie odpowiedzialnej/ OSWIADCZENIE Oswiadczam, ze wszystkie dowody przychodowe, a takze rozchodowe zostary ujete w raporcie kasowym Nr z dnia Biata Podlaska, dnia /Podpisosoby materialnie odpowiedzialnej/ 0^\

5 Zal^cznikNr..?>.. do Zarz^dzenia Nr..&&.. Starosty Bialskiego zdnia.*?i?,./c?.^/3>. Protokol z przeprowadzenia inwentaryzacji kasy w Starostwie Powiatowym w Bialej Podlaskiej C Komisja inwentaryzacyjna dzialaj^ca na podstawie Zarz^dzenia Starosty Bialskiego Nr z dnia w nast^puj^cym skladzie: l.przewodnicz^cy 2. Czlonek 3. Czlonek w obecnosci osoby materialnie odpowiedzialnej w dniu dokonala komisyjnego przeliczenia znajduj^cych si? w kasie srodkow pieni^znych, drukow scislego zarachowania i innych wartosci pieni^znych. r Stwierdzony stan gotowki w kasie: a/ banknoty szt. 200 zl a zl. banknoty szt. 100 zl a zl. banknoty szt. 50 zl a zl. banknoty szt. 20 zl a zl, banknoty szt. 10 zl a zl, b/ bilon szt. 5,00 zl a zl bilon szt. 2,00 zl a zl bilon szt. 1,00 zl a zl bilon szt. 0,50 zl a zl

6 bilon szt. 0,05 zl a zl bilon szt. 0,02 zl a zl bilon szt. 0,01 zl a zl c/ Razem a + b Stwierdzony stan faktyczny gotowki komisja porownala z saldem raportu kasowego Nr zamkni^tego w dniu Rozbieznosci /stwierdzono, nie stwierdzono/ jp^ d/ pozostale salda kasowe: 1/ raport Nr z dnia zl. 2/ raport Nr z dnia zl. 3/raport Nr zdnia zl. 4/raport Nr zdnia zl. 5/raport Nr zdnia zl. 6/raport Nr zdnia zl. e/ nadwyzka - niedobor zl fl wysokosc pogotowia kasowego zl g/ druki scislego zarachowania: 1/ostatni Nr czeku gotowkowego 2/ ostatni Nr czeku gotowkowego 3/ ostatni Nr czeku gotowkowego 4/ kwitariusz K-103 Nr wykorzystany do Nr 5/ kwitariusz K-103 Nr wykorzystany do Nr 6/ kwitariusz K-103 Nr wykorzystany do Nr II kwitariusz K-103 Nr wykorzystany do Nr 8/ kwitariusz K-103 Nr wykorzystany do Nr 9/ - stan szt. 10/ - stan szt. 11/ - stan szt.

7 12/ - stan szt. 13/ - stan szt. 14/ - stan szt. 15/ stan depozytow: - weksle in bianco na sume zl tj. a/ szt zla zl. b/ szt zl a zl c/ szt zl a zl d/ szt zl a zl e/ szt zl a zl Komisja przeliczyla druki scislego zarachowania i porownala z zapisami wksiedze drukow scislego zarachowania. Rozbieznosci /stwierdzono, nie stwierdzono/ Stwierdzone roznice miedzy stanem faktycznym, a ewidencyjnym wodniesieniu do wartosci pienieznych wg wyjasnienia osoby materialnie odpowiedzialnej Pani wynikaj^z Uwagi dotyczace stanu zabezpieczenia kasy oraz pomieszczenia w ktorym znajduje si? kasa

8 Protokol niniejszy sporzadzony zostal w 2 egzemplarzach, z ktorych 1pozostawiono w kasie. W zwiazku z ustaleniami zawartymi w tym protokole, osoba materialnie odpowiedzialna Pani nie wnosi zastrzezen co do tresci merytorycznej protokohi, czlonkow komisji inwentaryzacyjnej oraz sposobu przeprowadzenia przez nia^ spisu /wniosla nastejmjace zastrzezenia/ /Podpis osoby materialnie odpowiedzialnej/ Podpisy komisji inwentaryzacyinej