Dodatkowe informacje i objaśnienia za 2009 rok

Transkrypt

1 1

2 Dodatkowe informacje i objaśnienia za 2009 rok I. AKTYWA I PASYWA TPCH Hospicjum 1. Stany początkowe i końcowe oraz zmiany wartości brutto środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz umorzeń w ciągu roku wg grup KŚT zawierają zał nr 1 i Wartość gruntów użytkowanych wieczyście wprowadzonych do ewidencji środków trwałych na r. wynosi ,04 zł, w areale: przy ulicy Fatimskiej m2, przy ulicy Wężyka m2. 3. W roku 2008 spółdzielcze prawo do lokalu przy ul. Brodowicza 5a/1 o powierzchni 36,9 m 2 zostało przekształcone w prawo własności księga wieczysta nr KW KR1/P/ /7 Kraków Podgórze Po zakończeniu postępowania spadkowego po śp. Marii Błuhuta Towarzystwo nabyło spółdzielcze prawo do mieszkania dwupokojowego o powierzchni 44,37 m2 w Chrzanowie przy ul. Kolonia Rospontowa 13/15. W roku 2009 zostało przekształcone w odrębne prawa własności lokalu (księga wieczysta w trakcie załatwiania formalności). 5. Towarzystwo posiada prawo do lokalu mieszkania własnościowego 2-pokojowego z kuchnią o powierzchni 37,9 m2 przy ul Żywieckiej 22/14 w Krakowie. Księga wieczysta nr KW /W. W dalszym ciągu toczy się postępowanie, sygn. akt I Ns 2426/07/K, o nabycie spadku po śp. Helenie Trybus Gałuszka, zapis testamentowy zł. 7. W sądzie toczy się postępowanie o nabycie spadku po śp. Władysławie Stawiarskim, sygn. akt I Ns 539/09/S mieszkania i garażu w Krakowie przy ul. Kolberga 14a/6 w wysokości po 50 % z Caritas Archidiecezji Krakowskiej. 8. W toku jest postępowanie sądowe, sygn. akt I Ns 2364/08/K, spadek po śp. Józefie Krysa. Zapis testamentowy w wysokości zł wpłynął na konto r. Inwestycje długoterminowe załącznik nr Zmywarka używana na podstawie umowy użyczenia w maju 2009 została przekazana dowodem PT 2/2009 przez UJ (Collegium Medicum) z wartością początkowa 5 307,00 zł oraz umorzeniem 5 307,00 zł. Przyjęto na ewidencję wyposażenia wg protokołu z wartością 531,00 zł. 11. Wartość niskocennych składników majątku trwałego używanych na podstawie umowy użyczenia (wartość do 1 500,00 zł ), ewidencja pozabilansowa 4 600,00 zł. Zarząd Towarzystwa decyzją Walnego zgromadzenia podpisał umowę o współfinansowanie z Europejskim Funduszem Rozwoju Regionalnego projektu pt Przebudowa pomieszczeń Hospicjum im. Św. Łazarza w Krakowie w zakresie dostosowania do obowiązujących przepisów etap I i II w ramach Małopolskiego Regionalnego Programu operacyjnego na lata Oś Priorytetowa 6. Całkowita wartość projektu wynosi ,95 zł. Całkowite wydatki kwalifikowane projektu wynoszą ,95 zł, Dofinansowanie ze środków dotacji rozwojowej wynosi 60 % tj ,37 zł, wkład własny Towarzystwa stanowi 40 % tj ,58 zł. W roku 2009 na realizację tego zadania poniesiono koszty ,37 zł z tego: 2

3 Wyszczególnienie Razem Projektowanie Dotacja Wkład własny , , ,00 Roboty budowlanemontażowe , , ,64 Nadzór inwestorski , , ,00 Pozostałe 3 769, , ,92 Wykonanie prac I i II etapu zakończone zostanie w czerwcu 2010r. Równocześnie Nadzwyczajne Walne Zebranie Członków na wniosek Zarządu podjęło uchwałę o rozpoczęciu w roku 2010 III etapu przebudowy - w miejsce istniejącej pralni ma powstać oddział łóżkowy, Warunkiem rozpoczęcia inwestycji jest przyznanie dotacji. Planowany koszt przebudowy ,84 zł. II. Stany i rozchody materiałów i towarów Stany i rozchody materiałów ewidencjonowane są w cenach zakupu. Koszty zakupu materiałów i towarów są odpisywane w miesiącu ich poniesienia. Stan materiałów i towarów na r. - materiały w magazynie - apteka - dary serca, - dzieła sztuki - artykuły spożywcze kuchnia - towary kiosk - towary PN ,43 zł ,76 zł ,14 zł 2 750,00 zł 4 114,95 zł 3 370,25 zł ,55 zł III ,08 zł Rodzaje i kierunki przychodów: a) Struktura sprzedaży: - usługi zdrowotne dla NFZ - przychody działalności gospodarczej - pozostałe przychody operacyjne b) Dotacje Urzędu Marszałkowskiego granty c) Ministerstwo Zdrowia rezydent d) Działalność Statutowa w tym - dary pieniężne i składki w tym 1% OPP - dary rzeczowe e) Przychody finansowe ,70 zł ,71 zł 6 571,60 zł ,00 zł ,48 zł ,78 zł ,39 zł ,05 zł ,39 zł ,24 zł ,51 zł 3

4 IV. Koszty w układzie rodzajowym Amortyzacja Zużycie materiałów w tym: leki opatrunki Zużycie energii, gazu, wody Usługi transportowe Usługi remontowe Usługi materialne Wynagrodzenia Ubezpieczenia społeczne PFRON Odpisy na ZFŚS Usługi bankowe Podróże służbowe Pozostałe koszty ,84 zł ,82 zł ,11 zł ,59 zł ,91 zł ,30 zł ,58 zł ,97 zł ,68 zł ,18zł ,00 zł ,33 zł ,13 zł ,99 zł ,21 zł ,94 zł V. Koszty działalności w układzie kalkulacyjnym koszty z narzutami działalności pomocniczej i koszty ogólnozakładowe (utrzymanie domu) w 2009 roku Biuro Ośrodka Opieki Hospicyjnej Oddział Stacjonarny Poradnia Medycyny Paliatywnej Hospicjum Domowe Pielęgniarska Opieka Długoterminowa Poradnia Obrzęku Limfatycznego Oddział Dzienny Zespół Wsparcia Rodziny Poradnia Geriatryczna Wypożyczalnia Zespół Długoterminowej Opieki Domowej Sekcja Łączności z Członkami Ośrodek Pozyskiwania Środków Kapelania Wolontariat Ośrodek Edukacji i Biblioteka Klub dr Leńczyk Klub dr Deszcza Administracja Zarząd Koszty działalności gospodarczej Koszty Finansowe Pozostałe koszty operacyjne ,09 zł ,80 zł ,24 zł ,42 zł ,48 zł ,28 zł ,76 zł ,23 zł ,84 zł ,71 zł ,52 zł ,74 zł ,67 zł ,78 zł ,14 zł ,68 zł 5 174,78 zł ,38 zł ,12 zł ,13 zł ,18 zł ,86 zł ,34 zł ,17 zł VI. Należności -należności NFZ -należności ZUS (rozliczenie) -należności US ,10 zł ,43 zł 1 247,58 zł 4

5 -pracownicy (badania, delegacje) -należności odbiorcy -należności dostawcy (nadpłata) -kiosk 641,56 zł 3 590,31 zł 15,39 zł 182,00 zł ,37 zł VII. Zobowiązania krótkoterminowe - zobowiązania wobec US - zobowiązania wobec ZUS - zobowiązania PFRON - zobowiązania z tytułu dostaw i usług - zobowiązania wobec pracowników - zobowiązania Ministerstwo Zdrowia ,00 zł ,43 zł 1 042,00 zł ,03 zł 2 277,46 zł 138,69 zł ,61 zł VIII. Wykaz rozliczeń międzyokresowych kosztów - ubezpieczenia ( majątku, OC działalności ) - prenumeraty - pozostałe - odsetki memoriałowe od lokat PLN nie zrealizowanych na koniec okresu IX ,02 zł ,69 zł 1 346,82 zł ,62 zł ,15 zł Wykaz rozliczeń międzyokresowych przychodów - darowane mieszkania - dotacja UE ,71 zł ,40 zł ,11 zł X. Fundusze i ich zmiany w 2009r. a) na początek okresu b) zwiększenie zysk z 2008r ,86 zł ,27 zł ,13 zł XI. Rachunek zysków i strat sporządzony wg wariantu kalkulacyjnego Zysk brutto za okres bieżący wynosi ,34 zł Rachunek zysków i strat za rok 2009 zamyka się zyskiem netto w wysokości zł ,34 zł 5

6 XII.Główne tytuły różniące podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego brutto PRZYCHODY BILANSOWE ,51 zł 1. Przychody bilansowe nie stanowiące przychodów podatkowych - kwoty naliczonych odsetek od lokat zarachowane niezrealizowanych na dzień bilansowy - pozostałe przychody operacyjne księgowane równolegle do odpisu amort ,87 zł 2. przychody podatkowe nie ujęte w wyniku - otrzymane odsetki od lokat zarachowano memoriałowo w okresie ubiegłym - amortyzacja księgowana równolegle od odpisu ,78 zł Wartość przychodów w zrozumieniu przepisów podatkowych KOSZTY BILANSOWE ,62 zł 4 532,25 zł ,26 zł 3 221,52 zł ,42 zł ,17 zł 1. Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów ale nie powodujące zapłaty podatku (lub nie stanowiące jeszcze wydatku) - amortyzacja od środków trwałych otrzymanych nieodpłatnie lub sfinansowane innymi środkami - koszty sfinansowane dotacjami otrzymanymi na działalność bieżącą(granty) - wpłaty na PFRON zaliczone w koszty, ale nie zapłacone w roku podatkowym 2 Koszty podatkowe stanowiące koszty uzyskania przychodu, a nie ujęte w wyniku finansowym - ZUS płatnika dotyczący kosztów roku ubiegłego zapłacony w roku podatkowym Koszty uzyskania przychodów - podatkowe ,54 zł ,54 zł ,00 zł 1 042,00 zł ,21 zł ,21 zł ,42 zł 1 Koszty bilansowe powodujące obowiązek zapłaty podatku ,90 zł -wpłata na PFRON naliczone w koszty i zapłacone - odsetki budżetowe zwrot grantu (odsetki od 151,00 zł) - kary pieniężne Sanepid - wpłata na rzecz Forum Hospicjów Polskich ,00 zł 12,00 zł 584,90 zł 200,00 zł WYNIK DOCHÓD ZWOLNIONY Z PODATKU DOCHÓD DO OPODATKOWANIA Podatek 19% ,00 zł ,90 zł 2 398,00 zł 6

7 7