Korekty finansowe związane z naruszeniami PZP. Audyty Komisji Europejskiej i Europejskiego Trybunału Obrachunkowego

Transkrypt

1 Korekty finansoe ziązane z naruszeniami PZP. Audyty Komisji Europejskiej i Europejskiego Trybunału Obrachunkoego 1. Cel dokumentu Celem niniejszego dokumentu jest prezentacja dotychczasoych dośiadczeń ziązanych z audytami Komisji Europejskiej i Europejskiego Trybunału Obrachunkoego, i ynikających z nich zaleceń dotyczących ysokości staek korekt finansoych, jakie poinny być stosoane przypadku naruszeń praa dziedzinie zamóień publicznych. Zaarte dokumencie informacje mogą przyczynić się do zbliżenia poziomu korekt finansoych ymierzanych za naruszenia praa dziedzinie zamóień publicznych przez instytucje odpoiedzialne za zarządzanie i kontrolę poszczególnych programó operacyjnych, do poziomu korekt zalecanych przez instytucje kontrolne Unii Europejskiej. Zestaienie zaiera przegląd ynikó audytó przeproadzonych Polsce przez Komisję Europejską oraz Europejski Trybunał Obrachunkoy na przełomie du perspekty finansoych i Należy podkreślić, że pły na ostateczny poziom korekty mieć może artość danego, która przesądza o konieczności jego realizacji zgodnie z przepisami dyrekty 2004/17/WE oraz. Podkreślenia ymaga boiem, iż zgodnie z założeniami przyjętymi przez Komisję Europejską Wytycznych dotyczących określania korekt finansoych odniesieniu do ydatkó z funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności przypadku naruszeń przepisó zakresie zamóień publicznych (COCOF 07/0037/03PL), yższe korekty finansoe poinny być stosoane odniesieniu do niepraidłoości stierdzanych ramach zamóień podlegających rygorom. dyrekty. Wykryanie niepraidłoości i ich korygoanie na poziomie kraju są standardoym elementem procesu drażania funduszy europejskich. Umożliia to zabezpieczenie i ponone ykorzystanie przez kraj członkoski przyznanych mu środkó europejskich. Dokument niniejszy będzie podlegał cyklicznej aktualizacji. 1

2 LP. Obszar Opis niepraidłoości Naruszony przepis praa UE Poziom korekty Odpoia dająca pozycja z Wytyczny ch Komisji Data Rodzaj beneficjenta Uagi 1 zamóieniu Zamaiający dokonał zmian informacji ogłoszeniu o zamóieniu bez publikacji sprostoania DUUE Uczelnia yższa 2 3 zamóieniu zamóieniu Zamaiający nie opublikoał (przedłużenie terminu o 16 dni). Ustalenie misji audytoej ETO Zamaiający nie opublikoał o ponad 3 miesiące Art. 28 Dyrektyy art. 2 Dyrektyy Pozycja Pozycja Przedsiębiorsto Zgodnie z Taryfikatorem KE korekta 25%. KE uzależniła ysokość korekty od liczby dni przedłużenia terminu do 10 dni korekta 5%, 11 dni i poyżej korekta 10%. 4 zamóieniu Zamaiający nie opublikoał Pozycja

3 5 zamóieniu Brak publikacji DUUE ogłoszenia o przedłużeniu Pozycja zamóieniu 7 zamóieniu Zamaiający nie opublikoał Zamaiający nie opublikoał Pozycja Zgodnie z Taryfikatorem KE korekta 25%. KE uzależniła ysokość korekty od liczby dni przedłużenia terminu do 10 dni korekta 5%, 11 dni i poyżej korekta 10%. 8 zamóieniu Zamaiający nie opublikoał zamóieniu Zamaiający nie opublikoał Pozycja

4 10 zamóieniu Zamaiający dokonał zmiany istotnych elementó ogłoszenia o zamóieniu (przedłużenie terminu na składanie ofert o 10 dni), bez publikacji sprostoania DUUE. art. 2 Dyrektyy 5% artości umoy podpisanej rezultacie Pozycja Zgodnie z Taryfikatorem KE korekta 25%. KE uzależniła ysokość korekty od liczby dni przedłużenia terminu do 10 dni korekta 5%, 11 dni i poyżej korekta 10%. 11 zamóieniu Zamaiający nie opublikoał (przedłużenie terminu o 9 dni). Ustalenie misji audytoej ETO Art. 28 Dyrektyy 5% artości umoy podpisanej rezultacie Pozycja zamóieniu Zamaiający nie opublikoał o 4 dni 5% artości umoy podpisanej rezultacie Pozycja udzieleniu udzieleniu opublikoane po terminie Zamaiający nie dotrzymał terminu przekazania do publikacji ogłoszenia o ynikach. Ustalenie poczynione trakcie misji audytoej ETO Art. 35 Dyrektyy 0% Pozycja Naruszenie o charakterze formalnym, nie skutkujące koniecznością nałożenia korekty 4

5 Brak ogłoszenia/niełaściy tryb 14 zamóieniu/ Tryb Zamaiający udzielił trybie z olnej ręki, pomimo braku przesłanek do zastosoania. trybu. W efekcie nie opublikoał DUUE ogłoszenia o zamóieniu. Ustalenie poczynione trakcie misji audytoej ETO Art. 28 Dyrektyy 100% artości Europejski Trybunał Obrachunkoy nie stosoał obniżenia skaźnika korekty Brak ogłoszenia/niełaściy tryb 15 zamóieniu/ Tryb Zamaiający nie opublikoał DUUE ogłoszenia o zamóieniu. Ponadto KE stierdziła, iż instytucja zamaiająca nie ypełniła zoboiązań ynikających z treści dyrektyy przez to, że: podzieliła proponoany zakup niezgodnie z art. 9, który zabrania dzielenia zmierzającego do uniknięcia stosoania dyrektyy, nie zastosoała przepisó dyrektyy zgodnie z kotami progoymi przeidzianymi art. 7, nie przesłała Komisji, celem publikacji, ogłoszeń o ch na dostaę jak ymaga art. 36. Art. 9 Dyrektyy 25% artości organizacyjna jednostki Wysokość korekty uzależniona jest od tego czy dana umoa podlega dyrektyom spólnotoym całości czy nie jest objęta lub jest częścioo objęta dyrektyami spólnotoymi (np. artość jest niższa niż artość progoa dla stosoania Dyrekty spólnotoych) oraz od stopnia naruszenia 5

6 16 17 Tryb Tryb Niełaściy tryb Zamaiający nie przeproadził postępoania o udzielenie publicznego. W opinii zamaiającego przedmiotem były badania naukoe. Audytorzy KE nie znaleźli potierdzenia, że będące przedmiotem badanie spełnia kryteria badania naukoego. Bezpośrednie udzielenie nie było uzasadnione. Niełaściy tryb Zamaiający udzielił trybie negocjacji bez publikacji ogłoszenia mimo braku uzasadnienia dla yboru takiego trybu, ustalenie audytu z 2008 ramach Planu Działań dla PL Niełaściy tryb Dyrektya Art. 31 Dyrektyy 100% artości 100% artości Wysokość korekty uzależniona jest od tego czy dana umoa podlega dyrektyom spólnotoym całości czy nie jest objęta lub jest częścioo objęta dyrektyami spólnotoymi (np. artość jest niższa niż artość progoa dla stosoania Dyrekty spólnotoych) oraz od stopnia naruszenia 18 Tryb Zamaiający, przy szacoaniu artości, nie przedstaił poiązania z cenami rynkoymi. Nie ykazano przeproadzenia skutecznych negocjacji. Cena była taka sama, jak szacunkoa artość przygotoana przez beneficjenta. Zamóienia udzielono trybie z olnej ręki Dyrektya 100% artości 6

7 19 Tryb Niełaściy tryb Zamaiający udzielił trybie z olnej ręki, błędnie zakładając, że usługa będąca przedmiotem zalicza się do usług niepriorytetoych. Cena usługi przekroczyła krajoy próg pozalający na udzielenie. trybie. Dyrektya 25% artości Wysokość korekty uzależniona jest od tego czy dana umoa podlega dyrektyom spólnotoym całości czy nie jest objęta lub jest częścioo objęta dyrektyami spólnotoymi (np. artość jest niższa niż artość progoa dla stosoania Dyrekty spólnotoych) oraz od stopnia naruszenia 20 Tryb Niełaściy tryb dodatkoego Zamaiający udzielił dodatkoego trybie z olnej ręki mimo braku uzasadnienia dla yboru tego trybu (ustalenie poczynione trakcie audytu realizoanego roku 2008 ramach Planu Działań dla Polski) Artykuł 40 Dyrektyy 2004/17/WE 100% artości robót dodatkoych KE proponuje korekty od 25100% artości dodatkoego. 25% suma zamóień dodatkoych nie przekracza progu 50% podstaoego oraz progó ynikających z dyrekty. 100% przypadku, gdy suma artości zamóień dodatkoych przekracza progi ynikające z dyrekty lub 50% artości podstaoego. 7

8 21 Tryb Niełaściy tryb dodatkoego Bezpośrednie zlecanie dodatkoych usług Art. 11 Dyr. 92/50/EWG 100% artości usług dodatkoych Pozycja KE proponuje korekty od 25100% artości dodatkoego. 25% suma zamóień dodatkoych nie przekracza progu 50% podstaoego oraz progó ynikających z dyrekty. 100% przypadku, gdy suma artości zamóień dodatkoych przekracza progi ynikające z dyrekty lub 50% artości podstaoego. 22 Niełaście arunki udziału Zamaiający dokumentacji przetargoej ograniczył możliość podykonasta stierdzając, że jedynie 30% może zostać zrealizoane przez podykonacę (ustalenie poczynione trakcie audytu realizoanego roku 2008 ramach Planu Działań dla Polski) 5% artości umoy podpisanej rezultacie. Korekta poinna zostać zastosoana odniesieniu do przypadkó, których ograniczenie podykonasta było nieproporcjonalne do przedmiotu Zgodnie z Taryfikatorem KE korekta finansoa 10%. KE yjątkoo akceptuje sytuację, której podykonasto jest zabronione odniesieniu do znaczących części, których ykonanie decyduje o jakości całego. Niedopuszczalnym jest procentoe określenie części, której ykonanie nie może być poierzone podykonacom. Korekta 5 % 8

9 23 24 Niełaście arunki udziału Ograniczono możliość przedsiębiorst do torzenia konsorcjó celu składania ofert na takich samych zasadach jak pojedynczy oferent Niełaście arunki udziału Ograniczenie możliości spełniania niektórych kryterió yboru łącznie przez szystkich członkó konsorcjum. 5% artości umoy podpisanej rezultacie Taryfikator korekta 25%. W yniku negocjacji z KE korekta przypadku stierdzenia niepraidłoości ynosić poinna 5 lub 10%, zależności od charakteru naruszenia. Korekta 5% poinna zostać zastosoana np. przypadku postaienia arunku ubezpieczenia OC niespółmiernego do ielkości lub ustanoienia minimalnego progu partycypacji przynajmniej dla jednego z członkó konsorcjum. Korekta ysokości 10% np. przypadku postaienia arunku: średni roczny przychód z działalności operacyjnej ymagany przynajmniej od jednego z członkó konsorcjum, który spełnia określonym% lub ykaże się odpoiednią kotą. 25 Niełaście arunki udziału Wymóg posiadania dośiadczenia realizacji projektó Polsce 25% artości Zgodnie z Taryfikatorem KE korekta 25%. 9

10 26 27 Niełaście arunki udziału Wymóg posiadania czesniejszego dośiadczenia realizacji projektó Polsce Niełaście arunki udziału Wymóg posiadania dośiadczenia realizacji projektó spółfinansoanych ze środkó UE/krajoych Przedsiębiorsto Zgodnie z Taryfikatorem KE korekta 25%. (Chyba, że Komisja cześniej zaaproboała niższą korektę jak tym przypadku 10%) Jednak, jeżeli postaione ymagania miały na celu ykluczenie określonych ykonacó z udziału korekta poinna ynosić 100%. Staka 10% może zostać zastosoana przypadku, gdy postępoanie przetargoe ogłoszone było przed datą ydania Taryfikatora KE 28 Niełaście arunki udziału Zamaiający dokumentacji przetargoej zaarł ymóg dysponoania sprzętem niezbędnym do realizacji na etapie składania ofert 5% artości umoy podpisanej rezultacie Zgodnie z taryfikatorem KE korekta 10%. KE zaproponoała jednak nałożenie korekty ysokości 5% na szystkie których ykryto niniejsze uchybienie 10

11 29 Niełaście arunki udziału Zamaiający dokumentacji przetargoej zaarł ymóg dysponoania sprzętem niezbędnym do realizacji na etapie składania ofert Art. 48 Dyrektyy 5% artości umoy podpisanej rezultacie Pozycja Zgodnie z taryfikatorem KE korekta 10%. KE zaproponoała nałożenie korekty ysokości 5% na szystkie których ykryto niniejsze uchybienie 30 Niełaście arunki udziału Zamaiający dokumentacji przetargoej zaarli ymóg dysponoania sprzętem niezbędnym do realizacji na etapie składania ofert 5 % artości umoy podpisanej rezultacie Pozycja Przedsiębiorsto Zgodnie z taryfikatorem KE korekta 10%. KE zaproponoała nałożenie korekty ysokości 5% na szystkie których ykryto niniejsze uchybienie Niełaście arunki udziału Zamaiający dokumentacji przetargoej zaarli ymóg dysponoania sprzętem niezbędnym do realizacji na etapie składania ofert (ustalenie poczynione trakcie audytu realizoanego roku 2008 ramach Planu Działań dla Polski) Niełaście arunki udziału Zamaiający dokumentacji przetargoej zaarł ymóg dysponoania sprzętem niezbędnym do realizacji na etapie składania ofert 5% artości umoy podpisanej rezultacie 5% artości umoy podpisanej rezultacie Zgodnie z taryfikatorem KE korekta 10%. KE zaproponoała nałożenie korekty ysokości 5% na szystkie których ykryto niniejsze uchybienie Zgodnie z taryfikatorem KE korekta 10%. KE zaproponoała nałożenie korekty ysokości 5% na szystkie których ykryto niniejsze uchybienie 11

12 33 Wymiana personelu kieroniczego odniesieniu do na zarządzanie i nadzór. Zamaiający krótce po udzieleniu pozolił ykonacy ymienić istotną liczbę praconikó kluczoego personelu kieroniczego odniesieniu do, którego przedmiotem było zarządzanie i nadzór (zaakceptoał personel o niższych kalifikacjach niż określone SIWZ) 25% artości Wg KE jest to naruszenia zasady uczciej konkurencji i rónego traktoania oraz proadzi to do postania ryzyka nadużycia, ponieaż ykonacy mogliby składać oferty uzględniające personel, co do którego iedzieli, że rzeczyistości nie będzie brał udziału realizacji. 12