Sprawozdanie finansowe Politechniki Poznańskiej za rok 2013 na które składają się :

Transkrypt

1 Sprawozdanie finansowe Politechniki Poznańskiej za rok 2013 na które składają się : - bilans sporządzony na dzień roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą ,41 zł. - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od roku do roku wykazujący zysk netto w wysokości ,48 zł. - rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od roku do roku wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę ,15 Podstawę prawną sporządzenia powyższego sprawozdania stanowią: - Ustawa z dnia 27 lipca 2005 r. Prawo o szkolnictwie wyższym (Dz. U164 poz.1365) z późniejszymi zmianami. - Ustawa z dnia 30 kwietnia 2010 r. o zasadach finansowania nauki (Dz. U. Nr 96, poz. 615) - Ustawa z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości ( Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223, z późn. zm.) - Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 18 grudnia 2012 r. w sprawie szczegółowych zasad gospodarki finansowej uczelni publicznych (Dz. U.poz.1533 ). Badanie sprawozdania finansowego za rok 2013 przeprowadziła Firma Poprawska i Kasztelan, Biegli Rewidenci Spółka Partnerska w Poznaniu wybrana Uchwałą Senatu PP nr 82 / r. z dnia 18 grudnia Opinia Biegłych Rewidentów dotycząca przeprowadzonego badania stanowi - załącznik nr 1. 1

2 Bilans Tabela 1 Dynamika r r. 3 : 1 Wyszczególnienie PLN % PLN % % Aktywa trwałe ,62 80,62% ,04 80,69% 115% Wartości niematerialne i prawne ,87 0,25% ,97 0,42% 191% Rzeczowe aktywa trwałe ,75 80,36% ,07 80,27% 115% Należności długoterminowe 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0% Inwestycje długoterminowe 1 000,00 0,00% 1 000,00 0,00% 100% Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0% Aktywa obrotowe ,83 19,38% ,37 19,31% 115% Zapasy ,11 0,91% ,95 0,57% 72% Należności krótkoterminowe ,64 1,59% ,38 1,48% 107% Inwestycje krótkoterminowe ,54 16,59% ,69 16,99% 118% Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe ,54 0,29% ,35 0,27% 109% Razem aktywa ,45 100,00% ,41 100,00% 115% Kapitał własny ,83 73,64% ,78 64,47% 101% Kapitał podstawowy ,02 72,28% ,30 62,69% 100% Należne wpłaty na poczet kapitału 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0% Kapitał zapasowy 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0% Kapitał z aktualizacji wyceny 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0% Pozostałe kapitały rezerwowe 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0% Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0% Zysk netto ,81 1,36% ,48 1,78% 151% Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0% Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania ,62 26,36% ,63 35,53% 155% Rezerwy na zobowiązania ,92 0,35% ,40 0,50% 166% Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0% Zobowiązania krótkoterminowe ,73 5,55% ,96 4,74% 98% Rozliczenia międzyokresowe ,97 20,46% ,27 30,30% 171% Pasywa razem ,45 100,00% ,41 100% 115% 2

3 AKTYWA BILANS Aktywa trwałe w 2013 roku stanowiły 80,69% wartości aktywów ogółem, ich wielkość rzeczywista w badanym roku zwiększyła się o 66,8 mln zł. Aktywa obrotowe w roku 2013 badanym wyniosły 19,31 % ogółu aktywów, wartość rzeczywista w badanym roku uległa zwiększeniu o 6 mln zł, a wskaźnik w stosunku do roku ubiegłego wzrósł 15%. Wśród aktywów trwałych nadal dominującą pozycją stanowiącą 80,27% wartości majątku uczelni są rzeczowe aktywa trwałe, a wśród nich największą grupę stanowią budynki i lokale. Dynamika wzrostu rzeczowych aktywów trwałych w stosunku do roku ubiegłego wzrosła o15 punktów. Aktywa trwałe Tabela 2 Lp. Wyszczególnienie (4/3)% A Środki trwałe z tego: , ,13 96% 1 2 Grunty - w tym prawo wieczystego użytkowania , ,42 91% Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,51 97% 3 Urządzenia techniczne i maszyny , ,03 101% 4 Środki transportu , ,53 111% 5 Inne środki trwałe , ,64 74% B Środki trwałe w budowie , ,94 408% C Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 0% RZECZOWY MAJĄTEK TRWAŁY RAZEM , ,07 115% W tabelach nr 3 i 4 przedstawiono przychody środków trwałych wg grup rodzajowych i źródeł finansowania. 3

4 PRZYCHODY ŚRODKÓW TRWAŁYCH W 2013 ROKU Tabela 3 Lp. Z zakupów Przyjęte nieodpłatnie Rodzaj środki trwałe Przychody majątku środki z w budowie projekty pozostałe z amortyzacji inne środki ds. granty darowizny razem dotacji strukturalne zlecenia Budynki i bud. 1 gr I-II 0, ,21 0, ,43 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , Maszyny i urz. gr III-VII , , , , , , , , , ,10 Pozostałe śr. VIII 0, , ,00 0,00 0, , ,85 0,00 0, ,46 Grunty i pr. wiecz. użytkowania 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5 WNiP , , ,44 0, , , , ,21 0, , Razem 578, , , , , , , , , ,14 Razem majątek z zakupów z inwest. otrzymane nieodpłatnie trwały , , ,99 Pozostałe zlecenia Tabela 4 Badawcza Naukowobadawcza rozwojowe europejskie razem Projekty Projekty Zlecenia Lp. Rodzaj majątku Usługowa pozostała Budynki i bud. 1 gr I-II 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Maszyny i urz. 2 gr III-VII 4 551, , , , , ,53 Pozostałe śr. 3 VIII 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 WNiP 0,00 0,00 0, ,21 0, ,21 Razem 4 551, , , , , ,74 4

5 Lp. Numer inwestycji ZESTAWIENIE ŚRODKÓW TRWAŁYCH W BUDOWIE - stan na rok Tabela 5 Nazwa zadania inwestycyjnego Poniesione nakłady BO w roku 2013 Razem Przekazano do eksploatacji w 2013 roku Środki trwałe w budowie stan na dzień roku /2/080/3 Centrum Dydaktyczne Wydziału Technologii , , ,86 99/2/082/31 Centrum Dydaktyczne Wydziału Technologii , , ,51 99/2/082/32 Centrum Dydaktyczne Wydziału Technologii , , ,01 99/2/080/13 Centrum Dydaktyczne Wydziału Technologii 0, , , /2/080/23 Centrum Dydaktyczne Wydziału Technologii 0, , ,01 Razem Centrum Dydakt WTCh , , ,39 0, , /25/082/3 Tomograf WND-POIG Instytut Technologii Materiałów ,47 0, ,47 0, , /52/080/6 Modernizacja hali nr 3 (A17) , , , ,50 0,00 Mechatronika dla Przemysłu-Lab.do 4 02/22/082/16 Pom.Sterow.Urządz.Mechat. 0, , ,00 0, , /2/082/4 Adaptacja pom.w Bud.B3/B4 Czas Zawodowców zad.nr 2 0, , , ,28 0, /2/082/5 Adaptacja pom.w Bud.B3/B4 Czas Zawodowców zad.nr 3 0, , , ,38 0, /2/082/6 Adaptacja pom.w Bud.B3/B4 Czas Zawodowców zad.nr 5 0, , , ,84 0, /2/082/7 Adaptacja pom.lab.w zakresie sieci bud.107/116 Czas Zawod.zad. Nr 5 0, , , ,55 0, /2/082/8 Adaptacja pom.lab. W Pile Czas Zawodowców zad nr 5 0, , , ,00 0, /93/080/8 Budowa komory bezechowej , , , ,54 0, /2/080/9 Budowa windy osobowej B18 dla niepełnospr.stud.i doktorantów 0, , ,00 0, , /2/080/10 Adaptacja pokoi mieszkalnych dla stud.niepełnospr.w DS. 4 0, , , ,71 0, /2/080/11 Budowa pochylni i podestu ze schodami dla stud.niepełnospr. DS. 2 0, , ,00 0, , /2/080/12 Hala Sportowa PP , , ,08 0, , /51/080/7 Moderniz.lab.do dydakt.z przechowywania i pakowania żywności , , , ,45 0,00 RAZEM , , , , ,94 5

6 Najistotniejszą pozycję środków trwałych w budowie (tabela 5) stanowi Centrum Dydaktyczne Wydziału Technologii Chemicznej na budowę którego wydano w 2013 roku ponad 83 mln zł. Wartości niematerialne i prawne pozostały na niezmienionym poziomie ich wartość w strukturze aktywów trwałych jest ciągle poniżej 1 % aktywów ogółem. Są to przede wszystkim licencje i programy komputerowe. Struktura aktywów obrotowych w badanym okresie uległa zmniejszeniu w stosunku do roku poprzedniego, jednak ich dynamika wzrosła o 15 punktów. Główną pozycję aktywów obrotowych nadal stanowią inwestycje krótkoterminowe, których dynamika w badanym roku wskazuje tendencję rosnąco o 18 % w stosunku do 2012 roku. W ogólnej wartości aktywów inwestycje krótkoterminowe stanowią 16,99 %. Stan środków pieniężnych na koniec roku sprawozdawczego wynosił 108,7 mln. zł. Inwestycje krótkoterminowe Tabela 6 Lp. Wyszczególnienie (4/3)% 1 Środki pieniężne w kasie , ,49 99% 2 Rachunek bankowy bieżący , ,93 130% 3 Rachunek zagranicznych środków pienięznych , ,10 93% 4 Lokaty , ,74 99% 5 Inne aktywa pieniężne 0,00 0,00 0% 6 Rachunek bankowy funduszy specjalnych (ZFŚS, FPM) , ,43 96% Razem , ,69 118% 7 w walucie polskiej , ,6 120% 8 w walutach obcych , ,10 93% W roku 2013 wartość zapasów spadła o 1,4 mln zł. ich udział w strukturze aktywów jest nadal niski i wynosi 0,57%. Są to przede wszystkim roboty w toku projektów strukturalnych ,93 skrypty Działu Wydawnictw na kwotę ,50 zapasy materiałów w magazynach ,42. struktury udziału należności krótkoterminowych w aktywach nieznacznie spadł do poziomu 1,48%, jednak zwiększyły się one o 7% w porównaniu do roku ubiegłego,do kwoty 9,5 mln zł. Najistotniejszą grupą wśród należności stanowią należności z tytułu dostaw i usług ,75 zł. 6

7 oraz pożyczki na remont i zakup mieszkania lub domu, wypłacone pracownikom i emerytom z ZFŚS zł. Udział krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych wyniósł o 0,27% aktywów obrotowych i kształtował się na poziomie ,35 zł.. Są to wydatki, dotyczące dłuższego okresu czasu np. ubezpieczenia samochodowe i majątkowe i muszą być rozliczane proporcjonalnie do lat, których dotyczą. Ponadto są tu również wydatki ponoszone w roku bieżącym, a dotyczące roku następnego np. zakup biletów lotniczych realizowany z koniecznym wyprzedzeniem czasowym na potrzeby wyjazdów służbowych odbywanych w roku następnym. Dynamika wzrostu krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych w stosunku do roku poprzedniego spadła o 9 punktów. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Tabela 7 Lp. Wyszczególnienie (4/3)% 1 Ubezpieczenia , ,85 299% 2 Konferencje, podróże służbowe , ,02 187% 3 Energia elektryczna , ,30 102% 4 Odsetki należne od lokat , ,59 107% 5 Usługi obce , ,54 147% 6 Prenumerata , ,39 98% 7 Inne , ,66 57% Razem , ,35 109% 7

8 PASYWA Po stronie pasywów, które są źródłem finansowania majątku Uczelni obserwujemy wyższy udział kapitałów własnych w stosunku do udziału zobowiązań. Fundusz podstawowy (zasadniczy) Tabela 8 Lp. Wyszczególnienie /3% Fundusz podstawowy na początek okresu , ,02 116% A zwiększenie , ,86 12% 1 dotacje budowlane i aparaturowe , ,05 0% 2 odpis z zysku netto , ,81 41% B zmniejszenia , ,58 105% 1 umorzenie wartości niematerialnych i prawnych oraz środków trwałych , ,58 105% 2 zwrot niewykorzystanych dotacji 0,00 0,00 0% Fundusz podstawowy na koniec okresu , ,30 100% W 2013 roku kapitał własny finansuje 64,47% wartości aktywów ogółem. Pozostałą część aktywów trwałych oraz aktywa obrotowe Uczelnia finansuje zobowiązaniami i rezerwami na zobowiązania 35,53 %. Kapitał własny wzrósł o 1% w stosunku do roku Porównując strukturę majątku Uczelni ze strukturą źródeł finansowania należy zauważyć, że Politechnika Poznańska finansuje kapitałem stałym (obejmującym kapitał własny oraz rozliczenia międzyokresowe) w kwocie ,05 co stanowi 94,7% aktywów trwałych oraz aktywów obrotowych. Pozostała część aktywów obrotowych finansowana jest zobowiązaniami i rezerwami na zobowiązania ,36 tj. 5,3%. 8

9 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania wzrosły w 2013 roku o ponad 81 mln zł. wobec 2012 a ich udział w strukturze pasywów wzrósł o 55%. Wartość rezerw na zobowiązania w badanym roku spadła o 8% w stosunku do roku ubiegłego, jednak ich udział w strukturze pasywów jest nadal niski i wynosi poniżej 1% we wszystkich badanych latach. Są to koszty dotyczące roku 2013 fakturowane w roku 2014 np. energii, telefonów. Zobowiązania krótkoterminowe w cenach spadły o 2% w 2013 roku wobec 2012, a ich udział w pasywach wyniósł 4,74%. Najistotniejszą pozycję stanowiły zobowiązania z tytułu podatków i ubezpieczeń społecznych płatnych w styczniu 2014 r. 6,1 mln zł. oraz zobowiązania z tytułu dostaw towarów i usług dostarczonych w roku 2013, a zapłaconych w roku 2014, które wyniosły blisko 5,8 mln zł. Zobowiązania krótkoterminowe Tabela 9 Lp. Wyszczególnienie /3% 1 Z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności , ,19 124% 2 Z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych , ,81 94% 3 Zaliczki otrzymane na dostawy 0, ,86 0% 4 Z tytułu wynagrodzeń , ,23 107% 5 Inne , ,75 80% 6 Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych , ,25 102% 7 Fundusz Pomocy Materialnej , ,87 102% Razem , ,96 98% W zobowiązaniach krótkoterminowych istotną pozycję stanowią fundusze specjalne tj. Fundusz Świadczeń Socjalnych oraz Fundusz Pomocy Materialnej dla Studentów, których szczegółowe kształtowanie przedstawiają poniższe tabele. 9

10 Zakładowy fundusz świadczeń socjalnych Tabela 10 Lp. Wyszczególnienie /3% Stan na początek okresu , ,45 97% A Zwiększenia ( z tego ) , ,87 103% 1 odpis podstawowy od pracowników , ,00 104% 2 odpis podstawowy od emerytów , ,56 109% 3 odsetki od środków na rachunku , ,65 56% 4 odsetki od pożyczek mieszkaniowych , ,03 99% 5 odpłatności za wczasy i inne , ,63 99% B Zmniejszenia ( z tego ) , ,07 101% 1 dofinansowanie wypoczynku, kolonie zdrow , ,00 101% 2 dofinansowanie obiektów socjalnych , ,14 110% 3 zapomogi, pomoc rzeczowa , ,00 121% 4 inne wydatki (w tym: koło emerytów i rencistów, dział. sport. i kult. pracowników) , ,93 84% Stan na koniec okresu , ,25 102% 10

11 Fundusz pomocy materialnej dla studentów i doktorantów Tabela 11 Lp. Wyszczególnienie /3% Stan na początek okresu , ,53 107% A Zwiększenia, w tym: , ,13 112% 1 dotacja , ,00 115% 2 stypendia Ministra , ,00 40% 3 opłaty studentów za zakwaterowanie , ,00 107% 4 opłaty za pokoje gościnne , ,64 141% 5 opłaty za wynajem powierzchni , ,32 117% 6 użytkowanie powierzchni jedn. administr. uczelni , ,99 107% 7 odsetki bankowe , ,57 52% 8 pozostałe (wpłaty za szkody, telef., inne) , ,61 38% B Zmniejszenia, w tym: , ,79 114% 1 koszty utrzymania domów i stołówki studenckiej , ,21 107% 2 stypendia socjalne , ,00 126% 3 stypendia Ministra , ,00 40% 4 zasiłki losowe , ,00 132% 5 stypendia socjalne dla niepełnosprawnych , ,00 110% stypendia Rektora dla najlepszych studentów i 6 doktorantów , ,00 147% 7 remonty budynków domów studenckich , ,58 80% koszt realizacji zadań związanych z wypłatą 8 stypendiów , ,00 124% Stan na koniec okresu , ,87 102% Na uwagę zasługuje wzrost rozliczeń międzyokresowych w roku badanym o 71% wobec Udział rozliczeń międzyokresowych w strukturze pasywów ogółem wyniósł 30% w 2013 roku wobec 20,46.% w Ich wzrost związany jest ze zwiększeniem się wartości długo- i krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych o ponad 80 mln zł. w porównaniu do roku ubiegłego, szczególnie w pozycji otrzymanych dotacji na projekty i środki trwałe w budowie. Otrzymane dotacje aparaturowe na zakup sprzętu nie są księgowane w przychody bieżące, ale ujmowane pod datą wpływu na konto pomocnicze Przychody przyszłych okresów. Podobnie 11

12 ujmowana jest aparatura pozostała po zakończonych pracach badawczych. Rozliczenie dotacji w pozostałe przychody jednostki następuje w okresach późniejszych, równomiernie do księgowań kosztów amortyzacji sprzętu zakupionego z tych dotacji. W pozycji tej księgowane są również dotacje na inwestycje budowlane, do czasu zakończenia i rozliczenia kosztów budowy. Do tego czasu figurują one jako długoterminowe rozliczenia międzyokresowe. W 2013 roku otrzymano dotację na inwestycję budowlaną Centrum Dydaktyczne Wydziału Technologii Chemicznej, która ostatecznie zostanie rozliczona w roku 2014 po oddaniu do użytkowania. Natomiast krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe stanowią przede wszystkim nie wykorzystane w roku bieżącym dotacje otrzymane na działalność badawczą, dotacja dydaktyczna na rok 2014 (na wynagrodzenia wypłacane z góry) co przedstawia tabela 12. Rozliczenia międzyokresowe Tabela 12 Lp. Wyszczególnienie /3% A Długoterminowe, w tym: , ,93 101% 1 prawo wieczystego użytkowania gruntów , ,43 100% 2 dotacje inwestycyjne , ,93 148% 3 darowizny, dary, , ,57 78% B Krótkoterminowe, w tym: , ,34 246% otrzymana dotacja na wynagrodzenia 1 nauczycieli , ,00 113% pobrane wpłaty na konferencje, studia 2 podyplomowe , ,66 85% 3 dotacja projakościowa , ,01 52% zaliczki projektów dydaktycznych finansowanych z funduszy strukturalnych 4 POKL , ,42 141% zaliczki na projekty Narodowego Centrum 5 Nauki , ,58 104% zaliczki na projekty Narodowego Centrum 6 Badań i Rozwoju , ,97 228% 7 działalność statutowa - potencjał badawczy , ,61 79% 8 działalność statutowa - młodzi naukowcy , ,71 98% 9 zaliczki na projekty inwestycyjne , ,92 542% 10 zaliczki realizowanych prac usługowych , ,82 41% 11 pozostała działalność badawcza , ,94 26% zaliczki projektów badawczych finansowanych z funduszy strukturalnych 12 POIG , ,05 104% 13 odsetki 0, ,65 0% Razem , ,27 171% 12

13 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Struktura przychodów Politechniki Poznańskiej Tabela 13 Lp. Rodzaje przychodów Struktura % 2013 tys. zł Dotacje Dydaktyczne 52% ,20 2 Inne wpływy z dydaktyki 16% ,5 3 Dotacje na badania 17% ,9 4 Inne wpływy z badań 6% ,0 5 Pozostałe 8% ,7 Razem 100% ,2 6% 8% 17% Dotacja Dydaktyczna Inne wpływy z dydaktyki 53% Dotacje na badania Inne wpływy z badań 16% Pozostałe W przychodach Politechniki w roku 2013 znaczącą rolę odgrywały dotacje na działalność dydaktyczną 52 %. Są to dotacje na zadania związane z kształceniem studentów studiów stacjonarnych, na zadania związane ze stwarzaniem studentom i doktorantom, będącym osobami niepełnosprawnymi warunków do pełnego udziału w procesie kształcenia oraz dotacje podmiotowe na dofinansowanie zadań projakościowych. Pozostałe przychody dydaktyczne kształtowały się na poziomie 16 % Dotacje na działalność badawczą stanowiły 17%., a przychody z działalności usługowej 6% Syntetyczne ujęcie przychodów i kosztów uczelni, w podstawowych obszarach działalności przedstawia tabela

14 Lp. Rodzaj działalności Koszty Zestawienie kosztów, przychodów i wyniku finansowego działalności dydaktycznej, badawczej i usługowej w 2013r. Tabela 14 w tys. zł Dotacja Własne Przychody Razem przychody (4+5) Wynik finansowy (6-3) Działalność dydaktyczna , , , , ,53 2 Działalność badawcza , , , ,84-217,37 badawcza usługowa ,7 0, , ,97-212,73 pozostała badawcza 2 153, ,23 0, ,23 0,00 badania stosowane 4 658, ,09 0, ,09 0,00 działalność statutowa - potencjał badawczy , ,73 0, ,73 0,00 działalność statutowa - młodzi naukowcy 1 880, ,31 0, ,31 0,00 projekty własne, promotorskie , ,14 0, ,14-4,64 projekty strukturalne badawcze 7 517, ,06 0, ,06 0,00 projekty europejskie 3 407, ,19 0, ,19 0,00 umowna dział. badaw , ,44 0, ,44 0,00 projekty badawczo - rozwojowe 3 882, ,69 0, ,69 0,00 3 Pozostałe przychody i koszty operacyjne 2 405,54 0, , , ,41 4 Przychody i koszty finansowe 653,77 0, , , ,79 5 Zyski i straty nadzwyczajne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6 Przychody sprzed. mat. wartość sprzed. mat. 12,76 0,00 21,16 21,16 8,40 7 Świadczenia na własne potrzeby jednostek 1 641,29 0, , ,29 0,00 Razem Uczelnia , , , , ,70 14

15 PRZYCHODY I KOSZTY DZIAŁALNOŚCI DYDAKTYCZNEJ 2013r. Tabela 15 Lp. Wyszczególnienie Działalność dydaktyczna w 2013 r. [4/3] % Stacjonarna Niestacjonarna Pozostała Przychody działalności dydaktycznej 1 Dotacja z budżetu , ,07 113% ,07 0,00 0,00 2 Opłaty za świadczone usługi edukacyjne: , ,03 99% , , ,47 opłaty za studia , ,60 101% , ,84 0,00 opłaty za studia doktoranckie , ,00 83% , ,00 0,00 opłaty za studia podyplomowe , ,19 94% 0,00 0, ,19 opłaty za kursy dokształcające , ,28 76% 0,00 0, ,28 powtarzanie przedmiotu , ,96 96% , ,96 0,00 3 Pozostałe: , ,53 114% , , ,35 stypendia Socrates , ,97 89% 0,00 0, ,97 organizowane konferencje , ,92 59% 0,00 0, ,92 opłaty rekrutacyjne , ,53 102% , ,10 0,00 wznowienie studiów , ,00 150% , ,00 0,00 za dyplomy, legitymacje, wyciąg z indeksu , ,65 97% , ,02 0,00 projekty strukturalne , ,88 127% 0,00 0, ,88 7 PR (Noc naukowców, da Vinci) , ,58 101% 0,00 0, ,58 Inne (reklama, wynajem sal, refundac. 4 delegacji) , ,77 212% ,77 0,00 0,00 RAZEM , ,40 112% , , ,82 Koszty działalności dydaktycznej 1 Dydaktyka stacjonarna , ,62 110% ,62 0,00 0,00 2 Dydaktyka niestacjonarna , ,57 95% 0, ,57 0,00 3 Studia podyplomowe , ,05 94% 0,00 0, ,05 4 Konferencje , ,71 59% 0,00 0, ,71 5 Kursy dokształcające , ,25 76% 0,00 0, ,25 6 Stypendia Socrates , ,97 89% 0,00 0, ,97 7 Projekty strukturalne , ,99 126% 0,00 0, ,99 8 7PR (Noc naukowców, da Vinci) , ,58 101% 0,00 0, ,58 9 Koszty obiektów socjalnych , ,15 116% 0,00 0, ,15 RAZEM , ,89 109% , , ,70 Wynik działalności dydaktycznej , ,49 68% , , ,12 15

16 PRZYCHODY I KOSZTY DZIAŁALNOŚCI BADAWCZEJ Tabela 16 (w tys. zł.) PRZYCHODY KOSZTY Wynik Lp. Wyszczególnienie 2012r. 2013r. (4/3) % 2012r. 2013r. (7/6) % finansowy za 2013r. (4-7) Dotacje na dofinansowanie badań własnych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2 Dotacje na dofinansowanie działalności statutowej 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Dotacje na dofinansowanie działalności statutowej - potencjał badawczy , ,73 963, , ,73 963,38 0,00 Dotacje na dofinansowanie działalności statutowej - młodzi naukowcy z 1 798, , , , , ,23 0,00 5 Projekty Narodowego Centrum Nauki , ,14 762, , ,78 762,40-4,64 6 Projekty europejskie i współ. Krajowe , ,19 601, , ,19 601,65 0,00 7 Dotacje na dofinansowanie projektów z Narodowego Centrum Badań i Rozwoju 9 837, , , , , ,72 0,00 8 Pozostała działalność badawcza 1 622, , , , , ,03 0,00 9 Badawcza usługowa , , , , , ,01-212,85 10 Projekty strukturalne , ,06 652, , ,06 651,51 0,00 BADAWCZE RAZEM , ,84 976, , ,33 986,67-217,49 16

17 Szczegółowe tytuły przychodów i kosztów działalności dydaktycznej przedstawia tabela 15, a działalności badawczej tabela 16. Tytuły przychodów i kosztów operacyjnych ujęte są w tabelach Przychody i koszty finansowe przedstawia tabela 19. Z poniższych tabel wynika, że na podstawowa działalność uczelni, dydaktyka, zamknęła się ujemnym wynikiem finansowym w kwocie 10, 6 mln. zł. Przychody za świadczone usługi edukacyjne wyniosły 22,5 mln. zł. Pozostałe przychody dydaktyki, wśród nich środki otrzymane na realizację projektów strukturalnych edukacyjnych i stypendiów Sokrates/Erasmus kształtowały się w wysokości 29,7 mln. zł. Działalność badawcza uczelni sfinansowana z dotacji, realizowana jest na poziomie kosztu własnego i zgodnie z przepisami nie może zakładać zysku. Łączna wysokość dotacji na działalność badawczą kształtowała się na poziomie 56,2 mln. zł. Największy udział miała tu działalność statutowa 18,4 mln. zł., projekty finansowane przez Narodowe Centrum Badań i Rozwoju 13,5 mln. Narodowe Centrum Nauki 11,2 mln. zł. oraz projekty badawcze finansowane ze środków strukturalnych 7,5 mln. zł. Przychody z działalności badawczej usługowej wyniosły 20,5 mln. W działalności badawczej zrealizowano ujemny wynik finansowy na kwotę 217,49 tys. zł. Osiągnięcie ostatecznego zysku netto w kwocie ,48 zł. było możliwe poprzez przychody operacyjne i finansowe, które szczegółowo prezentują tabele W ramach przychodów operacyjnych najistotniejszą pozycją było rozliczenie amortyzacji środków trwałych finansowanych dotacjami, rzędu 18,4 mln. zł. W 2013 roku uczelnia sprzedała nieruchomość przy ul. Palacza i uzyskała w ten sposób dodatkowy przychód operacyjny w wysokości 9 mln. zł a zysk na tej transakcji wyniósł 1,5 mln. zł. Natomiast przedstawione w formularzu rachunku zysku i strat dane dotyczące przychodów ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych ujęte są w sposób wynikowy, tzn. jako różnica między osiągniętymi przychodami a nierozliczonym umorzeniem budynku, to jest kwota w wysokości 1 mln. zł. Z tytułu wynajmu pomieszczeń zrealizowano przychody w kwocie 1,4 mln. zł. 17

18 Przychody operacyjne Tabela 17 Lp. Wyszczególnienie [4/3] % 1 Odzyskane kary umowne i koszty sądowe , ,81 177% 2 Otrzymane odszkodowania , ,43 44% 3 Korekta VAT struktura , ,61 599% 4 5 Refundacja kosztów utrzymania obiektów socjalnych , ,14 110% Rozwiązanie odpisu aktualizującego należności, niedobory , ,96 37% 6 Rozliczenie amortyzacji prawa wieczystego użytkowania gruntów i środków trwałych finansowanych dotacjami , ,86 123% 7 Wpłaty za zagubione książki , ,60 47% 8 Wynajem pomieszczeń, zwrot za media , ,29 116% 9 Reklama, koncerty, wpłaty i inne , ,98 43% 10 Pozostałe , ,16 90% 11 Zysk ze zbycia niefinans. aktywów trwałych , ,20 40% Razem , ,04 105% 18

19 Pozostałe koszty operacyjne Tabela 18 Lp. Tytuł [4/3] % Strata ze zbycia niefinansowych aktywów 1 trwałych 0,00 0,00 0% 2 Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych , ,63 240% odpis aktualizacyjny należności , ,72 57% odpis aktualizacyjny ŚT w budowie 0, ,91 0% likwidacja w magazynach ,76 0,00 0% 3 Inne koszty operacyjne , ,57 158% koszt wyrobów na potrzeby własne , ,00 266% koszty utrzymania obiektów socjalnych , ,14 110% pozostałe , ,14 238% koszty sądowe, kary , ,29 541% Razem , ,20 172% W pozostałych kosztach operacyjnych główną pozycję stanowią koszty utrzymania obiektów socjalnych poniesione przez uczelnię, rozliczone w działalność socjalną. Koszty i przychody finansowe Tabela 19 Lp. Tytuł [4/3] % 1 Koszty finansowe , ,97 59% 2 Ujemne różnice kursowe , ,60 49% 3 Pozostałe koszty finansowe , ,37 247% 4 Przychody finansowe , ,94 68% 5 Dodatnie różnice kursowe , ,18 179% 6 Odsetki , ,76 64% Wynik na działalności finansowej , ,97 74% 19

20 Koszty w układzie rodzajowym Tabela 20 Lp. Tytuł [4/3] % 1 Amortyzacja , ,01 123% 2 Zużycie materiałów , ,71 84% 3 Energia , ,73 103% 4 Usługi obce , ,57 106% 5 Podatki i opłaty , ,86 42% 6 Wynagrodzenia w tym: , ,40 105% osobowe , ,39 108% umowy zlecenia , ,86 147% honoraria , ,15 70% 7 Ubezpieczenie społeczne i inne świadczenia , ,15 106% 8 Podróże służbowe , ,75 93% 9 Aparatura , ,32 101% 10 Pozostałe , ,61 103% Koszty według rodzaju razem , ,11 105% Koszt własny sprzedanych materiałów i towarów 0, ,86 0% Koszty działalności operacyjnej ogółem , ,25 105% W ramach kosztów uczelni najistotniejszą pozycję stanowiły koszty wynagrodzeń, których udział stanowił 55%, oraz koszty obowiązkowych ubezpieczeń społecznych 11,5%. Na usługi obce wydano 13,8% ogółu nakładów, na amortyzację 8,4 %, na materiały 4%, a na aparaturę tylko 2,6%. Znaczną dynamiką wzrostu charakteryzowało się naliczenie kosztów amortyzacji 23%. W istotny sposób wzrosły wynagrodzenia z tytułu umów zleceń o 47%, natomiast zmniejszyły się wypłaty honorariów o 30%. 20

21 Zrealizowany przez uczelnię zysk netto w kwocie ,48 zgodnie z Ustawą Prawo o Szkolnictwie Wyższym zasili Fundusz zasadniczy uczelni z przeznaczeniem na cele statutowe. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Lp. Treść Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Tabela 21 A Zysk netto , ,48 B Korekty razem , ,07 1 Amortyzacja , ,01 2 Zyski (straty)z tyt. różnic kursowych 0,00 0,00 3 Odsetki i udziały w zyskach 0,00 0,00 4 Zysk z działalności inwestycyjnej , ,20 5 Zmiana stanu rezerw , ,48 6 Zmiana stanu zapasów , ,16 7 Zmiana stanu należ , ,04 Zmiana stanu zobowiązań 8 krótkoterminowych , ,68 9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , ,91 10 Inne korekty , ,77 Przepływy pieniężne działalności C operacyjnej , ,55 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej A Wpływy (dotacje i darowizny) , ,11 Wydatki ( zakup środków trwałych i B wydatki na inwestycje budowlane) , ,51 Przepływy pieniężne netto z dział. C inwestycyjnej , ,40 Bilansowa zmiana środków pieniężnych , ,15 21

22 W roku 2013 środki pieniężne wzrosły o kwotę ,15 zł. Ujemne przepływy z działalności inwestycyjnych oznaczają, że uczelnia wydatkowała więcej środków na rozwój niż otrzymała na te cele z zewnątrz w formie dotacji lub darowizn. Rozwój następował z wypracowanych w poprzednich latach zysków, które zasilały fundusz zasadniczy uczelni oraz z bieżącej działalności operacyjnej. 22