GRUPA PRIME CAR MANAGEMENT S.A. PÓŁROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA I PÓŁROCZE 2015 ROKU

Transkrypt

1 PÓŁROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA I PÓŁROCZE 2015 ROKU

2 Wybrane skonsolidowane dane finansowe... 6 Wybrane jednostkowe dane finansowe... 6 I. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2015 ROKU SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ ZATWIERDZONYMI PRZEZ UNIĘ EUROPEJSKĄ... 8 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów... 9 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Kluczowe wskaźniki Dodatkowe ujawnienia finansowe śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Struktura korporacyjna Grupy Prime Car Management S.A Zasady rachunkowości Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Waluta funkcjonalna i waluta skonsolidowanego sprawozdania finansowego Podstawa tworzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Istotne zasady rachunkowości Zmiany prezentacji aktywów i zobowiązań oraz przychodów i kosztów Korekta błędu Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane i nie weszły jeszcze w życie Informacje o istotnych wielkościach szacunkowych Segmenty operacyjne Sezonowość i cykliczność Wypłacone dywidendy Transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych Przychody i koszty Przychody z tytułu leasingu oraz opłat dodatkowych Przychody z tytułu prowizji i opłat Przychody odsetkowe Pozostałe przychody finansowe Pozostałe przychody operacyjne i przychody ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Koszty napraw i serwisów przedmiotów leasingu Amortyzacja przedmiotów leasingu operacyjnego Koszty ogólnego zarządu Koszty odsetkowe Pozostałe koszty finansowe Pozostałe koszty operacyjne i koszty zbycia niefinansowych aktywów trwałych Informacja o odpisach aktualizacyjnych z tytułu utraty wartości aktywów Podatek dochodowy Obciążenie podatkowe Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej Odroczony podatek dochodowy Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Leasing

3 14.1. Należności z tytułu leasingu operacyjnego Należności z tytułu umów leasingu finansowego Zapasy Rzeczowe aktywa trwałe Obligacje, pożyczki, kredyty i inne zobowiązania finansowe Kapitały Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Niepodzielony zysk(strata) oraz ograniczenia w wypłacie dywidendy Instrumenty finansowe Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych Informacja dotycząca zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Inne informacje mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego emitenta Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta Czynniki i zdarzenia, w szczególności o nietypowym charakterze, mające znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki Informacje dotyczące emisji, wykupu oraz spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych Informacje o udzielonych i otrzymanych w danym roku obrotowym poręczeniach i gwarancjach Rezerwy Zobowiązanie warunkowe Rozliczenia podatkowe Informacje o podmiotach powiązanych Zarządzanie kapitałem Istotne zdarzenia następujące po zakończeniu okresu śródrocznego, które nie zostały odzwierciedlone w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za dany okres śródroczny II. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE JEDNOSTKOWE PRIME CAR MANAGEMENT S.A. ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2015 ROKU Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych Informacje ogólne Zasady rachunkowości Podstawa sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego Waluta funkcjonalna i waluta skonsolidowanego sprawozdania finansowego Istotne zasady rachunkowości Zmiany prezentacji aktywów i zobowiązań oraz przychodów i kosztów Korekta błędu Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane i nie weszły jeszcze w życie Informacje o istotnych wielkościachszacunkowych

4 5. Segmenty operacyjne Sezonowość i cykliczność Wypłacone dywidendy Inwestycje Spółki Transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych Przychody i koszty Przychody z tytułu leasingu oraz opłat dodatkowych Przychody z tytułu prowizji i opłat Przychody odsetkowe Pozostałe przychody finansowe Pozostałe przychody operacyjne i przychody ze zbycia przedmiotów poleasingowych Koszty napraw i serwisów przedmiotów leasingu Amortyzacja przedmiotów leasingu operacyjnego Koszty ogólnego zarządu Koszty odsetkowe Pozostałe koszty finansowe Pozostałe koszty operacyjne i koszty zbycia przedmiotów poleasingowych Wynik na instrumentach finansowych przeznaczonych do sprzedaży Inne całkowite dochody netto Informacja o odpisach aktualizacyjnych z tytułu utraty wartości aktywów Podatek dochodowy Obciążenie podatkowe Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej Odroczony podatek dochodowy Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Leasing Należności z tytułu leasingu operacyjnego Należności z tytułu umów leasingu finansowego Zapasy Rzeczowe aktywa trwałe Obligacje, pożyczki, kredyty i inne zobowiązania finansowe Kapitały Kapitał podstawowy Prawa akcjonariuszy Akcjonariusze o znaczącym udziale Kapitał zapasowy Niepodzielony zysk(strata) oraz ograniczenia w wypłacie dywidendy Instrumenty finansowe Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych Informacja dotycząca zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów Rezerwy Zobowiązania warunkowe Sprawy sądowe Informacje o podmiotach powiązanych Zarządzanie kapitałem

5 25. Istotne zdarzenia następujące po zakończeniu okresu śródrocznego, które nie zostały odzwierciedlone w śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym III. SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ PRIME CAR MANAGEMENT ZA I PÓŁROCZE 2015 ROKU Struktura korporacyjna Grupy Prime Car Management S.A Skutki zmian w strukturze Grupy PCM, w tym w wyniku przejęcia lub sprzedaży jednostek Grupy Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio znaczne pakiety akcji Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta Możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału Opis podstawowych zagrożeń i ryzyka związanych z pozostałymi sześcioma miesiącami roku obrotowego Informacje o udzielonych i otrzymanych w danym roku obrotowym poręczeniach i gwarancjach Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, z uwzględnieniem informacji w zakresie: Informacje o istotnych transakcjach zawartych przez emitenta lub jednostkę od niego zależną z podmiotami powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe IV. Oświadczenie Zarządu dotyczące zgodności V. Oświadczenie Zarządu dotyczące wyboru biegłego rewidenta VI. ZATWIERDZENIE RAPORTU PÓŁROCZNEGO

6 Wybrane skonsolidowane dane finansowe Okres zakończony 30 czerwca Okres zakończony 30 czerwca tys. PLN tys. EUR Przychody ogółem Koszty ogółem Całkowite dochody netto za okres Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej (76 279) (18 451) Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (1 017) (442) (246) (106) Środki pieniężne netto z działalności finansowej (30 890) (7 393) Na dzień 30 czerwca grudnia 2014 Na dzień 30 czerwca grudnia 2014 tys. PLN tys. EUR Aktywa razem Kapitały własne razem Źródło: Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe, Spółka. Wybrane jednostkowe dane finansowe Okres zakończony 30 czerwca Okres zakończony 30 czerwca tys. PLN tys. EUR Przychody ogółem Koszty ogółem Całkowite dochody netto za okres Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej (79 597) (19 724) (19 254) (4 720) Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (886) (584) (214) (140) Środki pieniężne netto z działalności finansowej Na dzień 30 czerwca grudnia 2014 Na dzień 30 czerwca grudnia 2014 tys. PLN tys. EUR Aktywa razem Kapitały własne razem Źródło: Sprawozdanie Finansowe, Spółka. 6

7 W celu przeliczenia pozycji wykazanych w tabelach na EUR zastosowano następujące kursy wymiany: Pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono stosując średni kurs NBP obowiązujący w dniu kończącym okres sprawozdawczy: na dzień na dzień 31 grudnia 2014 roku EUR 4,1944 4,2623 Pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono stosując kurs stanowiący średnią arytmetyczną średnich kursów NBP ustalonych na ostatni dzień każdego miesiąca kalendarzowego okresu sprawozdawczego: 6 miesięcy zakończonych 6 miesięcy zakończonych EUR 4,1341 4,1784 7

8 I. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2015 ROKU SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ ZATWIERDZONYMI PRZEZ UNIĘ EUROPEJSKĄ 8

9 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Okres 6 miesięcy zakończony Okres 3 miesięcy zakończony Okres 6 miesięcy zakończony Okres 3 miesięcy zakończony Działalność kontynuowana Przychody Przychody z tytułu leasingu oraz opłat dodatkowych Przychody z tytułu prowizji i opłat Przychody odsetkowe Pozostałe przychody finansowe Przychody ze zbycia przedmiotów poleasingowych Pozostałe przychody operacyjne Koszty Koszty napraw i serwisów przedmiotów leasingu Amortyzacja przedmiotów leasingu operacyjnego Koszty ogólnego zarządu Koszty odsetkowe Pozostałe koszty finansowe Koszty zbycia przedmiotów poleasingowych Pozostałe koszty operacyjne ( ) ( ) Zysk / (strata) brutto Obciążenia z tytułu podatku dochodowego bieżącego Obciążenia z tytułu podatku dochodowego odroczonego Obciążenia z tytułu podatku dochodowego razem Zysk/(strata) netto z działalności kontynuowanej ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Zysk/(strata) netto za rok obrotowy Pozostałe całkowite dochody netto CAŁKOWITY DOCHÓD NETTO ZA OKRES Zysk / (strata) netto na akcję w złotych* Okres 6 miesięcy zakończony Okres 3 miesięcy zakończony Okres 6 miesięcy zakończony Okres 3 miesięcy zakończony Zysk / (strata) netto za okres Liczba akcji** Zysk / (strata) netto za okres na akcję w złotych przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 1,78 0,81 3,54 2,27 * Grupa PCM nie wylicza rozwodnionego zysku na akcje z uwagi na brak kategorii kapitałowych powodujących rozwodnienie zarówno w okresie bieżącym jak i okresach porównawczych. ** Liczba akcji: seria A , seria B , seria C , seria D , seria E

10 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej AKTYWA 30 czerwca 2015 roku 31 grudnia 2014 roku 30 czerwca 2014 roku Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Pochodne instrumenty finansowe Należności z tytułu leasingu finansowego Pozostałe należności, w tym: należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego Zapasy Wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe leasing operacyjny Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Pozostałe aktywa Rozliczenia międzyokresowe czynne AKTYWA RAZEM ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁ WŁASNY PRZYPADAJĄCY AKCJONARIUSZOM JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ Zobowiązania Obligacje, pożyczki i kredyty i inne zobowiązania finansowe Pochodne instrumenty finansowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Pozostałe zobowiązania, w tym: zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego Rezerwy Rozliczenia międzyokresowe bierne i przychody przyszłych okresów Zobowiązania razem Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał podstawowy Kapitał spółek zależnych Kapitał zapasowy Zyski zatrzymane / niepokryte straty Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej razem ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁ WŁASNY PRZYPADAJĄCY AKCJONARIUSZOM JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ RAZEM

11 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Zyski zatrzymane/ niepokryte straty Kapitał własny razem Na dzień 1 stycznia 2015 roku Podwyższenie kapitału zapasowego z zysku roku poprzedniego i lat ubiegłych ( ) 0 Wypłata dywidendy ( ) ( ) ( ) Zysk / strata za rok obrotowy Inne całkowite dochody netto za okres 0 Całkowity dochód za okres Na dzień Na dzień 1 stycznia 2014 roku Podwyższenie kapitału zapasowego z zysku roku poprzedniego i lat ubiegłych ( ) 0 Wypłata dywidendy ( ) ( ) Zysk / strata za rok obrotowy Inne całkowite dochody netto za okres 0 Całkowity dochód za okres Na dzień Na dzień 1 stycznia 2014 roku Podwyższenie kapitału zapasowego z zysku roku poprzedniego i lat ubiegłych ( ) 0 Wypłata dywidendy ( ) ( ) Zysk / strata za rok obrotowy Inne całkowite dochody netto za okres 0 Całkowity dochód za okres Na dzień 31 grudnia 2014 roku

12 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2015 roku Okres 3 miesięcy zakończony 30 czerwca 2015 roku Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2014 roku Okres 3 miesięcy zakończony 30 czerwca 2014 roku Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk/(strata) brutto Korekty o pozycje: ( ) ( ) ( ) ( ) Amortyzacja Zwiększenie/(zmniejszenie) wyceny zobowiązań finansowych ( ) ( ) (Zwiększenie)/zmniejszenie stanu należności leasingowych, w tym: ( ) ( ) ( ) ( ) - nabycie aktywów przeznaczonych do umów leasingu finansowego ( ) ( ) ( ) ( ) - spłata kapitału umów leasingu finansowego wartość księgowa sprzedanych przedmiotów leasingu finansowego (Zwiększenie)/zmniejszenie stanu rzeczowych aktywów trwałych, w tym: ( ) ( ) ( ) ( ) - nabycie przedmiotów leasingu operacyjnego ( ) ( ) ( ) ( ) - wartość księgowa sprzedanych środków trwałych (Zwiększenie)/zmniejszenie stanu należności ( ) ( ) ( ) ( ) (Zwiększenie)/zmniejszenie stanu zapasów ( ) Zwiększenie/(zmniejszenie) stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek ( ) Wpływy z tytułu odsetek (84 715) (39 049) ( ) ( ) Wydatki z tytułu odsetek Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych ( ) ( ) ( ) Zmiana stanu rezerw (28 196) (80 464) ( ) ( ) Podatek dochodowy zapłacony ( ) ( ) ( ) ( ) Pozostałe ( ) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej ( ) ( ) Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych ( ) ( ) ( ) (40 192) Nabycie inwestycji w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej ( ) ( ) ( ) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/ kredytów Spłata pożyczek/ kredytów ( ) ( ) ( ) ( ) Dywidendy wypłacone ( ) ( ) ( ) ( ) Odsetki otrzymane Odsetki zapłacone ( ) ( ) ( ) ( ) Wydatki związane z pozyskaniem finansowania zewnętrznego 0 0 (37 281) 0 Środki pieniężne netto z działalności finansowej ( ) ( ) Zwiększenie/(zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów ( ) ( ) ( ) ( ) Różnice kursowe netto Środki pieniężne na początek okresu Środki pieniężne na koniec okresu

13 Kluczowe wskaźniki Wynik netto 1-szego półrocza 2015 roku wyniósł 21,1 miliona złotych. Wskaźnik ROE na koniec okresu sprawozdawczego wyniósł 9,5 %, a wskaźnik zysku netto (bieżącego) na akcję 1,78 zł. Wynik netto analogicznego okresu roku ubiegłego wyniósł 42,1 miliona złotych, przy czym znacząca część tego rezultatu w kwocie 15,7 miliona złotych wynikała z jednorazowego zdarzenia, jakim było rozwiązanie na podatek VAT (szczegóły poniżej). W porównaniu z analogicznym okresem roku ubiegłego nastąpił wzrost rozmiaru floty pojazdów o samochodów do poziomu (o 8,3%), jak również floty objętej usługami CFM o pojazdów do poziomu (o 7,2%) Zarząd Grupy PCM zwraca jednocześnie uwagę na następujące zdarzenie o charakterze jednorazowym, które zdaniem Zarządu powinno być uwzględnione przy analizie dynamiki wyników pomiędzy półroczami: - Pozostałe przychody operacyjne (element pozycji: Wynik na pozostałej działalności) rozwiązanie rezerwy na VAT oraz aktywa związanego z tą rezerwą Od roku 2010 Grupa PCM tworzyła rezerwę na podatek od towarów i usług, którym mogła zostać obciążona z tytułu nie opodatkowania w okresie od grudnia 2005 do listopada 2010 roku usług związanych z refakturowaniem na klientów kosztów ubezpieczenia przedmiotów leasingu. Po analizie m. in. bieżącej linii orzecznictwa sądowego będącego następstwem pozytywnego wyroku Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej z dnia 17 stycznia 2013 r. w sprawie BGŻ Leasing (C-224/11) oraz pozytywnych wyroków sądowych wydanych wobec Grupy PCM w tym zakresie, Zarząd podjął decyzję o rozwiązaniu w całości rezerwy na VAT oraz aktywa związanego z tą rezerwą ze skutkiem na koniec pierwszego półrocza W wyniku tej operacji wygenerowano jednorazowy przychód w drugim kwartale bieżącego roku w kwocie 15,8 miliona złotych (w pierwszym półroczu bieżącego roku wygenerowano przychód z tytułu rozwiązania rezerwy na VAT oraz aktywa związanego z tą rezerwą w kwocie 15,7 mln zł). 13

14 Tabela poniżej przedstawia wybrane wskaźniki wyników wykorzystywane przez Zarząd przy analizie działalności gospodarczej Grupy we wskazanych okresach. Okres zakończony dnia 30 czerwca Dynamika 2015 vs [zmiana] [%] Wynik brutto (PLN) ( ) (45,6)% Wynik netto (PLN) ( ) (49,8)% Marża finansowa (PLN) ( ) (14,6)% Marża na amortyzacji (PLN) 2 ( ) ( ) ( ) (17,5)% Marża serwisowa (PLN) ( ) (27,7)% Marża na ubezpieczeniach (PLN) ( ) (21,8)% Marża na remarketingu (PLN) ,5 % Koszty ogólnego zarządu ( ) ( ) ( ) (5,2)% Marża na pozostałych usługach (PLN) ( ) (62,2)% Wynik na pozostałej działalności (PLN) ( ) (96,6)% Marża zysku netto (w %) 7 7,8% 14,5% -6,7 p.p. (46,3)% Stopa zwrotu z kapitału własnego (ROE) (w %) 8 9,5% 17,9% -8,4 p.p. (47,1)% Wskaźnik ogólnego zadłużenia (w %) 9 59,0% 49,6% 9,4 p.p. 18,9 % Rozmiar floty (liczba pojazdów będących własnością 10 Grupy) ,3 % Rozmiar floty finansowanej przez Grupę objętej usługami CFM* (liczba pojazdów będących własnością Grupy), w tym: Rozmiar floty finansowanej przez Grupę nie objętej usługami CFM* (liczba pojazdów będących własnością Grupy) ,2 % FSL (321) (2,8)% Semi-FSL ,6 % ,0 % Wskaźnik kosztów ogólnego zarządu (w PLN w przeliczeniu 11 na jeden pojazd) (4) (2,9)% Źródło: Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe, Spółka. *Rozmiar floty finansowanej przez Grupę objętej minimum dwiema usługami pozafinansowymi, w tym wysokomarżowym serwisem mechanicznym. 1 Zdefiniowane jako suma: (i) przychodów odsetkowych z rat umowy leasingu operacyjnego; (ii) odsetek z leasingu finansowego; (iii) not odsetkowych od nieterminowych płatności; (iv) odsetek od środków na rachunkach bankowych; (v) odsetek od udzielonych pożyczek; oraz (vi) przychodów z tytułu różnic kursowych, pomniejszonych o: (i) koszty odsetkowe; oraz (ii) koszty z tytułu różnic kursowych. 2 Zdefiniowane jako różnica pomiędzy przychodami kapitałowymi z rat umów leasingu operacyjnego oraz kosztami amortyzacji przedmiotów leasingu operacyjnego. 3 Zdefiniowane jako różnica pomiędzy przychodami z tytułu opłat i prowizji za usługi serwisowe a kosztami serwisowymi, kosztami opon oraz kosztami samochodów zastępczych. 4 Zdefiniowane jako różnica pomiędzy przychodami z tytułu opłat i prowizji za ubezpieczenia oraz prowizji od warsztatów pomniejszona o koszty ubezpieczeń. 5 Zdefiniowane jako różnica pomiędzy przychodami ze zbycia przedmiotów poleasingowych a kosztami zbycia przedmiotów poleasingowych. 6 Zdefiniowane jako suma: (i) refakturowanych kosztów windykacji i monitoringu; oraz (ii) pozostałych przychodów, pomniejszonych o: (i) koszty zawarcia umowy; (ii) koszty windykacji; oraz (iii) pozostałe koszty. 7 Zdefiniowane jako iloraz zysku netto oraz przychodów. 8 Zdefiniowane jako iloraz zysku netto oraz średniej arytmetycznej kapitałów własnych na początek i na koniec danego okresu, skorygowanych o dywidendę wypłaconą w drugich kwartałach 2015 i 2014 roku. 9 Zdefiniowane jako iloraz zobowiązań z tytułu obligacji, pożyczek, kredytów i innych zobowiązań finansowych oraz zobowiązań i kapitałów własnych. 10 Rozmiar floty bez uwzględnienia pojazdów będących przedmiotem usługi zarządzania flotą. 11 Zdefiniowane jako iloraz średniomiesięcznego kosztu ogólnego zarządu w danym okresie oraz rozmiaru floty na koniec danego okresu. 14

15 Dodatkowe ujawnienia finansowe śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Inne wybrane pozycje śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej 31 grudnia 2014 roku Pozostałe należności, w tym: należności z tytułu leasingu operacyjnego (po uwzględnieniu odpisu aktualizującego) należności z tytułu sprzedaży zapasów Pozostałe aktywa, w tym: aktywa zw. z rezerwą na podatek od towarów i usług Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, w tym: zobowiązania z tytułu leasingu operacyjnego zobowiązania z tytułu leasingu finansowego

16 1. Struktura korporacyjna Grupy Prime Car Management S.A. Na dzień w skład Grupy Prime Car Management S.A. wchodziły następujące podmioty: - Prime Car Management S.A., - Futura Leasing S.A. (100% właścicielem jest Prime Car Management S.A.), - Masterlease Sp. z o. o. (w 63,25% właścicielem jest Futura Leasing S.A., zaś 36,75% należy do Prime Car Management S.A.), - Futura Prime Sp. z o.o. (100% właścicielem jest Prime Car Management S.A.). Cztery powyższe podmioty, mające swoją siedzibę w Polsce, w dalszej części śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego występują pod nazwą Grupa Prime Car Management S.A., Grupa PCM, Grupa lub Spółki. Struktura korporacyjna Grupy przedstawia się następująco: Prime Car Management 100% 100% Futura Prime Futura Leasing 36,75% 63,25% Masterlease W skład Zarządu jednostki dominującej Grupy na dzień wchodzili: Jerzy Kobyliński Prezes Zarządu Jakub Kizielewicz Członek Zarządu Konrad Karpowicz Członek Zarządu W ciągu okresu sprawozdawczego objętego niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym i do dnia zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego skład Zarządu jednostki dominującej Grupy nie zmienił się. 16

17 2. Zasady rachunkowości 2.1. Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy PCM ( skonsolidowane sprawozdanie finansowe ) zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa, który został zatwierdzony przez Unię Europejską. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe przedstawia sytuację finansową Grupy na dzień i 31 grudnia 2014 roku oraz, wyniki jej działalności oraz przepływy pieniężne za okres 6 miesięcy zakończony i. Śródroczne sprawozdanie finansowe powinno być czytane łącznie ze zbadanym Skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Prime Car Management S.A. za rok Zaprezentowane w śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym dane na dzień oraz za okres 6 miesięcy zakończony tą datą podlegały przeglądowi przez biegłego rewidenta. Dane porównywalne za okres 6 miesięcy zakończony również podlegały przeglądowi przez biegłego rewidenta. Dane na dzień 31 grudnia 2014 roku podlegały badaniu, opinia biegłego rewidenta z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2014 została wydana w dniu 9 marca 2015 roku. Dane za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2015 roku i 31 marca 2014 roku oraz dane za drugi kwartał 2015 roku i drugi kwartał 2014 roku nie podlegały badaniu ani przeglądowi biegłego rewidenta. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem pochodnych instrumentów finansowych, które są wyceniane według wartości godziwej. Wszystkie wartości podane w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, o ile nie wskazano inaczej, podane są w złotych. Aktywa Grupy PCM zostały zaprezentowane w bilansie według stopnia płynności, natomiast zobowiązania według terminu wymagalności. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółki wchodzące w skład Grupy PCM w dającej się przewidzieć przyszłości przez okres nie krótszy niż 12 miesięcy od daty bilansowej. Na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółki wchodzące w skład Grupy PCM Waluta funkcjonalna i waluta skonsolidowanego sprawozdania finansowego Walutą funkcjonalną Grupy PCM i walutą sprawozdawczą niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty Podstawa tworzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Skonsolidowane sprawozdanie finansowe powstało poprzez agregację danych finansowych Spółek: - Prime Car Management S.A. z siedzibą w Gdańsku, ul. Polanki 4, - Futura Leasing S.A. z siedzibą w Gdańsku, ul. Polanki 4, - Masterlease Sp. z o.o. z siedzibą w Gdańsku, ul. Polanki 4, - Futura Prime Sp. z o.o. z siedzibą w Gdańsku, ul. Polanki 4, z uwzględnieniem odpowiednich korekt konsolidacyjnych. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy PCM za okres od 1 stycznia 2015 roku do obejmuje śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres 6 miesięcy zakończony, śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30 czerwca 2015 roku, śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres 6 miesięcy 17

18 zakończony, śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres 6 miesięcy zakończony oraz dane porównawcze za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2014 roku oraz na dzień 31 grudnia 2014 roku i na dzień, a także zasady (polityki) rachunkowości i dodatkowe noty objaśniające. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2015 roku, z danymi porównywalnymi za okres 6 miesięcy zakończony, używając tych samych zasad rachunkowości. Poszczególne pozycje aktywów i zobowiązań oraz przychodów i kosztów łączonych Spółek zostały do siebie dodane po dokonaniu odpowiednich korekt konsolidacyjnych, a następnie doprowadzeniu wartości aktywów i zobowiązań do jednolitych metod wyceny i po dokonaniu odpowiednich wyłączeń. Wszystkie salda, transakcje, niezrealizowane zyski i straty wynikające z transakcji pomiędzy Spółkami wyłącza się w pełni. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy PCM za okres 6 miesięcy zakończony zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd spółki Prime Car Management S.A. w dniu 25 sierpnia 2015 roku Istotne zasady rachunkowości Przy sporządzaniu niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa PCM zastosowała takie same zasady rachunkowości i metody wyliczeń jak przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania 2014 roku Zmiany prezentacji aktywów i zobowiązań oraz przychodów i kosztów Zasady rachunkowości przyjęte do sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są jednolite we wszystkich zaprezentowanych okresach porównawczych Korekta błędu W okresie objętym niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie było przesłanek dokonywania korekty błędów. 3. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane i nie weszły jeszcze w życie Opublikowane standardy i interpretacje, które zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie i obowiązują za okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2015 roku: MSSF 9 Instrumenty Finansowe (opublikowano dnia 24 lipca 2014) mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE, Zmiany do MSR 19 Programy określonych świadczeń: Składki pracownicze (opublikowano dnia 21 listopada 2013) mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 lipca 2014 roku lub później, w UE mające zastosowanie najpóźniej dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 lutego 2015 roku lub później, Zmiany wynikające z przeglądu MSSF (opublikowano dnia 12 grudnia 2013) niektóre ze zmian mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 lipca 2014 roku lub później, a niektóre prospektywnie dla transakcji mających miejsce dnia 1 lipca 2014 roku lub później, w UE mające zastosowanie najpóźniej dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 lutego 2015 roku lub później, MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014) mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później nie podjęto decyzji odnośnie terminu, w którym EFRAG przeprowadzi poszczególne etapy prac prowadzących do 18

19 zatwierdzenia niniejszego standardu - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE, Zmiany do MSSF 11 Rozliczenie nabycia udziału we wspólnej działalności (opublikowano dnia 6 maja 2014) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE, Zmiany do MSR 16 oraz MSR 38 Wyjaśnienie dopuszczalnych metod amortyzacji (opublikowano dnia 12 maja 2014) mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE, MSSF 15 Przychody z tytułu umów z klientami (opublikowano dnia 28 maja 2014) mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2017 roku lub później do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE, Zmiany do MSR 16 i MSR 41 Rolnictwo: rośliny produkcyjne (opublikowano dnia 30 czerwca 2014) mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE, Zmiany do MSR 27 Metoda praw własności w jednostkowym sprawozdaniu finansowym (opublikowano dnia 12 sierpnia 2014) mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE, Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później, przy czym termin ten został wstępnie odroczony przez RMSR nie podjęto decyzji odnośnie terminu, w którym EFRAG przeprowadzi poszczególne etapy prac prowadzących do zatwierdzenia niniejszych zmian - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE, Zmiany wynikające z przeglądu MSSF (opublikowano dnia 25 września 2014) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE, Zmiany do MSSF 10, MSSF 12 i MSR 28 Jednostki inwestycyjne: Zastosowanie wyjątku dotyczącego konsolidacji (opublikowano dnia 18 grudnia 2014 ) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE, Zmiany do MSR 1 Ujawnienia (opublikowano dnia 18 grudnia 2014) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE. Zarząd ocenia, że nowe standardy i interpretacje nie będą miały istotnego wpływu na sytuację finansową Grupy PCM ani na wyniki działalności oraz na jej przyszłe sprawozdania finansowe. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy PCM zostało sporządzone w oparciu standardy i interpretacje Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonych przez Unię Europejską. 4. Informacje o istotnych wielkościach szacunkowych W okresie objętym niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły istotne zmiany stosowanych metod przeprowadzonych szacunków. Najważniejsze wielkości szacunkowe zostały omówione poniżej. Utrata wartości należności z tytułu leasingu finansowego oraz leasingu operacyjnego Grupa PCM ocenia, czy na datę bilansową istnieją obiektywne dowody na to, że została poniesiona strata z tytułu utraty wartości pojedynczych składników aktywów finansowych lub grupy aktywów finansowych. 19

20 W sytuacji, gdy istnieje obiektywny dowód, że strata z tytułu utraty wartości należności leasingu finansowego wykazywanych według zamortyzowanego kosztu została poniesiona, wielkość straty ustalana jest jako różnica między wartością księgową aktywów a bieżącą wartością oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych według efektywnej stopy zwrotu z aktywów finansowych w początkowym ujęciu. Ponadto w sytuacji, gdy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartość należności z tytułu leasingu operacyjnego, Grupa PCM szacuje prawdopodobieństwo ich nieściągalności. Szczegółowe informacje umieszczone zostały w pkt. 11. Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego Grupa PCM rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Szczegółowe informacje umieszczone zostały w pkt Wartość godziwa instrumentów finansowych Grupa PCM wylicza wartość godziwą instrumentów finansowych, które nie są notowane na aktywnym rynku, przy zastosowaniu modeli wyceny, które podlegają niezależnemu sprawdzeniu przed ich zastosowaniem. Gdzie jest to możliwe, do modeli wprowadzane są wyłącznie dane możliwe do obserwacji, jednakże w pewnych okolicznościach Zarząd musi stosować własny osąd do oszacowania niepewności (takich jak ryzyko kredytowe, zmienności i korelacje rynkowe). Zmiana założeń dotyczących tych czynników może wpłynąć na wycenę godziwą niektórych instrumentów finansowych. Grupa PCM przyjmuje zasadę, że przy początkowym ujęciu wartością godziwą instrumentu pochodnego jest cena transakcyjna (tj. wartość godziwa uiszczonej lub otrzymanej zapłaty) chyba, że wartość godziwa tego instrumentu jest udowodniona poprzez porównanie z innymi możliwymi do obserwacji bieżącymi transakcjami rynkowymi dla tego samego instrumentu. Po ich początkowym ujęciu instrumenty pochodne są następnie wyceniane w wartości godziwej bez uwzględniania kosztów transakcji, które będą ponoszone przy ich sprzedaży. Wycena bilansowa instrumentu pochodnego dokonywana jest na podstawie aktualnych projekcji i analiz rynkowych, dotyczących przewidywanego poziomu stopy procentowej. Głównym elementem instrumentów finansowych są należności z tyt. leasingu finansowego wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Na potrzeby ujawnienia zgodnie z MSSF 7 wartość godziwa tego instrumentu została skalkulowana poprzez zdyskontowanie przyszłych przepływów finansowych związanych z aktywnymi na dzień bilansowy umowami leasingu finansowego. Zastosowana stopa dyskonta jest równa stopie procentowej umów leasingu finansowego zawieranych w okresie 1 miesiąca poprzedzającego datę bilansową. Szczegółowe informacje umieszczone zostały w pkt Wartość końcowa W umowach leasingu finansowego szacowana wartość końcowa stanowi zazwyczaj uzgodnioną przyszłą cenę wykupu środka trwałego przez klienta po zakończeniu okresu leasingu. Wartości końcowe ustalane są na podstawie wartości początkowej przedmiotu leasingu oraz pewnej kwoty umownej, wynikającej z zapisów danej umowy leasingu finansowego i ujmowane są w pozycji inwestycji leasingowej netto. Odzyskanie wartości końcowej przedmiotu leasingu uzależnione jest od wypełnienia warunków umowy leasingowej i jej zakończenia. W umowach leasingu operacyjnego, wartość końcowa stanowi przyszłą oszacowaną przez Grupę PCM wartość rynkową środka trwałego. Wartości końcowe środków trwałych, będących przedmiotem leasingu operacyjnego ustalane są na podstawie bieżących i przyszłych wycen, dokonywanych przez niezależne podmioty zewnętrzne, notowań rynkowych obserwowanych przez Grupę PCM oraz szacunków Grupy PCM, popartych kilkunastoletnim doświadczaniem na rynku usług leasingu operacyjnego. Grupa PCM dokonuje corocznej weryfikacji ustalonych wycen 20

21 wartości końcowej, a skutki zmian wyceny wpływają na wysokość odpisów amortyzacyjnych w kolejnych latach trwania umowy leasingu operacyjnego. 5. Segmenty operacyjne Dla celów zarządczych, działalność Grupy Prime Car Management S.A. nie jest podzielona na segmenty świadczonych usług. Sytuacja finansowa Grupy PCM analizowana jest przez Zarząd zgodnie z prezentacją zawartą w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów. 6. Sezonowość i cykliczność W okresie sprawozdawczym w działalności Grupy Prime Car Management S.A. nie wystąpiła istotna dla świadczonych usług sezonowość i cykliczność. 7. Wypłacone dywidendy Nazwa Kwota wypłaconej Liczba akcji Dywidenda na Data wypłaty Dywidenda za rok Akcjonariusza dywidendy objętych wypłatą akcję (w zł) Akcjonariusze* , ,26 Fleet Holdings S.A , ,19 *akcjonariat rozproszony, więcej o strukturze akcjonariuszy Prime Car Management S.A. w części III.3 niniejszego sprawozdania Akcje Prime Car Management S.A. oraz pozostałych spółek Grupy PCM nie są uprzywilejowane w żaden sposób. W dniu 10 kwietnia 2015 roku Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę w sprawie wypłaty dywidendy za 2014 rok w wysokości ,40 zł (słownie: sześćdziesiąt dwa miliony sześćset czterdzieści tysięcy czterysta dziewięćdziesiąt osiem złotych 40/100), tj. 5,26 (słownie: pięć złotych 26/100) na jedną akcję. Liczba akcji objętych dywidendą wyniosła (słownie: jedenaście milionów dziewięćset osiem tysięcy osiemset czterdzieści) sztuk. Wypłata dywidendy nastąpiła 29 kwietnia 2015 roku. 8. Transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych Za okres 6 miesięcy zakończony Za okres 6 miesięcy zakończony Nabycie rzeczowych aktywów trwałych Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych Zarówno nabycia jak i sprzedaże rzeczowych aktywów trwałych związane są w głównej mierze z prowadzoną przez Grupę PCM działalnością operacyjną, polegającą na zakupach przedmiotów leasingu operacyjnego. W okresie 6 miesięcy zakończonym 99% zakupów rzeczowych aktywów trwałych związanych było z zawieraniem przez Grupę PCM umów leasingu operacyjnego (w analogicznym okresie 2014 roku wskaźnik ten ukształtował się na poziomie 99%). W okresie 6 miesięcy zakończonym 99% sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych związanych było ze sprzedażą przez Grupę PCM przedmiotów po umowach leasingu operacyjnego (w analogicznym okresie 2014 roku wskaźnik ten ukształtował się na poziomie 99%). W okresie 6 miesięcy zakończonym oraz nie wystąpiły istotne pojedyncze transakcje nabycia lub sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych. Środki trwałe będące przedmiotem umów leasingu w okresach objętych niniejszym sprawozdaniem stanowiły zabezpieczenie finansowania udzielonego Grupie PCM. 21

22 9. Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych Na dzień oraz Grupa nie posiadała istotnych zobowiązań z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych. 10. Przychody i koszty Przychody z tytułu leasingu oraz opłat dodatkowych Okres 6 miesięcy zakończony Okres 6 miesięcy zakończony Przychody odsetkowe z rat umowy leasingu operacyjnego Przychody kapitałowe z rat umowy leasingu operacyjnego Razem przychody z tytułu leasingu oraz opłat dodatkowych Przychody z tytułu prowizji i opłat Okres 6 miesięcy zakończony Okres 6 miesięcy zakończony Usługi serwisowe Ubezpieczenia Windykacja i monitoring Prowizje od warsztatów Pozostałe przychody Razem przychody z tytułu prowizji i opłat Przychody odsetkowe Okres 6 miesięcy zakończony Okres 6 miesięcy zakończony Odsetki z tytułu leasingu finansowego Noty odsetkowe od nieterminowych płatności Razem przychody odsetkowe Pozostałe przychody finansowe Okres 6 miesięcy zakończony Okres 6 miesięcy zakończony Odwrócenie odpisów aktualizujących dotyczących leasingu finansowego Odsetki od środków na rachunkach bankowych Odsetki od udzielonych pożyczek Razem pozostałe przychody finansowe

23 10.5. Pozostałe przychody operacyjne i przychody ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Okres 6 miesięcy zakończony Okres 6 miesięcy zakończony Przychody ze sprzedaży samochodów poleasingowych Przychody dodatkowe z wypowiedzianych umów leasingu Odwrócenie odpisów aktualizacyjnych dotyczących leasingu operacyjnego Rozwiązanie rezerwy na badanie sprawozdań Rozwiązanie rezerwy emerytalnej Rozwiązanie rezerwy na VAT od ubezpieczeń** Pozostałe Razem pozostałe przychody operacyjne i przychody ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych **Wartość netto - rezerwa na VAT pomniejszona o aktywo związane z rezerwą Koszty napraw i serwisów przedmiotów leasingu Okres 6 miesięcy zakończony Okres 6 miesięcy zakończony Koszty serwisowe Koszty ubezpieczeń Koszty opon Koszty samochodów zastępczych Koszty zawarcia umowy Koszty windykacji Pozostałe koszty Razem koszty napraw i serwisów przedmiotów leasingu Amortyzacja przedmiotów leasingu operacyjnego Okres 6 miesięcy zakończony Okres 6 miesięcy zakończony Amortyzacja przedmiotów leasingu operacyjnego Razem amortyzacja przedmiotów leasingu operacyjnego Koszty ogólnego zarządu Okres 6 miesięcy zakończony Okres 6 miesięcy zakończony Usługi obce Wynagrodzenia Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia Amortyzacja środków trwałych własnych Pozostałe koszty Koszty ogólnego zarządu, razem

24 10.9. Koszty odsetkowe GRUPA PRIME CAR MANAGEMENT S.A. Okres 6 miesięcy zakończony Okres 6 miesięcy zakończony Odsetki od kredytów Opłaty administracyjne dotyczące obsługi finansowania Odsetki od pozostałych zobowiązań Koszty odsetkowe, razem Pozostałe koszty finansowe Okres 6 miesięcy zakończony Okres 6 miesięcy zakończony Spisane w straty należności z tytułu leasingu finansowego Utworzenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości z tytułu leasingu finansowego Różnice kursowe Pozostałe 0 0 Pozostałe koszty finansowe, razem Pozostałe koszty operacyjne i koszty zbycia niefinansowych aktywów trwałych Okres 6 miesięcy zakończony Okres 6 miesięcy zakończony Koszty remarketingu (sprzedaż samochodów poleasingowych) Utworzenie odpisów aktualizujących dotyczących należności z tytułu leasingu operacyjnego Spisane w straty należności z tytułu leasingu operacyjnego Zawiązanie rezerwy emerytalnej Odpisy na należności nieleasingowe Pozostałe koszty Pozostałe koszty operacyjne i koszty zbycia niefinansowych aktywów trwałych, razem