Protokół nr 26/13 z posiedzenia Komisji Rewizyjnej Rady Miasta Katowice.

Transkrypt

1 BRM ŁB Protokół nr 26/13 z posiedzenia Komisji Rewizyjnej Rady Miasta Katowice. Data posiedzenia: r. Miejsce posiedzenia: sala 315, budynek Urzędu Miasta Katowice, ul. Młyńska 4. Godzina rozpoczęcia obrad Komisji: 13:55 Godzina zakończenia obrad Komisji: 15:40 Prowadzący obrady: Przewodniczący Komisji Pan Witold WITKOWICZ Protokolant: Łukasz Borgieł W posiedzeniu Komisji uczestniczyło 8 radnych (wszyscy członkowie Komisji). Goście obecni na posiedzeniu: 1. Skarbnik Miasta Katowice Pani Danuta Kamińska 2. Naczelnik Wydziału Podatków i Opłat Lokalnych Pani Mirosława Witas 3. Naczelnik Wydziału Księgowo-Rachunkowego Pani Danuta Lange 4. Zastępca Naczelnika Wydziału Organizacji i Zarządzania Pani Monika Maniecka Przewodniczący Komisji Witold Witkowicz powitał zaproszonych gości i członków Komisji. Następnie zapoznał zebranych z planowanym porządkiem obrad posiedzenia, który został jednogłośnie przyjęty przez Komisję: Porządek obrad Komisji: 1. Przyjęcie protokołu z poprzedniego posiedzenia Komisji. 2. Analiza działalności Prezydenta Miasta w zakresie zadań realizowanych przez Wydział Podatków i Opłat Lokalnych. Radni prowadzący: Witold WITKOWICZ, Magdalena WIECZOREK 3. Analiza działalności Prezydenta Miasta w zakresie zadań realizowanych przez Wydział Księgowo Rachunkowy. Radni prowadzący: Barbara WNĘK, Stanisława WERMIŃSKA 4. Sprawy różne: 4.1 Opiniowane projektu uchwały Rady Miasta Katowice w sprawie rozpatrzenia skargi handlowców z targowiska Miejskiego przy ul. Młodzieżowej w Katowicach na Dyrektora Zakładu Zieleni Miejskiej. Zespół kontrolny: Witold WITKOWICZ, Dariusz ŁYCZKO 1

2 4.2 Opiniowanie projektu uchwały Rady Miasta Katowice w sprawie rozpatrzenia skargi Pana W H z dnia 9 stycznia 2013 r. na niewłaściwe działania Prezydenta Miasta Katowice. Zespół kontrolny: Barbara WNĘK, Michał JĘDRZEJEK + pismo Pana Prezydenta ze stanowiskiem w przedmiotowej sprawie. 4.3 Odpowiedź na wniosek Komisji w sprawie przedstawienia informacji z realizacji wniosków Komisji z dnia 28 sierpnia 2012 r. 5. Wolne wnioski. Punkt 1. Przyjęcie protokołu z poprzedniego posiedzenia Komisji. Radni, członkowie Komisji Rewizyjnej, w głosowaniu przy 8 głosach za, przyjęli jednogłośnie bez uwag protokół nr 25/12 z posiedzenia w dniu r. Punkt 2. Analiza działalności Prezydenta Miasta w zakresie zadań realizowanych przez Wydział Podatków i Opłat Lokalnych. Przewodniczący Komisji Rewizyjnej Pan Witold Witkowicz poprosił Panią Naczelnik Mirosławę Witas o przedstawienie przedmiotowej informacji dodając, że szczegółowy materiał został dostarczony wszystkim członkom Komisji i mieli okazję się z nim wcześniej zapoznać. Naczelnik Wydziału Podatków i Opłat Lokalnych Pani Mirosława Witas na wstępie poinformowała, że Wydział Podatków i Opłat Lokalnych działa w oparciu o Regulamin Organizacyjny Urzędu Miasta Katowice stanowiący załącznik do Zarządzenia Nr 760/2012 Prezydenta Miasta Katowice z dnia 28 marca 2012r. Zgodnie z ww Regulaminem do zadań Wydziału należą zadania z zakresu: wymiaru opłat oraz podatków lokalnych oraz opłaty skarbowej; egzekucji administracyjnej należności pieniężnych z tytułu podatków i opłat lokalnych orzecznictwo w zakresie podatków i opłat oraz kontrola podatkowa. Lokalizacja Wydziału mieści się w trzech budynkach pod adresami: Katowice, Pocztowa 7; Warszawska 6 oraz przy ulicy Francuskiej 70. Wydział posiada obecnie 95 etatów w tym: jeden etat 7/8 oraz jeden wakat. 2

3 W ramach Wydziału od r. działa 6 referatów: PO-I Referat Wymiaru Podatku Od Nieruchomości, Rolnego i Leśnego oraz Opłaty Skarbowej liczący 7 osób; PO-II Referat Wymiaru Podatku Od Nieruchomości, Rolnego i Leśnego Osób Fizycznych- Katowice- I liczący pierwotnie 16 osób, od r.- 22 osoby; PO-III Referat Ulg, Orzecznictwa i Kontroli Podatkowej liczący 10 osób. PO-IV Referat Egzekucyjny- Katowice-I liczący 17 osób; PO-V Referat Wymiaru Podatku Od Nieruchomości, Rolnego i Leśnego Osób Fizycznych- Katowice- II powołany z dniem r., liczący od r. 21 osób; PO-VI Referat Egzekucyjny- Katowice-II powołany r. liczący 15osób. Następnie Pani naczelnik przedstawiła zadania realizowane przez poszczególne referaty Wydziału. Szczegółową informację na ten temat otrzymali wszyscy członkowie Komisji. Kontynuując Pani naczelnik wspomniała o efektach działalności Wydziału, sposobie realizacji zadań Wydziału w kontekście obowiązujących przepisów prawa, czynnikach mających wpływ na trudności w realizacji zadań Wydziału, ilości spraw załatwianych przez Wydział na przestrzeni ostatnich kilku lat. Skarbnik Miasta Pani Danuta Kamińska podziękowała członkom Komisji Rewizyjnej za zainteresowanie się pracą służb pionu finansowego, gdyż podejmowane przez nie działania nie są zbyt widoczne, ale są bardzo ważne z punktu widzenia sprawnego funkcjonowania Miasta. Dodała, że do służb pionu finansowego Miasta zalicza się 3 Wydziały: Wydział Budżetu Miasta, Wydział Podatków i Opłat Lokalnych i Wydział Księgowo-Rachunkowy. Naczelnik Wydziału Podatków i Opłat Lokalnych Pani Mirosława Witas przedstawiła członkom Komisji prezentację multimedialną pt. Złożona procedura realizacji wniosków o zwrot lub nadpłatę opłaty skarbowej. Radny Michał Jędrzejek zapytał w jakim Wydziale będą załatwiane sprawy związane z nowym sposobem naliczania opłat za wywóz śmieci? Skarbnik Miasta Pani Danuta Kamińska odpowiedziała, że sprawami tymi zajmą się trzy Wydziały UM Katowice w granicach swoich kompetencji: Wydział Kształtowani Środowiska, Wydział Księgowo-Rachunkowy i Wydział Podatków i Opłat Lokalnych. Radna Magdalena Wieczorek zapytała jaka jest liczba osób korzystających ze zwolnienia z podatku od budynków wybudowanych przed rokiem 1945? Naczelnik Wydziału Podatków i Opłat Lokalnych Pani Mirosława Witas stwierdziła, że na stronie 21 dostarczonego członkom Komisji materiału znajduje się informacja o ilości udzielonych ulg z tytułu podatku od nieruchomości, lecz ulgi te nie są wyspecyfikowane, ale jeśli istnieje taka potrzeba szczegółowa odpowiedź na pytanie Pani radnej M. Wieczorek zostanie dostarczona do Biura Rady Miasta. 3

4 Przewodniczący Komisji Pan Witold Witkowicz wobec braku dalszych pytań i uwag ze strony pozostałych radnych poddał pod głosowanie protokół z Analizy działalności Prezydenta Miasta w zakresie zadań realizowanych przez Wydział Podatków i Opłat Lokalnych bez zastrzeżeń. W głosowaniu: 8 głosów za, 0 głosów przeciw, 0 głosów wstrzym. protokół pokontrolny został jednogłośnie przyjęty w formie zaproponowanej przez Pana Przewodniczącego. Punkt 3. Analiza działalności Prezydenta Miasta w zakresie zadań realizowanych przez Wydział Księgowo Rachunkowy. Przewodniczący Komisji Witold Witkowicz poprosił Panią Naczelnik Danutę Lange o przedstawienie przedmiotowej informacji dodając, że szczegółowy materiał został dostarczony wszystkim członkom Komisji i mieli okazję się z nim wcześniej zapoznać. Naczelnik Wydziału Księgowo-Rachunkowego Pani Danuta Lange poinformowała, że do podstawowego zakresu działania kierowanego przez nią wydziału należy: prowadzenia księgowości dochodów i wydatków budżetowych dla zadań własnych gminy i powiatu i zleconych gminie i powiatowi, parafowanie umów zawieranych przez komórki organizacyjne Urzędu Miasta, windykacja dochodów budżetowych, sporządzanie sprawozdawczości budżetowej, ewidencja majątku, naliczanie i wypłata wynagrodzeń pracowników i diet radnych, inwentaryzacja składników majątku i jej rozliczanie. W ramach wyżej wymienionych zakresów działania Wydział wykonuje szereg czynności szczegółowych przewidzianych przepisami prawa. W Wydziale Księgowo-Rachunkowym wg stanu na dzień r. zatrudnionych jest 66 pracowników na pełny etat i 1 etat wakat. Następnie Pani Naczelnik D. Lange oznajmiła, że Wydział Księgowo- Rachunkowy dzieli się na następujące referaty: KR I Referat Księgowości i Windykacji Dochodów Niepodatkowych 15 etatów KR II Referat Księgowości i Sprawozdawczości Budżetowej - 14 etatów KR III Referat Księgowości i Windykacji Dochodów Podatkowych- 17 etatów KR IV Referat Kasowy 7 etatów KR V Referat Płacowy 5 etatów KR VI Referat Inwentaryzacyjny 4 etaty W roku 2013 docelowo powstanie nowy Referat Księgowości i Windykacji Dochodów z Tytułu Utrzymania Czystości i Porządku - aktualnie 1 etat wakat Kontynuując Pani Naczelni omówiła w sposób syntetyczny zakres działania poszczególnych referatów: 4

5 1. KR I - Referat Księgowości i Windykacji Dochodów Niepodatkowych W Referacie Księgowości i Windykacji Dochodów Niepodatkowych zatrudnionych jest 15 pracowników w tym kierownik na pełny etat. Do zakresu działania należy m. in.: prowadzenie ewidencji księgowej należności z tytułu dochodów budżetowych dla zadań własnych gminy, powiatu, zleconych gminie, zleconych powiatu na podstawie aktualnych przepisów prawnych, prowadzenie ewidencji analitycznej dla każdego płatnika opłat z tytułu dochodów budżetowych z zakresu gospodarowania nieruchomościami Miasta i Skarbu Państwa oraz innych tytułów dochodów w programie komputerowym MIDAS i FK, prowadzenie bieżącej windykacji dochodów budżetowych Miasta i Skarbu Państwa poprzez wystawianie monitów, wezwań do zapłaty, tytułów wykonawczych, wniosków do Wydziału Prawnego o sądową egzekucję należności, oraz zgłaszanie wierzytelności w zakresie postępowania upadłościowego i układowego, wystawianie not odsetkowych, terminowe i zgodne z księgami rachunkowymi sporządzanie miesięcznej kwartalnej i rocznej sprawozdawczości budżetowej i finansowej w części dotyczącej dochodów budżetowych Miasta i dekadowej oraz miesięcznej i rocznej dla dochodów Skarbu Państwa, sporządzanie rocznych sprawozdań o zaległościach przedsiębiorców we wpłatach środków publicznych, przygotowywanie danych do sporządzenia sprawozdania finansowego/bilansu/za dany rok budżetowy. 2. KR-II Referat Księgowości i Sprawozdawczości Budżetowej W Referacie Księgowości i Sprawozdawczości Budżetowej zatrudnionych jest 14 pracowników w tym kierownik na pełny etat. Referat Księgowości i Sprawozdawczości Budżetowej zajmuje się obsługą Urzędu w zakresie wydatków budżetowych z zadań własnych gminy, własnych powiatu, zleconych gminy i zleconych powiatu, które realizują 31 wydziały merytoryczne- poprzez dysponentów środków. Do zakresu działania należy: prowadzenie księgowości analitycznej i syntetycznej wydatków dla zadań własnych gminy, własnych powiatu, zleconych gminie, zleconych powiatowi w tym: a/ sprawdzanie wprowadzonych do systemu Dysponent zawieranych umów, przedkładanie Głównemu Księgowemu do parafowania i oznaczenie zarejestrowania umowy stosowną pieczęcią CRU, b/ sprawdzenie dokumentów księgowych pod względem rejestracji w programie Dysponent oraz pod względem formalno-rachunkowym, c/ sporządzanie przelewów bankowych, d/ przekazywanie i rozliczanie dotacji, e/ księgowanie dokumentów księgowych, 5

6 f/ prowadzenie księgowości zadań inwestycyjnych i projektów współfinansowanych środkami unijnymi kredytami, terminowe i zgodne z księgami rachunkowymi sporządzanie miesięcznej, kwartalnej i rocznej sprawozdawczości budżetowej oraz sprawozdawczości z wydatków strukturalnych w części dotyczącej dochodów budżetowych Miasta i Skarbu Państwa, sporządzanie innych sprawozdań i informacji związanych z realizacją programów unijnych, zrealizowanych inwestycji, remontów itp. dokonywanie wydatków inwestycyjnych i remontowych itp. prowadzenie analitycznej i syntetycznej ewidencji środków trwałych i zapasów magazynowych, dokonywanie wyceny zinwentaryzowanych środków trwałych, prowadzenie ewidencji i rozliczanie wypłat z Zakładowego Funduszu Socjalnego, przygotowywanie danych do sporządzenia sprawozdania finansowego/bilansu/za dany rok budżetowy, dokonywanie wszelkich innych czynności wynikających z zakresu działania Referatu Księgowości i Sprawozdawczości Budżetowej tj. udzielania informacji i wyjaśnień dla kontroli wewnętrznych i zewnętrznych, udział w opracowywaniu zarządzeń wewnętrznych Prezydenta Miasta, itp. 3. KR- III Referat Księgowości i Windykacji Dochodów Podatkowych W Referacie Księgowości i Windykacji Dochodów Podatkowych zatrudnionych jest 17 pracowników w tym kierownik na pełny etat. Do zakresu działania Referatu należy m. in.: prowadzenia ewidencji księgowej należności z tytułu podatkowych dochodów budżetowych dla zadań własnych gminy na podstawie aktualnych przepisów prawnych, prowadzenie ewidencji księgowej dla opłaty skarbowej oraz dokonywanie jej zwrotu na wniosek wpłacającego, prowadzenie ewidencji analitycznej dla każdego podatnika opłat z tytułu podatkowych dochodów budżetowych Miasta w programach komputerowych, prowadzenie bieżącej windykacji podatkowych dochodów budżetowych Miasta poprzez wystawianie upomnień, tytułów wykonawczych, wniosków do Wydziału Prawnego o sądowe wyjawienie majątku, zgłaszanie wierzytelności do masy upadłości w zakresie postępowania upadłościowego i układowego, wystawianie decyzji i postanowień, sporządzanie wniosków o egzekucję z nieruchomości, terminowe i zgodne z księgami rachunkowymi sporządzanie miesięcznej, kwartalnej i rocznej sprawozdawczości budżetowej i finansowej w części dotyczącej podatkowych dochodów budżetowych Miasta, 6

7 sporządzanie rocznych sprawozdań o zaległościach przedsiębiorców we wpłatach środków publicznych, przygotowywanie danych do sporządzenia sprawozdania finansowego/bilansu/za dany rok budżetowy,\ 4. KR-IV Referat Kasowy W Referacie Kasowym zatrudnionych jest 7 pracowników w tym kierownik na pełny etat. Do zakresu działania Referatu należy: przyjmowanie wpłat gotówkowych oraz kartą bankomatową /Mastercard/ z tytułu dochodów budżetowych Miasta i Skarbu Państwa, dokonywanie zwrotów gotówkowych z tytułu mylnych wpłat lub nadpłat, obsługa wyjazdów zagranicznych tj. wydawanie zaliczek i rozliczanie walutowe delegacji, sporządzanie codziennych raportów kasowych, codzienne odprowadzanie gotówki do banku i pobieranie gotówki do kasy, wydawanie kwitariuszy przychodowych dla inkasentów opłaty targowej, rejestrowanie depozytów w kasie w tym przyjmowanie i wydawanie gwarancji bankowych obsługa pracowników Urzędu i innych kontrahentów w zakresie wypłat udzielonych zaliczek, wypłat gotówkowych itp., przygotowywanie danych do sporządzenia sprawozdania finansowego/bilansu/za dany rok budżetowy 5. KR-V Referat Płacowy W Referacie Płacowym zatrudnionych jest 5 pracowników w tym kierownik na pełny etat. Do zakresu działania Referatu należy m.in.: dokonywanie obliczenia i wypłat płac pracowników Urzędu Miasta, jubileuszy pracowniczych, odpraw emerytalnych, nagród, dodatkowego wynagrodzenia rocznego, premii, dodatków za pracę w godzinach nadliczbowych, odpraw pośmiertnych, diet radnych, itp., wraz z uwzględnieniem naliczenia podatku od wynagrodzeń osób fizycznych, ZUS, PFRON, Funduszu Pracy, ubezpieczenia emerytalnego, rentowego, chorobowego, wypadkowego i innych składników zgodnie z przepisami prawa, dokonywanie obliczenia należności z tytułu umów zlecenia i o dzieło wraz z uwzględnieniem naliczenia podatku od wynagrodzeń osób fizycznych, ZUS, i innych składników zgodnie z przepisami prawa, sporządzanie sprawozdawczości z tytułu wynagrodzeń, 7

8 sporządzanie rocznych rozliczeń z tytułu wynagrodzeń pracowników poprzez wystawianie dokumentów PIT i przesyłanie ich do właściwych urzędów skarbowych oraz sporządzanie dokumentów PIT-8C dla wypłat niepodatkowanych, sporządzanie raportów miesięcznych do ZUS dla osób ubezpieczonych, realizacja komorniczych zajęć wynagrodzeń, przygotowywanie danych do sporządzenia sprawozdania finansowego/bilansu/za dany rok budżetowy, obsługa pracowników Urzędu Miasta w zakresie wszelkich informacji związanych z wynagrodzeniami 6. KR-VI Referat Inwentaryzacyjny W Referacie Inwentaryzacyjnym zatrudnionych jest 4 pracowników w tym kierownik na pełny etat. Do zakresu działania Referatu należy: dokonywania inwentaryzacji ciągłej z natury środków trwałych będących własnością Urzędu Miasta, wyjaśnianie różnic inwentaryzacyjnych, dokonywanie rozliczenia inwentaryzacji z natury oraz poprzez potwierdzenie sald i weryfikację dokumentów księgowych, sporządzanie okresowych protokołów z rozliczenia inwentaryzacji oraz sprawozdania rocznego z przeprowadzonych inwentaryzacji rocznych z natury, poprzez potwierdzenie sald i poprzez weryfikacje dokumentów księgowych, sporządzanie projektów zarządzenia wewnętrznego Prezydenta Miasta w sprawie przeprowadzania inwentaryzacji za dany rok budżetowy oraz instrukcji inwentaryzacyjnej. Przewodniczący Komisji Pan Witold Witkowicz podziękował Pani D. Lange za przedstawienie przedmiotowej informacji, a następnie oddal głos Pani radnej B. Wnęk - członkowi zespołu kontrolnego wraz z Panią radną S. Wermińską.. Radna Barbara Wnęk stwierdziła, że otrzymany przez członków Komisji materiał został bardzo rzetelnie i skrupulatnie przygotowany i zawiera on bardzo wiele ciekawych i przydatnych informacji. Następnie Pani radna dodała, że w opinii zespołu kontrolnego nie można mieć żadnych zastrzeżeń do sposobu realizacji swoich zadań przez Wydział Księgowo-Rachunkowy. Przewodniczący Komisji Pan Witold Witkowicz wobec braku pytań i uwag ze strony pozostałych radnych poddał pod głosowanie protokół z Analizy działalności Prezydenta Miasta w zakresie zadań realizowanych przez Wydział Księgowo Rachunkowy bez zastrzeżeń. W głosowaniu: 7 głosów za, 0 głosów przeciw, 0 głosów wstrzym. protokół pokontrolny został jednogłośnie przyjęty w formie zaproponowanej przez Pana Przewodniczącego. 8

9 Punkt 4. Sprawy różne. 4.1 Opiniowane projektu uchwały Rady Miasta Katowice w sprawie rozpatrzenia skargi handlowców z targowiska miejskiego przy ul. Młodzieżowej w Katowicach na Dyrektora Zakładu Zieleni Miejskiej. Komisja Rewizyjna po zapoznaniu się z projektem uchwały Rady Miasta Katowice w sprawie skargi handlowców z targowiska miejskiego przy ul. Młodzieżowej w Katowicach na Dyrektora Zakładu Zieleni Miejskiej oraz wysłuchaniu wyjaśnień Zastępcy Naczelnika Wydziału Organizacji i Zarządzania Pani Moniki Manieckiej w głosowaniu: 6 głosów za, jednogłośnie pozytywnie zaopiniowała przedłożony projekt uchwały. 4.2 Opiniowanie projektu uchwały Rady Miasta Katowice w sprawie rozpatrzenia skargi Pana W H na niewłaściwe działania Prezydenta Miasta Katowice. Przewodniczący Komisji poinformował, że przedmiotowy projekt uchwały Rewizyjnej zgodnie z zaleceniem Pana Przewodniczącego A. Godlewskiego przygotowany został przez Komisję Rewizyjną, a rozstrzygnięcie przedmiotowej skargi pokrywa się ze stanowiskiem Pana Prezydenta przesądnym do Biura Rady Miasta. Komisja Rewizyjna po zapoznaniu się z projektem uchwały Rady Miasta Katowice w sprawie skargi Pana W H na niewłaściwe działania Prezydenta Miasta Katowice oraz wysłuchaniu informacji Zastępcy Naczelnika Wydziału Organizacji i Zarządzania Pani Moniki Manieckiej w głosowaniu: 6 głosów za, jednogłośnie pozytywnie zaopiniowała przedłożony projekt uchwały Odpowiedzi na wniosek Komisji w sprawie przedstawienia informacji z realizacji wniosków Komisji z dnia 28 sierpnia do wiadomości Komisji. Punkt 5. Wolne wnioski. Przewodniczący Komisji Pan Witold Witkowicz poddał pod głosowanie wniosek zgłoszony przez Panią radną Barbarę Wnęk: Komisja Rewizyjna zwraca się z wnioskiem do Pana Prezydenta o przekazanie informacji dotyczącej wykonania zaleceń pokontrolnych przez Dyrektora Instytucji Kultury Katowice- Miasto Ogrodów zawartych w wystąpieniu pokontrolnym wystosowanym do Pana Dyrektora pismem nr AK-II z dnia 12 grudnia 2012 r 9

10 Wniosek przyjęto jednogłośnie -w głosowaniu uczestniczyło 6 członków Komisji. Następnie Przewodniczący Komisji Pan Witold Witkowicz poinformował, że na najbliższym posiedzeniu Komisji Rewizyjnej, które odbędzie się w dniu r. analizowane będą następujące tematy, do opracowania których powołane zostaną zespoły kontrolne: 1. Analiza działalności Prezydenta Miasta w zakresie zadań realizowanych przez Wydział Zarządzania Kryzysowego. 2. Kontrola działalności Prezydenta Miasta w zakresie zadań realizowanych przez Straz Miejską w Katowicach. Radni, członkowie Komisji Rewizyjnej jednogłośnie 6 głosów za powołali Zespoły Kontrolne w składzie: Temat 1: Radni prowadzący: Witold WITKOWICZ, Magdalena WIECZOREK Temat 2: Radni prowadzący: Barbara WNĘK, Witold WITKOWICZ, Magdalena WIECZOREK, Michał JĘDRZEJEK Następnie wobec braku dalszych uwag i wniosków zgłaszanych w przedmiotowym punkcie Przewodniczący Komisji stwierdził wyczerpanie porządku posiedzenia i dziękując radnym za aktywny udział w posiedzeniu Komisji, zamknął je. Na tym posiedzenie zakończono. Przewodniczący Komisji Rewizyjnej Witold Witkowicz 10