ZARZĄDZENIE Nr 79/15/16 Rektora Politechniki Śląskiej z dnia 24 sierpnia 2016 roku

Wielkość: px

Rozpocząć pokaz od strony:

Download "ZARZĄDZENIE Nr 79/15/16 Rektora Politechniki Śląskiej z dnia 24 sierpnia 2016 roku"

Dagmara Marciniak
6 lat temu
Przeglądów:

ZARZĄDZENIE Nr 79/15/16 Rektora Politechniki Śląskiej z dnia 24 sierpnia 2016 roku w sprawie zakresu i trybu realizacji programu naprawczego prowadzącego do uzyskania równowagi finansowej ośrodka

1 ZARZĄDZENIE Nr 79/15/16 Rektora Politechniki Śląskiej z dnia 24 sierpnia 2016 roku w sprawie zakresu i trybu realizacji programu naprawczego prowadzącego do uzyskania równowagi finansowej ośrodka odpowiedzialności Politechniki Śląskiej Działając na podstawie art. 66 ust. 2 ustawy z dnia 27 lipca 2005 roku Prawo o szkolnictwie wyższym (j.t. Dz. U. z 2012r., poz. 572, z późn. zm.), rozporządzenia MNiSW z dnia 5 października 2011r. (j.t. Dz. U. z 2011r, poz. 1446) w sprawie zakresu i trybu realizacji programu naprawczego prowadzącego do uzyskania równowagi finansowej uczelni publicznej, zarządza się co następuje: 1 1. W przypadku, gdy wykonanie planu rzeczowo-finansowego ośrodka odpowiedzialności po zamknięciu roku budżetowego wykazuje stratę, Rektor zaleca opracowanie i wdrożenie programu naprawczego ośrodka odpowiedzialności. 2. Kierownik ośrodka odpowiedzialności opracowuje i realizuje program naprawczy zgodny z wytycznymi, o których mowa w Załączniku nr 1 do niniejszego Zarządzenia. 3. Kierownik ośrodka odpowiedzialności może wyznaczyć pełnomocnika do spraw programu naprawczego oraz osoby odpowiadające za realizację poszczególnych działań wymienionych w programie naprawczym. 4. Dział Planowania i Kontrolingu monitoruje realizację planu naprawczego. 5. W sytuacji gdy program naprawczy nie przynosi oczekiwanych efektów Rektor zaleca podjąć działania zmierzające do obniżenia kosztów działalności ośrodka odpowiedzialności. 2 Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania. Otrzymują: R,RD,RW,RO,RA,AK wszystkie komórki i jednostki organizacyjne Uczelni

2 Załącznik do Zarządzenia 79/15/16 Wytyczne do programu naprawczego 1. Program naprawczy określa: 1) szczegółową diagnozę stanu finansów ośrodka odpowiedzialności, 2) działania planowane w celu zrównoważenia kosztów działalności ośrodka odpowiedzialności z jej przychodami wraz z harmonogramem ich wdrażania. 3) uzasadnienie wyboru zastosowanych środków naprawczych. 2. Szczegółowa diagnoza stanu finansów ośrodka odpowiedzialności zawiera w szczególności: 1) analizę ekonomiczną (tab.1). 2) analizę źródeł i miejsc powstawania kosztów i strat (tab.2, tab. 2-1, tab.2-2). 3) informację o poziomie należności i zobowiązań (tab.3). 4) analizę stopnia wykorzystania majątku ruchomego i nieruchomego, ze wskazaniem składników majątku, które nie są dostatecznie wykorzystane(tab. 4). 5) ocenę realnych źródeł i skali możliwego zwiększenia przychodów(tab. 5). 6) analizę stanu zatrudnienia i poziomu wynagrodzeń w ośrodku odpowiedzialności w podziale na grupy pracowników, w tym (tab. 6): a) analizę stopnia dostosowania stanu zatrudnienia do realizowanych przez ośrodek odpowiedzialności zadań, b) szczegółową analizę obciążeń dydaktycznych grupy nauczycieli akademickich; 7) porównanie faktycznej oraz optymalnej wysokości pozostałych grup kosztów ujętych w planie rzeczowo-finansowym oraz sprawozdaniu z jego wykonania, w powiązaniu ze skalą i zakresem realizowanych zadań. 3. Opis działań planowanych w celu zrównoważenia kosztów działalności ośrodka odpowiedzialności z jej przychodami zawiera w szczególności: 1) plan działań zmierzających do zwiększenia przychodów ośrodka odpowiedzialności. 2) optymalizacji kosztów w poszczególnych grupach ujętych w planie rzeczowofinansowym między innymi poprzez: a) dostosowanie poziomu zatrudnienia i wynagrodzeń w poszczególnych grupach pracowników ośrodka odpowiedzialności do zakresu i skali realizowanych przez nią zadań, b) dostosowania posiadanego majątku ruchomego i nieruchomego do rodzaju i skali realizowanych zadań oraz uzasadnionego zapotrzebowania jednostki, z uwzględnieniem sposobu rozporządzenia niedostatecznie wykorzystywanymi składnikami majątku. 4. Dla każdego działania kierownik ośrodka odpowiedzialności określa szczegółowy harmonogram wdrażania programu naprawczego wraz z terminami realizacji kolejnych etapów oraz ostatecznym terminem zakończenia jego wdrażania. 5. Wybór zastosowanych środków naprawczych zawiera: 1) uzasadnienie dokonania wyboru wskazanych działań w ramach programu naprawczego. 2) zastosowanie zasad zarządzania ryzykiem zgodnych z Zarządzeniem Nr 62/14/15 Rektora Politechniki Śląskiej z dnia 18 czerwca 2015 roku w sprawie wprowadzenia na Politechnice Śląskiej Systemu Zarządzania Ryzykiem. 3) źródła finansowania programu naprawczego, z uwzględnieniem przewidywanych wpływów i wydatków w czasie realizacji programu naprawczego.

3 Wytyczne do programu naprawczego Tabela 1 Analiza ekonomiczna Analiza ekonomiczna Tabela 1 Ośrodek Odpowiedzialności: L.p Wyszczególnienie Wykonanie Plan 1. Dod. w ynagr. Roczne 2. Wynagr. osobow e 3. Wynagrodzenie bezosobow e 4. ZUS 5. Odpisy na ZFŚS 6. Materiały 7. Energia 8. Amortyzacja 9. Aparatura specjalna 10. Remonty 11. Usługi 12. Pozostałe usługi 13. Stypendia doktoranckie 14. Razem koszty 15. Koszty pośrednie w ydziałow e 16. Koszty pośrednie ogólnouczelniane 17. Różnice robót w toku 18. Koszt własny 19. Przychody ogółem 19. przychody dydaktyczne w tym: 20. Dotacja podstaw ow a 21. Dotacje projakościow e 22. Dotacje z samorządów terytorialnych 23. Przychody za studia stacjonarne 24. Pozostałe przychody dydaktyczne 25. Przychody za studia niestacjonarne 26. Przychody z opłat za studia podyplomow e, kursy, szkolenia 27. przychody w łasne 28. przychody z projektów dydaktycznych 29. przychody z działalności badaw czej 30. przychody projektów pozostałych 31. przychody do zbilansowania kosztów Wynik "+", "-" Odchylenie od planu

4 Wytyczne do programu naprawczego Tabela 2 Analiza źródeł i miejsc powstawania kosztów Analiza źródeł i miejsc powstawania kosztów Tabela 2 Ośrodek Odpowiedzialności: L.p Miejsce pow staw ania kosztów Przychody Koszty Różnica Razem

5 Wytyczne do programu naprawczego Tabela 2-1 Analiza źródeł i miejsc powstawania kosztów tabela pomocnicza Analiza źródeł i miejsc powstawania kosztów _ tabela pomocnicza Tabela 2-1 Ośrodek Odpowiedzialności: L.p Razem koszty Miejsce pow staw ania kosztów Studia stacjonarne Działalność dydaktyczna Studia niestacjonarne studia podyplomow e,k ursy,szkolenia Koszty w ydziałow e Koszty przychodów w łasnych Projekty dydaktyczne Działalność badaw cza - statutow a Pozostałe projekty Razem koszty Struktura kosztów

6 Wytyczne do programu naprawczego Tabela 2-2 Analiza źródeł i miejsc powstawania przychodów tabela pomocnicza Analiza źródeł i miejsc powstawania przychodów _ tabela pomocnicza Tabela 2-2 Ośrodek Odpowiedzialności: L.p Razem koszty Miejsce pow staw ania kosztów Przychody z działalności dydaktycznej Przychody w łasne Przychody z projektów dydaktycznych Przychody z projektów badaw czych Przychody z projektów pozostałych Razem przychody Razem przychody

7 Wytyczne do programu naprawczego Tabela 3 Informacja o poziomie należności i zobowiązań Informacja o poziomie należności i zobowiązań Tabela 3 Ośrodek Odpowiedzialności: L.p Wyszczególnienie I Należności krótkoterminowe 1. Należności od jednostek pow iazanych a) z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek a) z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty: - do 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrow otnych oraz innych św iadczeń c) inne d) dochodzone na drodze sądow ej L.p Wyszczególnienie I Zobow iazania długoterminow e 1. Wobec jednostek powiazanych 2. Wobec pozostałych jednostek a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów w artościow ych c) inne zobow iązania finansow e d) inne II Zobow iązania krótkoterminow e 1. Wobec jednostek powiązanych: a) z tytułu dostaw i usług o okresie w ymagalności: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Wobec pozostałych jednostek a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów w artościow ych c) inne zobow iązania finansow e d) z tytułu dostaw i usług, o okresie w ymagalności: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostaw y f) zobow iązania w ekslow e g) z tytułu podatków, ceł,ubezpieczeń i innych św iadczeń h) z tytułu w ynagrodzeń i) inne 3. Fundusze specjalne Wykonanie roku 2016 Wykonanie roku 2016

8 Wytyczne do programu naprawczego Tabela 4 Analiza stopnia wykorzystania majątku ruchomego i nieruchomego Analiza stopnia wykorzystania majątku ruchomego i nieruchomego Tabela 4 Ośrodek Odpowiedzialności: L.p Razem Wyszczególnienie Planow ane przychody z tyt.najmu Struktura przychodu z tyt.najmu

9 Wytyczne do programu naprawczego Tabela 5 Ocena realnych źródeł i skali możliwego zwiększenia przychodów Ocena realnych źródeł i skali możliwego zwiększenia przychodów Tabela 5 Ośrodek Odpowiedzialności: L.p Źródło zw iększenia przychodów Przychód Razem Struktura przychodów

10 Wytyczne do programu naprawczego Tabela 6 Analiza stanu zatrudnienia i poziomu wynagrodzeń Analiza stanu zatrudnienia i poziomu wynagrodzeń Tabela 6 Ośrodek Odpowiedzialności: Grupa pracow nika Rodzaj pracownika Zatrudnienie w etatach Wynagrodzenie Struktura zatrudnienia w etatach Struktura kosztów zatrudnienia Nauczyciele akademiccy - politechnika podstaw ow ym miejscem zatrudnienia Nauczyciele akademiccy - politechnika nie jest podstaw ow ym miejscem zatrudnienia posiadający tytuł naukow y profesora lub profesora sztuki posiadjący stopień naukow y doktora habilitow anego lub doktora habilitow anego sztuki posiadjący stopień naukow y doktora lub doktora sztuki posiadającego tytuł zaw odow y magistra lub rów norzędny posiadający tytuł naukow y profesora lub profesora sztuki posiadjący stopień naukow y doktora habilitow anego lub doktora habilitow anego sztuki posiadjący stopień naukow y doktora lub doktora sztuki posiadającego tytuł zaw odow y magistra lub rów norzędny profesorow ie docenci, adiunkci,starsi w ykładow cy docenci, adiunkci,starsi w ykładow cy asystenci, w ykładow cy, lektorzy i instruktorzy profesorow ie docenci, adiunkci,starsi w ykładow cy docenci, adiunkci,starsi w ykładow cy asystenci, w ykładow cy, lektorzy i instruktorzy Pracow nicy nie będący nauczycielami pracow nicy administracyjni pracow nicy techniczny obsługa Podsumow anie

Podobne dokumenty

,02 Przepływy pieniężne netto razem ,16 Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych

,02 Przepływy pieniężne netto razem ,16 Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych Nazwa i adres jednostki RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA 2014 ROK metoda pośrednia TREŚĆ POZYCJI PLN A B I II III I II III. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk ( strata) netto