MSIG 19/2018 (5407) poz

Transkrypt

1 Poz Instytut Matematyczny Polskiej Akademii Nauk w Warszawie. [BMSiG-30995/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres od 1 stycznia 2016 r.do 31 grudnia 2016 r. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe Instytutu Matematycznego PAN, z siedzibą w Warszawie zostało sporządzone zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości oraz ustawą z dnia z dnia 30 kwietnia 2010 r. o Polskiej Akademii Nauk. Jednostka, ze względu na specyfikę działalności oraz potrzeby informacyjne organu nadzorującego - Polskiej Akademii Nauk sporządza sprawozdanie finansowe ze szczegółowością większą niż określona w załączniku nr 1 do ustawy o rachunkowości. Do zadań Placówki należy: Działalność podstawowa: - Prowadzenie prac badawczych w zakresie matematyki i jej zastosowań, - Kształcenie pracowników naukowych oraz specjalistów o szczególnych kwalifikacjach w zakresie matematyki i jej zastosowań, - Współdziałanie z innymi ośrodkami uprawiającymi działalność matematyczną i służenie im pomocą, gdy zajdzie tego potrzeba. Działalność drugorzędna: - Prowadzenie działalności wydawniczej, - Prowadzenie Międzynarodowego Centrum Matematycznego im. Stefana Banacha w Warszawie oraz Ośrodka Badawczo-Konferencyjnego IM PAN w Będlewie k. Poznania, - Wykonywanie innych zadań wynikających z obowiązujących przepisów oraz zleconych przez władze Akademii. Jednostka została zarejestrowana w dniu roku w Rejestrze Instytutów Polskiej Akademii Nauk w Warszawie pod numerem RIN-III-19/98. Jednostka dokonała również zgłoszenia rejestracyjnego w: - krajowym rejestrze podmiotów gospodarki narodowej i otrzymała numer REGON , - urzędzie skarbowym, jako podatnik podatku od towarów i usług i otrzymała numer identyfikacji podatkowej NIP Instytut Matematyczny jest placówką naukową Polskiej Akademii Nauk i posiada osobowość prawną. Czas trwania działalności jednostki zgodnie ze statutem jest nieograniczony. 1. Okres objęty sprawozdaniem finansowym Sprawozdanie finansowe obejmuje okces od 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku, oraz porównywalne dane finansowe za okres od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku. 2. Założenie kontynuacji działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Instytut Matematyczny PAN w dającej się przewidzieć przyszłości, gdyż nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności. 3. Przyjęte zasady rachunkowości Metody wyceny aktywów i pasywów oraz metoda sporządzania rachunku zysków i strat W roku obrotowym 2016 stosowano zasady rachunkowości dostosowane do przepisów wynikających z ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości. Instytut Matematyczny PAN sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym. Środki trwałe Środki trwałe wyceniane były według ceny nabycia lub kosztów poniesionych na ich wytworzenie, rozbudowę lub modernizację po pomniejszeniu o odpisy amortyzacyjne. Środki trwałe umarzane były proporcjonalnie do okresu ich użytkowania, z zastosowaniem liniowej metody amortyzacji. Stosowane stawki amortyzacji były dostosowane do limitów wyznaczonych przez przepisy podatkowe. Środki trwałe w cenie nabycia od 2.000,00 zł do wartości nieprzekraczającej kwoty określonej w przepisach podatkowych jako dolna kwota, od której składniki majątku zalicza się do środków trwałych (tzw. środki trwałe niskocennc) były umarzane jednorazowo w miesiącu ich przyjęcia do użytkowania. 89

2 MSIG 19/2018 (5407) poz Składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania dłuższym niż rok i cenie nabycia nieprzekraczającej 2.000,00. zł były zaliczane do kosztów zużycia materiałów. Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne wyceniane były według cen nabycia i umarzane proporcjonalnie do okresu ich użytkowania, z zastosowaniem liniowej metody amortyzacji. Stosowane stawki amortyzacji były dostosowane do limitów wyznaczonych przez przepisy podatkowe. Wartości niematerialne i prawne w cenie nieprzekraczającej kwoty określonej w przepisach podatkowych jako dolna kwota, od której składniki majątku zalicza się do wartości niematerialnych i prawnych odpisywane były jednorazowo w miesiącu następującym po miesiącu ich przyjęcia do użytkowania. Nieruchomości ewidencjonowane były i wyceniane według - kosztu nabycia. Wartości niematerialne i prawne zaliczane do inwestycji ewidencjonowane były i wyceniane według nie dotyczy. Udziały w jednostkach podporządkowanych zaliczane do aktywów trwałych wyceniane były według nie dotyczy. Udziały w jednostkach podporządkowanych niezaliczane do aktywów trwałych wyceniane były nie dotyczy. Udziały (akcje) winnych jednostkach i inne trwałe aktywa finansowe Udziały i akcje zostały wycenione według nie dotyczy. Pożyczki długoterminowe wyceniono według nie dotyczy. Należności Należności wycenione zostały w kwocie wymagającej zapłaty. Nierozliczone na dzień bilansowy należności w walutach obcych wyceniane były po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Zapasy materiałów, towarów produktów gotowych, półproduktów i produktów w toku wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy. Rozchód materiałów z magazynu wycenia się metodą FIFO. Rozchód towarów z magazynu wycenia się metodą FIFO. Przyjęcie produktów gotowych z produkcji do magazynu następuje według cen ewidencyjnych. Rozchód produktów gotowych z magazynu wycenia się metodą według kosztu ich wytworzenia. Zapasy produkcji niezakończonej na dzień bilansowy wycenia się według kosztu ich wytworzenia. Inwestycje krótkoterminowe wycenia się według wartości nominalnej. Wskazanie, że sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne, jeżeli w skład jednostki wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe. Placówka samodzielnie sporządza bilans. Nie posiada oddziałów ani jednostek wewnętrznych lub powiązanych. Bilans sporządzony na dzień roku AKTYWA Stan na dzień r. Stan na dzień r. A - Aktywa trwałe , ,08 I - Wartości niematerialne i prawne , , Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0, Wartość firmy 0,00 0, Inne wartości niematerialne i prawne , , Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 II - Rzeczowe aktywa trwałe , , Środki trwałe , ,32 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) , ,37 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,62 c) urządzenia techniczne i maszyny , ,38 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 26 STYCZNIA 2018 R. 90

3 d) środki transportu , ,09 e) inne środki trwałe , , Środki trwałe w budowie , , Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 III - Należności długoterminowe 0,00 0, Od jednostek powiązanych 0,00 0, Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0, Od pozostałych jednostek 0,00 0,00 IV - Inwestycje długoterminowe , , Nieruchomości 0,00 0, Wartości niematerialne i prawne 0,00 0, Długoterminowe aktywa finansowe , ,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c) w pozostałych jednostkach , ,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe , , Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 V - Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0, Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0, Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 B - Aktywa obrotowe , ,50 I - Zapasy , , Materiały , , Półprodukty i produkty w toku , , Produkty gotowe , , Towary 2 710, , Zaliczki na dostawy i usługi 0,00 0,00 II - Należności krótkoterminowe , , Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 91

4 MSIG 19/2018 (5407) poz Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 0,00 0,00 c) inne 0,00 0,00 d) dochodzone na drodze sądowej 0,00 0, Należności od pozostałych jednostek , ,32 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , ,46 - do 12 miesięcy , ,46 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń , ,00 c) inne , ,86 d) dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 III - Inwestycje krótkoterminowe , , Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,06 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,06 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,36 - inne środki pieniężne , ,70 - inne aktywa pieniężne 0,00 0, Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV - Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,09 C - Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy 0,00 0,00 D - Udziały (akcje) własne 0,00 0,00 AKTYWA RAZEM , ,58 PASYWA Stan na dzień r. Stan na dzień r. PASYWA , ,58 A - Kapitał (fundusz) własny , ,56 I - Kapitał (fundusz) podstawowy , ,89 II - Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 26 STYCZNIA 2018 R. 92

5 - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) 0,00 0,00 III - Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: 0,00 0,00 - z tytułu aktualizacji wartości godziwej 0,00 0,00 IV - Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: ,00 0,00 - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki 0,00 0,00 - na udziały (akcje) własne 0,00 0,00 V - Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 0,00 VI - Zysk (strata) netto , ,33 VII - Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00 B - Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,02 I - Rezerwy na zobowiązania 0,00 0, Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0, Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa 0,00 0,00 - krótkoterminowa 0,00 0, Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe 0,00 0,00 - krótkoterminowe 0,00 0,00 II - Zobowiązania długoterminowe 0,00 0, Wobec jednostek powiązanych 0,00 0, Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0, Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00 a) kredyty i pożyczki 0,00 0,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 e) inne 0,00 0,00 III - Zobowiązania krótkoterminowe , , Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0, Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0, Wobec pozostałych jednostek , ,52 a) kredyty i pożyczki 0,00 0,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: , ,79 93

6 MSIG 19/2018 (5407) poz do 12 miesięcy , ,79 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 e) zaliczki otrzymane na dostawy 0,00 0,00 f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 g) tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych , ,44 h) z tytułu wynagrodzeń , ,S6 i) inne , , Fundusze specjalne , ,68 IV - Rozliczenia międzyokresowe , , Ujemna wartość firmy 0,00 0, Inne rozliczenia międzyokresowe , ,82 - długoterminowe , ,82 - krótkoterminowe 0,00 0,00 PASYWA RAZEM , ,58 Główny Księgowy Grzegorz Szymański Dyrektor Instytutu Matematycznego PAN prof. dr hab. Feliks Przytycki Sporządzono dnia r. Rachunek zysków i strat sporządzony za okres od dnia do dnia roku (wariant porównawczy) Ubiegły rok obrotowy 2015 Bieżący rok obrotowy 2016 A - Przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: , ,32 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 I - Przychody netto ze sprzedaży produktów, w tym: , ,02 - wartość wykorzystanej dotacji podmiotowej na działalność bieżącą (cz. 67 PAN) 0,00 0,00 II - Zmiana stanu produktów (zwiększenie +, zmniejszenie - ) , ,98 III - Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0,00 0,00 IV - Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów , ,32 B - Koszty działalności operacyjnej , ,09 I - Amortyzacja , ,83 II - Zużycie materiałów i energii , ,49 III - Usługi obce , ,33 IV - Podatki i opłaty, w tym: , ,81 - podatek akcyzowy 0,00 0,00 V - Wynagrodzenia , ,22 VI - Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: , ,18 - emerytalne 0, ,92 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 26 STYCZNIA 2018 R. 94

7 VII - Pozostałe koszty rodzajowe , ,09 VIII - Wartość sprzedanych towarów i materiałów , ,14 C - Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) , ,77 D - Pozostałe przychody operacyjne , ,05 I - Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II - Dotacje , ,55 III - Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 IV - Inne przychody operacyjne , ,50 E - Pozostałe koszty operacyjne , ,61 I - Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II - Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 III - Inne koszty operacyjne , ,61 F - Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) , ,33 G - Przychody finansowe , ,94 I - Dywidendy i udział w zyskach, w tym: 0,00 0,00 a) od jednostek powiązanych, w tym: 0,00 0,00 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 b) od jednostek pozostałych, w tym: 0,00 0,00 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 II - Odsetki, w tym: , ,76 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 III - Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 IV - Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 V - Inne , ,18 H - Koszty finansowe 1 311,99 696,94 I - Odsetki, w tym: 540,18 17,49 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 II - Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 III - Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 IV - Inne 771,81 679,45 I - Zysk (strata) brutto (F+G-H) , ,33 J - Podatek dochodowy 0,00 0,00 K - Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenia strat) 0,00 0,00 L - Zysk (strata) netto (I-J-K) , ,33 Główny Księgowy Grzegorz Szymański Dyrektor Instytutu Matematycznego PAN prof. dr hab. Feliks Przytycki Sporządzono dnia r. 95

8 MSIG 19/2018 (5407) poz Zestawienie zmian w kapitale własnym sporządzone na dzień roku Wyszczególnienie Stan na dzień r. Stan na dzień r. I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) , ,89 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 - korekty błędów 0,00 0,00 I.a Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach , ,89 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego , ,26 a) zwiększenie (z tytułu) ,79 0,00 - wydania udziałów (emisji akcji) 0,00 0, ,79 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0, ,26 - umorzenia udziałów (akcji) 0,00 0, , , Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu , ,89 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 0,00 0, Zmiana kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a) zwiększenia (z tytułu) 0,00 0,00 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej 0,00 0,00 - z podziału zysku (ustawowo) 0,00 0,00 - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 0,00 0, ,00 0,00 b) zmniejszenia (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycia straty 0,00 0, ,00 0, Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0, Zmiany kapitału (fundusz) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0, ,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - zbycia środków trwałych 0,00 0, ,00 0, Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu , , Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych , ,00 a) zwiększenia (z tytułu) ,00 0, ,00 0,00 b) zmniejszenia (z tytułu) 0, , , , Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu ,00 0,00 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 26 STYCZNIA 2018 R. 96

9 5.1 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 - korekty błędów 0,00 0, Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenia (z tytułu) 0,00 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych 0,00 0, ,00 0,00 b) zmniejszenia (z tytułu) 0,00 0, ,00 0, Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 - korekty błędów 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenia (z tytułu) 0,00 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 0,00 0,00 b) zmniejszenia (z tytułu) 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0, Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 6. Wynik netto , ,33 a) zysk netto 0,00 0,00 b) strata netto , ,33 c) odpisy z zysku 0,00 0,00 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , ,56 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) , ,56 Główny Księgowy Grzegorz Szymański Dyrektor Instytutu Matematycznego PAN prof. dr hab. Feliks Przytycki Sporządzono dnia r. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony na dzień roku Treść (metoda pośrednia) Ubiegły rok obrotowy 2015 Bieżący rok obrotowy 2016 A - Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 0,00 0,00 I - Zysk (strata) netto , ,33 II - Korekty razem , , Amortyzacja , , Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 97

10 MSIG 19/2018 (5407) poz Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 0,00 0, Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 0,00 0, Zmiana stanu rezerw 0,00 0, Zmiana stanu zapasów , , Zmiana stanu należności , , Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów , , Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , , Inne korekty , ,75 III - Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej , ,52 B - Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej 0,00 0,00 I - Wpływy 0,00 0, Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 0,00 0, Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0, Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - dywidendy i udziały w zyskach 0,00 0,00 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0,00 0,00 - odsetki 0,00 0,00 - inne wpływy z aktywów finansowych 0,00 0, Inne wpływy inwestycyjne 0,00 0,00 II - Wydatki , , Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , , Inwestycja w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0, Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - udzielone pożyczki długoterminowe 0,00 0, Inne wydatki inwestycyjne 0,00 0,00 III - Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej , ,18 C - Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 0,00 0,00 I - Wpływy 0,00 0,00 1. Wpływ netto z wydania udziałów (emisja akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 0,00 0, Kredyty i pożyczki 0,00 0, Emisja dłużnych papierów wartościowych 0,00 0, Inne wpływy finansowe 0,00 0,00 II - Wydatki 0,00 0, Nabycie udziałów (akcji) własnych 0,00 0, Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0,00 0, Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0,00 0, Spłaty kredytów i pożyczek 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 26 STYCZNIA 2018 R. 98

11 5 - Wykup dłużnych papierów wartościowych 0,00 0, Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0,00 0, Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 0,00 0, Odsetki 0,00 0, Inne wydatki finansowe 0,00 0,00 III - Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 0,00 0,00 D - Przepływy pieniężne netto razem , ,34 E - Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: , ,34 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 F - Środki pieniężne na początek okresu , ,72 G - Środki pieniężne na koniec okresu, w tym: , ,06 - o ograniczonej możliwości dysponowania 0,00 0,00 Główny Księgowy Grzegorz Szymański Dyrektor Instytutu Matematycznego PAN prof. dr hab. Feliks Przytycki Sporządzono dnia r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Prezesa Polskiej Akademii Nauk oraz Dyrektora Instytutu Matematycznego Polskiej Akademii Nauk Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Instytutu Matematycznego Polskiej Akademii Nauk z siedzibą w Warszawie (kod pocztowy ), ul. Śniadeckich 8, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego, - bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2016 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: ,58 zł, - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku, wykazujący stratę netto w wysokości ,33 zł, - zestawienie zmian w funduszu własnym, za rok obrotowy od 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku, wykazujące zmniejszenie funduszu własnego o kwotę ,33 zł, - rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku, wykazujący zwiększenie środków pieniężnych o kwotę ,34 zł, - dodatkowe informacje i objaśnienia. Kierownik jednostki jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego oraz sporządzenie sprawozdania z działalności zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047, z późn. zm.) (ustawa o rachunkowości), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Kierownik jednostki jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje się za niezbędną, aby sporządzane sprawozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów. Zgodnie z ustawą o rachunkowości, kierownik jednostki oraz członkowie rady nadzorczej (lub innego organu nadzorującego) jednostki są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności spełniały wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe rzetelnie i jasno przedstawia sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Instytutu Matematycznego Polskiej Akademii Nauk zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce, 3) ustawy z dnia 30 kwietnia 2010 r. o Polskiej Akademii Nauk (Dz. U. z 2016 r., poz. 572). 99

12 MSIG 19/2018 (5407) poz Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości. Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii ma temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w jednostce. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez kierownika jednostki oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii. Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe: a) przekazuje rzetelny i jasny obraz dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej Instytutu Matematycznego Polskiej Akademii Nauk na dzień 31 grudnia 2016 roku, jak też jego wynik finansowy za rok obrotowy od 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku, zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, b) zostało sporządzone, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Instytut przepisami prawa i postanowieniami jego statutu. Instytut Matematyczny Polskiej Akademii Nauk, nie ma obowiązku sporządzania sprawozdania z działalności, zgodnie z postanowieniami art. 49 ustawy o rachunkowości. Otwock, dnia 26 maja 2017 r. Biegły Rewident Walentyna Perzyńska nr 8646 Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie w imieniu podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych: WALENTYNA PERZYŃSKA BIURO BIEGŁEGO REWIDENTA Otwock - Świder, ul. Majowa 24 nr ewidencyjny podmiotu: 2957 POLSKA AKADEMIA NAUK PREZES Warszawa, dnia 29 czerwca 2017 roku ZATWIERDZENIE nr 39/2017 rocznego sprawozdania finansowego jednostki naukowej PAN o nazwie Instytut Matematyczny PAN z siedzibą w Warszawie Na podstawie art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz.U z późn. zmianami) oraz 11 ust. 3 rozporządzenia Ministra Nauki i Szkolnictwa Wyższego z dnia 20 grudnia 2010 roku w sprawie szczegółowego trybu finansowania i gospodarki finansowej Polskiej Akademii Nauk i jej instytutów naukowych (Dz.U ) zatwierdzam roczne sprawozdanie finansowe za rok 2016 jednostki naukowej o nazwie Instytut Matematyczny PAN z siedzibą w Warszawie: 1. Zatwierdzone sprawozdania finansowe obejmuje: 1) bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2016 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą ,58 zł, 2) rachunek zysków i strat, który za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2016 roku do dnia 31 grudnia 2016 roku wykazuje stratę w kwocie ,33 zł, MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 26 STYCZNIA 2018 R. 100

13 3) informację dodatkową, zawierającą wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informacje i objaśnienia objęte notami o numerach od 1 do 34, 4) zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym, za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku wykazujące zmniejszenie kapitału (funduszu) o kwotę ,33 zl, 5) rachunek przepływów pieniężnych, za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę ,34 zl. 2. Sprawozdanie finansowe zostało zbadane przez biegłego rewidenta, który na tę okoliczność sporządził opinię i raport. 3. Przeznaczenie i rozliczenie wyniku finansowego następuje stosownie do zasad określonych w art. 85 ustawy z dnia 30 kwietnia 2010 r. o Polskiej Akademii Nauk (Dz.U z późn. zmianami). Jerzy Duszyński 101