METLIFE TOWARZYSTWO UBEZPIECZEŃ NA ŻYCIE I REASEKURACJI S.A. WARSAW, UL. PRZEMYSŁOWA 26 FINANŠU PĀRSKATI PAR FINANŠU GADU

Transkrypt

1 METLIFE TOWARZYSTWO UBEZPIECZEŃ NA ŻYCIE I REASEKURACJI S.A. WARSAW, UL. PRZEMYSŁOWA 26 FINANŠU PĀRSKATI PAR FINANŠU GADU AR SERTIFICĒTA AUDITORA ATZINUMU UN AUDITA ZIŅOJUMU

2 SATURS NEATKARĪGA SERTIFICĒTA AUDITORA ATZINUMS... 3 ZIŅOJUMS PAR UZŅĒMUMA METLIFE TOWARZYSTWO UBEZPIECZEŃ NA ŻYCIE I REASEKURACJI S.A. FINANŠU PĀRSKATU AUDITU PAR FINANŠU GADU I. VISPĀRĪGA INFORMĀCIJA Informācija par Uzņēmumu, kurā veikts audits Informācija par iepriekšējā pārskata gada finanšu pārskatiem Informācija par pilnvaroto organizāciju un galveno sertificēto auditoru, kas rīkojas tās vārdā Datu pieejamība un Uzņēmuma vadības paziņojumi... 6 II. UZŅĒMUMA MANTISKAIS UN FINANŠU STĀVOKLIS... 7 III. DETALIZĒTA INFORMĀCIJA Grāmatvedības sistēmas novērtējums Informācija par auditētajiem finanšu pārskatiem Informācija par izvēlētajām būtiskajām finanšu pārskatu pozīcijām Tehnisko rezervju apjoms un to segums un maksātspējas rezerves aprēķinu pareizība un tās segums Finanšu pārskatu ievada, piezīmju, kā arī Uzņēmuma darbības pārskata sagatavošanas pilnīgums un precizitāte IV. NOSLĒGUMA PIEZĪMES UZŅĒMUMA FINANŠU PĀRSKATI PAR FINANŠU GADU 1. Finanšu pārskatu ievads 2. Bilance un ārpusbilances pozīcijas 3. Dzīvības apdrošināšanas tehniskais rezultāts 4. Vispārējais peļņas un zaudējumu aprēķins 5. Pašu kapitāla izmaiņu pārskats 6. Naudas plūsmas pārskats 7. Piezīmes UZŅĒMUMA FINANŠU GADA DARBĪBAS PĀRSKATS Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. 2

3 /Deloitte logotips/ Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. (Sabiedrība ar ierobežotu atbildību, komandītsabiedrība) juridiskā adrese Varšavā Al. Jana Pawła II Warszawa Polska (Polija) Tālr.: , Fakss: NEATKARĪGA SERTIFICĒTA AUDITORA ATZINUMS MetLife Towarzystwo Ubezpieczeń na Życie i Reasekuracji S.A. padomei Esam veikuši pievienoto uzņēmuma MetLife Towarzystwo Ubezpieczeń na Życie i Reasekuracji S.A. (turpmāk Uzņēmums ), juridiskā adrese Varšava, ul. Przemysłowa 26, finanšu pārskatu, tajā skaitā finanšu pārskatu ievada, gada 31. decembrī sagatavotās bilances, dzīvības apdrošināšanas tehniskā rezultāta, vispārējā peļņas un zaudējumu aprēķina, pašu kapitāla izmaiņu pārskata, naudas plūsmas pārskata finanšu gadam no gada 1. janvāra līdz gada 31. decembrim un gada 29. septembra grāmatvedības likumā (2013. gada Dz. U. poz. 330 ar vēlākiem grozījumiem), turpmāk tekstā - Grāmatvedības likums, noteiktajā apjomā sniegtās papildu informācijas un skaidrojumu, auditu. Uzņēmuma valde ir atbildīga par finanšu pārskatu sagatavošanu atbilstoši likumu prasībām un darbības pārskata sagatavošanu. Uzņēmuma valdes un padomes locekļu pienākums ir nodrošināt finanšu pārskatu un darbības pārskata atbilstību Grāmatvedības likuma prasībām. Mūsu pienākums bija veikt finanšu pārskatu auditu un sagatavot atzinumu par to atbilstību Uzņēmuma pieņemtajiem grāmatvedības principiem (politikai) un par to, vai finanšu pārskati visos būtiskajos aspektos skaidri un patiesi atspoguļo Uzņēmuma mantisko un finanšu stāvokli un finanšu rezultātus, kā arī par grāmatvedības dokumentu pareizību, pamatojoties uz kuriem sagatavoti finanšu pārskati. Finanšu pārskatu audits tika plānots un veikts saskaņā ar: - Grāmatvedības likuma 7. nodaļu; - valsts revīzijas standartiem, ko izdevusi Polijas Valsts sertificēto auditoru padome. Finanšu pārskatu auditu plānojām un esam veikuši tā, lai gūtu pamatotu pārliecību, kas ļautu izteikt atzinumu par finanšu pārskatiem. Mūsu auditā īpaša uzmanība pievērsta Uzņēmuma pielietoto grāmatvedības principu (politikas) un nozīmīgo aplēšu precizitātes pārbaudei, finanšu pārskatos norādītos skaitļus un informāciju apliecinošo grāmatvedības dokumentu pārbaudīšanai (lielākoties pēc izlases principa), kā arī vispārējam finanšu pārskatu izvērtējumam. Mēs uzskatām, ka veiktais audits sniedz pietiekamu pamatu atzinuma sniegšanai. Varšavas Rajona tiesa KRS (Valsts tiesas reģistrācijas numurs) , NIP (Nodokļu identifikācijas numurs): , REGON (Numurs galvenajā uzņēmējdarbības veidu sarakstā): Deloitte Touche Tohmatsu Limited biedrs

4 /Deloitte logotips/ Mūsuprāt, MetLife Towarzystwo Ubezpieczeń na Życie i Reasekuracji S.A. auditētie finanšu pārskati visos būtiskajos aspektos: - skaidri un patiesi atspoguļo informāciju, kas ir būtiska Uzņēmuma mantiskā un finanšu stāvokļa novērtēšanai uz gada 31. decembri, kā arī tā finanšu rezultātus finanšu gadā no gada 1. janvāra līdz gada 31. decembrim, - sagatavoti saskaņā ar piemērojamajiem grāmatvedības principiem (politiku), kas izriet no Grāmatvedības likuma un saskaņā ar to izdotiem administratīvajiem noteikumiem un atbilstoši kārtotas grāmatvedības uzskaites, - atbilst tiesību normām un Uzņēmuma statūtu noteikumiem, kas skar finanšu pārskatu saturu. Uzņēmuma finanšu gada darbības pārskats ir pilnīgs Grāmatvedības likuma 49. panta 2. punkta izpratnē un Finanšu ministra gada 28. decembra rīkojuma par īpašiem grāmatvedības principiem apdrošināšanas un pārapdrošināšanas uzņēmumiem (2009. gada Dz. U. Nr. 226, poz. 1825) pielikumu un tajā ietvertā auditēto finanšu pārskatu informācija atbilst minētajiem normatīvajiem aktiem. /paraksts/ Lukašs Lineks (Łukasz Linek) Galvenais sertificētais auditors audita veikšanai reģistrācijas Nr Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. organizācijas, kas pilnvarota veikt finanšu pārskatu auditu un reģistrēta Valsts sertificēto auditoru padomes pilnvaroto organizāciju reģistrā ar 73. numuru vārdā: /paraksts/ Dariušs Škaradeks (Dariusz Szkaradek) Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. galvenā partnera Deloitte Polska Sp. z o. o. valdes priekšsēdētāja vietnieks. Varšavā, gada 10. aprīlī 4

5 ZIŅOJUMS PAR UZŅĒMUMA METLIFE TOWARZYSTWO UBEZPIECZEŃ NA ŻYCIE I REASEKURACJI S.A, FINANŠU PĀRSKATU AUDITU PAR FINANŠU GADU I. VISPĀRĪGA INFORMĀCIJA 1. Informācija par Uzņēmumu, kurā veikts audits Uzņēmums veic uzņēmējdarbību, izmantojot nosaukumu MetLife Towarzystwo Ubezpieczeń na Życie i Reasekuracji S.A. (Akciju sabiedrība) (turpmāk Uzņēmums ), kopš gada 15. maija. Iepriekš uzņēmums darbojās ar nosaukumu Amplico Life S.A. Uzņēmuma juridiskā adrese ir Varšavā, ul. Przemysłowa 26. Uzņēmuma tiesiskā forma ir akciju sabiedrība. Uzņēmums iekļauts uzņēmumu reģistrā, kas atrodas Varšavas Rajona tiesas XII Saimnieciskās nodaļas pārvaldībā, ar KRS (Valsts tiesu reģistrs) numuru Uzņēmums darbojas saskaņā ar Komercsabiedrību likuma noteikumiem gada 31. decembrī Uzņēmuma akciju kapitāls bija ,00 PLN, kas sadalīts parastās akcijās. Katras akcijas nominālvērtība ir 1000 PLN. Auditētajā periodā Uzņēmums galvenokārt veicis darbību dzīvības apdrošināšanas jomā. Uzņēmuma valdes sastāvs atzinuma sniegšanas datumā: - Lukašs Kalinovskis (Łukasz Kalinowski) valdes priekšsēdētājs; - Pjotrs Štrauhs (Piotr Sztrauch) valdes loceklis; - Rafals Mikušiņskis (Rafał Mikusiński) valdes loceklis; - Pjotrs Tvardokenss (Piotr Twardokęs) valdes loceklis; - Agata Lema-Kuliga (Agata Lem-Kulig) valdes locekle. Auditētajā periodā un līdz atzinuma sniegšanas dienai notikušas šādas izmaiņas Uzņēmuma valdes sastāvā: gada 28. aprīlī Rafals Mikušiņskis un Pjotrs Tvardokenss tika iecelti valdes locekļu amatā; gada 12. septembrī Agata Lema-Kuliga tika iecelta valdes locekles amatā; gada 19. augustā mirusi Ivona Ohocka (Iwona Ochocka), kura bija valdes locekle. 2. Informācija par iepriekšējā pārskata gada finanšu pārskatiem Uzņēmums noslēdza gadu ar tīro peļņu ,10 PLN apjomā. Uzņēmuma finanšu pārskatu par gadu auditu veicis sertificēts auditors. Auditu veikusi pilnvarotā organizācija Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. Sertificētais auditors sniedza atzinumu bez piezīmēm par šiem finanšu pārskatiem. Akcionāru kopsapulce, kurā apstiprināti gada finanšu pārskati, notika gada 17. jūnijā. Akcionāru kopsapulce vienojās par šādu gada tīrās peļņas sadalījumu: - dividenžu izmaksa Uzņēmuma akcionāriem ,10 PLN. Atsevišķi finanšu pārskati par finanšu gadu gada 30. jūnijā tika iesniegti Valsts tiesu reģistrā. Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. 5

6 3. Informācija par pilnvaroto organizāciju un galveno sertificēto auditoru, kas rīkojas tās vārdā Pilnvaroto organizāciju izvēlējās akcionālu kopsapulce. Finanšu pārskatu audits veikts saskaņā ar gada 31. oktobra līgumu, kas noslēgts starp Uzņēmumu un Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k., juridiskā adrese:varšava, al.jana Pawla II 19, kas reģistrēta Valsts sertificēto auditoru padomes organizāciju, kuras pilnvarotas veikt finanšu pārskatu auditu, kārtotajā reģistrā ar 73. numuru. Uzņēmuma finanšu pārskatu audits tika veikts galvenā sertificētā auditora Lukaša Lineka (reģistrācijas Nr ) uzraudzībā pilnvarotās organizācijas vārdā no gada 1. līdz 12. decembrim, no gada 2. līdz 13. martam, kā arī ārpus Uzņēmuma telpām līdz šī atzinuma sniegšanas brīdim. Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. un galvenais sertificētais auditors, kurš veic auditu, apliecina, ka viņiem ir tiesības veikt finanšu pārskatu auditu un ka viņi izpilda Likuma par sertificētiem auditoriem un to pašpārvaldi, finanšu pārskatu auditu veikt pilnvarotām organizācijām un publisko pārraudzību (2009. gada Dz. U. Nr. 77, poz. 649 ar vēlākiem grozījumiem) 56. panta nosacījumus un drīkst sniegt objektīvu un neatkarīgu atzinumu par Uzņēmuma finanšu pārskatiem. 4. Datu pieejamība un Uzņēmuma vadības paziņojumi Audita apjoms netika ierobežots. Pilnvarotajai organizācijai un galvenajam sertificētajam auditoram audita laikā tika iesniegti visi pieprasītie dokumenti un dati, kā arī tika sniegta detalizēta informācija un skaidrojumi, kā to apliecina arī gada 10. aprīļa rakstisks Uzņēmuma valdes paziņojums. Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. 6

7 II. UZŅĒMUMA MANTISKAIS UN FINANŠU STĀVOKLIS Zemāk sniegti galvenie peļņas un zaudējumu aprēķina un bilances posteņi, kā arī finanšu rādītāji, kas raksturo Uzņēmuma finansiālo sniegumu, tā mantisko un finanšu stāvokli salīdzinājumā ar iepriekšējā gada rādītājiem. Galvenie bilances posteņi (PLN) Nemateriālie aktīvi , ,24 Investīcijas , ,92 Neto dzīvības apdrošināšanas aktīvi, kuros investīciju risku uzņemas apdrošināšanas polišu , ,94 īpašnieki Debitori , ,55 Citi aktīvi , ,64 Uzkrātie ienākumi un nākamo periodu izdevumi , ,68 Kopā aktīvi , ,97 Pašu kapitāls , ,24 Tehniskās rezerves , ,64 Pārapdrošinātāju daļas tehniskajās rezervēs , ,37 Pārējie uzkrājumi , ,20 Pārējās saistības un īpašie fondi , ,98 Uzkrātie izdevumi un saņemtā priekšapmaksa , ,29 Kopā pasīvi , ,97 Dzīvības apdrošināšanas tehniskā rezultāta un vispārējā peļņas un zaudējumu aprēķina galvenie posteņi (PLN) Nopelnītās prēmijas, atskaitot pārapdrošināšanu , ,47 Investīciju ienākumi , ,40 Nerealizētais investīciju ienākums , ,34 Investīciju izdevumi , ,11 Nerealizētie investīciju zaudējumi , ,59 Prasījumi , ,17 Izmaiņas citās tehniskajās rezervēs, atskaitot pārapdrošināšanu , ,69 Apdrošināšanas darbības izdevumi , ,97 Dzīvības apdrošināšanas tehniskais rezultāts , ,62 Bruto peļņa , ,16 Tīrā peļņa , ,10 Ienesīguma rādītāji ienesīguma rādītājs pēc bruto nopelnītajām prēmijām (tīrā peļņa/bruto nopelnītās prēmijas) - ienesīguma rādītājs, atskaitot pārapdrošināšanu (tīrā peļņa/nopelnītās prēmijas, atskaitot pārapdrošināšanu) 18,5 % 12,1 % 20,2 % 12,5 % Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. 7

8 Prasījumu līmeņa rādītāji bruto prasījumu rādītājs ((bruto izmaksātās apdrošināšanas atlīdzības +/ izmaiņas bruto neizmaksāto apdrošināšanas atlīdzību rezervēs)/bruto nopelnītās prēmijas) - prasījumu rādītājs, atskaitot pārapdrošināšanu ((izmaksātās apdrošināšanas atlīdzības, atskaitot pārapdrošināšanu +/ izmaiņas neizmaksāto apdrošināšanas atlīdzību rezervēs, atskaitot pārapdrošināšanu)/nopelnītās prēmijas, atskaitot pārapdrošināšanu 57,7 % 54,5 % 62,0 % 55,6 % Darbības izdevumu līmeņa rādītāji kopējo darbības izdevumu līmeņa rādītājs (apdrošināšanas darbības izdevumi/nopelnītās prēmijas, atskaitot pārapdrošināšanu) - administratīvo izdevumu rādītājs (administratīvie izdevumi/ nopelnītās prēmijas, atskaitot pārapdrošināšanu) - klientu piesaistes izdevumu rādītājs (klientu piesaistes izdevumi/nopelnītās prēmijas, atskaitot pārapdrošināšanu) 51,7 % 51,5 % 10,4 % 9,4 % 49,4 % 44,2% Aktīvu izmantošanas efektivitāte: investīciju līmeņa rādītājs (vidējā investīciju vērtība/vidējā pašu kapitāla un tehnisko rezervju vērtība, atskaitot pārapdrošināšanu) - investīciju darbības rentabilitātes rādītājs (tīrie investīciju ienākumi/vidējā investīciju vērtība) - pašu kapitāla rentabilitātes rādītājs (tīrā peļņa/vidējā pašu kapitāla vērtība) 95,4 % 97,0 % 7,4 % 4,8 % 20,3 % 11,6 % Maksātspējas un līdzekļu nodrošinājuma rādītājs: rezervju izvietošanas koeficients (investīcijas un neto dzīvības apdrošināšanas aktīvi, kuros investīciju risku uzņemas apdrošināšanas polišu īpašnieki /tehniskās rezerves, atskaitot pārapdrošināšanu) 117,6% 120,9 % - maksātspējas rezerve (PLN) , ,02 - maksātspējas rezerves segums ar pašu kapitālu , ,61 - rezerves nodrošinājuma līmenis (pašu kapitāla pārpalikums) - maksātspējas rezerves nodrošinājuma rādītājs (pašu kapitāls/maksātspējas rezerve) , ,58 413,4% 452,9 % - tehnisko rezervju nodrošinājuma aktīvu vērtība , ,31 - tehnisko rezervju nodrošinājuma aktīvu pārsniegums (iztrūkums) , ,67 Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. 8

9 Iepriekšminēto skaitļu un rādītāju analīze norāda uz šādām tendencēm gadā: - pamatojoties uz bruto nopelnītajām prēmijām aprēķinātā, ienesīguma rādītāja pieaugums; - ienesīguma rādītāja, atskaitot pārapdrošināšanu, pieaugums; - bruto prasījumu rādītāja pieaugums; - prasījumu rādītāja, atskaitot pārapdrošināšanu, pieaugums; - darbības izdevumu rādītāja pieaugums; - investīciju līmeņa rādītāja samazinājums; - pašu kapitāla rentabilitātes rādītāja pieaugums; - rezervju izvietošanas koeficienta samazinājums; - maksātspējas rezerves seguma rādītāja samazinājums. Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. 9

10 III. DETALIZĒTA INFORMĀCIJA 1. Grāmatvedības sistēmas novērtējums Uzņēmumā ir izstrādāti grāmatvedības principus reglamentējoši iekšējie normatīvie dokumenti, kas visos būtiskos aspektos atbilst Grāmatvedības likuma 10. panta prasībām. Grāmatvedības principi piemēroti pastāvīgi un nav mainījušies salīdzinājumā ar tiem, kas izmantoti iepriekšējā finanšu gadā. Sākuma bilance no iepriekšējā finanšu gada apstiprinātajiem finanšu pārskatiem ir pareizi iekļauta audita perioda grāmatvedības dokumentos. Pamatojoties uz finanšu pārskatu audita procedūru ietvaros veiktajām pārbaudēm, esam pārbaudījuši Uzņēmuma lietoto grāmatvedības sistēmu un neesam atklājuši pārkāpumus, kas būtu ietekmējuši sagatavotos finanšu pārskatus. Tomēr Uzņēmuma lietotās grāmatvedības sistēmas pārbaude kopumā nebija mūsu veiktā audita mērķis. Uzņēmums veicis aktīvu un pasīvu inventarizāciju tādā apjomā, lai varētu pārliecināties par uzrādīto aktīvu un pasīvu esamību. 2. Informācija par auditētajiem finanšu pārskatiem Finanšu pārskati, kam veikts audits, sagatavoti gada 31. decembrī, un tie ietver: - finanšu pārskatu ievadu; gada 31. decembrī sagatavotu bilanci, kurā gan aktīvu, gan pasīvu sadaļā uzrādīta summa ,47 PLN apmērā; - dzīvības apdrošināšanas tehnisko aprēķinu laika posmā no gada 1. janvāra līdz gada 31. decembrim, kas atspoguļo dzīvības apdrošināšanas tehnisko rezultātu ,43 PLN apmērā, kas jāiekļauj vispārējā peļņas un zaudējumu aprēķinā; - vispārējo peļņas un zaudējumu aprēķinu par laika posmu no gada 1. janvāra līdz gada 31. decembrim, kurā norādīta tīrā peļņa ,75 PLN apmērā; - pašu kapitāla izmaiņu pārskatu par laika posmu no gada 1. janvāra līdz gada 31. decembrim, kas atklāj pašu kapitāla samazinājumu par ,88 PLN; - naudas plūsmas pārskatu par laika posmu no gada 1. janvāra līdz gada 31. decembrim, kas parāda naudas līdzekļu pieaugumu par ,83; - papildu informācija un skaidrojumi. 3. Informācija par izvēlētajām būtiskajām finanšu pārskatu pozīcijām Investīcijas Investīciju struktūra pareizi norādīta pozīciju paskaidrojošajā piezīmē. Tehniskās rezerves Tehnisko rezervju struktūra pareizi norādīta šo bilances pozīciju paskaidrojošajās piezīmēs gada 31. decembrī tehniskās rezerves bija izveidotas saskaņā ar spēkā esošajiem Uzņēmuma statūtiem, iekšējiem tehnisko rezervju izveides normatīvajiem dokumentiem un Rīkojumā par apdrošināšanas uzņēmumu grāmatvedības principiem noteiktajām prasībām. Veiktā audita rezultātā secinājām, ka vispārējais tehnisko rezervju līmenis, atskaitot pārapdrošināšanu, gada 31. decembrī ir pietiekams, ņemot vērā nozīmīguma principu, Rīkojumā par apdrošināšanas uzņēmumu grāmatvedības principiem noteiktās prasības un Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. 10

11 ierobežojumus, ko rada ar nepieciešamību izdarīt pieņēmumus saistīta dabiska nenoteiktība, aprēķinot tehnisko rezervju apjomu, lai Uzņēmums spētu izpildīt nākotnes saistības, kas izriet no apdrošināšanas līgumiem, kas noslēgti līdz gada 31. decembrim. Debitori Debitoru parādu termiņstruktūra precīzi uzrādīta šo bilances pozīciju paskaidrojošajā piezīmē. Saistības Saistību struktūra pēc termiņiem un saistību veidiem precīzi uzrādīta šo bilances pozīciju paskaidrojošajā piezīmē. Uzkrātie ienākumi un nākamo periodu izdevumi un uzkrātie izdevumi un saņemtā priekšapmaksa Uzkrāto ienākumu un nākamo periodu izdevumu un uzkrāto izdevumu un saņemtās priekšapmaksas struktūra precīzi aprakstīta attiecīgajās piezīmēs. Atliktie vai uzkrātie izdevumi un ienākumi ir pareizi attiecināti auditētajā finanšu periodā. Šie posteņi ir pilnībā un precīzi aptverti visos būtiskajos aspektos attiecībā pret finanšu pārskatiem kā vienotu veselumu. 4. Tehnisko rezervju apjoms un to segums un maksātspējas rezerves aprēķinu pareizība un tās segums gada 31. decembrī Uzņēmums ir izveidojis tehniskās rezerves tādā apmērā, kas pilnībā nodrošina tā pašreizējo un nākotnes saistību izpildi, kas izriet no noslēgtajiem apdrošināšanas un pārapdrošināšanas līgumiem, kā arī minētās rezerves ir nodrošinātas ar investīcijām saskaņā ar apdrošināšanas un pārapdrošināšanas uzņēmumu darbību regulējošiem normatīvajiem aktiem. Saskaņā ar Finanšu ministra gada 28. novembra Rīkojuma par maksātspējas rezerves apjoma aprēķināšanas metodi un minimālo garantijas kapitāla apjomu apdrošināšanas jomām un veidiem (2003. gada Dz. U. Nr. 211 poz ar vēlākiem grozījumiem) prasībām Uzņēmuma pienākums ir aprēķināt maksātspējas rezervi gada 31. decembrī, kā arī tā rīcībā jābūt minētās rezerves nodrošinājumam. Audita laikā neatklājām būtiskas neatbilstības maksātspējas rezerves aprēķinos un konstatējām, ka Uzņēmuma rīcībā ir maksātspējas rezerves finanšu nodrošinājums. 5. Finanšu pārskatu ievada, papildu informācijas un skaidrojumu, kā arī Uzņēmuma darbības pārskata sagatavošanas pilnīgums un precizitāte Finanšu pārskatu ievadā iekļauta būtiska informācija, kā to nosaka Grāmatvedības likuma 10. pants. Uzņēmums apstiprinājis darbības nepārtrauktības principa pielietojuma pamatotību finanšu pārskatu sagatavošanā. Ievadā precīzi un pilnīgi aprakstīti aktīvu un pasīvu, finanšu rezultātu novērtēšanas principi un finanšu pārskatu sagatavošanas principi. Finanšu pārskatu piezīmēs precīzi un pilnīgi aprakstītas būtiskas pārskatu pozīcijas un skaidri atspoguļota cita informācija saskaņā ar Rīkojuma par apdrošināšanas uzņēmumu grāmatvedības principiem 4. pielikuma prasībām. Valde ir sagatavojusi un pievienojusi finanšu pārskatiem Uzņēmuma darbības pārskatu finanšu gadā. Darbības pārskatā ietverta Grāmatvedības likuma 49. panta 2. punktā un Rīkojuma par apdrošināšanas uzņēmumu grāmatvedības principiem 6. pielikumā noteiktā informācija. Mēs esam veikuši minētā pārskata auditu, tajā atklātās informācijas apjomā, kas iegūta tieši no auditētajiem finanšu pārskatiem. Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. 11

12 IV. NOSLĒGUMA PIEZĪMES Valdes paziņojumi Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. un galvenais sertificētais auditors saņēmuši no Uzņēmuma valdes rakstisku paziņojumu, kurā valde apliecina, ka auditētajā laika periodā Uzņēmums darbojies saskaņā ar spēkā esošo likumdošanu. /paraksts/ Lukašs Lineks (Łukasz Linek) Galvenais sertificētais auditors audita veikšanai reģistrācijas Nr Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. organizācijas, kas pilnvarota veikt finanšu pārskatu auditu un reģistrēta Valsts sertificēto auditoru padomes pilnvaroto organizāciju reģistrā ar 73. numuru vārdā: /paraksts/ Dariušs Škaradeks (Dariusz Szkaradek) Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. galvenā partnera Deloitte Polska Sp. z o. o. valdes priekšsēdētāja vietnieks. Varšavā, gada 10. aprīlī Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. 12

13 MetLife Towarzystwo Ubezpieczeń na Życie i Reasekuracji S.A. Sertificēta auditora atzinums Finanšu pārskati Juridiskās personas darbības pārskats Par finanšu gadu no gada 1. janvāra līdz gada 31. decembrim Saturs: Sertificēta auditora atzinums sagatavojusi Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. Finanšu pārskati sagatavojusi MetLife Towarzystwo Ubezpieczeń na Życie i Reasekuracji S. A. Ziņojums par finanšu pārskatu auditu sagatavojusi Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k.

14 MetLife Towarzystwo Ubezpieczeń na Życie i Reasekuracji S.A. Finanšu pārskati par finanšu gadu no gada 1. janvāra līdz gada 31. decembrim. Finanšu pārskatu apstiprināšana Uzņēmuma MeTLife Towarzystwo Ubezpieczeń na Życie i Reasekuracji S. A. akcionāriem FINANŠU PĀRSKATU APSTIPRINĀŠANA Saskaņā ar gada 29. septembra Grāmatvedības likuma (konsolidētais teksts gada Dz. U. poz. 330 ar vēlākiem grozījumiem - "Grāmatvedības likums") noteikumiem valdes pienākums ir nodrošināt gada pārskata sagatavošanu, kas patiesi un skaidri atspoguļotu Uzņēmuma mantisko un finanšu stāvokli finanšu gada noslēgumā, kā arī gada finanšu rezultātus. Finanšu pārskatu sagatavošanas gaitā tika pielietota juridiskās personas darbības veidam atbilstoši grāmatvedības principi. Aktīvu un pasīvu novērtējums un finanšu rezultātu aprēķini veikti, pamatojoties uz pieņēmumu, ka paredzamā nākotnē Uzņēmums turpinās darbību, tās apjomu būtiski nesamazinot, un netiks uzsākta tā likvidācija vai maksātnespējas process. Pievienotie finanšu pārskati, kurus veido finanšu pārskatu ievads, bilance, dzīvības apdrošināšanas tehniskais rezultāts, vispārējais peļņas un zaudējumu aprēķins, pašu kapitāla izmaiņu pārskats, naudas plūsmu pārskats un piezīmes, sagatavoti saskaņā ar Grāmatvedības likumu un sniegti šajā dokumentā šādā secībā: a) Finanšu pārskatu ievads lpp. b) Bilance gada 31. decembrī, ar summu aktīvu un pasīvu sadaļā ,47 PLN; lpp. c) Apdrošināšanas kopējais tehniskais aprēķins visai darbībai par finanšu gadu no gada 1. janvāra līdz gada 31. decembrim ar papildu tehnisko rezultātu ,43 PLN apmērā; 21. lpp. d) Apdrošināšanas tehniskais aprēķins katram likuma par apdrošināšanas pakalpojumiem pielikumā nosauktajam apdrošināšanas veidam, kurā Sabiedrība veikusi darbību finanšu gada laikā no gada 1. janvāra līdz gada 31. decembrim; lpp. e) Finanšu gada no gada 1. janvāra līdz gada 31. decembrim vispārējais peļņas un zaudējumu aprēķins, kurā uzrādīta tīrā peļņa ,75 PLN apmērā; 27. lpp. f) Finanšu gada no gada 1. janvāra līdz gada 31. decembrim naudas plūsmu pārskats, kas parāda naudas līdzekļu apjoma palielinājumu par ,83 PLN; 28. lpp. 1

15 MetLife Towarzystwo Ubezpieczeń na Życie i Reasekuracji S.A. Finanšu pārskati par finanšu gadu no gada 1. janvāra līdz gada 31. decembrim. Finanšu pārskatu apstiprināšana g) Pašu kapitāla izmaiņu pārskats, kas parāda pašu kapitāla samazinājumu par ,88 PLN; 29. lpp. h) Piezīmes lpp. Finanšu pārskatiem pievienoti šādi dokumenti: i) Maksātspējas deklarācija - 1. pielikums; 58. lpp. j) Maksātspējas rezerves aprēķins gada 31. decembrī atbilstoši Finanšu ministra gada 28. novembra rīkojumam par maksātspējas rezerves apjoma aprēķināšanas metodi un minimālo garantijas kapitāla apjomu apdrošināšanas jomām un veidiem (2003. gada Dz. U. Nr. 211 poz. 2060) - 2. pielikums; lpp. k) Aktīvu uzskaitījums, kuri kalpo kā tehnisko rezervju nodrošinājums, gada 31. decembrī un salīdzināšanai izmantotajā laika posmā - 3. pielikums; lpp. l) Tehnisko rezervju uzskaitījums - 4. pielikums lpp. Finanšu pārskati sagatavoti saskaņā ar: a) gada 29. septembra Grāmatvedības likuma (konsolidētais teksts gada Dz. U. poz. 330 ar vēlākiem grozījumiem - "Grāmatvedības likums") noteikumiem; b) Finanšu ministra gada 28. decembra rīkojuma par īpašiem grāmatvedības principiem apdrošināšanas un pārapdrošināšanas uzņēmumiem (2009. gada Dz. U. Nr. 226, poz. 1825) noteikumiem; c) Finanšu ministra gada 12. decembra rīkojuma par īpašiem finanšu instrumentu atzīšanas principiem, novērtēšanas metodēm, atklāšanas apjomu un atspoguļošanas veidu (2001. gada Dz. U. Nr. 149 poz ar vēlākiem grozījumiem) noteikumiem. 2

16 MetLife Towarzystwo Ubezpieczeń na Życie i Reasekuracji S.A. Finanšu pārskati par finanšu gadu no gada 1. janvāra līdz gada 31. decembrim. Finanšu pārskatu apstiprināšana MetLife TUnŻiR S.A. valdes locekļu paraksti: Lukašs Kalinovskis (Łukasz Kalinowski) Valdes priekšsēdētājs /paraksts/ Pjotrs Štrauhs (Piotr Sztrauch) Valdes loceklis /paraksts/ Pjotrs Tvardokenss (Piotr Twardokęs) Valdes loceklis /paraksts/ Rafals Mikušiņskis (Rafał Mikusiński) Valdes loceklis /paraksts/ Agata Lema-Kuliga (Agata Lem-Kulig) Valdes locekle /paraksts/ MetLife TUnŻiR S.A. galvenais grāmatvedis: Pāvels Sankovskis (Paweł Sankowski) Galvenais grāmatvedis /paraksts/ MetLife TunŻiR S.A. aktuārs: Ježijs Vežbickis (Jerzy Wierzbicki) Aktuārs /paraksts/ Varšavā, gada 10. aprīlī 3