FUNDACJA ŚWIĘTEGO MIKOŁAJA. Sprawozdanie finansowe za okres r r.

Transkrypt

1 FUNDACJA ŚWIĘTEGO MIKOŁAJA Sprawozdanie finansowe za okres r r.

2 Spis treści I. OŚWIADCZENIE KIEROWNICTWA... 3 II. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO... 4 III. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT... 8 IV. BILANS V. INFORMACJA DODATKOWA VI. OPINIA BIEGŁEGO REWIDENTA Sprawozdanie finansowe

3 I. Oświadczenie kierownictwa Stosownie do artykułu 14 ust. 4 ustawy z dnia 06 kwietnia 1984 roku o fundacjach z późniejszymi zmianami, Zarząd Fundacji Świętego Mikołaja przedstawia sprawozdanie finansowe za rok kończący się r., na które składa się : Bilans sporządzony na dzień , Rachunek zysków i strat za okres , Informacja dodatkowa, obejmująca wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informacje i objaśnienia. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z przedstawionymi zasadami ustawy o fundacjach oraz ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości oraz rzetelnie i jasno przedstawia sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy. Podpisy członków Zarządu Dariusz Karłowicz Prezes Zarządu Joanna Pierścińska-Surowiec Główna Księgowa Joanna Paciorek Wiceprezes Zarządu Sprawozdanie finansowe

4 II. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego FUNDACJA ŚWIĘTEGO MIKOŁAJA Informacje porządkowe Sprawozdanie finansowe Fundacji Świętego Mikołaja, z siedzibą przy ul. Przesmyckiego 40, Piaseczno zostało sporządzone zgodnie z ustawą z dnia 6 kwietnia 1984 roku o fundacjach, ustawie z dnia 24 kwietnia 2003 r. o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie, ustawie o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku z późniejszymi zmianami oraz rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 15 listopada 2001 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości dla niektórych jednostek nie będących spółkami handlowymi, nie prowadzących działalności gospodarczej. Celem działania fundacji jest: 1. wspieranie rozwoju organizacji pozarządowych, 2. edukacja w zakresie uzyskiwania funduszy i środków europejskich w dziedzinach społecznych, kulturalnych, zdrowotnych, edukacyjnych i w zakresie dobroczynności, 3. zbieranie funduszy na rzecz osób w potrzebie i instytucji pozarządowych, 4. pomoc finansowa, rzeczowa i edukacyjna osobom potrzebującym, 5. propagowanie cnót i wartości republikańskich, a zwłaszcza ofiarności i solidarności z potrzebującymi, 6. działania na rzecz solidarności między różnymi grupami społecznymi, 7. promocja kultury, w szczególności w zakresie promocji filozofii, teologii, myśli politycznej, literatury i historii, 8. lobbing na rzecz rozwiązań prawnych sprzyjających rozwojowi organizacji pozarządowych. Fundacja może prowadzić w kraju i za granicą zgodnie z obowiązującymi w tym zakresie przepisami działalność gospodarczą, z której dochody będą przeznaczone na realizację jej celów. Fundacja może także uczestniczyć w spółkach prawa handlowego i innych formach organizacyjnych prowadzących działalność gospodarczą. Przedmiotem działalności gospodarczej jest działalność w zakresie: 1. działalności wydawniczej PKD 22.1, 2. działalności poligraficznej PKD 22.2, 3. reprodukcji komputerowych nośników informacji PKD Z, 4. prac badawczo-rozwojowych w dziedzinie nauk ekonomicznych PKD A, 5. prac badawczo-rozwojowych w dziedzinie filozofii, religioznawstwa i teologii PKD C, 6. prac badawczo-rozwojowych w dziedzinie pozostałych nauk społecznych PKD I, 7. badania rynku i opinii publicznej PKD Z, 8. doradztwa w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania PKD A, 9. reklamy PKD Z, 10. działalności fotograficznej PKD Z, 11. działalności związanej z organizacją targów i wystaw PKD B, 12. kształcenia ustawicznego dorosłych i pozostałych form kształcenia, gdzie indziej nie sklasyfikowanych PKD Z, 13. działalności w zakresie ochrony zdrowia ludzkiego PKD 85.1, 14. opieki społecznej i wychowawczej PKD 85.3, 15. działalności pozostałych organizacji członkowskich, gdzie indziej nie sklasyfikowana PKD Z, 16. produkcji filmów i nagrań wideo PKD Z, 17. rozpowszechniania filmów i nagrań wideo PKD Z, 18. projekcji filmów PKD Z Sprawozdanie finansowe

5 Fundacja jest obowiązana do uzyskania właściwych koncesji lub zezwoleń dla tych rodzajów działalności gospodarczej, których podjęcie lub prowadzenie, zgodnie z obowiązującym prawem, jest uzależnione od ich otrzymania. Działalność taka zostanie podjęta przez Fundację dopiero po uzyskaniu koncesji lub zezwolenia. Działalność gospodarcza może być prowadzona bezpośrednio przez Fundację lub w formie wyodrębnionych jednostek organizacyjnych działających na podstawie regulaminu ustalonego przez Zarząd. Fundacja została powołana aktem notarialnym w dniu r. w Kancelarii Notarialnej Piotr Sroka i Monika Kędzierska Notariusze Spółka Cywilna w Warszawie przy ulicy Nowogrodzkiej 51, pod nazwą Fundacja Świętego Mikołaja, z siedzibą w Piasecznie ul. Przesmyckiego 40, Repertorium A nr 5549/2002 i zarejestrowana przez Sad Rejonowy dla M. St. Warszawy XXI Wydz. Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS Otrzymała zaświadczenie o numerze identyfikacyjnym REGON oraz numer identyfikacji podatkowej Członkowie Zarządu Fundacji: Dariusz Jacek Karłowicz zamieszkały w Warszawie ul. Marokańska 19D Joanna Ewa Paciorek zamieszkała w Piasecznie ul. Przesmyckiego 40. Fundacja realizuje wyżej wymienione cele przez: 1. prowadzenie programów, akcji i kampanii społecznych promujących dobroczynność, prowadzących do rozwoju organizacji pozarządowych i promujących inne cele fundacji, 2. organizowanie i finansowanie zbiórek pieniężnych na rzecz innych organizacji, 3. pomoc rzeczową i finansową dla osób potrzebujących w Polsce i innych krajach, 4. organizowanie i finansowanie szkoleń, konferencji, staży indywidualnych, kursów i innych form edukacyjnych w Polsce i innych krajach, 5. organizowanie i finansowanie działalności wydawniczej, filmowej i multimedialnej w zakresie określonym w celach fundacji, 6. prowadzenie i finansowanie badań naukowych w sprawach społecznych i ekonomicznych, a w szczególności w sprawach związanych z finansowym aspektem dobroczynności oraz technik zbierania środków, 7. organizowanie i finansowanie naboru i szkolenia wolontariuszy. Oprócz realizacji inicjowanych przez siebie przedsięwzięć, Fundacja może współdziałać z innymi instytucjami, organizacjami i osobami dla osiągania wspólnych celów statutowych. Fundacja posiada Radę Fundacji, w skład której wchodzą: Jarosław Gowin Paweł Łukasiak Janina Ochojska-Okońska Rada Fundacji jest organem o uprawnieniach kontrolnych: - nadzór nad działalnością Fundacji, - zatwierdzanie rocznych sprawozdań z działalności Fundacji, - zatwierdzanie sprawozdania finansowego - opiniowanie wieloletnich i rocznych programów działania Fundacji. Sprawozdanie finansowe

6 Rachunek zysków i strat Przychody Przychody Fundacji z działalności statutowej obejmują przychody pochodzące z darowizn od osób fizycznych i organizacji. Koszty Fundacja ewidencjonuje koszty w układzie rodzajowym. Można wyodrębnić koszty na realizację celów statutowych i koszty ogólne administracyjne fundacji. Na wynik finansowy Fundacji wpływają ponadto: Pozostałe przychody i koszty operacyjne bezpośrednio związane z działalnością statutową Przychody finansowe z tytułu odsetek, Koszty finansowe z tytułu odsetek, Bilans Wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia pomniejszonych o skumulowane odpisy umorzeniowe oraz o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Za wartości niematerialne i prawne uznaje się: nabyte prawa majątkowe, prawa pokrewne, licencje i koncesje, nabyte prawa do wynalazków, patentów, znaków towarowych, wzorów użytkowych, know-how Wartości niematerialne i prawne amortyzowane są metodą liniową w okresie przewidywanej ekonomicznej użyteczności, według następujących zasad: nabyte prawa majątkowe, licencje i koncesje 50%, oprogramowanie komputerów 30%, pozostałe wartości niematerialne i prawne 30%, wartości niematerialne i prawe o jednostkowej wartości nie przekraczającej 3,5 tys. zł w dniu przyjęcia do użytkowania - jednorazowe spisanie w koszty amortyzacji. Środki trwałe są wycenianie w cenie nabycia oraz dokonane odpisy aktualizujące ich wartość. Dla celów podatkowych przyjmowane były stawki amortyzacyjne wynikające z ustawy z dnia 15 lutego 1992 roku o podatku dochodowym od osób prawnych określającej wysokość amortyzacji stanowiącej koszty uzyskania przychodów. W stosunku do środków trwałych nabytych i wprowadzonych do ewidencji przed dniem 1 stycznia 2000 roku stosowane są stawki wynikające z rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 17 stycznia 1997 roku w sprawie amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych. Określają one wysokość amortyzacji stanowiącej koszty uzyskania przychodu. Składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania nie przekraczającym jednego roku oraz wartości początkowej nie przekraczającej 3,5 tysiąca złotych są jednorazowo odpisywane w ciężar kosztów w momencie przekazania do użytkowania. Sprawozdanie finansowe

7 Środki trwałe umarzane są według metody liniowej począwszy od miesiąca następnego po miesiącu przyjęcia do eksploatacji w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Zastosowane stawki amortyzacyjne są następujące: urządzenia techniczne i maszyny (z wyłączeniem sprzętu komputerowego) 20%, sprzęt komputerowy 60%, środki transportu 20%, inne środki trwałe 20%. Należności wycenia się w kwotach wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny (po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące). Należności wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po kursie kupna stosowanym w tym dniu przez bank, z którego usług korzysta jednostka, nie wyższym jednak od kursu średniego ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. Różnice kursowe od należności wyrażonych w walutach obcych powstałe na dzień wyceny i przy zapłacie zalicza się odpowiednio: ujemne do kosztów finansowych i dodatnie do przychodów finansowych. Środki pieniężne wykazuje się w wartości nominalnej. Wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po kursie kupna stosowanym w tym dniu przez bank, z którego usług korzysta jednostka, nie wyższym jednak od kursu średniego ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. Rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne dokonywane są, jeżeli koszty poniesione dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych. Fundusze własne ujmuje się w księgach rachunkowych w wartości nominalnej według ich rodzajów i zasad określonych przepisami prawa lub statutu fundacji. Fundusz statutowy fundacji wykazuje się w wysokości określonej statucie i wpisanej w rejestrze sądowym. Rezerwy tworzy się na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania i wycenia się je na dzień bilansowy w wiarygodnie oszacowanej wartości. Rezerwy zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych lub strat nadzwyczajnych, zależnie od okoliczności, z którymi przyszłe zobowiązania się wiążą. Rezerwy tworzone są na poniższe tytuły: straty z transakcji gospodarczych w toku, udzielone gwarancje i poręczenia, przyszłe świadczenia pracownicze Zobowiązania wycenia się na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty z wyjątkiem zobowiązań, których uregulowanie zgodnie z umową następuje przez wydanie innych niż środki pieniężne aktywów finansowych lub wymiany na instrumenty finansowe które wycenia się według wartości godziwej. Jeżeli termin wymagalności przekracza jeden rok od daty bilansowej, salda tych zobowiązań, z wyjątkiem zobowiązań z tyt. dostaw i usług, wykazuje się jako długoterminowe. Pozostałe części sald wykazywane są jako krótkoterminowe. Sprawozdanie finansowe

8 Zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po kursie sprzedaży stosowanym w tym dniu przez bank, z którego usług korzysta jednostka, nie niższym jednak od kursu średniego ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. Różnice kursowe dotyczące zobowiązań wyrażonych w walutach obcych powstałe na dzień wyceny i przy uregulowaniu zalicza się odpowiednio: ujemne do kosztów finansowych i dodatnie do przychodów finansowych. Inne rozliczenia międzyokresowe Rozliczenia międzyokresowe kosztów bierne dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy. Rozliczenia międzyokresowe przychodów dokonywane z zachowaniem zasady ostrożności, obejmują w szczególności: równowartość otrzymanych lub należnych od kontrahentów środków z tytułu świadczeń, których wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych. III. Rachunek zysków i strat Rachunek zysków i strat za okres od dnia r. Do dnia r. Nazwa i adres jednostki: Fundacja Świętego Mikołaja Ul. Przesmyckiego Piaseczno Treść Wariant porównawczy Za bieżący rok obrotowy ( zł i gr ) Za poprzedni rok obrotowy ( zł i gr ) A. Przychody z działalności statutowej ,93 zł ,94 zł I. Składki brutto, określone statutem II. Inne przychody określone statutem ,93 zł ,94 zł B. Koszty realizacji zadań statutowych ,63 zł ,71 zł C. Wynik finansowy na działalności statutowej (wielkości dodatnia lub ujemna) (A-B) ,30 zł 2 941,23 zł D. Koszty administracyjne: 5 902,43 zł 736,77 zł I. Amortyzacja 2 100,00 zł Sprawozdanie finansowe

9 II. Zużycie materiałów i energii 630,83 zł III. Usługi obce 2 035,60 zł 146,77 zł IV. Podatki i opłaty 1 136,00 zł 560,00 zł V. Wynagrodzenia oraz ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia VI. Pozostałe E. Pozostałe przychody (nie wymienione w poz. A i G) F. Pozostałe koszty (nie wymienione w poz. B,D i H) 30,00 zł 4 786,59 zł - zł - zł - zł G. Przychody finansowe 601,70 zł 2,94 zł H. Koszty finansowe - zł - zł I. Wynik finansowy brutto na całokształcie działalności (wartość dodatnia lub ujemna ( C-D+E-F+G-H) ,16 zł 2 207,40 zł J. Zyski i straty nadzwyczajne: I. Zyski nadzwyczajne - wielkość dodatnia II. Straty nadzwyczajne - wielkość ujemna K. Wynik finansowy ogółem ( I + J ) ,16 zł - zł I. Różnica zwiększająca koszty roku następnego (wielkość ujemna) II. Różnica zwiększająca przychody roku następnego (wielkość dodatnia) Sprawozdanie finansowe

10 IV. Bilans Bilans na dzień r. Nazwa i adres jednostki: Fundacja Świętego Mikołaja Ul. Przesmyckiego Piaseczno Aktywa Stan na koniec bieżącego roku obrotowego (zł gr) Stan na koniec poprzedniego roku obrotowego (zł gr) Pasywa Stan na koniec bieżącego roku obrotowego (zł gr) Stan na koniec poprzedniego roku obrotowego (zł gr) A. Aktywa trwałe 1 200,00 I. Wartości niematerialne A. Fundusze własne I. Fundusz statutowy , , , ,00 II. Rzeczowe aktywa trwałe 1 200,00 II. Fundusz z aktualizacji wyceny III. Należności długoterminowe IV. Inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe I. Zapasy rzeczowych aktywów obrotowych II. Należności krótkoterminowe , , ,03 III. Wynik finansowy z lat ubiegłych IV. Wynik finansowy netto za rok obrotowy 1. nadwyżka przychodów nad kosztami (wielkość dodatnia) 2. nadwyżka kosztów nad przychodami (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązaniach I. Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek II. Zobowiązania krótkoterminowe i fundusze specjalne 2 207, , , , , , ,59 614,93 1. z tytułu dostawy towarów i usług 7 000,00 1. Kredyty i pożyczki Sprawozdanie finansowe

11 2. inne należności III. Inwestycje krótkoterminowe 2, , ,32 2. z tytułu dostawy towarów i usług 3. Inne zobowiązania ,22 0,81 614,93 1. środki pieniężne 2. pozostałe aktywa finansowe , ,32 4. z tyt. podatków i ubezpieczeń społecznych 5. Fundusze specjalne 522,56 III. Rezerwy na zobowiązania C. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 320,23 303,01 IV. Rozliczenia międzyokresowe 1.Rozliczenia międzyokresowe przychodów 2. Inne rozliczenia międzyokresowe Aktywa razem , ,33 Pasywa razem , ,33 Sprawozdanie finansowe

12 V. Informacja dodatkowa Rozliczenie projektów 2004 Projekt Koszt Przychody/źródło finansowania Realizacja zadań statutowych , ,93 Samotne matki 44,45 100,00 Konferencja prasowa Powierzchnie reklamowe w mediach Podsumowanie kampanii Koordynacja projektu Płyty DVD, art. biurowe Opłaty pocztowe - Caritas, wolontariusze - media 41,00 Darczyńcy indywidualni 3,45 Darczyńcy indywidualni Rodzinne domy dziecka , ,61 Badania społeczne 1 157,28 Podróże, koperty, opłaty pocztowe 1 157,28 Darczyńcy indywidualni Opracowanie kwestionariuszy, kopiowanie, MillwardBrown SMG/KRC i - wywiady telefoniczne, raport, konsultacje wolontariusze Strategia, kreacja, produkcja ,42 Strategia, scenariusze, projekty graficzne Produkcje filmów, taśmy, kopiowanie Fundacja Orlen Dar Serca, TU ,42 Allianz Polska S.A. Materiały do prasy, naświetlania - Pracownia C&C, wolontariusze Produkcja reklamy radiowej Studio Zet, PR Kraków, - wolontariusze Druk plakatów wielko-formatowych - Urząd M. St. Warszawy Media ,91 Udokumentowana wartość darowizn powierzchni reklamowych ,10 media Wyklejanie billboardów ,81 Koordynacja 4 882,54 Wynagrodzenia koordynatora projektu Planowanie kampanii w mediach, negocjacje Koordynacja współpracy z dziennikarzami, konferencja prasowa Fundacja Ernst&Young, TU Allianz Polska S.A., Urząd Miasta St. Warszawy, Polfa wolontariusze Optimum Media/OMD, Media Tak, - wolontariusze Active Communications, PAP, - wolontariusze Wynagrodzenia kierownika produkcji filmu dokumentalnego (brutto, razem z ZUS) 3 623,70 Fundacja Orlen Dar Serca Paliwo dla wolontariusza 500,00 Fundacja Orlen Dar Serca Opłaty za telefon i opłaty pocztowe 758,84 Darczyńcy indywidualni Inne 4 483,87 Faks i meble dziecięce dla rodzinnego domu dziecka nr 6 we Wrocławiu 4 483,87 Vulcano Sp. Z o.o. - darowizna celowa Fundusz edukacyjny ,59 Hospicja (Pola Nadziei) Teologia Polityczna , ,63 Numer 1 "Sprawiedliwość Miłosierdzie Zdrada" 1 291,95 373,00 Sprawozdanie finansowe

13 Opłaty pocztowe Naświetlanie plakatu Domena (nr 1) Prace sekretarskie 720,00 darczyńcy indywidualni 399,09 darczyńcy indywidualni 172,86 darczyńcy indywidualni Numer 2 "Misja Boża i ludzki porządek" , ,63 Honoraria za teksty Redakcja, korekta Licencja na fotografię 926,63 Fundacja Konrada Adenauera Druk (zaliczka) ,00 Opłata za kod kreskowy (niezbędny w Empiku) Opłaty pocztowe Domena Opłata za serwer internetowy Obsługa strony internetowej Europejski Uniwersytet Humanistyczny w Mińsku Fundacja Konrada Adenauera/Ośrodek Myśli Politycznej 31,72 darczyńcy indywidualni 3,65 darczyńcy indywidualni 45,75 darczyńcy indywidualni - GTS Internet Partners Akademia Fundraisingu 2 624, ,10 Szkolenia dla W-wskiego Hospicjum Społ. Konferencja w Mołdawii (podróż) Konferencja w Pradze (podróż) 1 816,17 Fundacja im. St. Batorego 808,29 VIA Foundation, Praga Koszty administracyjne Fundacji 5 902, ,29 Opłaty sądowe (KRS) 1 136,00 darczyńcy indywidualni Prowizje bankowe 197,33 darczyńcy indywidualni Obsługa księgowa Joanna Pierścińska-Surowiec, - Dorfin Audyt - BFK Obsługa prawna Tłumaczenia Prace sekretarskie i kurierskie Opłaty za telefony wolontariuszy 1 606,75 darczyńcy indywidualni Artykuły biurowe i opłaty pocztowe 671,17 darczyńcy indywidualni Druk kartek świątecznych, wizytówek - Kolor Druk Obsługa informatyczna Wynajem biura - IMP Service/Triplan Polska Wykonanie puszki do kwest - Agencja Reklamowa Triada Amortyzacja 2 100,00 Wynagrodzenia członków zarządu Strona internetowa Domena 191,17 darczyńcy indywidualni Opłata za serwer - GTS Internet Partners Obsługa strony www Sprawozdanie finansowe

14 VI. Opinia biegłego rewidenta Sprawozdanie finansowe

15 BFK BIURO FINANSOWO KSIĘGOWE BIEGŁEGO REWIDENTA Firma audytorska Mgr Krystyna Borodziuk biegły rewident OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Dla Zarządu i Rady Fundacji Świętego Mikołaja 1. Przeprowadziłam badanie załączonego sprawozdania finansowego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2004 roku Fundacji Świętego Mikołaja ( Fundacji ) z siedzibą w Piasecznie, ul. Przesmyckiego 40, obejmującego: wprowadzenie do sprawozdania finansowego, bilans sporządzony na dzień 31 grudnia roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę ,15 złotych (słownie: osiemdziesiąt sześć tysięcy siedemset dwadzieścia złotych, piętnaście groszy), rachunek zysków i strat za okres od dnia 1 stycznia 2004 roku do dnia 31 grudnia 2004 roku wykazujący nadwyżkę przychodów nad kosztami w wysokości ,16 złotych (słownie: pięćdziesiąt cztery tysiące sto czterdzieści osiem złotych, szesnaście groszy), dodatkowe informacje i objaśnienia. 2. Za rzetelność, prawidłowość i jasność załączonego sprawozdania finansowego, jak również za prawidłowość ksiąg rachunkowych odpowiada Zarząd Fundacji. Moim zadaniem było zbadanie załączonego sprawozdania finansowego i wyrażenie, na podstawie badania, opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe jest, we wszystkich istotnych aspektach, rzetelne, prawidłowe i jasne oraz czy księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są prowadzone, we wszystkich istotnych aspektach, w sposób prawidłowy. 3. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziłam stosownie do obowiązujących w Polsce postanowień: rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości ("ustawa"), rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 15 listopada 2001 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości dla niektórych jednostek nie będących spółkami handlowymi, nie prowadzących działalności gospodarczej norm wykonywania zawodu biegłego rewidenta wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów, w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność czy sprawozdanie to nie zawiera istotnych nieprawidłowości. W szczególności, badanie obejmowało sprawdzenie w dużej mierze metodą wyrywkową - dokumentacji, z której wynikają kwoty i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym. Badanie obejmowało również ocenę poprawności przyjętych i stosowanych przez Zarząd zasad rachunkowości i znaczących szacunków dokonanych przez Zarząd, jak i ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Uważamy, że przeprowadzone przez nas badanie dostarczyło nam wystarczających podstaw do wyrażenia opinii o sprawozdaniu finansowym traktowanym jako całość. Sprawozdanie finansowe

16 4. Moim zdaniem, załączone sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach: przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny wyniku finansowego działalności statutowej za okres od dnia 1 stycznia 2004 roku do dnia 31 grudnia 2004 roku, jak też sytuacji majątkowej i finansowej badanej Fundacji na dzień 31 grudnia 2004 roku; sporządzone zostało zgodnie z zasadami rachunkowości określonymi w powołanej wyżej ustawie i wydanymi na jej podstawie przepisami, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych; jest zgodne z powołaną wyżej ustawą i wydanymi na jej podstawie przepisami i postanowieniami statutu Fundacji wpływającymi na jego treść. 5. Zapoznałam się z raportem merytorycznym z działalności Fundacji w okresie od dnia 1 stycznia 2004 roku do dnia 31 grudnia 2004 roku ("raport merytoryczny") i uznałam, że informacje pochodzące z załączonego sprawozdania finansowego są z nim zgodne. mgr Krystyna Borodziuk Biegły rewident Wpisany na listę biegłych rewidentów pod. Nr 302 Biuro Finansowo Księgowe Biegłego Rewidenta mgr Krystyna Borodziuk Al. Jana Pawła II 80 E lok Warszawa Podmiot wpisany na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 623 Warszawa, dnia 16 marca 2005 roku Sprawozdanie finansowe