Transkrypt

1 SPRAWOZDANIE FINANSOWE WOLA INFO S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2008 DO 31 GRUDNIA 2008 Dodatkowe noty objaśniające

2 SPIS TREŚCI DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE Informacje o instrumentach finansowych (w tys. zł.) Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym również udzielonych przez emitenta gwarancjach i poręczeniach (także wekslowych), z wyodrębnieniem udzielonych na rzecz jednostek powiązanych Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe; odrębnie należy wykazać poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska naturalnego Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez emitenta umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wypływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy Informacje o istotnych transakcjach zawartych przez emitenta z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe Informacje o transakcjach emitenta z podmiotami powiązanymi, dotyczących przeniesienia praw i zobowiązań Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe Informacje o łącznej wartości wynagrodzeń i nagród (w pieniądzu i w naturze), wypłaconych lub należnych, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących emitenta w przedsiębiorstwie emitenta, bez względu na to, czy były one zaliczane w koszty, czy też wynikały z podziału zysku, a w przypadku, gdy emitentem jest jednostka dominująca lub znaczący inwestor - oddzielnie informacje o wartości wynagrodzeń i nagród otrzymanych z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek zależnych, współzależnych i stowarzyszonych (dla każdej grupy osobno) Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz emitenta, jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych, z podaniem warunków oprocentowania i spłaty tych kwot, udzielonych przez emitenta w przedsiębiorstwie emitenta oraz oddzielnie w przedsiębiorstwach jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych (dla każdej grupy osobno), osobom zarządzającym i nadzorującym, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących oraz oddzielnie ich współmałżonkom, krewnym i powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym lub przysposabiającym oraz innym osobom, z którymi są one powiązane osobiście, z podaniem warunków oprocentowania i spłaty tych kwot

3 14. Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów Sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe, przynajmniej w odniesieniu do podstawowych pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat, skorygowane odpowiednim wskaźnikiem inflacji, z podaniem źródła wskaźnika oraz metody jego wykorzystania, z przyjęciem okresu ostatniego sprawozdania finansowego jako okresu bazowego - jeżeli skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności emitenta osiągnęła lub przekroczyła wartość 100% Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność W przypadku występowania niepewności, co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje, oraz wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane. Informacja powinna zawierać również opis podejmowanych, bądź planowanych przez emitenta działań mających na celu eliminację niepewności Informacje dotyczące połączenia spółek W przypadku niestosowania w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych - metody praw własności - należy przedstawić skutki, jakie spowodowałoby jej zastosowanie, oraz wpływ na wynik finansowy Informacja dotycząca sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego PODPISY

4 DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 1. Informacje o instrumentach finansowych (w tys. zł.) Lp. Treść Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz pozostałe Pożyczki udzielone i należności własne Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności 1. Stan na początek okresu ZWIĘKSZENIA 1772 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - nabycie, założenie, zaciągnięcie wycena 37 -aktualizacja wartości - przekwalifikowanie - inne (nabycie udziałów w spółce) 3. ZMNIEJSZENIA zbycie, rozwiązanie, spłata wycena - aktualizacja wartości - przekwalifikowanie - inne umorzenie pożyczki 4. Stan na koniec okresu z tego: Ujawnione w bilansie ze wskazaniem pozycji bilansowej Inne krótkoterminowe aktywa finansowe - instrumenty pochodne - handlowe Inne krótkoterminowe aktywa finansowe - instrumenty wbudowane Inne krótkoterminowe aktywa finansowe - akcje i udziały Krótkoterminowe aktywa finansowe - inne papiery wartościowe, dłużne instrumenty finansowe Zobowiązania długoterminowe - kredyty Zobowiązania długoterminowe - inne zobowiązania finansowe (leasing) Zobowiązania krótkoterminowe - kredyty Zobowiązania krótkoterminowe - inne zobowiązania finansowe ( leasing) Inne zobowiązania - instrumenty pochodne handlowe Inne zobowiązania - instrumenty wbudowane Długoterminowe aktywa finansowe - udzielone pożyczki Krótkoterminowe aktywa finansowe - udzielone pożyczki Krótkoterminowe aktywa finansowe - inne papiery wartościowe, obligacje skarbowe Długoterminowe papiery wartościowe Długoterminowe aktywa finansowe - akcje i udziały Długoterminowe aktywa finansowe - inne papiery wartościowe Pozostałe w ewidencji pozabilansowej

5 Charakterystyka instrumentów finansowych Aktywa dostępne do sprzedaży Wola Info S.A. posiada 100% udziałów w Spółce NobleStar Polska Sp. z o.o. oraz posiada 100% udziałów w Spółce Alvashore Limited z siedzibą w Nicosia (Cypr). W wyniku transakcji nabycia 100 % udziałów spółki Alvashore Ltd. Wola Info S.A. jest właścicielem akcji spółki CRM S.A. co daje Wola Info 72,92 procent głosów na zgromadzeniu akcjonariuszy spółki CRM S.A. Zobowiązania finansowe pozostałe Szczegółowe informacje dotyczące kredytów i pożyczek zawiera nota objaśniająca nr 19 i 20. Stan zaangażowania kredytowego i odsetki od kredytu prezentuje poniższa tabela: Wyszczególnienie Odsetki Odsetki Stan Stan PKO S.A BPH S.A BPH S.A DZ Bank Polska w rach. Bieżącym DZ Bank Polska Raiffeisen RAZEM Koszty finansowe z tytułu zrealizowanych i niezrealizowanych odsetek dotyczących otrzymanych kredytów i pożyczek w tys. zł. Odsetki stanowiące koszty naliczone zrealizowane PKO S.A BPH S.A DZ Bank Polska Raiffeisen RAZEM Spółka korzysta z kredytów obrotowych opartych o zmienną stopę procentową, której bazą jest WIBOR powiększony o marżę banku. W obecnej sytuacji gospodarczej i w perspektywie roku 2009, nie powinno zaistnieć ryzyko wzrostu stóp procentowych, wręcz następuje proces odwrotny. Ryzyko kredytowe jest minimalizowane poprzez szybką rotację towarów, na zakup których zaciągane są kredyty obrotowe. Spółka nie stosuje ani nie zakłada stosowania instrumentów pochodnych typu CIRS. Termin płatności wykazanych odsetek od kredytów bankowych wynosi do jednego miesiąca. Nie występuje wcześniej przypadający termin wykupu lub wynikający z umowy termin przeszacowania. Nie uznano za celowe obliczanie efektywnej stopy procentowej (nieistotne różnice względem stopy nominalnej). Wartość godziwa zobowiązań z tytułu kredytów nie różni się istotnie od ich wartości bilansowych, ponieważ uregulowanie tych zobowiązań może nastąpić jedynie po wartości nominalnej powiększonej o naliczone odsetki. Leasing W okresie objętym sprawozdaniem Spółka wykorzystywała w działalności gospodarczej obce środki trwałe. Zawarte umowy leasingowe przenoszą całe ryzyko i korzyści wynikające z użytkowania tych środków trwałych na korzystającego, i zostały zaliczone do aktywów trwałych Spółki 5

6 Umowa leasingowa Wartość zobowiązań z tytułu leasingu Wartość rat leasingowych rocznie (wraz z odsetkami) Wartość zapłaconych odsetek Aktywa, które spełniają definicję instrumentów finansowych w dniu ich nabycia są klasyfikowane do jednej z trzech kategorii: przeznaczone do obrotu dostępne do sprzedaży utrzymywane do terminu zapadalności Aktywa przeznaczone do obrotu to takie, które zostały nabyte lub powstały w celu uzyskania korzyści w wyniku krótkoterminowych /do trzech miesięcy/wahań cen. Instrumenty pochodne będące aktywami zawsze uznawane są za przeznaczone do obrotu, za wyjątkiem, gdy stanowią instrument zabezpieczający. Aktywa dostępne do sprzedaży to w szczególności udziały w innych podmiotach, które są przeznaczone w krótkim terminie do sprzedaży. Aktywa utrzymywane do terminu wymagalności to aktywa o określonym lub możliwym do określenia terminie zapadalności, które spółka zamierza i jest w stanie utrzymać do tego terminu, za wyjątkiem udzielonych pożyczek i wierzytelności własnych. Aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu i aktywa finansowe dostępne do sprzedaży oraz utrzymywane do terminu wymagalności wycenia się w wartości godziwej. Zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych ujmuje się jako przychody lub koszty finansowe w momencie ich wystąpienia Zarządzanie ryzykiem finansowym Ryzyko walutowe w realizowanych kontraktach przez Spółkę mogą wystąpić zobowiązania wyrażone w walutach obcych (USD, EUR). Ponieważ wszystkie przychody Spółki generowane są w złotych, Spółka jest narażona na ryzyko walutowe w przypadku niekorzystnych wahań kursów walutowych. Znaczne, niekorzystne zmiany kursów walut mogą mieć negatywny wpływ na końcową wycenę prowadzonych projektów. Spółka prowadzi wewnętrzną politykę zabezpieczania się przed wahaniami kursów walut stosując narzędzia dostępne na rynku, jednak nie ma pewności że takie działania w pełni zabezpieczą Spółkę przed ujemną wyceną wynikającą z niekorzystnego ukształtowania się kursów walut. Spółka w 2008 roku korzystała z walutowych kontraktów typu forward. Wykorzystanie przez Spółkę instrumentów pochodnych w omawianym okresie pozytywnie wpłynęło na ochronę wartości zobowiązań Spółki wyrażonych w walutach obcych, przed znacznymi wahaniami waluty krajowej. Spółka nie korzystała w 2008 roku z opcji walutowych ani z produktów pochodnych ustrukturyzowanych. Ryzyko stopy procentowej - zmiany stóp procentowych dotyczą głównie kredytów i leasingu finansowego. Spółka nie korzysta z instrumentów finansowych zabezpieczających ryzyko zmiennej stopy procentowej typu CIRS. Ryzyko kredytowe -Spółka kredytuje swoich odbiorców poprzez stosowanie wydłużonych terminów płatności za sprzedawane towary i usługi. Poziom limitów kredytowych wyznaczany jest indywidualnie dla każdego odbiorcy, co eliminuje wzrost ryzyka kredytowego. Bieżący monitoring należności, współpraca z agencjami gospodarczymi minimalizuje ryzyko kredytowe, które jest nieuniknionym elementem rywalizacji konkurencyjnej na rynku. Ryzyko płynności - Spółka posiada wystarczające ilości środków pieniężnych do terminowego regulowania wszelkich zobowiązań,w celu minimalizacji ryzyka płynności Spółka zawarła z bankami umowy kredytowe i w każdej chwili może uruchomić środki z przyznanych linii kredytowych, łączna wartość przyznanych linii kredytowych wynosi ,00 PLN. Na dzień roku, niewykorzystany limit wynosił PLN. W przewidywalnej przyszłości płynność Spółki jest zabezpieczona. 6

7 2. Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym również udzielonych przez emitenta gwarancjach i poręczeniach (także wekslowych), z wyodrębnieniem udzielonych na rzecz jednostek powiązanych Lp. Zobowiązania warunkowe z tytułu gwarancji w tym wobec podmiotów powiązanych poręczeń w tym wobec podmiotów powiązanych 0 0 RAZEM Specyfikacja zobowiązań warunkowych gwarancje: Nazwa i adres Kwota gwarancji w Termin Nazwa i adres beneficjenta instytucji finansowej tys. zł wygaśnięcia 1 BPH S.A. Post Media BPH S.A. ZUS BPH S.A. Hewlett Packard Polska Sp. z o.o BPH S.A. BRE Bank S.A DZBank Polska ZUS DZBank Polska Telekomunikacja Polska S.A DZBank Polska Polskie Górn. Naft. i Gazown DZBank Polska Lakia Inv DZBank Polska Komendant Główny Straży Granicznej DZBank Polska ZUS DZBank Polska Telewizja Polska S.A DZBank Polska Komenda Główna Straży Granicznej DZBank Polska Komenda Główna Straży Granicznej DZBank Polska Telewizja Polska S.A DZBank Polska ZUS DZBank Polska ZUS DZBank Polska ZUS DZBank Polska Narodowy Bank Polski DZBank Polska Bank Gospodarki Żywnościowej S.A DZBank Polska Izba Celna w Krakowie DZBank Polska ZUS DZBank Polska Ministerstwo Obrony Narodowej DZBank Polska Izba Celna w Łodzi DZBank Polska ZUS DZBank Polska Izba Celna w Krakowie DZBank Polska NFZ DZBank Polska KRUS DZBank Polska ZUS DZBank Polska Ministerstwo Finansów DZBank Polska Deka Immobilien Investment Gmbh DZBank Polska Telekomunikacja Polska S.A DZBank Polska ZUS DZBank Polska ZUS

8 Nazwa i adres Kwota gwarancji w Nazwa i adres beneficjenta instytucji finansowej tys. zł Okres 1 BPH S.A. Post Media BPH S.A. Fundacja Fundusz Współpracy BPH S.A. ZUS BPH S.A. ZUS BPH S.A. Minis. Finansów BPH S.A. Hewlett Packard Polska Sp. z o.o DZBank Polska ZUS DZBank Polska Fundacja Fundusz Współpracy DZBank Polska ZUS DZBank Polska Telekomunikacja Polska S.A DZBank Polska Telekomunikacja Polska S.A DZBank Polska ZUS DZBank Polska Lakia Inv DZBank Polska Operator Ligistyczny Paliw Płynnych DZBank Polska Lakia Inv DZBank Polska Polskie Sieci Energetyczne DZBank Polska ZUS DZBank Polska Minis. Finansów DZBank Polska Fundacja Fundusz Współpracy DZBank Polska Telekomunikacja Polska S.A DZBank Polska Komendant Główny Straży Granicznej DZBank Polska Komendant Główny Straży Granicznej Specyfikacja zobowiązań warunkowych poręczenia: Nazwa i adres dłużnika Kwota poręczenia w Lp. Nazwa i adres banku / beneficjenta Okres głównego tys. zł 1 T-line Adam Zemła BISE Zobowiązania warunkowe z tytułu gwarancji, poręczeń na rzecz osób zarządzających Spółką w okresie objętym sprawozdaniem nie wystąpiły. W 2008 rok podwykonawca Woli Info Sa spółka Outbox dochodziła swoich nalezności za wykonane usługi na drodze sądowej, spór dotyczył kwestii czy Wola Info miała prawo potrącić z bezspornych należności kary umowne, których firma Outbox nie uznała. W związku z naruszeniem obowiązku zachowania w tajemnicy informacji poufnych o charakterze finansowym oraz informacji poufnych o charakterze handlowym, spółka Wola Info S.A. zażądła od spółki OUTBOX Sp. z o.o. zapłaty kary umownej w wysokości ,69 złotych za każde naruszenie obowiązku zachowania poufności. Kwota ,69 złotych stanowi 20% wartości przedmiotowej umowy, a możliwość żądania zapłaty kar umownych w takiej wysokości przewidziana została w umowie. Kwota ,38 (dwa przypadki naruszenia obowiązku zachowania poufności) złotych została potrącona z wynagrodzenia należnego spółce OUTBOX Sp. z o.o.. Wobec nieskuteczności wezwania do zapłaty, zostało złożone spółce OUTBOX Sp. z o.o. oświadczenie o potrąceniu tejże kwoty w trybie art.499 kodeksu cywilnego. Spółka OUTBOX Sp. z o.o. wystąpiła do sądu o nakaz zapłaty całej wartości należnego wynagrodzenia za usługi wykonane na rzecz Wola Info S.A.. Wola Info S.A. złożyła odwołanie od nakazu zapłaty. Sąd Okręgowy w Warszawie XVI Wydział Gospodarczy wyznaczył posiedsiedzenie Sądu w przedmiotowej sprawie na październik 2008 roku. Okoliczność ta stanowiła potwierdzenie prawidłowego wniesienia zarzutów od nakazu zapłaty. Dnia 16 grudnia 2008 roku Sąd Okręgowy w Warszawie XVI Wydział Gospodarczy wydał wyrok utrzymujący w mocy nakaz zapłaty Sądu Okręgowego w Warszawie z dnia 15 maja 2008 roku w sprawie XVI GNc 218/08 zapłaty kwoty ,38 zł. Zarząd Wola Info S.A. postanowił nie wnosić 8

9 apelacji. Spółka w dniu 11 lutego 2009 roku uregulowała należność główną wraz z odsetkami, kosztami sądowymi oraz kosztami zastępstwa procesowego. 3. Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły w Spółce żadne zobowiązania z tego tytułu. 4. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie W prezentowanym okresie Spółka nie zaniechała żadnej z prowadzonych form działalności gospodarczej, nie przewiduje też tego w następnym okresie. 5. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby W prezentowanym okresie spółka nie poniosła nakładów na wytworzenie środków trwałych na własne potrzeby. 6. Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe; odrębnie należy wykazać poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska naturalnego Nakłady inwestycyjne poniesione w 2008 roku wynosiły tys. zł (szczegółowe informacje dotyczące zakupów wartości niematerialnych i prawnych oraz środków trwałych zaprezentowano w notach objaśniających nr 1 i 2). Spółka nie posiada planów inwestycyjnych Spółka nie ponosiła żadnych nakładów na ochronę środowiska, nie planuje także nakładów na ochronę środowiska w kolejnych okresach. 7. Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez emitenta umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wypływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły tego typu zdarzenia. 8. Informacje o istotnych transakcjach zawartych przez emitenta z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe W prezentowanym okresie Spółka nie zawierała z podmiotami powiązanymi transakcji na warunkach innych niż rynkowe. 9. Informacje o transakcjach emitenta z podmiotami powiązanymi, dotyczących przeniesienia praw i zobowiązań W prezentowanym okresie transakcje z podmiotami powiązanymi kapitałowo i osobowo dotyczyły transakcji ze spółką Zakłady Produkcyjno Usługowe WOLA Sp. z. o.o., NobleStar Sp.z o.o., oraz ze spółką CRM S.A. 9

10 Dane w tys. zł: Wyszczególnienie Długoterminowe aktywa finansowe - udziały/akcje - pożyczki udzielone 2. Należności krótkoterminowe, w tym: z tytułu dostaw i usług inne Krótkoterminowe aktywa finansowe pożyczki udzielone Zobowiązania krótkoterminowe w tym: z tytułu dostaw i usług inne Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów sprzedaż towarów sprzedaż usług Koszt wytworzenia sprzedanych produktów, towarów i materiałów wartość zakupionych towarów wartość zakupionych usług Koszty zarządu oraz sprzedaży 8. Pozostałe przychody operacyjne najem inne Pozostałe koszty operacyjne Pozostałe koszty finansowe Zakupy ujęte w wartości aktywów, w tym: środki trwałe zapasy Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji W prezentowanym okresie Spółka nie realizowała wspólnych przedsięwzięć z innymi podmiotami. 11. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe Zatrudnienie na dzień, z podziałem na grupy zawodowe: Kierownicy 5 5 Specjaliści nauk technicznych Pozostali specjaliści Pracownicy fizyczni 1 2 Średni personel techniczny 15 8 Pracownicy obsługi biurowej Kierowcy 2 2 Razem Przeciętne zatrudnienie w przeliczeniu na pełne etaty

11 12. Informacje o łącznej wartości wynagrodzeń i nagród (w pieniądzu i w naturze), wypłaconych lub należnych, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących emitenta w przedsiębiorstwie emitenta, bez względu na to, czy były one zaliczane w koszty, czy też wynikały z podziału zysku, a w przypadku, gdy emitentem jest jednostka dominująca lub znaczący inwestor - oddzielnie informacje o wartości wynagrodzeń i nagród otrzymanych z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek zależnych, współzależnych i stowarzyszonych (dla każdej grupy osobno) Zarząd Piotr Majcherkiewicz Oskar Chejde Marcin Hołubiec Paweł Konon Sylwester Zdanowski Rada Nadzorcza Krzysztof Opawski Krzysztof Borowski Sławomir Kruczyk Robert Supeł Krzysztof Białowolski Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz emitenta, jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych, z podaniem warunków oprocentowania i spłaty tych kwot, udzielonych przez emitenta w przedsiębiorstwie emitenta oraz oddzielnie w przedsiębiorstwach jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych (dla każdej grupy osobno), osobom zarządzającym i nadzorującym, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących oraz oddzielnie ich współmałżonkom, krewnym i powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym lub przysposabiającym oraz innym osobom, z którymi są one powiązane osobiście, z podaniem warunków oprocentowania i spłaty tych kwot W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły tego typu zdarzenia. 14. Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy W dniu 6 listopada 2008 roku Spółka podpisała z Grant Thornton Frąckowiak Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu, pl. Wiosny Ludów 2, umowę o przeprowadzenie badania sprawozdania finansowego za 2008 rok. Firma Grant Thornton Frackowiak Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu jest podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych, wpisanym na listę podmiotów uprawnionych do badania pod numerem 238. Wola Info S.A. korzystała z usług Grant Thornton Frackowiak Sp. z o.o z siedzibą w Poznaniu (działajacego pod nazwą HLB Frackowiak i Wspólnicy Sp. z o.o. do dnia 25 sierpnia 2008 roku) w zakresie badania sprawozdania finansowego Spółki za rok 2007, oraz opracowania raportu biegłego rewidenta z przeglądu sprawozdania finansowego za I półrocze 2008 roku. Wynagrodzenie biegłego rewidenta obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego inne usługi poświadczające, w tym przegląd sprawozdania finansowego usługi doradztwa podatkowego pozostałe usługi Razem

12 15. Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres W 2007 roku Spółka poniosła wydatki związane z wprowadzeniem akcji do publicznego obrotu. W związku z powyższym Spółka zwróciła się do Naczelnika właściwego Urzędu skarbowego z wnioskiem o udzielenie (w trybie art.14 Ordynacji podatkowej) pisemnej interpretacji co do zakresu i sposobu zastosowania przepisów prawa podatkowego. Zgodnie z decyzjami Dyrektora Izby Skarbowej w Warszawie Spółka przy ustalaniu podstawy opodatkowania nie uwzględniła wydatków związanych bezpośrednio z emisją akcji. Wydatki poniesione na sporządzenie prospektu emisyjnego, koszty biura maklerskiego, koszty ogłoszeń, reklamy, public relations w kwocie ,33 zł, Spółka uznała za koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów, jak również nie obniżyła podatku należnego VAT o kwotę podatku naliczonego wykazanego w fakturach dokumentujących te koszty w kwocie ,9 zł. Wyłączeniu z kosztów uzyskania przychodów nie podlegały natomiast wydatki związane z doradztwem prawnym i finansowym poniesione w związku z emisją akcji i podwyższeniem kapitału zakładowego. Podatek VAT naliczony od tych wydatków nie obniżył podatku należnego i również stał się kosztem uzyskania przychodu w 2007 roku (w kwocie ,27 zł.). Spółka zaskarżyła decyzje Dyrektora Izby Skarbowej w Warszawie dotyczące zarówno podatku dochodowego jak i podatku VAT do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie, który to Sąd w listopadzie i grudniu 2008 r. uchylił obie decyzje. W związku z uzyskanym wyrokiem WSA, Spółka dokonała w grudniu 2008 roku korekt: podatku VAT podatek należny został obniżony o naliczony w kwocie zł. i podwyższył wartość kapitału zapasowego podatku dochodowego o kwotę zł. Do podstawy opodatkowania włączono koszty biura maklerskiego, koszty ogłoszeń, reklamy, public relations - w kwocie ,33 zł. i pomniejszono ją o kwotę ,27 zł. Korektę podatku dochodowego od osób prawnych sporządzono w bieżącym okresie. 16. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym W kwietniu 2009r. wpłynęło do Spółki rozliczenie kosztów eksploatacji z tytułu najmu powierzchni biurowej za rok 2008 w kwocie ,13. W tym samym czasie Wola Info otrzymała aneks zawarty w dniu r. do umowy z dnia 15 września 2008r. zawartej z firmą ABG S.A., którego postanowienia weszły w życie z dniem r. W związku z powyższym spółka ponownie oszacowała na dzień bilansowy przychody z wykonania niezakończonej usługi, które wzrosłyby o 246 tys.zł. Z uwagi na fakt, iż opisane zdarzenia nie mają istotnego wpływu na obraz sprawozdania finansowego za 2008r. zostaną ujęte w księgach roku Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów 4 listopada 1996 roku na podstawie uchwały z dnia 17 lipca 1996 roku podjętej przez Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników nastąpiło przekształcenie Wola Info Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w Wola Info Spółka Akcyjna. Wszystkie aktywa i pasywa prawnego poprzednika zostały przejęte przez Wola Info S.A. 18. Sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe, przynajmniej w odniesieniu do podstawowych pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat, skorygowane odpowiednim wskaźnikiem inflacji, z podaniem źródła wskaźnika oraz metody jego wykorzystania, z przyjęciem okresu ostatniego sprawozdania finansowego jako okresu bazowego - jeżeli skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności emitenta osiągnęła lub przekroczyła wartość 100% 12

13 Z uwagi na fakt, że ostatnie 3 lata działalności Spółki przypadały na okres charakteryzujący się wskaźnikiem inflacji skumulowanej poniżej 100%, nie przedstawiono sprawozdania finansowego skorygowanego o wskaźnik inflacji. 19. Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi Nie wystąpiły 20. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność W celu jasnego i rzetelnego przedstawienia sytuacji jednostka zmieniła dotychczas stosowane rozwiąznia na inne zgodne z Ustawą o Rachunkowości, minimalizujące rozbieżności między Ustawą o Rachunkowości a Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości. Zmiany dotyczą: rozpoczęcia amortyzacji środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych Spółka do końca roku 2007 rozpoczynała amortyzację składnika rzeczowego majątku trwałego od miesiąca następującego po miesiącu przyjęcia jego do użytkowania, od roku Spółka amortyzację rozpoczyna w miesiącu przyjęcia go do użytkowania Wpływ zmiany na sprawozdanie finansowe za 2007 rok przedstawia poniższa tabela ( w tys. PLN) Pozycja Strata lat ubiegłych (amortyzacja za 2007 rok) Wartość składników majątkowych Wartości niematerialne i prawne Środki trwałe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 14 Z uwagi na nieistotny wpływ na sprawozdanie finansowe zmiana danych porównywalnych nie została zaprezentowana. kwalifikowania niezakończonych usług do końca roku 2007 Spółka stosowała zasady zawarte w art. 34a ust.1 i ust.2 pkt.1 Ustawy o rachunkowości. Od r. Spółka klasyfikuje jako niezakończone usługi kontrakty o okresie realizacji dłuższym niż 6 m-cy oraz z kontrakty, których realizacja trwa ponad miesiąc i o wartości powyżej 100 tys. PLN. Wpływ zmiany na sprawozdanie finansowe za 2007 rok przedstawia poniższa tabela ( w tys. PLN) Pozycja Przychody z kontraktów Koszty z kontraktów Zapasy w tym: produkcja niezakończona 122 RMK 122 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego koszty z kontraktów 23 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku 23 13

14 dochodowego przychody z kontraktów Wpływ na dane porównawcze został zaprezentowany w sprawozdaniu finansowym. 21. Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność Nie wystąpiły 22. W przypadku występowania niepewności, co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje, oraz wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane. Informacja powinna zawierać również opis podejmowanych, bądź planowanych przez emitenta działań mających na celu eliminację niepewności Sprawozdanie Spółki zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej. Nie istnieją również okoliczności wskazujące na zagrożenia kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. 23. Informacje dotyczące połączenia spółek W prezentowanym okresie nie dokonano łączenia spółek. Sprawozdanie finansowe nie zawiera danych spółek połączonych. 24. W przypadku niestosowania w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych - metody praw własności - należy przedstawić skutki, jakie spowodowałoby jej zastosowanie, oraz wpływ na wynik finansowy Skutki wyceny na r. udziałów w jednostkach podporządkowanych metodą praw własności przedstawia poniższa tabela : Nazwa spółki zależnej Wycena udziałów metodą praw własności Wartość bilansowa Wpływ na kapitał własny GK Alvashore Limited NobleStar Sp. z o.o Informacja dotycząca sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółka sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Wola Info S.A. zgodnie z MSSF. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe można uzyskać na stronie internetowej 14

15 PODPISY Podpisy wszystkich Członków Zarządu Piotr Majcherkiewicz Prezes Zarządu Data imię i nazwisko stanowisko / funkcja podpis Marcin Hołubiec Vice Prezes Zarządu Data imię i nazwisko stanowisko / funkcja podpis Oskar Chejde Vice Prezes Zarządu Data imię i nazwisko stanowisko / funkcja podpis Paweł Konon Vice Prezes Zarządu Data imię i nazwisko stanowisko / funkcja podpis Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Jolanta Jagodzińska Główny Księgowy Data imię i nazwisko stanowisko / funkcja podpis 15