Zasady kontroli zarządczej w Sądzie Okręgowym w Krakowie
|
|
- Eugeniusz Marcin Witkowski
- 8 lat temu
- Przeglądów:
Transkrypt
1 tekst jednolity z dnia 9 grudnia 2011r. uwzględniający zmiany wprowadzone aneksem nr 1 z dnia : - 9 grudnia 2011r. Zasady kontroli zarządczej w Sądzie Okręgowym w Krakowie Zasady kontroli zarządczej zostały opracowane na podstawie ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157, poz ze zm.) oraz Komunikatu Ministra Finansów Nr 23 z dnia 16 grudnia 2009 roku w sprawie standardów kontroli zarządczej dla sektora finansów publicznych (Dz. Urz. Min. Fin. Nr 15, poz. 84) i Komunikatu Ministra Sprawiedliwości z dnia 16 listopada 2011 roku w sprawie szczegółowych wytycznych w zakresie kontroli zarządczej dla działu administracji rządowej sprawiedliwość (Dz. Urz. Min. Spraw. Nr 14, poz. 199). Zasady określają: ROZDZIAŁ I Przepisy ogólne 1. 1) zakres, cel i zadania kontroli zarządczej; 2) sposób oceny kontroli zarządczej; 3) sposób sporządzania oświadczenia o stanie kontroli zarządczej; 4) elementy systemu kontroli zarządczej. 2. Kontrola zarządcza to ogół działań podejmowanych dla zapewnienia realizacji celów i zadań jednostki w sposób zgodny z prawem, efektywny, oszczędny i terminowy. Kontrola zarządcza wykonywana jest z uwzględnieniem zasady niezawisłości sędziowskiej Celem kontroli zarządczej jest zapewnienie w szczególności: 1) zgodności ich działalności z przepisami powszechnie obowiązującego prawa oraz przepisami i procedurami wewnętrznymi, 2) skuteczności i efektywności ich działania, 3) wiarygodności sprawozdań, raportów i informacji dotyczących wszystkich aspektów aktywności jednostek, w tym sytuacji finansowej jednostek, 4) ochrony wszelkich zasobów wykorzystywanych przez jednostki niezależnie od tytułu prawnego, w związku z wykonywanymi zadaniami, 5) przestrzegania i promowania zasad etycznego postępowania, w tym wynikających z kodeksów etyki zawodowej, której sygnatariuszami są jednostki lub do przestrzegania których zobowiązują odrębne przepisy, 6) skuteczności i efektywności przepływu informacji wewnątrz jednostki, między jednostkami w dziale oraz między jednostkami w tym dziale i innymi podmiotami z otoczenia zewnętrznego, w tym podmiotami korporatywnymi (rząd i jego agendy), organami władzy ustawodawczej oraz kontroli państwowej i ochrony prawa, które na podstawie posiadanych uprawnień mogą korzystać z informacji tego rodzaju, 7) zarządzania ryzykiem w sposób skutecznie ograniczający prawdopodobieństwo wystąpienia zdarzeń, które mogą spowodować zagrożenie dla realizacji zadań i osiągnięcia celów. 1
2 ROZDZIAŁ II Zakres odpowiedzialności Zapewnienie funkcjonowania adekwatnej, skutecznej i efektywnej kontroli zarządczej w Sądzie Okręgowym należy do obowiązków: 5. 1) Prezesa Sądu w zakresie zadań przypisanych temu organowi w ustawie Prawo o ustroju sądów powszechnych, 2) Dyrektora Sądu w zakresie przypisanych kierownikowi jednostki na podstawie odrębnych przepisów zadań w obszarze finansowym i gospodarczym, kontroli finansowej, gospodarowania mieniem Skarbu Państwa oraz audytu wewnętrznego. Przewodniczący Wydziałów, Kierownicy Sekretariatów i Oddziałów, zgodnie z zakresem obowiązków i powierzonymi im funkcjami zobowiązani są do wykonywania kontroli zarządczej w ramach posiadanych kompetencji. Prezes Sądu w drodze zarządzenia powołuje Zespół ds. analiz i usprawnienia organizacji pracy. Do zadań zespołu należy w szczególności: 1) opracowywanie materiałów dla zapewnienia procesu zewnętrznej kontroli zarządczej wykonywanej przez Prezesa Sądu Okręgowego oraz Dyrektora Sądu Okręgowego, w zakresie ich kompetencji, w stosunku do jednostek podległych, 2) opracowywanie materiałów dla potrzeb wewnętrznej kontroli zarządczej Szczegółowe zadania identyfikacji i analizy ryzyka zostały określone w Procedurze zarządzania ryzykiem. 8. ROZDZIAŁ III Cele i zadania kontroli zarządczej W celu efektywnego i skutecznego realizowania celów i zadań jednostki ustanowiono jej misję Misją Sądu Okręgowego jest sprawowanie wymiaru sprawiedliwości w zakresie należącym do jego właściwości i zagwarantowanie obywatelom konstytucyjnego prawa do sądu oraz wydawanie wyroków w imieniu Rzeczypospolitej Polskiej. 11. Misja jednostki jest znana pracownikom jednostki i powszechnie dostępna dla osób spoza jednostki
3 Cele, zadania i mierniki ich realizacji dla sądu ustalane są przez Ministra Sprawiedliwości corocznie w załączniku do ustawy budżetowej (budżet zadaniowy) 13. Cele i zadania sądu określone są w szczególności w: 1) ustawie prawo o ustroju sądów powszechnych, 2) budżecie zadaniowym, w którym zgrupowane są wydatki na realizację zadań i działań w ramach dwóch funkcji: numer 13 ubezpieczenia społeczne i wspieranie rodziny i numer 18 sprawiedliwość, 3) rocznym planie działalności. 14. Plan działalności zawiera zestawienie celów priorytetowych wraz ze wskazaniem zadań zaplanowanych do realizacji tych celów przez sąd oraz mierniki określające stopień wykonania celu i ich planowane wartości Plan działalności, o którym mowa w 7, sporządzany jest corocznie, wspólnie przez Prezesa i Dyrektora Sądu, w terminie do końca grudnia każdego roku, na podstawie planu działalności opracowanego przez Ministra Sprawiedliwości z zastrzeżeniem ust. 2 dla działu. Plan działalności podlega publikacji w Biuletynie Informacji Publicznej. 2. Prezes i Dyrektor Sądu Okręgowego na podstawie planu działalności na rok następny dla obszaru apelacji, który do dnia 10 grudnia otrzymają z nadrzędnego Sądu Apelacyjnego, opracowują i podpisują wspólnie: 1) plan działalności na rok następny dla obszaru okręgu, który do 17 grudnia każdego roku przekazują podległym sądom rejonowym, 2) plan działalności na rok następny dla sądu okręgowego do 31 grudnia każdego roku. 16. Zadania określone w budżecie zadaniowym i w planie działalności stanowią podstawę do określenia ryzyk na dany rok. ROZDZIAŁ IV Ocena kontroli zarządczej 17. Prezes i Dyrektor Sądu na podstawie w szczególności: 1) monitoringu realizacji celów i zadań, 2) samooceny kontroli zarządczej, 3) procesu zarządzania ryzykiem, 4) zaleceń audytu wewnętrznego, 5) zaleceń kontroli wewnętrznych, 6) zaleceń kontroli zewnętrznych dokonują bieżącej analizy funkcjonowania sądu. 3
4 Monitorowanie systemu kontroli zarządczej oraz ocenę realizacji celów i zadań zapewniają: 1) roczny plan działalności i kontrola jego wykonania w sprawozdaniu rocznym poprzez analizę odchyleń od wartości planowanych, 2) kwartalna i roczna informacja o wykonaniu wydatków w układzie zadaniowym. 2. Osoby odpowiedzialne za wykonywanie kontroli zarządczej w nadzorowanych przez siebie wydziałach lub oddziałach sądu zobowiązane są do przekazywania odpowiednio Prezesowi i Dyrektorowi wszelkich informacji, które mogą mieć wpływ na ocenę działania tej kontroli Samoocena kontroli zarządczej stanowi odrębny proces od bieżącej działalności jednostki. 2. Samoocena kontroli zarządczej dokonywana jest raz w roku przez: 1) Przewodniczących Wydziałów oraz Kierowników Sekretariatów i Oddziałów wg Ankiety Samooceny Kontroli Zarządczej stanowiącej załącznik nr 1 do niniejszych Zasad, 2) Pracowników sądu wg Ankiety Samooceny Kontroli Zarządczej stanowiącej załącznik nr 2 do niniejszych Zasad. 20. Na podstawie ankiet, o których mowa w 19, Zespół ds. analiz i usprawnienia organizacji pracy sporządza zbiorczą informację o kontroli zarządczej i przedstawia ją Prezesowi i Dyrektorowi Sądu 21. Ocena kontroli zarządczej dokonywana jest także w odniesieniu do poszczególnych zadań w procesie zarządzania ryzykiem. Dla zapewnienia realizacji celów i zadań w sądzie wprowadzono Procedurę zarządzania ryzykiem. 22. W przypadku stwierdzenia nieprawidłowości w działaniu kontroli zarządczej lub zidentyfikowaniu możliwości poprawy sposobu jej funkcjonowania Przewodniczący i Kierownicy poszczególnych komórek organizacyjnych zobowiązani są do podejmowania działań zmierzających do eliminacji nieprawidłowości i do wdrożenia usprawnień. O stwierdzonych zakłóceniach w działaniu kontroli zarządczej i powziętych działaniach naprawczych należy poinformować odpowiednich przełożonych. ROZDZIAŁ V Oświadczenie o stanie kontroli zarządczej 23. Prezes i Dyrektor Sądu przedstawiają corocznie oświadczenie o stanie kontroli zarządczej w zakresie ponoszonej przez siebie odpowiedzialności za realizowane przez jednostkę cele i zadania, w szczególności dotyczące zapewnienia, że: 1) działania przez nich podejmowane pozostają w zgodzie z przepisami prawa oraz procedurami wewnętrznymi, 2) działania w jednostce są realizowane w sposób skuteczny i efektywny, 3) sprawozdawczość zawiera prawdziwe dane i wiarygodnie przedstawia sytuację jednostki, 4) zasoby, którymi dysponują, są należycie chronione i używane w sposób racjonalny oraz efektywny, 5) w jednostce przestrzegane i promowane są zasady etycznego postępowania, 4
5 6) informacje udostępniane w jednostce i poza nią są rzetelne, aktualne, dokładne i przepływają bez zakłóceń, 7) ryzyka związane z realizacją celów i zadań są monitorowane i identyfikowane na bieżąco w celu ich wyeliminowania. 24. Prezes i Dyrektor sądu okręgowego na podstawie sprawozdania z wykonania planu działalności i oświadczenia o stanie kontroli zarządczej przekazanych do dnia 3 kwietnia każdego roku przez sądy rejonowe wspólnie sporządzają i podpisują zbiorcze sprawozdanie z wykonania planu działalności dla obszaru okręgu oraz zbiorcze oświadczenie o stanie kontroli zarządczej za poprzedni rok z obszaru okręgu oraz przekazują je do sądu apelacyjnego do 6 kwietnia każdego roku. 25. Plan działalności na rok następny jednostki w dziale, sprawozdanie z wykonania planu działalności jednostki w dziale oraz oświadczenie o stanie kontroli zarządczej za rok poprzedni podlega publikacji w Biuletynie Informacji Publicznej. Publikacji w BIP nie podlega zbiorcze sprawozdanie z wykonania planu działalności oraz zbiorcze oświadczenie o stanie kontroli zarządczej za poprzedni rok, o którym mowa w Wzór oświadczenia o stanie kontroli zarządczej określony został w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 2 grudnia 2010 roku w sprawie wzoru oświadczenia o stanie kontroli zarządczej (Dz.U. Nr 238, poz. 1581). ROZDZIAŁ VI Elementy systemu kontroli zarządczej 27. System kontroli zarządczej w sądzie stanowi zintegrowany zbiór procedur i wytycznych odnoszących się do procesu wyznaczania celów i zadań dla jednostki oraz monitorowania realizacji ustalonych celów i zadań. 28. Procedery funkcjonowania kontroli zarządczej w Sądzie Okręgowym w Krakowie, zawarte są w pięciu obszarach standardów i odpowiadają poszczególnym elementom kontroli zarządczej: 1) środowisko wewnętrzne, 2) cele i zarządzanie ryzykiem, 3) mechanizmy kontroli, 4) informacja i komunikacja, 5) monitorowanie i ocena Na prawidłowe ukształtowanie środowiska wewnętrznego, które oddziałuje w zasadniczy sposób na jakość kontroli zarządczej, atmosferę panującą w jednostce i jej kulturę organizacyjną mają wpływ: 1) przestrzeganie wartości etycznych, 2) kompetencje zawodowe pracowników jednostki, 3) struktura organizacyjna jednostki, 4) właściwe delegowanie uprawnień. 2. Zasady etyczne oraz zasady formalno prawne dla sędziów określa ustawa Prawo o ustroju sadów powszechnych, dla urzędników i pozostałych pracowników ustawa o pracownikach sądu i prokuratury 5
6 oraz rozporządzenie Ministra Sprawiedliwości w sprawie trybu i sposobu przeprowadzania konkursów na staż urzędniczy w sądzie i prokuraturze. Ponadto, dla sędziów, kuratorów zawodowych, audytorów wewnętrznych i radców prawnych zasady etyki zostały ustanowione w: 1) Uchwale Nr 16/2003 Krajowej Rady Sądownictwa w sprawie uchwalenia zbioru zasad etyki zawodowej sędziów z dnia 19 lutego 2003 r. (K. Sędz. Nr 2, poz, 16 ze zm.), 2) Kodeksie etyki kuratora sądowego z dnia 6 maja 2004 roku uchwalonym przez Krajową Radę Kuratorów na podstawie art. 46 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia 27 lipca 2001 roku o kuratorach sądowych (Dz. U. Nr 98, poz ze zm.), 3) Ustawie z dnia 16 lipca 1982 roku o Radcach Prawnych (Dz. U j.t.) oraz w Kodeksie Etyki Radcy Prawnego, stanowiącym załącznik do Uchwały nr 5 VIII Krajowego Zjazdu Radców Prawnych z dnia 10 listopada 2007 roku w sprawie uchwalenia Kodeksu Etyki Radcy Prawnego ze zmianami, 4) Kodeksie Etyki The Institute of Internal Auditors 3. Osoby zarządzające oraz pracownicy wykonując powierzone im funkcje, zadania i obowiązki kierują się osobistą i zawodową uczciwością. Kadra zarządzająca powinna wspierać i promować przestrzeganie wartości etycznych, dając dobry przykład codziennym postępowaniem i podejmowanymi decyzjami. 4. Każde działanie pracowników sądu odnosi się do ludzi i jest do nich skierowane bezpośrednio (np. sprawowanie wymiaru sprawiedliwości, prowadzenie postępowań sądowych, przeprowadzanie egzaminów i konkursów) lub pośrednio (np. prowadzenie postępowań o udzielenie zamówień publicznych, sprawdzanie testów egzaminacyjnych, sporządzanie sprawozdań, informacji statystycznych, gospodarowanie majątkiem) i z tego powodu należy oceniać je w kategoriach etyki. 5. Podstawą funkcjonowania oraz prawidłowej realizacji zadań i celów Sądu są wysokie kompetencje zawodowe pracowników 6. Odpowiedzialność za dobór kadr spoczywa na kierowniku jednostki, w szczególności w zakresie posiadania przez nich odpowiedniej wiedzy, umiejętności, doświadczenia, predyspozycji i postawy etycznej, które pozwolą im na skuteczne i efektywne wypełnianie powierzonych im zadań na zajmowanych stanowiskach. W tym celu pracownicy sądu uczestniczą w szkoleniach i innych formach doskonalenia zawodowego, dbają o ciągłe poszerzanie i aktualizowanie koniecznego zakresu wiedzy, rozwijanie umiejętności. Podnoszą lub uzupełniają posiadane wykształcenie. Znają i przestrzegają obowiązujące przepisy prawa. System szkoleń obejmuje szkolenia wewnętrzne i zewnętrzne w miarę potrzeb każdej komórki organizacyjnej oraz w ramach posiadanych środków finansowych. 7. Proces rekrutacji nowych pracowników jest prowadzony w sposób transparentny i zapewniający wybór najlepszego kandydata w oparciu o obowiązujące w tym zakresie regulacje prawne. 8. Pracownicy sądu, z wyłączeniem kadry orzekającej, podlegają ocenom okresowym zgodnie z przyjętym regulaminem i zasadami w tym zakresie. 9. Struktura organizacyjna Sądu Okręgowego w Krakowie jest dostosowana do celów i zadań jednostki, z uwzględnieniem zapisów Rozporządzenia Ministra Sprawiedliwości z dnia 23 lutego 2007 roku Regulamin urzędowania sądów powszechnych (Dz. U. Nr 38, poz. 249 ze zm.). 10. Pracownicy posiadają przedstawiane na piśmie aktualne zakresy obowiązków, uprawnień i odpowiedzialności, a ich przyjęcie jest potwierdzane przez pracownika podpisem. 11. Proces delegowania uprawnień w sądzie warunkuje sprawne, skuteczne i efektywne prowadzenie spraw i działań. Zakres delegowanych uprawnień jest odpowiedni do wagi podejmowanych decyzji, stopnia ich skomplikowania i ryzyka z nim związanego. Powierzenie uprawnień lub obowiązków dokonywane jest w formie pisemnej, a ich przyjęcie potwierdzane jest podpisem osoby przyjmującej
7 1. Na mechanizmy kontroli składają się zasady i procedury będące odpowiedzią na ryzyko zagrażające realizacji celów i zadań. Mechanizmy kontrolne to wszelkie opisane i nieopisane działania, jakie podejmowane są w jednostce w celu minimalizacji ryzyka niewykonania zadań. 2. Procedury i wytyczne kontroli zarządczej koncentrują się na zapewnieniu: 1) udokumentowania systemu kontroli zarządczej, 2) nadzoru, 3) ciągłości działalności, 4) ochronie zasobów, 5) szczegółowych mechanizmów kontroli dotyczących operacji finansowych i gospodarczych, 6) mechanizmów kontroli dotyczących systemów informatycznych. 3. Dokumentację systemu kontroli zarządczej w Sadzie Okręgowym w Krakowie stanowią w szczególności regulaminy, procedury, zarządzenia, instrukcje oraz inne dokumenty wewnętrzne wymienione w załączniku nr Zadaniem funkcjonujących w sądzie mechanizmów kontrolnych jest: 1) racjonalne zapewnienie osiągnięcia oczekiwanych celów i zadań, 2) możliwość wczesnej zmiany postępowania prowadzącego do osiągnięcia założonego celu, 3) uwzględnianie zmian operacyjnych w jednostce, 4) uwzględnianie potrzeb ii wymogów wynikających ze struktury organizacyjnej, 5) zdolność identyfikowania przyczyny powstałych nieprawidłowości. 5. W jednostce zapewnione są mechanizmy służące utrzymaniu ciągłości działalności, tj.: odpowiedni dobór kadr, system zastępstw, instrukcje kontroli i obiegu dokumentów, zabezpieczenia awaryjne, kopie zapasowe. 6. Zasoby jednostki, w szczególności pracownicy, systemy, informacje i wizerunek jednostki są chronione i właściwie wykorzystywane. Odpowiedzialność za ochronę zasobów spoczywa zarówno na osobach zarządzających jak i pracownikach jednostki. 7. W sądzie funkcjonują szczegółowe mechanizmy kontroli dotyczące przeprowadzania operacji finansowych i gospodarczych opisane w Zasadach (polityce) rachunkowości i Instrukcji udzielania zamówień publicznych oraz zamówień poniżej EURO. 8. W sądzie funkcjonują mechanizmy i instrukcje służące zapewnieniu bezpieczeństwa danych i systemów informatycznych. Funkcjonowanie mechanizmów kontroli systemów informatycznych takich, jak: kontrola dostępu, kontrola oprogramowania systemowego, kontrola tworzenia i zmian w aplikacjach, nadawanie uprawnień służy zagwarantowanie odpowiedniego poziomu bezpieczeństwa informacji przetwarzanych w systemach informatycznych jednostki System informacji i komunikacji działający w jednostce służy realizacji celów i zadań w sposób zgodny z prawem, efektywny, oszczędny i terminowy. 2. Informacja i komunikacja zapewnia wszystkim pracownikom Sądu informacje niezbędne do wykonywania przez nich obowiązków, a w szczególności związanych z kontrolą zarządczą. Istniejący system komunikacji: systemy informatyczne, wewnętrzna poczta elektroniczna oraz Internet, wewnętrzna sieć telefoniczna, pisma okólne umożliwiają przepływ niezbędnych informacji w kierunku poziomym i pionowym. 3. Informację i komunikację, o których mowa w ust.1, zapewnia: 1) Bieżąca informacja 7
8 Bieżąca informacja jest aktualna, na czasie, rzetelna, kompletna i zrozumiała, a jednocześnie pomocna w podejmowaniu właściwych decyzji, w tym również finansowych. Kierownicy komórek organizacyjnych Sądu oraz pracownicy mają zapewniony dostęp do informacji niezbędnych do wykonywania przez nich powierzonych im zadań. Odbywa się to poprzez przekazywanie do wiadomości wszystkich zarządzeń i procedur. 2) Komunikacja wewnętrzna System komunikacji umożliwia przepływ potrzebnych informacji wewnątrz Sądu. System ten identyfikowany jest poprzez ewidencję korespondencji przychodzącej i wychodzącej z jednostki, jak i pomiędzy poszczególnymi komórkami organizacyjnymi, oraz wiadomości przekazywane pisemnie wewnątrz Sądu, jak również przez Internet i wewnętrzną pocztę elektroniczną. Poczta elektroniczna każdy z pracowników posiada własny adres poczty elektronicznej, za pomocą której może przekazywać informacje wewnątrz Sądu lub na zewnątrz (w zależności od uprawnień). Adresy pocztowe ustalane są według zasad i procedur przez Administratora Bezpieczeństwa Informacji. Wewnętrzna sieć telefoniczna Sądu każdy z wydziałów i oddziałów posiada własne numery telefoniczne, za pomocą których może komunikować się wewnątrz Sądu i na zewnątrz. 3) Komunikacja zewnętrzna W ramach komunikacji zewnętrznej informacje dotyczące zadań i bieżącego funkcjonowania struktur organizacyjnych przekazywane są w następujących formach: strona internetowa Sądu jest na bieżąco monitorowana i aktualizowana przez wyznaczonego pracownika. Na stronie internatowej publikowane są niezbędne informacje związane z pracą sądu, komunikaty i informacje niezbędne dla stron oraz ogłoszenia o zamówieniach publicznych. współpraca z mediami realizowania jest na bieżąco i w miarą potrzeb przez rzeczników prasowych Sądu, informacje przesyłane w formie elektronicznej strony i interesanci Sądu mają możliwość wysyłania na adres Sądu różnego typu informacji, zapytań, tablice i gabloty informacyjne w siedzibie Sądu, na których umieszczane są informacje, dokumenty wymagane przepisami prawa oraz informacje dotyczące przetargów ogłaszanych przez Sąd. punkty informacyjne udzielają szczegółowych informacji merytorycznych, niezwiązanych z doradztwem prawnym w konkretnych sprawach, osobom zgłaszającym się do Sądu, przy czym informacje są udzielane w innych przypadkach także telefoniczne Monitoring jest procesem bieżącej oceny jakości działania systemu kontroli zarządczej w sądzie. 2. Osoby zarządzające w ramach wykonywania bieżących obowiązków monitorują funkcjonowanie systemu kontroli zarządczej i jej poszczególnych elementów, a zidentyfikowane problemy są rozwiązywane na bieżąco. 3. Co najmniej raz w roku dokonywana jest samoocena kontroli zarządczej, o której mowa w 19, identyfikująca wąskie gardła istniejącego systemu. 4. Audytor wewnętrzny prowadzi obiektywną i niezależną ocenę kontroli zarządczej w oparciu o ustawę o finansach publicznych i przepisy wykonawcze do ustawy oraz Międzynarodowe Standardy Praktyki Zawodowej Audytu Wewnętrznego, a także obowiązujące Zarządzenie Prezesa Sądu Okręgowego w Krakowie oraz Dyrektora Sądu Okręgowego w Krakowie w sprawie wprowadzenia Karty audytu wewnętrznego. 8
Zarządzenie Nr 508 / 2016 Prezydenta Miasta Kalisza z dnia 9 września 2016 r.
Zarządzenie Nr 508 / 2016 Prezydenta Miasta Kalisza z dnia 9 września 2016 r. zmieniające zarządzenie w sprawie wprowadzenia zasad kontroli zarządczej w Samorządzie Kalisza Miasta na prawach powiatu. Na
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE NR BURMISTRZA TYCZYNA z dnia 12 kwietnia 2016 r. w sprawie organizacji i zasad funkcjonowania kontroli zarządczej w Gminie Tyczyn
ZARZĄDZENIE NR 31.2016 BURMISTRZA TYCZYNA z dnia 12 kwietnia 2016 r. w sprawie organizacji i zasad funkcjonowania kontroli zarządczej w Gminie Tyczyn Na podstawie art. 33 ust. 3 ustawy z dnia 8 marca 1990
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE Nr 128/2012 BURMISTRZA ŻNINA. z dnia 25 września 2012 r.
ZARZĄDZENIE Nr 128/2012 BURMISTRZA ŻNINA z dnia 25 września 2012 r. w sprawie funkcjonowania kontroli zarządczej w jednostkach organizacyjnych Gminy Żnin Na podstawie art. 30 ust. 1 ustawy z dnia 8 marca
Bardziej szczegółowo1. Wprowadzam Zasady kontroli zarządczej w Miejskim Ośrodku Pomocy Rodzinie w Toruniu, stanowiące załącznik do niniejszego zarządzenia.
ZARZĄDZENIE NR 71 /17 DYREKTORA MIEJSKIEGO OŚRODKA POMOCY RODZINIE W TORUNIU z dnia 28 listopada 2017 r. w sprawie wprowadzenia Zasad kontroli zarządczej w Miejskim Ośrodku Pomocy Rodzinie w Toruniu. Na
Bardziej szczegółowozarządzam, co następuje:
ZARZĄDZENIE NR 15 /12 DYREKTORA MIEJSKIEGO OŚRODKA POMOCY RODZINIE W TORUNIU z dnia 28 grudnia 2012 r. w sprawie wprowadzenia Zasad kontroli zarządczej w Miejskim Ośrodku Pomocy Rodzinie w Toruniu. Na
Bardziej szczegółowoPolityka kontroli zarządczej w Bibliotece Publicznej im. Jana Pawła II w Dzielnicy Rembertów m.st. Warszawy
Załącznik do Zarządzenia nr 5/12/2017 z dnia 28 grudnia 2017 r. Dyrektora Biblioteki Publicznej im. Jana Pawła II w Dzielnicy Rembertów m.st. Warszawy Polityka kontroli zarządczej w Bibliotece Publicznej
Bardziej szczegółowo1. 1. Ustawa z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. Z 2013 r. Poz. 885, z późn. zm.).
Formalno-prawne podstawy kontroli zarządczej 1.1. Ustawa z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2013 r. poz. 885, z późn. zm.). Komunikat Ministerstwa Finansów nr 23 z dn. 16 grudnia
Bardziej szczegółowoI. Postanowienia ogólne.
PROCEDURY KONTROLI ZARZĄDCZEJ Załącznik Nr 1 do zarządzenia nr 291/11 Prezydenta Miasta Wałbrzycha z dnia 15.03.2011 r. I. Postanowienia ogólne. 1 Procedura kontroli zarządczej została opracowana na podstawie
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE Nr 33/14 PROKURATORA GENERALNEGO
PG VII G 020/40/14 ZARZĄDZENIE Nr 33/14 PROKURATORA GENERALNEGO z dnia 18 listopada 2014 r. w sprawie kontroli zarządczej w powszechnych jednostkach organizacyjnych prokuratury Na podstawie art. 10 ust.
Bardziej szczegółowoPROCEDURA KONTROLI ZARZĄDZCZEJ. Szkoły Podstawowej w Ligocie Małej
PROCEDURA KONTROLI ZARZĄDZCZEJ Szkoły Podstawowej w Ligocie Małej I. Postanowienia ogólne 1. Procedury kontroli zarządczej zostały opracowane na podstawie art. 69 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 27 sierpnia
Bardziej szczegółowoS Y S T E M K O N T R O L I Z A R Z Ą D C Z E J W U NI WE RSYTECIE JANA KO CHANOWS KIE GO W KIE LCACH
Załącznik do zarządzenia Rektora UJK nr 67 /2017 z 30 czerwca 2017 r. S Y S T E M K O N T R O L I Z A R Z Ą D C Z E J W U NI WE RSYTECIE JANA KO CHANOWS KIE GO W KIE LCACH 1 Przepisy ogólne Niniejszy dokument
Bardziej szczegółowoSKZ System Kontroli Zarządczej
SKZ System Kontroli Zarządczej KOMUNIKAT Nr 23 MINISTRA FINANSÓW z dnia 16 grudnia 2009 r. w sprawie standardów kontroli zarządczej dla sektora finansów publicznych Na podstawie art. 69 ust. 3 ustawy z
Bardziej szczegółowoPoz. 237 KOMUNIKAT MINISTRA SPRAWIEDLIWOŚCI. z dnia 1 grudnia 2015 r.
KOMUNIKAT MINISTRA SPRAWIEDLIWOŚCI z dnia 1 grudnia 2015 r. w sprawie szczegółowych wytycznych w zakresie kontroli zarządczej dla działu administracji rządowej sprawiedliwość Na podstawie art. 69 ust.
Bardziej szczegółowoWarszawa, dnia 17 marca 2017 r. Poz. 82
Warszawa, dnia 17 marca 2017 r. KOMUNIKAT MINISTRA SPRAWIEDLIWOŚCI z dnia 15 marca 2017 r. w sprawie szczegółowych wytycznych w zakresie kontroli zarządczej dla działu administracji rządowej sprawiedliwość
Bardziej szczegółowoKontrola zarządcza stanowi ogół działań podejmowanych dla zapewnienia realizacji celów w sposób zgodny z prawem, efektywny, oszczędny i terminowy.
ANKIETA / KWESTIONARIUSZ DLA JEDNOSTEK PODLEGŁYCH / NADZOROWANYCH PRZEZ MINISTRA NAUKI I SZKOLNICTWA WYŻSZEGO W ZAKRESIE STOSOWANIA STANDARDÓW KONTROLI ZARZĄDCZEJ Kontrola zarządcza stanowi ogół działań
Bardziej szczegółowoKONTROLA ZARZĄDCZA. Ustawa z dnia 17 grudnia 2004 r. o odpowiedzialności za naruszenie dyscypliny finansów publicznych (Dz. U. z 2013 r. poz.
KONTROLA ZARZĄDCZA Podstawa prawna Ustawa z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2013 r. poz. 885, ze zm.) Ustawa z dnia 17 grudnia 2004 r. o odpowiedzialności za naruszenie dyscypliny
Bardziej szczegółowoKOMUNIKAT MINISTRA SPRAWIEDLIWOŚCI. z dnia 16 listopada 2011 r. (Dz. Urz. MS z dnia 14 grudnia 2011 r.)
Dz.Urz.MS.2011.14.199 KOMUNIKAT MINISTRA SPRAWIEDLIWOŚCI z dnia 16 listopada 2011 r. w sprawie szczegółowych wytycznych w zakresie kontroli zarządczej dla działu administracji rządowej - sprawiedliwość
Bardziej szczegółowoRozdział I Postanowienia ogólne
ZARZĄDZENIE NR 178/11 PREZYDENTA MIASTA ZDUŃSKA WOLA z dnia 21 kwietnia 2011 r. w sprawie ustalenia organizacji i funkcjonowania kontroli zarządczej w Urzędzie Miasta Zduńska Wola oraz w pozostałych jednostkach
Bardziej szczegółowoPrzedszkole Nr 30 - Śródmieście
RAPORT OCENA KONTROLI ZARZĄDCZEJ Przedszkole Nr 30 - Śródmieście raport za rok: 2016 Strona 1 z 12 I. WSTĘP: Kontrolę zarządczą w jednostkach sektora finansów publicznych stanowi ogół działań podejmowanych
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE NR 483/14 PREZYDENTA MIASTA ZDUŃSKA WOLA z dnia 22 grudnia 2014 r.
ZARZĄDZENIE NR 483/14 PREZYDENTA MIASTA ZDUŃSKA WOLA z dnia 22 grudnia 2014 r. w sprawie ustalenia organizacji i funkcjonowania kontroli zarządczej w Urzędzie Miasta Zduńska Wola oraz w pozostałych jednostkach
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE NR 36/2016 BURMISTRZA KSIĄŻA WLKP. z dnia 22 marca 2016 r.
ZARZĄDZENIE NR 36/2016 BURMISTRZA KSIĄŻA WLKP. z dnia 22 marca 2016 r. w sprawie wprowadzenia procedury dokonywania samooceny kontroli zarządczej w Urzędzie Miejskim w Książu Wlkp. Na podstawie art. 33
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE NR 19/2011/2012 DYREKTORA PRZEDSZKOLA KRÓLA Maciusia I w Komornikach z dnia w sprawie przyjęcia regulaminu kontroli zarządczej
ZARZĄDZENIE NR 19/2011/2012 DYREKTORA PRZEDSZKOLA KRÓLA Maciusia I w Komornikach z dnia 30.11.2011 w sprawie przyjęcia regulaminu kontroli zarządczej Na podstawie art. 69 ust. 1 pkt 3 ustawy z dnia 27
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE NR 9/2010/2011 DYREKTORA SZKOŁY PODSTAWOWEJ IM. STANISŁAWY GRELLI WE WROCANCE z dnia 22 grudnia 2010 r.
ZARZĄDZENIE NR 9/2010/2011 DYREKTORA SZKOŁY PODSTAWOWEJ IM. STANISŁAWY GRELLI WE WROCANCE z dnia 22 grudnia 2010 r. w sprawie kontroli zarządczej w Szkole Podstawowej im. Stanisławy Grelli we Wrocance
Bardziej szczegółowoREGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ W ZESPOLE SZKÓŁ Nr 3 W PŁOŃSKU
Załącznik nr 1 do zarządzenia nr 3 z dnia 20.10.214r REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ W ZESPOLE SZKÓŁ Nr 3 W PŁOŃSKU Na podstawie art. 69 ust. 1 pkt 3 ustawy z 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr 32/2013 Dyrektora Tarnowskiego Organizatora Komunalnego z dnia 12 listopada 2013 roku
Zarządzenie Nr 32/2013 Dyrektora Tarnowskiego Organizatora Komunalnego z dnia 12 listopada 2013 roku w sprawie wprowadzenia Regulaminu kontroli zarządczej w Tarnowskim Organizatorze Komunalnym Na podstawie
Bardziej szczegółowoZ A R Z Ą D Z E N I E Nr 3/2011
Z A R Z Ą D Z E N I E Nr 3/2011 Kierownika Gminnego Ośrodka Pomocy Społecznej w Trzeszczanach z dnia 9 marca 2011 r. w sprawie: ustalenia Regulaminu Kontroli Zarządczej w Gminnym Ośrodku Pomocy Społecznej
Bardziej szczegółowoZarządzenie NR 4/2013 Dyrektora Tarnowskiego Ośrodka Interwencji Kryzysowej i Wsparcia Ofiar Przemocy w Tarnowie, z dnia 7 stycznia 2013 r.
Zarządzenie NR 4/2013 Dyrektora Tarnowskiego Ośrodka Interwencji Kryzysowej i Wsparcia Ofiar Przemocy w Tarnowie, z dnia 7 stycznia 2013 r. w sprawie określenia zasad funkcjonowania i koordynowania kontroli
Bardziej szczegółowoREGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ
REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ POSTANOWIENIA OGÓLNE 1 1. Na podstawie ustawy o systemie oświaty z dnia 7 września 1991 r. oraz ustawy o samorządzie terytorialnym z dnia 8 marca 1990 r. (Dz. U. z 1996 r.
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr OR.0050.40. 2012.OR Burmistrza Gminy i Miasta Lwówek Śląski z dnia 30 lipca 2012r.
Zarządzenie Nr OR.0050.40. 2012.OR Burmistrza Gminy i Miasta Lwówek Śląski z dnia 30 lipca 2012r. w sprawie organizacji i funkcjonowania kontroli zarządczej w Urzędzie Gminy i Miasta Lwówek Śląski. Na
Bardziej szczegółowoSAMOOCENA SYSTEMU KONTROLI ZARZĄDCZEJ
Załącznik Nr 3 Do Zarządzenia Nr 56/10 STAROSTY KOSZALIŃSKIEGO z dnia 1 października 2010 r. SAMOOCENA SYSTEMU KONTROLI ZARZĄDCZEJ W STAROSTWIE POWIATOWYM W KOSZALINIE Do sporządzenia samooceny wykorzystano
Bardziej szczegółowoREGULAMIN FUNKCJONOWANIA KONTROLI ZARZADCZEJ W POWIATOWYM URZĘDZIE PRACY W GIśYCKU. Postanowienia ogólne
Załącznik Nr 1 do Zarządzenia Nr 29 z 01.07.2013r. REGULAMIN FUNKCJONOWANIA KONTROLI ZARZADCZEJ W POWIATOWYM URZĘDZIE PRACY W GIśYCKU Postanowienia ogólne 1 1. Kontrola zarządcza w Powiatowym Urzędzie
Bardziej szczegółowoSzkoła Podstawowa nr 336 im. Janka Bytnara Rudego - Ursynów
RAPORT OCENA KONTROLI ZARZĄDCZEJ Szkoła Podstawowa nr 336 im. Janka Bytnara Rudego - Ursynów raport za rok: 2015 Strona 1 z 12 I. WSTĘP: Kontrolę zarządczą w jednostkach sektora finansów publicznych stanowi
Bardziej szczegółowoZ A R Z Ą D Z E N I E Nr 19 /11. Dyrektora Zarządu Budynków Mieszkalnych w Suwałkach z dnia r.
Z A R Z Ą D Z E N I E Nr 19 /11 Dyrektora Zarządu Budynków Mieszkalnych w Suwałkach z dnia 12.04.2011r. W sprawie organizacji i funkcjonowania kontroli zarządczej w Zarządzie Budynków Mieszkalnych w Suwałkach.
Bardziej szczegółowoStandardy kontroli zarządczej
Zespół Szkół Integracyjnych w Siemianowicach Śląskich Standardy kontroli zarządczej Podstawa prawna: 1. Ustawa o finansach publicznych z dnia 27 sierpnia 2009r. (Dz.U. z 2009 r. nr 157, poz. 1240). 1 Zarządzenie
Bardziej szczegółowoStandardy kontroli zarządczej
Standardy kontroli zarządczej Na podstawie Komunikatu nr 23 Ministra Finansów z 16 grudnia 2009 r. w sprawie standardów kontroli zarządczej dla sektora finansów publicznych by Antoni Jeżowski, 2014 Cel
Bardziej szczegółowo2 Rektor zapewnia funkcjonowanie adekwatnej, skutecznej i efektywnej kontroli zarządczej w Państwowej WyŜszej Szkole Zawodowej w Elblągu.
Regulamin kontroli zarządczej w Państwowej WyŜszej Szkole Zawodowej w Elblągu 1 1. Kontrolę zarządczą w Państwowej WyŜszej Szkole Zawodowej w Elblągu stanowi ogół działań podejmowanych dla zapewnienia
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE Nr Or BURMISTRZA KOLONOWSKIEGO. z dnia 20 listopada 2014 r.
ZARZĄDZENIE Nr Or.0050.129.2014 BURMISTRZA KOLONOWSKIEGO z dnia 20 listopada 2014 r. w sprawie wdrożenia Regulaminu przeprowadzania kontroli zarządczej w Urzędzie Miasta i Gminy Kolonowskie oraz jednostkach
Bardziej szczegółowow sprawie organizacji i zasad funkcjonowania kontroli zarządczej w Sądzie Rejonowym dla Warszawy Pragi-Północ w Warszawie
Zarządzenie Nr 7/2011 Prezesa Sądu Rejonowego dla Warszawy Pragi-Północ w Warszawie I Kierownika Finansowego Sądu Rejonowego dla Warszawy Pragi-Północ w Warszawie z dnia 28 marca 2011 r. w sprawie organizacji
Bardziej szczegółowoKontrola zarządcza w szkołach i placówkach oświatowych. Ewa Halska, Andrzej Jasiński, OSKKO
Kontrola zarządcza w szkołach i placówkach oświatowych. Ewa Halska, Andrzej Jasiński, OSKKO Istotną kwestią podjętą w w Ustawie z 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157 poz. 1240) jest
Bardziej szczegółowo2 Kontrola zarządcza w Gminnej Biblioteki Publicznej w Przyłęku to system realizowanych procedur oraz nastawienie kierownictwa i pracowników.
ZARZĄDZENIE NR 12/2016. Kierownika Gminnej Biblioteki Publicznej w Przyłęku z dnia 31.12.2016 r. w sprawie zasad prowadzenia i procedur kontroli zarządczej w Gminnej Bibliotece Publicznej w Przyłęku 1
Bardziej szczegółowoRegulamin stanowi załącznik nr 1 do zarządzenia. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania. Dyrektor. mgr inż. Jerzy Bryś
Zarządzenie nr 71/10/2010 Dyrektora Zespołu Szkół nr 2 im. H. Kołłątaja w Myszkowie z dnia 25 października 2010 r. w sprawie ustalenia Regulaminu Kontroli Zarządczej Na podstawie art. 69 ust. 1 pkt 3 Ustawy
Bardziej szczegółowoRektora Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej w Tarnowie z dnia 30 grudnia 2013 roku
Zarządzenie Nr 89/2013 Rektora Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej w Tarnowie z dnia 30 grudnia 2013 roku w sprawie wprowadzenia zasad kontroli zarządczej i zarządzania ryzykiem w Państwowej Wyższej Szkole
Bardziej szczegółowoZarządzenie nr 28/2014 z dnia 21 października 2014 roku Dyrektora Młodzieżowego Ośrodka Wychowawczego w Jaworku
Zarządzenie nr 28/2014 z dnia 21 października 2014 roku Dyrektora Młodzieżowego Ośrodka Wychowawczego w Jaworku w sprawie określenia sposobu prowadzenia kontroli zarządczej Na podstawie art. 69 ust. 1
Bardziej szczegółowoREGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ DLA ZACHODNIOPOMORSKIEGO CENTRUM DOKONALENIA NAUCZYCIELI. Postanowienia ogólne
Załącznik nr 1 do zarządzenia nr 5/2011 z dnia 26 stycznia 2011 r. REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ DLA ZACHODNIOPOMORSKIEGO CENTRUM DOKONALENIA NAUCZYCIELI Postanowienia ogólne 1 Ustalenia niniejszego regulaminu
Bardziej szczegółowoANKIETA dla kadry kierowniczej samoocena systemu kontroli zarządczej za rok
ANKIETA dla kadry kierowniczej samoocena systemu za rok Załącznik nr 6 do Zarządzenia nr 0050.67.2016 Burmistrza Miasta Kościerzyna z dnia 31.05.2016r. Przedstawione poniżej pytania ankietowe są elementem
Bardziej szczegółowoWarszawa, dnia 12 grudnia 2013 r.
Warszawa, dnia 12 grudnia 2013 r. Poz. 51 ZARZĄ DZENIE NR 49 MINISTRA FINANSÓW z dnia 9 grudnia 2013 r. w sprawie kontroli zarządczej Na podstawie art. 34 ust. 1 ustawy z dnia 8 sierpnia 1996 r. o Radzie
Bardziej szczegółowoZbiór wytycznych do kontroli zarządczej w Akademii Pedagogiki Specjalnej im. Marii Grzegorzewskiej
Załącznik Nr 1 do zarządzenia Nr 203/14-15 Rektora APS z dnia 17 lutego 2015 r. Zbiór wytycznych do kontroli zarządczej w Akademii Pedagogiki Specjalnej im. Marii Grzegorzewskiej 1. Zbiór wskazówek do
Bardziej szczegółowoKONTROLA ZARZĄDCZA w jednostkach sektora finansów publicznych. Prowadzący: Artur Przyszło
KONTROLA ZARZĄDCZA w jednostkach sektora finansów publicznych Prowadzący: Artur Przyszło 1. Podstawy prawne oraz osoby odpowiedzialne za zapewnienie funkcjonowania adekwatnej, skutecznej i efektywnej kontroli
Bardziej szczegółowoPROCEDURY KONTROLI ZARZĄDCZEJ
Załączniki do zarządzenia Nr 2/2011 Dyrektora Miejskiego Ośrodka Sportu i Rekreacji w Bolesławcu z dnia 03.01.2011r. Załącznik Nr 1 PROCEDURY KONTROLI ZARZĄDCZEJ I. Postanowienia ogólne 1 Procedura kontroli
Bardziej szczegółowoZarządzenie nr 8/2010/2011 Dyrektora Szkoły Podstawowej w Czekanowie z dnia 13 grudnia 2010 r. w sprawie wprowadzenia Regulaminu Kontroli Zarządczej
Kontrola zarządcza Na podstawie: Zarządzenie nr 8/2010/2011 Dyrektora Szkoły Podstawowej w Czekanowie z dnia 13 grudnia 2010 r. w sprawie wprowadzenia Regulaminu Kontroli Zarządczej - Ustawy o systemie
Bardziej szczegółowopublicznych (Dz. U. z 2009r. Nr 157, poz. 1240) wprowadza się w Szkole
REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ Podstawa prawna: Na podstawie art. 69 ust. 1 pkt 3 Ustawy z 27 sierpnia 2009r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2009r. Nr 157, poz. 1240) wprowadza się w Szkole Podstawowej
Bardziej szczegółowoRegulamin organizacji i zasad funkcjonowania kontroli zarządczej w Powiatowym Urzędzie Pracy w Tarnobrzegu
Regulamin organizacji i zasad funkcjonowania kontroli zarządczej w Powiatowym Urzędzie Pracy w Tarnobrzegu Postanowienia ogólne 1 1. Kontrolę zarządczą w PUP stanowi ogół działań podejmowanych dla zapewnienia
Bardziej szczegółowoR /11. Zobowiązuję wszystkich pracowników do zapoznania się z treścią zarządzenia. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania.
R-0300-62/11 Zarządzenie Nr../2011 Rektora Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej w Płocku z dnia... 2011r. w sprawie Regulaminu Kontroli Zarządczej w Państwowej Wyższej Szkole Zawodowej w Płocku Na podstawie
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE Nr 21/11 MARSZAŁKA WOJEWÓDZTWA ZACHODNIOPOMORSKIEGO z dnia 10 marca 2011 r.
ZARZĄDZENIE Nr 21/11 MARSZAŁKA WOJEWÓDZTWA ZACHODNIOPOMORSKIEGO z dnia 10 marca 2011 r. w sprawie wprowadzenia Regulaminu Kontroli Zarządczej w Urzędzie Marszałkowskim Województwa Zachodniopomorskiego
Bardziej szczegółowo2. Wykonanie zarządzenia powierza się pracownikom Szkoły Muzycznej. 3. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania. Podpis dyrektora szkoły
Zarządzenie Nr 1 KZ/2010 Dyrektora Szkoły Muzycznej I stopnia w Dobczycach Z dnia 30 października 2010 r. w sprawie kontroli zarządczej oraz standardów kontroli w Szkole Muzycznej I stopnia w Dobczycach
Bardziej szczegółowo2 Użyte w niniejszym dokumencie określenia oznaczają: 1. Procedura Procedura kontroli zarządczej obowiązująca w Miejskiej Bibliotece
Zarządzenie nr 12/11 Dyrektora Miejskiej Biblioteki Publicznej im. prof. Władysława Studenckiego w Bytomiu z dnia 15-09 - 2011 r. w sprawie ustalenia procedury kontroli zarządczej w Miejskiej Bibliotece
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr 33/2011 zmieniające zarządzenie nr 23/2010 z dnia
Zarządzenie Nr 33/2011 zmieniające zarządzenie nr 23/2010 z dnia 10.12.2010 Dyrektora V Liceum Ogólnokształcącego im. Kanclerza Jana Zamoyskiego w Dąbrowie Górniczej z dnia 21.11.2011 r. w sprawie ustalenia
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE Nr 52/14 BURMISTRZA SZYDŁOWCA z dnia 12 maja 2014 roku
ZARZĄDZENIE Nr 52/14 BURMISTRZA SZYDŁOWCA z dnia 12 maja 2014 roku w sprawie procedury kontroli zarządczej na poziomie Gminy Szydłowiec II poziom kontroli zarządczej. Na podstawie art. 69 ust. 1 pkt 2
Bardziej szczegółowoREGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ w Zespole Szkół Specjalnych przy Uniwersyteckim Szpitalu Dziecięcym w Lublinie
Załącznik Do Zarządzenia Nr 37/2015 Dyrektora ZSS przy USzD w Lublinie z dnia 22 grudnia 2015 roku REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ w Zespole Szkół Specjalnych przy Uniwersyteckim Szpitalu Dziecięcym w Lublinie
Bardziej szczegółowoZarządzenie nr 98/2012. Wójta Gminy Żórawina z dnia 26 stycznia 2012 w sprawie wprowadzenia standardów kontroli zarządczej w Gminie Żórawina
Zarządzenie nr 98/2012 Wójta Gminy Żórawina z dnia 26 stycznia 2012 w sprawie wprowadzenia standardów kontroli zarządczej w Gminie Żórawina Na podstawie art. 53 ust. 1, art. 68 ust. 1 i art. 69 ust. 1
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr 38/2015 Wójta Gminy Michałowice z dnia 24 lutego 2015 roku w sprawie ustalenia wytycznych kontroli zarządczej.
Zarządzenie Nr 38/2015 Wójta Gminy Michałowice z dnia 24 lutego 2015 roku w sprawie ustalenia wytycznych kontroli zarządczej. Na podstawie ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz.
Bardziej szczegółowoRegulamin kontroli zarządczej
Regulamin kontroli zarządczej REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ PRZEDSZKOLA NR 4 NA 2010 ROK Na podstawie art. 69 ust. 1 pkt 3 Ustawy z 27 sierpnia 2009r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2009r. Nr 157, poz.
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE NR 558/2010 PREZYDENTA MIASTA KIELCE. z dnia 31 grudnia 2010 r.
ZARZĄDZENIE NR 558/2010 PREZYDENTA MIASTA KIELCE w sprawie organizacji i zasad funkcjonowania oraz metod monitorowania systemu kontroli zarządczej w Urzędzie Miasta Kielce Na podstawie art. 69 ust. 1 pkt
Bardziej szczegółowoRegulamin kontroli zarządczej
Regulamin kontroli zarządczej Zarządzenie Nr 4 Dyrektora Gimnazjum Nr 7z Oddziałami Integracyjnymi im J. Korczaka w Tarnowie z dnia 20 października 2010r. w sprawie: ustalenia Regulaminu Kontroli Zarządczej
Bardziej szczegółowoREGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ OBOWIĄZUJĄCEJ W ZESPOLE SZKÓŁ SAMORZĄDOWYCH W SYPNIEWIE od dnia 01 czerwca 2011r. z późniejszymi zmianami
REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ OBOWIĄZUJĄCEJ W ZESPOLE SZKÓŁ SAMORZĄDOWYCH W SYPNIEWIE od dnia 01 czerwca 2011r. z późniejszymi zmianami POSTANOWIENIA OGÓLNE 1 Na podstawie ustawy o systemie oświaty z 7
Bardziej szczegółowow sprawie wprowadzenia systemu kontroli zarządczej w III Liceum Ogólnokształcącym w Piotrkowie Trybunalskim
Zarządzenie Nr 1/2013 Dyrektora III LICEUM OGÓLNOKSZTAŁCĄCEGO w Piotrkowie Trybunalskim z dnia 24 stycznia 2013 r. w sprawie wprowadzenia systemu kontroli zarządczej w III Liceum Ogólnokształcącym w Piotrkowie
Bardziej szczegółowoKWESTIONARIUSZ SAMOOCENY DLA ZESPOŁU SZKÓŁ W DRYGAŁACH W ZAKRESIE STOSOWANIA STANDARDÓW KONTROLI ZARZĄDCZEJ
ZAŁĄCZNIK Nr 2 do Regulaminu kontroli zarządczej KWESTIONARIUSZ SAMOOCENY DLA ZESPOŁU SZKÓŁ W DRYGAŁACH W ZAKRESIE STOSOWANIA STANDARDÓW KONTROLI ZARZĄDCZEJ CZĘŚĆ I ŚRODOWISKO WEWNĘTRZNE 5. 7. 9. 1 1 PRZESTRZEGANIE
Bardziej szczegółowoInstrukcja kontroli zarządczej
Instrukcja kontroli zarządczej Instrukcja kontroli zarządczej Załącznik do Pisma Okólnego Nr 19/2011 Burmistrza Dzierżoniowa z dnia 31.01. 2011 r. INSTRUKCJA KONTROLI ZARZĄDCZEJ ROZDZIAŁ 1 PRZEPISY OGÓLNE
Bardziej szczegółowoDokumenty, programy i czynności składające się na system kontroli zarządczej w Urzędzie Gminy w Wierzbicy. A. Środowisko wewnętrzne.
Załącznik nr 1 do zarządzenia nr 18/2016 Wójta Gminy Wierzbica z dnia 31 marca 2016 r. Dokumenty, programy i czynności składające się na system kontroli zarządczej w Urzędzie Gminy w Wierzbicy Standardy
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr 231/2015
Zarządzenie Nr 231/2015 Burmistrza Miasta Czeladź z dnia 22 lipca 2015r. w sprawie organizacji i zasad funkcjonowania systemu kontroli zarządczej w Mieście Czeladź Na podstawie art.69 ust.1 pkt 2 i pkt
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr 96/2012 Burmistrza Karczewa z dnia 29 czerwca 2012 roku
Zarządzenie Nr 96/2012 Burmistrza Karczewa z dnia 29 czerwca 2012 roku w sprawie wprowadzenia systemu samokontroli Na podstawie art. 69 ust. 1 pkt. 3 w związku z art. 68 ust. 2 pkt. ustawy z dnia 29 sierpnia
Bardziej szczegółowoZałącznik Nr 3 do Zarządzenia Nr 84 z dnia 15 listopada 2010 roku KWESTIONARIUSZ SAMOOCENY
Załącznik Nr 3 do Zarządzenia Nr 84 z dnia 15 listopada 2010 roku KWESTIONARIUSZ SAMOOCENY Lp. Standardy kontroli zarządczej TAK NIE NIE W PEŁNI UWAGI/DOD ATKOWE INFORMACJE ODNIESIENIE DO DOKUMENTÓW, PROCEDUR,
Bardziej szczegółowoUstawa z dnia 27 sierpnia 2009 roku Przepisy wprowadzające ustawę o finansach publicznych (Dz.U. Nr 157, poz. 1241)
Zenon Decyk Ustawa z dnia 27 sierpnia 2009 roku Przepisy wprowadzające ustawę o finansach publicznych (Dz.U. Nr 157, poz. 1241) Od 2001 roku funkcjonowała w postaci kontroli finansowej, która dotyczyła
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr 26/2011 Starosty Węgorzewskiego z dnia 27 września 2011 r.
Zarządzenie Nr 26/2011 Starosty Węgorzewskiego z dnia 27 września 2011 r. w sprawie ustalenia Regulaminu Kontroli Zarządczej w Starostwie Powiatowym w Węgorzewie i jednostkach organizacyjnych Powiatu Węgorzewskiego
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr 15/2015 Burmistrza Miasta Łańcuta z dnia 21 stycznia 2015 r.
BURMISTRZ MIASTA ŁAŃCUTA ul. Plac Sobieskiego 18 37-100 ŁAŃCUT OA.0050.15.2015 Zarządzenie Nr 15/2015 Burmistrza Miasta Łańcuta z dnia 21 stycznia 2015 r. w sprawie określenia organizacji i zasad funkcjonowania
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE Nr 13/2018. STAROSTY NOWODWORSKIEGO z dnia 16 marca 2018 r.
ZARZĄDZENIE Nr 13/2018 STAROSTY NOWODWORSKIEGO z dnia 16 marca 2018 r. w sprawie organizacji i zasad funkcjonowania kontroli zarządczej w Powiecie Nowodworskim Na podstawie art. 34 ust.1 ustawy z dnia
Bardziej szczegółowoREGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ
Załącznik nr 1 do uchwały nr XVIII-2016-2017 z dnia 11 stycznia 2017 r. REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ POSTANOWIENIA OGÓLNE 1. Przyjęte w Regulaminie ustalenia dotyczą organizacji i zasad przeprowadzania
Bardziej szczegółowoPROCEDURY KONTROLI ZARZĄDCZEJ W SAMODZIELNYM PUBLICZNYM MIEJSKIM ZESPOLE PODSTAWOWEJ OPIEKI ZDROWOTNEJ W SANOKU POSTANOWIENIA OGÓLNE
PROCEDURY KONTROLI ZARZĄDCZEJ PROCEDURY KONTROLI ZARZĄDCZEJ W SAMODZIELNYM PUBLICZNYM MIEJSKIM ZESPOLE PODSTAWOWEJ OPIEKI ZDROWOTNEJ W SANOKU Niniejsze Procedury kontroli zarządczej opracowano na podstawie
Bardziej szczegółowoRAPORT Z AUDYTU WEWNĘTRZNEGO URZĘDU GMINY TRĄBKI WIELKIE
RAPORT Z AUDYTU WEWNĘTRZNEGO URZĘDU GMINY TRĄBKI WIELKIE NA DZIEŃ 1.10.2012 r. 1. Nazwa jednostki. Urząd Gminy Trąbki Wielkie w myśl art. 9 oraz art. 274 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych
Bardziej szczegółowoWójta Gminy Lipnica. z dnia
' MINY LIPNICA «ZARZĄDZENIE Nr 49/2011 Wójta Gminy Lipnica z dnia 11.05.2011 w sprawie organizacji i zasad funkcjonowania kontroli zarządczej w Urzędzie Gminy w Lipnicy i jednostkach organizacyjnych Gminy.
Bardziej szczegółowoGP-0050/1613/2011 ZARZĄDZENIE NR 1613/2011 PREZYDENTA MIASTA STOŁECZNEGO WARSZAWY z dnia 11 października 2011 r.
GP-0050/1613/2011 ZARZĄDZENIE NR 1613/2011 PREZYDENTA MIASTA STOŁECZNEGO WARSZAWY z dnia 11 października 2011 r. w sprawie zasad funkcjonowania kontroli zarządczej w mieście stołecznym Warszawie Na podstawie
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE Nr 49 MINISTRA FINANSÓW. w sprawie systemu kontroli zarządczej
44 ZARZĄDZENIE Nr 49 MINISTRA FINANSÓW z dnia 1 grudnia 2011 r. w sprawie systemu kontroli zarządczej Na podstawie art. 34 ust. 1 ustawy z dnia 8 sierpnia 1996 r. o Radzie Ministrów (Dz. U. z 2003 r. Nr
Bardziej szczegółowoKwestionariusz samooceny kontroli zarządczej
Kwestionariusz samooceny kontroli zarządczej załącznik Nr 6 do Regulaminu kontroli zarządczej Numer pytania Tak/nie Odpowiedź Potrzebne dokumenty Środowisko wewnętrzne I Przestrzeganie wartości etycznych
Bardziej szczegółowoRegulamin Kontroli Zarządczej
Regulamin Kontroli Zarządczej Regulamin Kontroli Zarządczej w Przedszkolu Nr 9 w Gdyni (uwzględniono zmiany z dn. 31-01-2011) Na podstawie art. 69 ust. 1 pkt 3 Ustawy z 27 sierpnia 2009r. o finansach publicznych
Bardziej szczegółowoZasady monitorowania i dokonywania samooceny systemu kontroli zarządczej oraz udzielania zapewnienia o stanie kontroli zarządczej
Załącznik Nr 2 do zarządzenia w sprawie organizacji i funkcjonowania w Urzędzie Miejskim w Głogowie i pozostałych jednostkach organizacyjnych Gminy Miejskiej Głogów. Zasady monitorowania i dokonywania
Bardziej szczegółowoProcedury Kontroli Zarządczej Starostwa Powiatowego w Skarżysku-Kamiennej
Procedury Kontroli Zarządczej Starostwa Powiatowego w Skarżysku-Kamiennej A. Środowisko wewnętrzne I. Przestrzeganie wartości etycznych. Osoby zarządzające i pracownicy powinni być świadomi wartości etycznych
Bardziej szczegółowoMETODYKA KONTROLI ZARZĄDCZEJ W SĄDZIE OKRĘGOWYM W ZAMOŚCIU DZIAŁ I PRZEPISY OGÓLNE
Załącznik nr 1 do Zarządzenia Nr 011-28/2012 Prezesa Sądu Okręgowego w Zamościu z dnia 6 września 2012 r. METODYKA KONTROLI ZARZĄDCZEJ W SĄDZIE OKRĘGOWYM W ZAMOŚCIU DZIAŁ I PRZEPISY OGÓLNE 1 1. Kontrola
Bardziej szczegółowoOświadczenie o stanie kontroli zarządczej. Wójt Gminy Biesiekierz
Oświadczenie o stanie kontroli zarządczej Wójta Gminy Biesiekierz za rok 2013 Dział I Jako osoba odpowiedzialna za zapewnienie funkcjonowania adekwatnej, skutecznej i efektywnej kontroli zarządczej, tj.
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE Nr 14 /2013. w sprawie przeprowadzenia samooceny kontroli zarządczej
ZARZĄDZENIE Nr 14 /2013 Starosty Staszowskiego z dnia 26 kwietnia 2013 r. w sprawie przeprowadzenia samooceny kontroli zarządczej w Starostwie Powiatowym w Staszowie 1 Działając na podstawie art.34.ust.1
Bardziej szczegółowoWójt (-) Jerzy Ulbin
ZARZĄDZENIE NR 0050.102. 2014 WÓJTA GMINY DOBROMIERZ z dnia 10 września 2014 r. w sprawie powołania Koordynatora ds. kontroli zarządczej w Urzędzie Gminy Dobromierz Na podstawie art. 68 i art. 69 ust.
Bardziej szczegółowoZasady funkcjonowania systemu kontroli zarządczej w Urzędzie Miasta Lublin i jednostkach organizacyjnych miasta Lublin akceptowalny poziom ryzyka
w sprawie określenia zasad funkcjonowania systemu kontroli zarządczej w Urzędzie Miasta Lublin i jednostkach organizacyjnych miasta Lublin - wydanie drugie Zasady funkcjonowania systemu kontroli zarządczej
Bardziej szczegółowoZarządzenie Dyrektora Szkoły Podstawowej im.t.j.działyńskich w Plewiskach z dnia 14 stycznia 2011r. w sprawie ustalenia Regulaminu Kontroli Zarządczej
Zarządzenie Dyrektora Szkoły Podstawowej im.t.j.działyńskich w Plewiskach z dnia 14 stycznia 2011r. w sprawie ustalenia Regulaminu Kontroli Zarządczej Na podstawie art. 69 ust. 1 pkt 3 w powiązaniu z art.
Bardziej szczegółowoZarządzenie nr ZEAS 0161/-5/2010 Dyrektora Zespołu Ekonomiczno Administracyjnego Szkół w Sandomierzu
Zarządzenie nr ZEAS 0161/-5/2010 Dyrektora Zespołu Ekonomiczno Administracyjnego Szkół w Sandomierzu z dnia 28.04.2010 r. w sprawie ustalenia zasad kontroli zarządczej Na podstawie art. 53 w zw. z art.
Bardziej szczegółowoREGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ W ZESPOLE SZKÓŁ PONADGIMNAZJALNYCH NR 1 IM. OSKARA LANGEGO W ZAMOŚCIU
REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ W ZESPOLE SZKÓŁ PONADGIMNAZJALNYCH NR 1 IM. OSKARA LANGEGO W ZAMOŚCIU Na podstawie art. 69 ust. 1 pkt 3 ustawy z 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2009
Bardziej szczegółowoPROCEDURY KONTROLI ZARZĄDCZEJ
URZĄD GMINY W SADLINKACH Załącznik do Zarządzenia Nr 29/2010 Wójta Gminy Sadlinki z dnia 27 sierpnia 2010r. PROCEDURY KONTROLI ZARZĄDCZEJ SADLINKI 2010 1 WSTĘP Niniejsze procedury określają podstawowe
Bardziej szczegółowoProcedura zarządzania ryzykiem w Sądzie Okręgowym w Białymstoku
Załącznik Nr 1 do Zarządzenia Nr A-0220-25/11 z dnia 20 czerwca 2011 r. zmieniony Zarządzeniem Nr A-0220-43/12 z dnia 12 października 2012 r. Procedura zarządzania ryzykiem w Sądzie Okręgowym w Białymstoku
Bardziej szczegółowoOświadczenie o stanie kontroli zarządczej Prokuratora Okręgowego w Jeleniej Górze za rok 2012.
Oświadczenie o stanie kontroli zarządczej Prokuratora Okręgowego w Jeleniej Górze za rok 202. Dział I Jako osoba odpowiedzialna za zapewnienie funkcjonowania adekwatnej, skutecznej i efektywnej kontroli
Bardziej szczegółowoREGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ obowiązujący w Publicznym Gimnazjum w Przyworach:
REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ obowiązujący w Publicznym Gimnazjum w Przyworach: Na podstawie ustawy o systemie oświaty z 7 września 1991r. z póź. zmianami oraz ustawy z dnia 26 stycznia 1982r. Karta Nauczyciela
Bardziej szczegółowoWarszawa, dnia 4 października 2016 r. Poz. 20
Warszawa, dnia 4 października 2016 r. Poz. 20 ZARZĄDZENIE NR 8 KOMENDANTA GŁÓWNEGO PAŃSTWOWEJ STRAŻY POŻARNEJ z dnia 13 września 2016 r. w sprawie systemu kontroli zarządczej w nadzorowanych jednostkach
Bardziej szczegółowo