List do Uczestników Funduszu przygotowany przez Zarząd Amplico Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A.

Transkrypt

1 Amplico Fundusz Inwestycyjny Otwarty Parasol Krajowy Amplico Subfundusz Pieniężny Opinia niezależnego biegłego rewidenta List do Uczestników Funduszu Sprawozdanie finansowe Oświadczenie Banku Depozytariusza Raport z badania sprawozdania finansowego Za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2009 r. Zawartość: Opinia niezależnego biegłego rewidenta przygotowana przez PricewaterhouseCoopers Sp. z o.o. List do Uczestników Funduszu przygotowany przez Zarząd Amplico Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. Sprawozdanie finansowe przygotowane przez Zarząd Amplico Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. Oświadczenie Banku Depozytariusza przygotowane przez Deutsche Bank Polska S.A. Raport z badania sprawozdania finansowego przygotowany przez PricewaterhouseCoopers Sp. z o.o.

2

3 Opinia niezależnego biegłego rewidenta PricewaterhouseCoopers Sp. z o.o. Al. Armii Ludowej Warszawa, Polska Telefon Faks Dla Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej Amplico Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Amplico Subfunduszu Pieniężnego (zwanego dalej Subfunduszem") będącego wydzielonym Subfunduszem Amplico Funduszu Inwestycyjnego Otwartego Parasol Krajowy (na dzień 31 grudnia 2009 r. działającego pod nazwą Amplico Fundusz Inwestycyjny Otwarty Pieniężny) z siedzibą w Warszawie przy ulicy Przemysłowej 26, obejmującego: (a) (b) (c) wprowadzenie do sprawozdania finansowego; zestawienie lokat na dzień 31 grudnia 2009 r.; bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2009 r., wykazujący aktywa netto na kwotę tyś. zł; (d) rachunek wyniku z operacji za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2009 r. wykazujący dodatni wynik z operacji w kwocie tyś. zł; (e) (f) zestawienie zmian w aktywach netto za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2009 r. wykazujące zmniejszenie aktywów netto o kwotę tyś. zł; noty objaśniające oraz informację dodatkową. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego oraz Listu Towarzystwa do Uczestników odpowiedzialny jest Zarząd Amplico Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. (zwanego dalej Towarzystwem"). Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o sprawozdaniu finansowym na podstawie przeprowadzonego badania. Badanie przeprowadziliśmy stosownie do: (a) (b) przepisów rozdziału 7 Ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości ( Ustawa o rachunkowości" Dz.U. z 2009 r. Nr 152 póz z późniejszymi zmianami); krajowych standardów rewizji finansowej wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów. Badanie zostało zaplanowane i przeprowadzone tak, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych błędów i przeoczeń. Badanie obejmowało między innymi sprawdzenie, na podstawie wybranej próby, dowodów potwierdzających kwoty i informacje wykazane w sprawozdaniu finansowym. Badanie obejmowało również ocenę zasad rachunkowości stosowanych przez Subfundusz oraz istotnych oszacowań dokonywanych przy sporządzeniu sprawozdania finansowego, a także ogólną ocenę jego prezentacji. Uważamy, że nasze badanie stanowiło wystarczającą podstawę dla wyrażenia opinii. PricewaterhouseCoopers Sp. z o.o. wpisana jest do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy, pod numerem KRS , NIP Kapitał zakładowy wynosi złotych. Siedzibą Spółki jest Warszawa, AJ. Armii Ludowej 14.

4 Opinia niezależnego biegłego rewidenta Dla Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej Amplico Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. Informacje zawarte w Liście Towarzystwa do Uczestników są zgodne z informacjami zawartymi w zbadanym sprawozdaniu finansowym. Do sprawozdania finansowego dołączono oświadczenie depozytariusza o zgodności danych, dotyczących stanów aktywów zapisanych na rachunkach pieniężnych i rachunkach papierów wartościowych oraz pożytków z nich wynikających przedstawionych w sprawozdaniu finansowym Subfunduszu ze stanem faktycznym. Naszym zdaniem, załączone sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: (a) (b) (c) zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości; jest zgodne w formie i treści z obowiązującymi Subfundusz przepisami prawa oraz statutem Subfunduszu; przedstawia rzetelnie i jasno sytuację majątkową i finansową Subfunduszu na dzień 31 grudnia 2009 r. oraz wynik z operacji za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2009 r. zgodnie z obowiązującymi na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej zasadami rachunkowości określonymi w Ustawie o rachunkowości oraz przepisach Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 24 grudnia 2007 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych ( Rozporządzenie" Dz. U. z dnia 31 grudnia 2007 r. nr 249 póz. 1859). Przeprowadzający badanie w imieniu PricewaterhouseCoopers Sp. z o.o., spółki wpisanej na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 144: ( <t«««ivv&j j* Andrzej J. Konopacki Kluczowy Biegły Rewident Numer ewidencyjny 1750 Warszawa, 20 kwietnia 2010 r.

5

6 Szanowni Państwo! Zarząd Amplico Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych S.A. prezentuje Państwu Sprawozdanie Finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2009 roku Amplico Funduszu Inwestycyjnego Otwartego Parasol Krajowy Subfundusz Pieniężny. Rok 2009 w sferze gospodarczej stał pod znakiem odbicia po niezwykle gwałtownym załamaniu koniunktury na całym świecie. Jeszcze początek roku był okresem pogorszenia nastrojów, kiedy to tempo zmian produkcji przemysłowej w Polsce spadło do poziomu 15,3% r/r w styczniu i 14,6% r/r w lutym, a tempo zmian sprzedaży detalicznej w marcu wyniosło 0,7% r/r (rok wcześniej było to 11,9% r/r). Pozytywnym aspektem przedstawionych wartości jest fakt, że były to jedne z najlepszych danych w Europie, zwłaszcza w porównaniu do krajów regionu Europy Środkowej i Wschodniej. W kolejnych miesiącach podstawowe wskaźniki makroekonomiczne wskazywały na stopniową stabilizację gospodarki (za wyjątkiem danych dotyczących rynku pracy, gdyż poziom bezrobocia wzrastał do końca roku), zaś już w trakcie drugiego kwartału bardzo zły obraz rynków, zarówno światowych, jak i krajowego uległ zdecydowanej poprawie. Wskaźnikiem, który jako pierwszy wskazał nowy trend był wskaźnik PMI, który wzrósł z 38,6 pkt. w grudniu 2008 roku do 52,4 pkt. w grudniu 2009 roku. Wartości tego wskaźnika powyżej 50 pkt określane są jako charakterystyczne dla okresów ekspansji gospodarczej. W drugiej połowie roku również dane opisujące realne procesy w gospodarce pokazały dodatnie dynamiki rok do roku (produkcja przemysłowa w listopadzie +9,9%). W efekcie zmiana polskiego PKB w czwartym kwartale wyniosła +3,1% kw./kw. Zmiany wskaźników ekonomicznych znalazły odzwierciedlenie w zachowaniu cen akcji. Gwałtowne odbicie rozpoczęte w lutym 2009 roku wyniosło wartość indeksu WIG od dołka w lutym 2009 do końca roku o 88,0%, co pozwoliło zamknąć rok wzrostem 46,9%. Szczególnie silne odbicie dotyczyło małych spółek, których indeks swigso wzrósł w ciągu 2009 roku o 61,8%. W mniejszym stopniu odbicie dotyczyło największych spółek notowanych na GPW, gdyż ich indeks WIG20 wzrósł o 33,5%. Podobnie, choć w nieco mniejszej skali, zachowały się giełdy zachodnie, które również odnotowały w tym czasie dodatnie stopy zwrotu (amerykański S&P500 wzrósł o 23,5% w 2009 roku, a niemiecki DAX o 23,8%). W dniu 15 lipca 2009 r. weszła w życie zmiana statutu AIG SFIO Parasol Światowy polegająca na zmianie polityki inwestycyjnej oraz nazwy AIG Subfunduszu Zrównoważonego Światowego, który od tego dnia stał się AIG Subfunduszem Surowcowym. W dniu 14 września 2009 wszystkie fundusze i subfundusze inwestycyjne AIG w ofercie Towarzystwa zmieniły nazwę odpowiednio na subfundusze i fundusze inwestycyjne Amplico. Zmiana nazw funduszy była konsekwencją zmiany nazwy AIG Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych S.A. na Amplico Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych SA, która nastąpiła w dniu 22 sierpnia 2009 roku. W dniu 11 lutego 2010 roku na podstawie decyzji KNF nr DFL/4032/39/17/08/09A/I/U/2581/AP z dnia 15 września 2009 roku 7 funduszy inwestycyjnych otwartych zarządzanych przez Towarzystwo zostało przekształconych w AIG Fundusz Inwestycyjny Otwarty Parasol Krajowy z wydzielonymi 7 subfunduszami. Fundusz ten został zarejestrowany w rejestrze funduszy inwestycyjnych w dniu 11 lutego 2010 roku pod numerem RFi 515. Od dnia 1 marca 2010 roku działa on pod nazwą Amplico Fundusz Inwestycyjny Otwarty Parasol Krajowy W chwili obecnej jednostki uczestnictwa są dostępne w sieci dwudziestu dwóch dystrybutorów. Należą do nich: Amplico Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych SA, BGŻ SA, BRE Bank S.A. poprzez oddziały Multibank i mbank, BRE Wealth Management SA, CDM Pekao SA, Deutsche Bank PBC SA, DM PKO BP SA, DK Notus SA, Expander Advisors Sp. z o.o., Fortis Private lnvestment Polska SA, lnvestment Fund Managers SA, OVB Allfinanz Sp. z o.o., Partnerzy Inwestycyjni Sp. z o.o., Private Wealth Consulting Sp. z o.o., Raiffeisen Bank Polska S.A, Secus Asset Management SA, Xelion Doradcy Finansowi Sp. z o.o., DM BZ WBK SA, DM BOŚ S.A. ING Bank Śląski S.A. oraz ProService Agent Transferowy Sp. z o.o. Warszawa, 20 kwietnia 2010 roku

7

8 ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA Zgodnie z wymogami art. 70 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jedn. Dz. U. z 2009 roku nr 152, póz z późniejszymi zmianami) oraz Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 24 grudnia 2007 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych (Dz. U. z 2007 roku, Nr 249, póz. 1859), Ampiico Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Spółka Akcyjna przedstawia sprawozdanie finansowe Ampiico Subfunduszu Pieniężnego, na które składa się: (a) (b) (c) (d) (e) (f) (g) wprowadzenie do sprawozdania finansowego; zestawienie lokat na dzień 31 grudnia 2009 r.; bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2009 r., wykazujący aktywa netto na kwotę tyś. zł; rachunek wyniku z operacji za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2009 r., wykazujący dodatni wynik z operacji w kwocie tyś. zł; zestawienie zmian w aktywach netto za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2009 r., wykazujące zmniejszenie aktywów netto o kwotę tyś. zł noty objaśniające; informacja dodatkowa. Dane przedstawione w sprawozdaniu finansowym Funduszu wyrażone zostały w tysiącach złotych, za wyjątkiem Wormacji o ilości jednostek uczestnictwa wyrażonych w sztukach. Krzysztof fatupnicki Prezes Ząrądu Jacek^f/Iosiński Człone < Zarządu Beata Artemska Rafał Suchan Członek Zarządu Członek Zarządu (od ), Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg Warszawa, 20 kwietnia 2010 roku

9 WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO za rok obrotowy od 1 stycznia 2009 roku do 31 grudnia 2009 roku AMPLICO SUBFUNDUSZ PIENIĘŻNY WYDZIELONY W RAMACH AMPLICO FUNDUSZU INWESTYCYJNEGO OTWARTEGO PARASOL KRAJOWY Komisja Papierów Wartościowych i Giełd decyzją nr DFI/W/403225/51636/05 z dnia 21 marca 2005 roku udzieliła zezwolenia na utworzenie AIG Funduszu Inwestycyjnego Otwartego Rynku Pieniężnego ( Fundusz"). Fundusz rozpoczął działalność w dniu 15 kwietnia 2005 roku. Od dnia 21 listopada 2007 roku działał pod nazwą AIG Fundusz Inwestycyjny Otwarty Pieniężny, a od dnia 14 września 2009 roku pod nazwą Amplico Fundusz Inwestycyjny Otwarty Pieniężny. W dniu 11 lutego 2010 roku Amplico Fundusz Inwestycyjny Otwarty Pieniężny został przekształcony w AiG Subfundusz Pieniężny wydzielony w ramach AIG Funduszu Inwestycyjnego Otwartego Parasol Krajowy ( Fundusz") na podstawie decyzji Komisji Nadzoru Finansowego nr DFL/4032/39/17/08/09A/I/U/2581/AP z dnia 15 września 2009 roku. Fundusz został zarejestrowany w rejestrze funduszy inwestycyjnych w dniu 11 lutego 2010 roku pod numerem RFi 263. Od dnia 1 marca 2010 roku Subfundusz działa pod nazwą Amplico Subfundusz Pieniężny i jest wydzielony w ramach Amplico Funduszu Inwestycyjnego Otwartego Parasol Krajowy. Czas trwania Subfunduszu jest nieograniczony Cel inwestycyjny, specjalizacja i stosowane ograniczenia inwestycyjne Subfunduszu Celem inwestycyjnym Subfunduszu jest wzrost wartości aktywów Subfunduszu w wyniku wzrostu wartości lokat. Cel inwestycyjny będzie realizowany poprzez inwestowanie w denominowane w walucie polskiej instrumenty rynku pieniężnego, dłużne papiery wartościowe o stałym oprocentowaniu lub depozyty bankowe, których termin zapadalności nie przekracza roku, dłużne papiery wartościowe o zmiennym oprocentowaniu i terminach zapadalności dłuższych niż rok, pod warunkiem, że charakteryzują się one ryzykiem stopy procentowej nie wyższym niż w przypadku dłużnych papierów wartościowych o terminach wykupu nieprzekraczających roku. Minimalny udział dłużnych papierów wartościowych lub instrumentów rynku pieniężnego emitowanych, poręczonych lub gwarantowanych przez Skarb Państwa lub Narodowy Bank Polski w wartości aktywów Subfunduszu będzie wynosić 40%. Maksymalny udział dłużnych papierów wartościowych lub instrumentów rynku pieniężnego wyemitowanych przez inne podmioty w wartości aktywów Subfunduszu może wynosić 60%. Szczegółowe zasady polityki inwestycyjnej zostały określone w 2528 statutu Funduszu. Organ Subfunduszu Organem Subfunduszu jest Amplico Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. ( Towarzystwo") z siedzibą w Warszawie, ul. Przemysłowa 26. Towarzystwo zostało wpisane do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS Okres sprawozdawczy Amplico Subfunduszu Pieniężnego. Sprawozdanie finansowe Subfunduszu obejmuje okres od 1 stycznia 2009 roku do 31 grudnia 2009 roku. Dniem bilansowym jest dzień 31 grudnia 2009 roku. Założenie kontynuowania działalności przez Subfundusz Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez Subfundusz w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności Subfunduszu. Podmiot, który przeprowadził badanie sprawozdania finansowego PricewaterhouseCoopers Sp. z o.o. Kategorie jednostek uczestnictwa i cechy je różnicujące. Jednostki Uczestnictwa dzielą się na jednostki kategorii A, B, E oraz l. Kategorie Jednostek Uczestnictwa są zróżnicowane pod względem stawek opłat manipulacyjnych opisanych w 24 statutu Funduszu, minimalnej wpłaty opisanej w 22 statutu Funduszu,a także są zróżnicowane pod względem sposobu ich zbywania: kategorii A zbywane bez ograniczeń; kategorii B zbywane bez ograniczeń w ramach Programów Systematycznego Inwestowania; kategorii E zbywane bez ograniczeń w ramach Pracowniczych Programów Emerytalnych; kategorii l Jednostki Uczestnictwa zbywane bez ograniczeń w ramach rachunku IKE. W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2009 roku Towarzystwo nie wprowadziło zróżnicowania jednostek pod względem opłaty za zarządzanie. Do dnia bilansowego nie było jeszcze nabyć jednostek kategorii B oraz E. W przypadku nabycia jednostek uczestnictwa kategorii B, E zlecenia będą realizowane na zasadach określonych w odrębnej umowie, przy czym zasady nabycia tych jednostek uczestnictwa nie mogą być mniej korzystne dla uczestnika niż zasady dotyczące nabywania jednostek uczestnictwa kategorii A. Warszawa, 20 kwietnia 2010 roku

10 Amplico Subfundusz Pieniężny ul. Przemysłowa Warszawa BILANS 1. 1) 2 ) 3 ) 4) 5 ) II. III. IV. D 2) V. D 2) VI. VII. Aktywa Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Należności Transakcje przy zobowiązaniu się drugiej strony do odkupu Składniki lokat notowane na aktywnym rynku, w tym: dłużne papiery wartościowe Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku, w tym: dłużne papiery wartościowe Zobowiązania Aktywa netto (lll) Kapitał funduszu Kapitał wpłacony Kapitał wypłacony (wielkość ujemna) Dochody zatrzymane Zakumulowane, nierozdysponowane przychody z lokat netto Zakumulowany, nierozdysponowany zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat Wzrost (spadek) wartości lokat w odniesieniu do ceny nabycia Kapitał funduszu i zakumulowany wynik z operacji (IV+V+/VI) iczba jednostek uczestnictwa /szt./ Liczba jednostek uczestnictwa kategorii A /szt./ Liczba jednostek uczestnictwa kategorii l /szt./ Wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa kategorii A Wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa kategorii l Stan na dzień , , , , 45 zł 11, 62 zł w tyś, zł Stan na dzień , , , ,24 zł 12,42 zł Warszawa, 20 kwietnia 2010 roku

11 Amplico Subfundusz Pieniężny ul. Przemysłowa Warszawa RACHUNEK WYNIKU Z OPERACJI II III. IV. V. VI VII. Przychody z lokat Dywidendy i inne udziały w zyskach Przychody odsetkowe Przychody związane z posiadaniem nieruchomości Dodatnie saldo różnic kursowych Pozostałe Koszty funduszu Wynagrodzenie dla towarzystwa Wynagrodzenie dla podmiotów prowadzących dystrybucję Opłaty dla depozytariusza Opłaty związane z prowadzeniem rejestru aktywów funduszu Opłaty za zezwolenia oraz rejestracyjne Usługi w zakresie rachunkowości Usługi w zakresie zarządzania aktywami funduszu Usługi prawne Usługi wydawnicze, w tym poligraficzne Koszty odsetkowe Koszty związane z posiadaniem nieruchomości Ujemne saldo różnic kursowych Pozostałe Koszty pokrywane przez Towarzystwo Koszty funduszu netto (IIIII) Przychody z lokat netto (IIV) Zrealizowany i niezrealizowany zysk (strata) Zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat, w tym: z tytułu różnic kursowych Wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat z tytułu różnic kursowych Wynik z operacji (V±VI) wynik z operacji przypadający na jednostkę uczestnictwa kategoria A kategoria l 1 stycznia 31 grudnia _, ,82 zł 0,82 zł 0,82 zł w tyś, zł 1 stycznia 31 grudnia _ ,25 zł 1,25 zł 1,25 zł Warszawa, 20 kwietnia 2010 roku

12 Amplico Subfundusz Pieniężny ul. Przemysłowa Warszawa b c 3 4 a b c 5 a b II. 1. a) 2 b) c) a' _bj c) 3. III. 1) 2) 3) 4) Zestawienie zmian w aktywach netto Zmiana wartości aktywów netto: Wartość aktywów netto na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego Wynik z operacji za okres sprawozdawczy (razem), w tym: _przychody z lokat netto zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat Zmiana w aktywach netto z tytułu wyniku z operacji Dystrybucja dochodów (przychodów) funduszu (razem): z przychodów z lokat netto ze zrealizowanego zysku ze zbycia lokat z przychodów ze zbycia lokat Zmiany w kapitale w okresie sprawozdawczym (razem^w tym: zmiana kapitału wpłaconego (powiększenie kapitału z tytułu zbytych jednostek uczestnictwa) zmiana kapitału wypłaconego (zmniejszenie kapitału z tytułu odkupionych jednostek uczestnictwa) :ączna zmiana aktywów netto w okresie sprawozdawczym (34±5) Wartość aktywów netto na koniec okresu sprawozdawczego Średnia wartość aktywów netto w okresie sprawozdawczym Zmiana liczby jednostek uczestnictwa Zmiana liczby jednostek uczestnictwa w okresie sprawozdawczym: iczba zbytych jednostek uczestnictwa kategorii A kategorii l iczba odkupionych jednostek uczestnictwa kategorii A kategorii l saldo zmian kategorii A kategorii l iczba jednostek uczestnictwa narastająco od początku działalności funduszu: iczba zbytych jednostek uczestnictwa kategorii A kategorii l czba odkupionych jednostek uczestnictwa kategorii A kategorii l saldo zmian kategorii A kategorii l Przewidywana liczba jednostek uczestnictwa albo certyfikatów inwestycyjnych Zmiana wartości aktywów netto na jednostkę uczestnictwa: wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego kategorii A kategorii l wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa na koniec bieżącego okresu prawozdawczego kategorii A kategorii l procentowa zmiana wartości aktywów netto na jednostkę uczestnictwa w okresie prawozdawczym kategorii A kategorii l minimalna wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa w okresie sprawozdawczym, e wskazaniem daty wyceny kategorii A kategorii l maksymalna wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa w okresie sprawozdawczym 5) ze wskazaniem daty wyceny) kategorii A kategorii l wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa według ostatniej wyceny w okresie 6) prawozdawczym (ze wskazaniem daty wyceny) kategorii A kategorii l IV. ^rocentowy udział kosztów funduszu w średniej wartości aktywów netto, w tym: rocentowy udział wynagrodzenia dla towarzystwa rocentowy udział opłaty dla depozytariusza 1 stycznia 31 grudnia , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , 03 zł 11, 20 zł 1 1,45 zł 11, 62 zł 3,81% 3,75% 11, 04 zł ( ) 11, 20 zł ( ) 11, 48 zł ( ) 11, 65 zł ( ) 11,45 Zł ( ) 11,62 zł ( ) 0,89% 0,82% 0,00% w tyś, zł 1 stycznia 31 grudnia , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , 45 zł 11, 62 zł 12,24 zł 12,42 Zł 6,90% 6,88% 11, 46 zł ( ) 11, 63 zł ( ) 12,24 Zł ( ) 12,42 zł ( ) 12,24 zł ( ) 12,42 zł ( ) 0,82% 0,80% 0,01% Warszawa, 20 kwietnia 2010 roku

13 Amplico Subfundusz Pieniężny ul. Przemysłowa Warszawa Wartość według Wartość według wyceny na D rocentowy udział w SKŁADNIKI LOKAT ceny nabycia w tyś. zł dzień bilansowy w tys.zł aktywach ogółem Akcje Warranty subskrypcyjne Prawa do akcji Prawa poboru Kwity depozytowe Listy zastawne Dłużne papiery wartościowe Instrumenty pochodne Jednostki uczestnictwa Certyfikaty inwestycyjne Tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę za granicą Wierzytelności Weksle Depozyty Inne ,03% Wartość według Wartość według wyceny na ceny nabycia w tyś. zł dzień bilansowy w tys.zł rocentowy udział w aktywach ogółem 99,42% Warszawa, 20 kwietnia 2010 roku

14 Amplico Subfundusz Pieniężny ul. Przemysłowa Warszawa Tabela pomocnicza l.p. 0 terminie wykupu poniżej 1 roku Bony Skarbowe 1 PL Dłużne papiery wartościowe 2 PL PL PL C PL PL Obligacje 1 PL PL Obligacje 1 LUKASBANK t TVN r. PL Rodzaj rynku nienotowane na rynku aktywnym nienotowane na rynku aktywnym nienotowane na rynku aktywnym nienotowane na rynku aktywnym nienotowane na rynku aktywnym nienotowane na rynku aktywnym aktywny rynek rynek regulowany aktywny rynek rynek regulowany Certyfikat depozytowy AIGH0253 (nienotowane na rynku aktywnym 0 terminie wykupu powyżej 1 roku nienotowane na rynku aktywnym nienotowane na rynku aktywnym aktywny rynek rynek regulowany Nazwa rynku nie dotyczy nie dotyczy nie dotyczy nie dotyczy nie dotyczy nie dotyczy ERSPW ERSPW nie dotyczy nie dotyczy nie dotyczy ERSPW Emitent Skarb Państwa Skarb Państwa Skarb Państwa Skarb Państwa Skarb Państwa Skarb Państwa Skarb Państwa Skarb Państwa AIG Bank Polska Lukas Bank TVN Skarb Państwa Kraj siedziby emitenta Polska Polska Polska Polska Polska Polska Polska Polska Polska Polska Polska Polska Termin wykupu Warunki oprocentowania nie dotyczy nie dotyczy nie dotyczy nie dotyczy nie dotyczy nie dotyczy stale 6% stale 5,75% zerokuponowe zmienne 5,67% zmienne 7,04% zmienne 4,40% Wartość nominalna Liczba g f Wartość według ceny nabycia w tyś. zł Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tyś, z) Procentowy udział w aktywach ogółem 65,69% 20,43% 0,13% 0,12% 7,44% 0,06% 12,62% 0,06% 39,62% 19,53% 20,08% 5,64% 5,64% 30,34% 30,34% 6,49% 6,39% 17,46% Warszawa, 20 kwietnia 2010 roku

15 Amplico Subfundusz Pieniężny Amplico Subfundusz Pieniężny Noty objaśniające za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2009 roku Nota1 Nota2 Nota3 Nota4 Nota5 Nota6 Nota7 Nota8 Nota9 Nota10 Nota11 Nota12 Polityka rachunkowości Subfunduszu Należności Subfunduszu Zobowiązania Subfunduszu Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Ryzyka Instrumenty pochodne Transakcje przy zobowiązaniu się Subfunduszu lub drugiej strony do odkupu Kredyty i pożyczki Waluty i różnice kursowe Dochody i ich dystrybucja Koszty Subfunduszu Dane porównawcze o jednostkach uczestnictwa Nota1 Polityka rachunkowości Subfunduszu 1) Opis przyjętych zasad rachunkowości a) określenie roku obrotowego i wchodzących w jego skład okresów sprawozdawczych Księgi rachunkowe prowadzone są na terenie Rzeczpospolitej w siedzibie jednostki przy ul. Przemysłowej 26 w Warszawie. Rokiem obrotowym jednostki jest rok kalendarzowy, składający się z 12 okresów sprawozdawczych (miesięcy). Pierwszy rok obrotowy rozpoczął się 15 kwietnia 2005 roku i zakończył się 31 grudnia 2005 roku. b) podstawowe zasady prowadzenia rachunkowości Księgi rachunkowe Subunduszu są prowadzone w języku polskim i w walucie polskiej w oparciu o następujące akty prawne: Ustawa o Rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku (tekst jedn.dz. U. Nr 152, póz z 2009 r. Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 24 grudnia 2007 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych (Dz. U. Nr 249, póz z 2007 r.), Ustawa z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. Nr 146, póz z 2004 r. z późn. zm.). c) ujawnianie i prezentacja informacji w sprawozdaniu finansowym oraz ujmowanie w księgach rachunkowych operacji dotyczących Subfunduszu Księgi rachunkowe Subunduszu prowadzi się w języku polskim i w walucie polskiej. Jeżeli operacje walutowe Subfunduszu są wyrażone w walutach, dla których Narodowy Bank Polski nie wylicza kursu, ich wartość określa się w relacji do euro. Wartość aktywów notowanych lub denominowanych w walutach, dla których Narodowy Bank Polski nie wylicza kursu, określa się w relacji do euro. Sprawozdanie finansowe sporządza się w tysiącach złotych. Jeżeli charakter i istotność danej pozycji wymaga innej dokładności fakt ten odnotowany jest w notach objaśniających albo informacji dodatkowej. Towarzystwo pobiera w każdym dniu wyceny wynagrodzenie za zarządzanie według stawek określonych w statucie i prospekcie Funduszu, naliczone od wartości aktywów netto Subfunduszu, reprezentujących jednostki uczestnictwa określonych kategorii w danym dniu wyceny. Towarzystwo pobiera opłatę dystrybucyjną opłatę za konwersję oraz opłatę umorzeniową (wysokość opłaty zgodnie ze statutem Funduszu). Opłaty te stanowią zobowiązanie Subfunduszu wobec Towarzystwa nie są ujmowane w przychodach i kosztach. Księgi rachunkowe prowadzone są w taki sposób, aby na każdy dzień wyceny możliwe było określenie wartości aktywów netto (WAN) reprezentujących każdą kategorię jednostek uczestnictwa. WAN dla danej kategorii jednostek uczestnictwa stanowi iloczyn WAN dla wszystkich kategorii jednostek, powiększony o dotychczas naliczone opłaty za zarządzanie dla wszystkich jednostek, oraz udziału jednostek danej kategorii w WAN, pomniejszony o koszty dotychczas naliczonej opłaty za zarządzanie dla danej kategorii jednostek. Subfundusz pokrywa również inne koszty określone w statucie Funduszu. d) metody wyceny aktywów, z uwzględnieniem stosowanych metod klasyfikacji i wyceny składników lokat, oraz zobowiązań Subfunduszu, aktywów netto i wyniku z operacji Aktywa Subfunduszu wycenia się, a zobowiązania Subfunduszu ustala się według wiarygodnie oszacowanej wartości godziwej, z zastrzeżeniem wyceny składników lokat, o których mowa w literze B ust. 1 lit. a), ust. 3 i 4.

16 Amplico Subfundusz Pieniężny A. Wycena składników lokat notowanych 1. Wartość godziwą składników lokat notowanych na Aktywnym Rynku, a w szczególności: akcji, warrantów subskrypcyjnych, praw do akcji, praw poboru, kwitów depozytowych, listów zastawnych, dłużnych papierów wartościowych, instrumentów pochodnych, certyfikatów inwestycyjnych, tytułów uczestnictwa emitowanych przez instytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę za granicą wyznacza się według kursów dostępnych o godzinie (dwudziestej trzeciej zero zero) w Dniu Wyceny w następujący sposób: a) jeżeli Dzień Wyceny jest równocześnie zwykłym dniem dokonywania transakcji na Aktywnym Rynku według ostatniego dostępnego w momencie dokonywania wyceny kursu ustalonego na Aktywnym Rynku w Dniu Wyceny, z zastrzeżeniem, że gdy wycena aktywów Subfunduszu dokonywana jest po ustaleniu w Dniu Wyceny kursu zamknięcia, a w przypadku braku kursu zamknięcia innej, ustalonej przez rynek wartości stanowiącej jego odpowiednik, za ostatni dostępny kurs przyjmuje się ten kurs albo wartość z Dnia Wyceny; b) jeżeli Dzień Wyceny jest równocześnie zwykłym dniem dokonywania transakcji na Aktywnym Rynku, przy czym wolumen obrotów na danym składniku aktywów jest znacząco niski albo na danym składniku aktywów nie zawarto żadnej transakcji według ostatniego dostępnego w momencie dokonywania wyceny kursu ustalonego na Aktywnym Rynku, skorygowanego w sposób umożliwiający uzyskanie wiarygodnie oszacowanej wartości godziwej, zgodnie z zasadami określonymi w ust. 6 niniejszej litery A, z zastrzeżeniem, że gdy wycena aktywów Subfunduszu dokonywana jest po ustaleniu w Dniu Wyceny kursu zamknięcia, a w przypadku braku kursu zamknięcia innej, ustalonej przez rynek wartości stanowiącej jego odpowiednik, za ostatni dostępny kurs przyjmuje się ten kurs albo wartość z uwzględnieniem istotnych zdarzeń mających wpływ na ten kurs albo wartość; c) jeżeli Dzień Wyceny nie jest zwykłym dniem dokonywania transakcji na Aktywnym Rynku według ostatniego dostępnego w momencie dokonywania wyceny kursu zamknięcia ustalonego na Aktywnym Rynku, a w przypadku braku kursu zamknięcia innej, ustalonej przez rynek wartości stanowiącej jego odpowiednik, skorygowanego w sposób umożliwiający uzyskanie wiarygodnie oszacowanej wartości godziwej, zgodnie z ust W przypadku, gdy składnik lokat jest notowany na więcej niż jednym Aktywnym Rynku, wartością godziwą jest kurs ustalony na rynku głównym. 3. Rynek główny ustala się na koniec każdego kolejnego miesiąca kalendarzowego w oparciu o kryterium wolumenu obrotu na danym składniku lokat w okresie ostatniego miesiąca kalendarzowego poprzedzającego Dzień Wyceny, pod warunkiem, że Subfundusz może zawierać transakcje na tym rynku. 4. W przypadku braku możliwości określenia rynku głównego zgodnie z kryterium wolumenu obrotu określonym w ust. 3 lub w przypadku identycznego wolumenu na kilku aktywnych rynkach, Subfundusz stosuje kolejne, możliwe do zastosowania kryteria wyboru rynku głównego: a) liczba zawartych transakcji na danym składniku lokat, fub b) ilość danego składnika lokat wprowadzona do obrotu na danym rynku, lub c) kolejność wprowadzania do obrotu. 5. Ze względu na politykę inwestycyjną Subfunduszu dopuszczającą inwestowanie na określonych geograficznie rynkach zagranicznych, mając na uwadze konieczność uzyskania wiarygodnej wartości godziwej, określona w ust. 1 godzina została wyznaczona, aby umożliwić zastosowanie do wyceny jednostek uczestnictwa kursów zamknięć składników lokat notowanych na tych rynkach. 6. Jeżeli określony w ust. 1 lit. a) ostatni dostępny kurs ustalony na Aktywnym Rynku nie odzwierciedla prawidłowo wartości godziwej danego składnika lokat Subfunduszu z przyczyn określonych w ust. 1 iit. b) lub c), to dokonując wyceny tego składnika, uwzględnia się średnią cenę z ofert kupna i sprzedaży instytucji finansowych kwotujących ten składnik lokat Subfunduszu pod warunkiem, iż oferty te zostały zgłoszone w terminie umożliwiającym wycenę odzwierciedlającą wartość godziwą. Niedopuszczalne jest zastosowanie jedynie cen z ofert sprzedaży. Wyżej wskazanej wyceny dokonuje się na podstawie wskaźników Bloomberg Generic, a w następnej kolejności Bloomberg Fair Value, w przypadku braku tego pierwszego wskaźnika. W przypadku braku obu wskaźników, wyceny dokonuje się na podstawie średniej z cen transakcji ogłaszanych przez dwie instytucje finansowe mające, według wiedzy Subfunduszu, największy udział w obrocie danym składnikiem lokat w miesiącu poprzedzającym miesiąc, w którym dokonywana jest wycena. W przypadku gdy dostępne oferty kupna i sprzedaży oraz ceny transakcji zostały zgłoszone lub zawarte w terminie uniemożliwiającym wycenę składnika lokat Subfunduszu według wartości godziwej, składnik ten wycenia się zgodnie z metodologią wyceny składników określoną dla lokat nienotowanych. B. Wycena składników lokat nienotowanych 1. Wartość składników lokat nienotowanych na Aktywnym Rynku wyznacza się, z zastrzeżeniem ust. 3 i 4, w następujący sposób: a) dłużnych papierów wartościowych, (w tym listów zastawnych), kwitów depozytowych wyemitowanych na podstawie dłużnych papierów wartościowych, wierzytelności, weksli w skorygowanej cenie nabycia, oszacowanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, przy czym skutek wyceny tych składników lokat zalicza się odpowiednio do przychodów odsetkowych albo kosztów odsetkowych Subfunduszu;

17 Amplico Subfundusz Pieniężny b) jednostek uczestnictwa, certyfikatów inwestycyjnych oraz tytułów uczestnictwa emitowanych przez instytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę za granicą według ostatniej wartości godziwej ogłoszonej do godziny (dwudziestej trzeciej zero zero) w Dniu Wyceny przez Subfundusz wartości aktywów netto na jednostkę uczestnictwa lub certyfikat inwestycyjny lub tytuł uczestnictwa tego funduszu, z uwzględnieniem zdarzeń znanych Subfunduszowi mających istotny wpływ na wartość godziwą ogłoszonych do godziny (dwudziestej trzeciej zero zero) w Dniu Wyceny; c) środków na rachunkach bankowych oraz lokat bankowych, które są utrzymywane wyłącznie w zakresie niezbędnym do zaspokojenia bieżących zobowiązań Subfunduszu według wartości nominalnej z uwzględnieniem odsetek obliczanych przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. W przypadku przeszacowania składnika lokat dotychczas wycenianego w wartości godziwej, do wysokości skorygowanej ceny nabycia wartość godziwa wynikająca z ksiąg rachunkowych stanowi, na dzień przeszacowania, nowo ustaloną skorygowaną cenę nabycia. Należności z tytułu udzielonej pożyczki papierów wartościowych, w rozumieniu przepisów o pożyczkach papierów wartościowych, wycenia się według zasad przyjętych dla tych papierów wartościowych. Zobowiązania z tytułu otrzymanej pożyczki papierów wartościowych, w rozumieniu przepisów o pożyczkach papierów wartościowych, ustala się według zasad przyjętych dla tych papierów wartościowych. Metody wyceny zastosowane dla aktywów Subfunduszu nienotowanych na aktywnym rynku będą stosowane w sposób ciągły, a każda ewentualna zmiana będzie publikowana w sprawozdaniu finansowym Subfunduszu przez dwa kolejne lata. 2) Opis wprowadzonych zmian stosowanych zasad rachunkowości Nie dotyczy. Nota2 l.p. 1. Należności Subfunduszu (w tyś. zł) Należności z tytułu zbytych jednostek uczestnictwa albo wydanych certyfikatów inwestycyjnych Razem Nota3 Zobowiązania Subfunduszu (w tyś. zł) l.p Zobowiązania z tytułu rezerw z tytułu wpłat na jednostki uczestnictwa z tytułu odkupionych jednostek uczestnictwa z tytułu prowizji z tytułu nabytych lokat pozostałe zobowiązania 21 g Razem Nota4 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 1) Struktura środków pieniężnych na rachunkach bankowych na dzień bilansowy w przekroju walut, w podziale na banki Wszystkie środki pieniężne na rachunkach bankowych Subfunduszu na dzień bilansowy znajdowały się w Deutsche Bank Polska S.A. (banku depozytariuszu) i były denominowane w walucie polskiej. Środki pieniężne Subfunduszu wynosiły tyś. zł. 2) Średni w okresie sprawozdawczym poziom środków pieniężnych utrzymywanych w celu zaspokojenia bieżących zobowiązań Subfunduszu Średni w okresie sprawozdawczym poziom środków pieniężnych utrzymywanych w celu zaspokojenia bieżących zobowiązań Subfunduszu wyniósł tyś. zł. 3) Ekwiwalenty środków pieniężnych w podziale na ich rodzaje Na dzień bilansowy nie wystąpiły ekwiwalenty środków pieniężnych.

18 Amplico Subfundusz Pieniężny Nota5 Ryzyka 1) Poziom obciążenia aktywów i zobowiązań subfunduszu ryzykiem stopy procentowej, w podziale na kategorie bilansowe, w tym: a) wskazanie aktywów obciążonych ryzykiem wartości godziwej wynikającym ze stopy procentowej Aktywami obciążonymi ryzykiem stopy procentowej w Subfunduszu są obligacje skarbowe, bony skarbowe oraz certyfikaty depozytowe. Ryzyko stopy procentowej jest określone poprzez czas trwania (duration) tej części przedmiotu lokat. Wartość tych instrumentów w portfelu wynosiła na dzień bilansowy tyś. zt. b) wskazanie aktywów obciążonych ryzykiem przepływów środków pieniężnych wynikającym ze stopy procentowej Subfundusz posiadał w swoim portfelu lokat na 31 grudnia 2009 roku obligacje o zmiennej stopie procentowej o wartości tyś. zł. 2) Poziom obciążenia aktywów i zobowiązań subfunduszu ryzykiem kredytowym, w podziale na kategorie bilansowe, w tym: a) kwoty odzwierciedlające maksymalne obciążenie ryzykiem kredytowym na dzień bilansowy w przypadku, gdyby strony transakcji nie wypełniały swoich obowiązków, przy czym w opisie nie uwzględnia się wartości godziwych dodatkowych zabezpieczeń Nie dotyczy b) wskazanie istniejących przypadków znaczącej koncentracji ryzyka kredytowego w poszczególnych kategoriach lokat Wartość portfela obligacji i bonów wyemitowanych przez Skarb Państwa wynosiła na dzień bilansowy tyś. zł. Ryzyko kredytowe skarbowych papierów wartościowych wynika z bieżącego ratingu Polski. Subfundusz posiadał w swoim portfelu lokat na 31 grudnia 2009 roku obligacje TVN o łącznej wartości tyś. zł oraz obligacje LUKASBANK o łącznej wartości tyś. zł. Ryzyko kredytowe obligacji komercyjnych wynika z bieżącego ratingu emitenta. Subfundusz posiadał w swoim portfelu lokat na 31 grudnia 2009 roku certyfikaty depozytowe AIG Bank Polska S.A. o łącznej wartości tyś. z). Ryzyko kredytowe certyfikatów depozytowych wynika z bieżącego ratingu emitenta 3) Poziom obciążenia aktywów i zobowiązań subfunduszu ryzykiem walutowym, ze wskazaniem przypadków znaczącej koncentracji ryzyka walutowego w poszczególnych kategoriach lokat Brak ryzyka walutowego. Nota6 Instrumenty pochodne W okresie sprawozdawczym Subfundusz nie dokonywał transakcji, których przedmiotem były instrumenty pochodne. Nota7 Transakcje przy zobowiązaniu się Subfunduszu lub drugiej strony do odkupu 1) Transakcje przy zobowiązaniu się drugiej strony do odkupu Na koniec okresu sprawozdawczego nie było transakcji przy zobowiązaniu się drugiej strony do odkupu. 2) Transakcje przy zobowiązaniu się Subfunduszu do odkupu Na koniec okresu sprawozdawczego nie było transakcji przy zobowiązaniu się Subfunduszu do odkupu. 3) Należności z tytułu papierów wartościowych pożyczonych od Subfunduszu w trybie przepisów rozporządzenia o pożyczkach papierów wartościowych. W okresie sprawozdawczym Subfundusz nie pożyczał od innych podmiotów papierów wartościowych. 4) Zobowiązania z tytułu papierów wartościowych pożyczonych przez subfundusz w trybie przepisów rozporządzenia o pożyczkach papierów wartościowych W okresie sprawozdawczym Subfundusz nie pożyczał innym podmiotom papierów wartościowych. Nota8 Kredyty i pożyczki 1) Informacje o zaciągniętych i wykorzystanych przez subfundusz kredytach i pożyczkach pieniężnych w kwocie stanowiącej, na dzień ich wykorzystania, więcej niż 1 % wartości aktywów subfunduszu. Na dzień bilansowy Subfundusz nie posiadał zaciągniętych kredytów lub pożyczek. 2) Informacje o udzielonych przez subfundusz pożyczkach pieniężnych w kwocie stanowiącej, na dzień ich udzielenia, więcej niż 1 % wartości aktywów subfunduszu Na dzień bilansowy Subfundusz nie posiadał udzielonych kredytów lub pożyczek. Nota9 Waluty i różnice kursowe W okresie sprawozdawczym Subfundusz nie posiadał pozycji walutowych. 10

19 Amplico Subfundusz Pieniężny Nota10 Dochody i ich dystrybucja (w tyś. zł) 1) Zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat, ujawniony odrębnie dla każdej z kategorii aktywów, według podziału przyjętego w bilansie subfunduszu Zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat bony skarbowe i pieniężne obligacje Suma ) Wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny aktywów, ujawniony odrębnie dla każdej z kategorii aktywów, według podziału przyjętego w bilansie subfunduszu. Wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat obligacje skarbowe Suma (1.448) (1.448) 81 (64) ) Wykaz wypłaconych przychodów ze zbycia lokat subfunduszu aktywów niepublicznych, w przekroju zbytych lokat subfunduszu z uwzględnieniem udziału w aktywach i aktywach netto w dniu wypłaty oraz wpływu, jaki wypłata przychodów miała na wartość aktywów i wartość aktywów netto subfunduszu Nie dotyczy. 4) Wypłacone dochody subfunduszu, w podziale na pozycje przychodów z lokat oraz zrealizowany zysk ze zbycia lokat Subfundusz zgodnie ze statutem nie dokonuje wypłat z dochodów. Nota11 Koszty Subfunduszu 1) Koszty pokrywane przez towarzystwo w podziale według rodzajów co najmniej w zakresie przedstawionym w pozycji II. rachunku wyniku z operacji Nie dotyczy. 2) Koszty subfunduszu aktywów niepublicznych związane bezpośrednio ze zbytymi lokatami, w przekroju zbytych lokat co najmniej w zakresie przedstawionym w pozycji II. rachunku wyniku z operacji Nie dotyczy. 3) Wynagrodzenie dla towarzystwa z wyodrębnieniem części zmiennej, uzależnionej od wyników subfunduszu Wynagrodzenie Towarzystwa w okresie sprawozdawczym wyniosło 624 tyś. zł. Wynagrodzenie Towarzystwa nie jest uzależnione od wyników Subfunduszu. Nota12 Dane porównawcze o jednostkach uczestnictwa 1) Wartość aktywów netto na koniec roku obrotowego za trzy ostatnie lata obrotowe: Wartość aktywów netto na koniec 2007 roku tyś. zł. Wartość aktywów netto na koniec 2008 roku tyś. zł. Wartość aktywów netto na koniec 2009 roku tyś. zł. 2) Wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa albo na poszczególne kategorie jednostek uczestnictwa na koniec roku obrotowego za trzy ostatnie lata obrotowe. Wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa na koniec 2007 roku: Kategorii A 11,03 zł, Kategorii l 11,20 zł. Wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa na koniec 2008 roku: Kategorii A 11,45 zł, Kategorii l 11,62 zł. Wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa na koniec 2009 roku: Kategorii A 12,24, zł, Kategorii l 12,42 zł Warszawa, 20 kwietnia 2010 roku 11

20 Amplico Subfundusz Pieniężny Informacja dodatkowa od 1 stycznia do 31 grudnia 2009 roku 1. Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres sprawozdawczy Nie wystąpiły. 2. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzgiędnionych w sprawozdaniu finansowym Nie wystąpiły. 3. Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i w porównywalnych danych finansowych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi Nie dotyczy. 4. Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową płynność oraz wynik z operacji i rentowność Subfunduszu Nie wystąpiły. 5. W przypadku niepewności co do możliwości kontynuowania działalności opis tych niepewności Nie dotyczy. 6. Inne informacje niż wskazane w sprawozdaniu finansowym, które mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej, wyniku z operacji Subfunduszu i ich zmian Nie dotyczy. Warszawa, 20 kwietnia 2010 roku 12

21

22 Deutsche Bank Polska SA Warszawa, dn. 20 kwietnia 2010 r. OŚWIADCZENIE DEPOZYTARIUSZA Działając stosownie do dyspozycji 37 ust. l pkt.2) rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 24 grudnia 2007 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych Deutsche Bank Polska S.A. jako Depozytariusz dla AMPLICO Subfunduszu Pieniężnego (zwanego dalej subfunduszem) będącego wydzielonym subfunduszem AMPLICO FIO Parasol Krajowy (na dzień 31 grudnia 2009 r. działającego pod nazwą Amplico Fundusz Inwestycyjny Otwarty Pieniężny), oświadcza, że dane dotyczące stanów aktywów zapisanych na rachunkach pieniężnych i rachunkach papierów wartościowych, jak też pożytków z nich wynikających przedstawionych w sprawozdaniu finansowym Subfunduszu za okres od r. do r. są zgodne ze stanem faktycznym. Deutsche Bank Polska S.A. Piotr Żaczek Prokurent Bartłomiej Polewczyk Pełnomocnik

23

24 Amplico Fundusz Inwestycyjny Otwarty Parasol Krajowy Amplico Subfundusz Pieniężny Raport niezależnego biegłego rewidenta z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2009 r.

25 Raport niezależnego biegłego rewidenta z badania sprawozdania finansowego Dla Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej Amplico Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. Niniejszy raport zawiera 10 kolejno ponumerowanych stron i składa się z następujących części: Strona I. Ogólna charakterystyka Subfunduszu... 1 II. Informacje dotyczące przeprowadzonego badania... 3 III. Charakterystyka wyników i sytuacji finansowej jednostki... 4 IV. Charakterystyka wybranych pozycji sprawozdania finansowego... 5 V. Stwierdzenia niezależnego biegłego rewidenta... 8 VI. Informacje i uwagi końcowe... 10

26 Amplico Fundusz Inwestycyjny Otwarty Parasol Krajowy Amplico Subfundusz Pieniężny Raport niezależnego biegłego rewidenta z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2009 r. l. Ogólna charakterystyka Subfunduszu (a) (b) Komisja Papierów Wartościowych i Giełd decyzją nr DFI/W/403225/511636/05 z dnia 21 marca 2005 r. udzieliła zezwolenia na utworzenie AIG Funduszu Inwestycyjnego Otwartego Rynku Pieniężnego (zwanego dalej Funduszem"). Fundusz rozpoczął działalność dnia 15 kwietnia 2005 r. i był otwartym funduszem inwestycyjnym, wpisanym do Rejestru Funduszy Inwestycyjnych prowadzonego przez Sąd Okręgowy w Warszawie pod numerem RFI 186 dnia 15 kwietnia 2005 r. Od dnia 21 listopada 2006 r, w związku ze zmianą Statutu, Fundusz działał pod nazwą AIG Fundusz Inwestycyjny Otwarty Pieniężny, a od dnia 14 września 2009 r. pod nazwą Amplico Fundusz Inwestycyjny Otwarty Pieniężny. W dniu 11 lutego 2010 roku Amplico Fundusz Inwestycyjny Otwarty Pieniężny został przekształcony w AIG Subfundusz Pieniężny wydzielony w ramach AIG Funduszu Inwestycyjnego Otwartego Parasol Krajowy ( Fundusz") na podstawie decyzji Komisji Nadzoru Finansowego (KNF) nr DFL/4032/39/17/08/09A/I/U/2581/AP z dnia 15 września 2009 roku. Fundusz został zarejestrowany w rejestrze funduszy inwestycyjnych w dniu 11 lutego 2010 roku pod numerem RFi 263. Od dnia 1 marca 2010 roku Subfundusz działa pod nazwą Amplico Subfundusz Pieniężny i jest wydzielony w ramach Amplico Funduszu Inwestycyjnego Otwartego Parasol Krajowy. W badanym okresie dla celów rozliczeń z tytułu podatków Subfundusz posiadał nadany dnia 28 kwietnia 2005 r. numer NIP , a dla celów statystycznych otrzymany dnia 25 lipca 2006 r. numer REGON Po przekształceniu w Subfundusz, będący wydzielonym subfunduszem Amplico Funduszu Inwestycyjnego Otwartego Parasol Krajowy, Funduszowi nadano dnia 26 lutego 2010 r. numer NIP oraz dnia 14 kwietnia 2010 r. numer REGON (c) Przedmiotem działalności Subfunduszu jest lokowanie środków pieniężnych wpłaconych przez uczestników Subfunduszu w celu zapewnienia wzrostu ich wartości. Subfundusz działa w oparciu o Ustawę z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. z 2004 r. nr 146, póz. 1546, z późniejszymi zmianami) oraz na podstawie Statutu zatwierdzonego przez Komisję Papierów Wartościowych i Giełd (KPWiG) w dniu 21 marca 2005 r. wraz z późniejszymi zmianami. Statut został opublikowany na stronie internetowej dnia 29 kwietnia 2005 r. Po przekształceniu Subfundusz działa w oparciu o Statut zatwierdzony przez KNF w dniu 15 września 2009 r. wraz z późniejszymi zmianami. (d) Celem inwestycyjnym Subfunduszu jest wzrost wartości jego aktywów w wyniku wzrostu wartości lokat. Cel inwestycyjny Subfunduszu jest realizowany poprzez inwestowanie środków w instrumenty rynku pieniężnego denominowane w walucie polskiej, dłużne papiery wartościowe lub depozyty bankowe.

27 Amplico Fundusz Inwestycyjny Otwarty Parasol Krajowy Amplico Subfundusz Pieniężny Raport niezależnego biegłego rewidenta z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2009 r. l. Ogólna charakterystyka Subfunduszu (cd.) (e) Subfunduszem zarządza Amplico Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. ( Spółka", Towarzystwo") z siedzibą w Warszawie przy ul. Przemysłowej 26. Jedynym akcjonariuszem Towarzystwa jest Amplico Life Pierwsze Amerykańsko Polskie Towarzystwo Ubezpieczeń na Życie i Reasekuracji S.A. Towarzystwo rozpoczęło działalność w 2004 r. Akt założycielski Towarzystwa sporządzono w formie aktu notarialnego w Kancelarii Notarialnej notariusza Leszka Zabielskiego w Warszawie w dniu 4 listopada 2003 r. i zarejestrowano w Rep. Nr 11339/ W dniu 3 grudnia 2003 r. Sąd Rejonowy w Warszawie XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał wpisu Towarzystwa do Rejestru Przedsiębiorców pod numerem KRS (f) Kapitał zakładowy Towarzystwa na dzień 31 grudnia 2009 r. wynosił tyś. zł i składał się z akcji o wartości nominalnej 100 zł każda. (g) (h) (i) (j) W roku obrotowym członkami Zarządu Towarzystwa byli: Krzysztof Stupnicki Prezes Zarządu Jacek Mosiński Członek Zarządu Beata Artemska Członek Zarządu Od dnia 23 marca 2010 r. Rada Nadzorcza powołała na członka Zarządu pana Rafała Suchan. Obowiązki zarządzającego Subfunduszem pełni Jacek Mosiński. Funkcję Depozytariusza Funduszu sprawował Deutsche Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie przy Al. Armii Ludowej 26. Jednostkami powiązanymi z Towarzystwem są: Amplico Life S.A. jednostka dominująca oraz spółki należące do Grupy kapitałowej jednostki dominującej w stosunku do Towarzystwa. (k) (l) Subfundusz oferuje 4 kategorie jednostek uczestnictwa: jednostki typu A zbywane bez ograniczeń, jednostki typu B zbywane bez ograniczeń w ramach Programów Systematycznego Oszczędzania, jednostki typu E zbywane bez ograniczeń w ramach Pracowniczych Programów Emerytalnych, jednostki typu l zbywane bez ograniczeń w ramach rachunku IKE. Na dzień bilansowy na rachunkach uczestników Subfunduszu znajdowało się ,41 jednostek uczestnictwa typu A oraz 9.739,65 jednostek typu l. Nie występowały jednostki typu B oraz E. Wartość jednostki uczestnictwa kategorii A na 31 grudnia 2009 r. wynosiła 12,24 zł, natomiast wartość jednostki kategorii l wynosiła 12,42 zł. PRKMflfrHOUsE@OPERS l