Skr6cone 616droczne sprawozdanie finansowe Przedsiebiorstwa Instalacii Przemvslowvch..INSTAL - LUBLIN" S.A. w Lublinie

Transkrypt

1 Skr6cone 616droczne sprawozdanie finansowe Przedsiebiorstwa Instalacii Przemvslowvch..INSTAL - LUBLIN" S.A. w Lublinie slgocone sroc[oczne sprawozoarue AKTYWA tuacu Inansowena ozlen JU.uo-luuvr.lw Na dzi f Na dziei Na dziei r, 31, r ,2008r. l. AKTYWA TRWALE r4 8l; t4 86', Watosci niemalerialne 228 Rzeczowe aldnva trwate _215l lt4 339: NaleinoSci dlueoterminowe 20: Inwestvcie dlugoterminowe 913( ( 9 l2c dhsoterninowe aktywa tinansowe LO 59 A.kwwa z ttlllu odroczoneso podatku dochodoweso 1 89i II ITKTYWA OBROTOWE i l \aleznosci kdtkoterminowe z Alulu dostaw i uslus 1418( nwestvcie k6tloteminowe 49 )ozostale naleaosci 26) lrodki oieniezne i ich ekwiwalenty 67( ( {ktvwa trwale Drzealaczone do sprz dazy I 84( 1',713 9) {KTYWA RAZEM 3448t 413l 37 3',74 Na dzief Na dziei Na dzien PASYWA r r r. I. KAPITAL WLASNY l0 53t 983! Kabital podstawowy l '7: 601: '7 473 c Kaoiial z aktualizacii {.vccnv 9 47( : Zvsk (strata) z lat ubieslvch c, zvsk fstaxa) netto \ 366 ll. IOBOWIAZA\IA I REZERWY \A ZOBOWIAZANI4 1227t Rczerwv na zobowi6zani! : lezerwa z MLLIU odroczoneeo Dodatku dochodoweso ) ) Rezerwa na Swiadczenia omorylalne ipodobne dlusolerminowa 22t 251 l3l l9l t 3 3t2 318) 2', 2( 1t kdtkotcrminowa i Zobowiazania dluqotelminoryc 0 2: Zoborriazania kr6tkoterminowe t 2t 42: Zobowiazania z tvtulu dostaw i uslus t 31r t7 t2t Zobowiazania z t!'tulu wyna$odzcri 24: I ! Pozostale zobowiazania 1364 t i PASYWA RAZEM 3448t 4l (*

2 Skrdcone Sr6droczne sprawozdanie z calkowitych dochod6w za okres od 0l do r. uklad kalkul w tvs. zl Za okr s Za okres Za okrcs Za okres Wyszczeg6lnionie , ! ,06, ,06, D ziiln lfi o i t k o n ty fi u o h' a n u Pr4chod) neno 7e spr/edaz) produlnow, row,rrow i mdrerialow t3 605 Koszty sprzedanvch produkx6w. towar6w i material6w tl 1,26 Zvsk (strata) brutto ze sdrzedazv Koszty sprzedazv Kosz8 os6lneso zarzqdu t ZYsk (strata) ze sdrzedait Pozostale Drzvchodv odencvin Pozostale koszty operacyine Zysk (stlats) z dziahlnosci oderrcvinei ll Przvchodv finansowe Koszty finansowe 2', ',7 Zysk (strata) plzed opodatkowaniem Podalek dochodowv Dodatek dochodowy biezacy Dodatek dochodowv odroczony Zysk (strata) netto z dzialalnoici kontynuowanei I D zia la ln o i ( za tt ie. h a n.l u U Z-vsk (strata) netto na dzialalnosci zariechanei Zrsk (sirata) netto lnne calkowite dochodv 0 - skulki wyceny aktyw6w finansowych dostapnych do sprzeda?y skutki aktualizacii mriatku rrrvaleao 0 0 lnnc calkoryite dochody (netto) Calkowite dochodv osdlen I zvskfstrata) netto na iedna akcie (w zvsr. na i dna akcie) , ll Z dzialalnosci kontvnuowanei i zaniechanei I Z dzialahosci kontvnuow.nei ,03 0,22 0,1 t o Skrdcone Srddroczne sprawozdanie ze zmian w kapitale lvlasnym za okres od do r. (w tvs. zt Za okres Za okres Za okres Wyszczeg6lnienie r , , KaDital wlasn] na Doczatek okresu (BO) l0 s ss8 - zmiany plzyjatych zasad (polityki) uchunkowosci ikorygowarie bled6w 0 I KaDilal wl.snv na poczatek okresu (BO), po korektacll a KaDilal Dodsttwo$g na Doczatek okresu s - emisiaakcii KaDital Dodstawowv na konicc ol\resu KaDital zadasony na ooczitek okresu zwiekszenie ( z t\tulu) 7 4', akcie Dowvzei wartosci nomrnalnei podzial zvsku (ustawowo) aktualizacia sdrzedanvch 5r odk6w trwalych tl znnieiszenio (z Wtrlu) 0 208J <r.'.atk^

3 z lat Kanitel zrnasowv na koniec okr su 741J 0 0 KnDitalz aklualizacii $\cenr na Doczalckohresu zwiekszenie (z tvtulu) zmnieisz nie (z tvtulu) 0 0 sdrzedaz fodkdw hwahch ll 0 0 KaDital z sktualizacii nrcenv na koniec okresu Zvsk (strrto) z lat llbieslvch na Doczatek okresr -s Zvsk z lst ubieslvch na Doczatel( okresu 20s9 4 63' zwiekszenie fz tvtulu) ' zmnieiszenie (z Mulu) '/ 4631 Dokrvcie siratv z lal ubieekch I Drzeniesienie na kaoita{ zadasowv t Zvskz lat ubieslvch na koniec ol(resu Strata z lat ubieelvch na Doczatek okresu zwiekszeni (z h'tulu) zmnieiszenie (z tr4ulu) I ', Dokrycie srrar z lat ubicsltch z I'apilatu ADasowego Dokwcie straw z lat ubi sly h I ' Strata z lat ubieqlych ra koniec okresu Zvsk (strata) z lat ubieelych na koniec okr s! Wynikretto I zvsk nctto 2059 I II. KaDilal\ylasny nr koniec okresu (BZ) l Ill. Krpital wlasny, po uwzglpdnieniu proponownnego podzislu zvsku (Dokrvcia stratv) l0 532 Sk6cone (r6droczne sprawozdanie z pzeplyw6w pieniqznych za okes od do r. lmetoda posrednial (w tys Za okr s Za okres Wyszczeg6lnienie 0r , frzeolv\r.\ Srodk6w pieniernlch r dzitlalnosci operac) inei Zvsk (strnta) Drzed opodetl(owaniem Korektv rtzem Zvsk; Gtraty) z atulu r6aic kursowych Odsetkii udzialy w zyskach (dy\aidendy) 0 0 Zvsk (strata) z dzialalnosci inwestvcvinei zmiana stanu rezerw -' Zmiana stanu zapasow Zmiana stanu njleznosci En-a stanu zobowiqzan krdtkoxemnrowyoh, z \tyjqtki nr pozyczek ',71 Zmiana stanu Dozostalych aktyw6w 25 Zaplacony podatek dochodoly 0 Przrplywy Dienigzne netto z dzialalnosci operacyjnej PrzeDlvwv Srodk6w pienieznych z dzialalnoicinwestycyincj 138 Zb\cie $ados.i niemateri:rlnlch ofar f/cc/olllch dkr) so$ Iryqb!! Zbyc xl'tywow fi nrnsowlch 4.)

4 449 Nabycie warlosci niematerialnych omz rzeczowych aktyw6w liwalvch I't Inne wydatkinwestycyjne t92 1l Przeplvwy pienigrno netto z dzialalnosci inryestvcvinei lt Przeplywy Srodk6w pienifrnych zdzialalnosci finansowei Wptywy 0 0 -'l?bvy n tto z emisii akcji i innych instrumenr6w kapitatorwch 0 0 Wydatki 53 - platnosci zobowiqzafi z tytutu undw leasjngu finansoweqo Prz plywy pieniezne n tto z dzialalnosci finansowei -53 Przeplywy pieniezne netto, razem) 462 -l o23 Bilunsowa zmiatra stanu lrodk6w Dienieznvch. w tvm: 462 -r n23 Srodki DienieZne na Doczatek okresu 20a I 283 Srodki pienigzne na koniec okresu ( F+/'D). w tvm: o ograniczonei mozuwosci dysponowania Dodatkowe informacie i obia6nienia I. Informacje o Sp6lce 1. Przedsiqbiorstwo Instalacji Pzemyslowych,,INSTAL-LUBLIN" S.A. z siedzib4 w Lublinie pzy ul. L, Herc 9 zaxejestowane jest w Sqdzie Rejonowym w Lublinie, XI Wydzial Gospodarczy Krajowego Rejestru S4dowego pod nr KRS Podstawowy przedmiot dziala.lno3ci Sp6lki,,INSTAL-LUBLIN" S.A. to wykonywa.nie instalacji cantralnego ogrzewania i wentylacyjnych PKD , oraz wykonywanie instalacji wodno-hydmulicznych PKD B. 2. Rokiem obrachunkowym dla Sp6lki jest rok kalendarzoray. Czas trwania dzialalno6ci Sp6lki jest nieograniczony. 3. Sprawozdanie finansowe sporz4dzono za okes od do r., dane por6wnywalne za okres od do r. oraz za okres do r. 4. Niniejsze sprawozdanie finansowe zostalo zatwietdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarz4d Sp6lki dnia r. 5. Sklad osobowy Zarzedu oraz Rady Nadzorczej na dziea r. Sklad Zarzqdu PrezesZavqdu - Wiceprezes -Czlonek Zarz4du - Jan Makowski Pioh Ciompa <u^c_-*yt)

5 Rada Nadzorcza Dawid Sukacz Adam Stolarz Gzegorz Kubica Michal StEpniewski Jan Duda Uchwalq XXII ZWZA w 18/09 z &na r. odwolano ze skladu Radv Nadzorczei Adama Konopke. Pan Grzegorz Golec olaz Pan Piotr Kamelita zlozyli rczygnacie w zwi4zku z tym uzupelniono sklad Rady. Uchwalq XXII ZWZA ttt 19/09 z &na t. powolano do skladu Rady Nadzorczej Adama Stolarza, Michala Stqpniewskiego i Jana Dudq 6. Sprawozdanie finansowe nie zawiera danych lacznych, Sp6lka nie posiada wewngtrznych jednostek organizacyjnych samodzielnie sporzqdzaj4cych sprawozdanie finansowe, 7. Sp6lka nie jest jednostkq dominujqcq lub zracz4cym inwestorem i nie sporz4dza skonsolidowanego sprawozdania fi nansowego. 8. W okresie objqtym sprawozdaniem finansowym nie wyst@ilo polqczenie. 9. Sprawozdanie finansowe sporz4dzorro ptzy zalozeni\ kontynuowania dzialalnosci gospodarczej. 10. Sprawozdani finansowe podlegalo pvekszlalceniu w celu zapewnicnia por6wnlwalno3ci i zostalo pzedstawione w pkt.19 wybranych danych obiasniai4cych. II. Opis zastosowanych zasad rachunkowo6ci l. Sr6droczne sk6aone spmwozdanie finansowe Sp6lki na dzien r. jest zgodne z MiQdzynarodowym Standardem Rachuntowoici nr 34. W Sr6drocznym sprawozdaliu finansowym Sp6lka zastosowala te same zasady (politykq) rachunkowosci i metody wyceny, kt6r9 stosowala w ostatnim roczn).rn sprawozdaniu finansowym. Plezentowane spmwozdade finansowe zetelnio psedstawia sytuacje finanso\q Sp6lki, wyniki finansowe z dzialalnodci przeplywy Srodk6w pieniqznych. Sp6lka do sporz4dzonego sprawozdania finansowego nie stosowala opublikowanych Miqdzynarodowych Standard6w Rachunkowodci / Migdzynarodowych Standaxd6w Sprawozdawczo6ci Finansowej (dalej MSR / MSSF) i interyretacji (dalej KIMSF) opracowanych przgz Komitet ds. Interyretacji MiQdzynalodowej Spnwozdawczosci Finansowej (lntemational Financial Repoding Committee -IFRIC) przed dniami bilansowymi, tj r., a kt6rych termin wojscia w zycie przypadal po dacie, na kt6rq sporzqdzono sprawozdania finaffowe, tj. I ll Zniany do MSSF 2 -,,Platnosci w formie akcji", zostaly wydane r. i ma zastosowanie do okes6w rocznych rozpoczynajqcych sie r. Zmlany dotyczq

6 platnosci w fomie akcji - uwzglqdnienia warunt<6w innych ni2 warunki nabycia upra\a,nie6 i zasady anulowania I rozhczawa uprawniei. Zmiana nie ma zastosowania do dzialalnojci Sp61ki, w zwi4zku z powyzszym nie wywofuje skutk6w finansowych i nie raplywa na prezentacjq danych zawartych w sprawozdaniach finansowych, 2/ Zmiany do: MSR 32 -,,"Instmrnenty finansowe: prezentacja" i MSR 1,,Prezentacja sprawozdaf finansowych", wydane roku i maj4 zastosowanie do okes6w rocznych rozpoozynaj4cych sie Zmlany dotyczq instrument6w finansowych z opcj4 speedazy wedlug waftogci godziwej omz zobowi4zai powstajqcych w momencie likwidacji. Zmiany nie maj4 zastosowania do dzialalnodci Sp6lki, w zwi4zku zporyi.szp nie wywoluje skutk6w finansowych i nie wplywaj4 na prezeniacjq danych zawartych w sprawozdaniach fi nansowych. 3/ Zmiany MSSF 3.,,Polqczenia jednostek gospodarczych" i MSR 27,,Skonsolidowane ijednostkowe sprawozdania finansowe", wydane roku, maj4 zastosowanie do okres6w rocznych rozpoczynaj{cych sie od r., mozliwe jest wczesniejsze zastosowanie mian. Zmiany dotycz4 ujmowania nabycia i pol4czenia jednostek gospodarczych. Zmiana nie ma zastosowania do dzialalnodci Sp61ki, w zwi4zku zpowyi.szym nie wywoluje skutk6w finansowych i nie wplywa na prezentacjq danych zawartych w sprawozdaniach finansowych. 4/ KIMSF 14 -,,MSR 19 Limit wyceny aktyw6w z qtulu okre5lonych Swiadczef, minimalne wymogi linansowe oraz ich wzajemne zaleznoici". Data publikacji r., zatwietdzo\a w UE w dniu r., majaca zastosowarie dla okres6w rocznych rozpoczynajqcych sie r. Interpretacja ma zastosowanie do wyceny akt)'w6w z t).tulu oke6lonych Swiadczei po okresie zatrudnienia oraz pozostalych dlugotenninowych program6w oke6lonych Swiadczei. Sp6lka nie stosuje programu Swiadczerl pmcowniczych, w zwi4zku powyzszym KIMSF 14 nie wywoluje skutk6w finansowych w Sp6lce i nie rplywa na prezentacjq danych zawarlych w spnwozdaniach finansowych. 5/ MSR 39 -,,lnshumenty fuansowe - ujmowanie i wycena". Zmiany precyzuj4 zastosowanie istlliejqcych zasad ustalania czy okreglone ryzyko lub czqsci przeplyw6w pieniq2nych mog4 zostai wyznaczone, jako zabezpieczane, Podczas wyznaczania powiqzania zabezpieczaj4cego powimo byi mozliwe wyodrqbnienie oraz wiarygodna wycena ryzyka lub czqdci pzepl'.!v6w pienip2nych. Data wej6cia $' zycie r. Zmiany do MSR 39 nie wywolujq skutk6w finansowych i nie maj4 wplywu na prezentacjq sprawozdai finansowych, poniewaz Sp6lka nie stosuje rachunkowosci z,abezpieczea. 6/ KIMSF 9 oraz MSR 39,,Wbudowane instrumenty pochodne". Zmiany wymagaje, aby jednostka dokonala oceny czy wbudowany inshument fidansowy powinien zostad oddzielony od umowy zasadniczej w momenoie, gdy jednostl dokonuje przekwalifikowania hybrydowego (lqcznego) aktywa finansowego z kategorii wycenianych w wartosci godziwej pruez w:ynik finansowy. Ocena ta powima zostai dokonana w oparciu o warunki obowi4zuj4ce w p62niejszej z dw6ch da1: - gdy jednostka staje siq po raz pierwszy stronq umowy; i- gdy do waxurk6w umowy wprowadzono zmiany, kt6re w spos6b znaczacy modyfikuja przeplywy pieniqzne, kt6re bylyby wymagane zgodnie z umowa Jezeli jednostka niejest w stanie ustalii odrqbl e wafiosci godziwej wbrdowanego instrumentu pochodnego, kt6ry zostalby wyodrqbniony w momencie przekwalifikowania z kategodi wycenianej w watosci godziwej pzez wydik finansowy, w6wczas pzekrvalifikowanie nie jest mozliwe i caly hybrydowy (l4czny) instrument finansowy powinien nadal byd wyceniany w warto$ci godziwej przez wynik finansowy. Data wej6cia w zycie dla okes6w rozpoczynaj4cych siq w dniu 30.06,2009r. i p6iniejszych, Zmiarar,je ma 1rypl]a\u na sprawozdanie finansowe Sp6lki. < 4/>x"

7 7/ KIMSF 17,,Wydanie udzialowcom akty$76w niepieniqznych,'. Interpretacja dotyczy wydania udzialowcom dywidendy w formie aktyw6w niepieniqznych. Zgodnie z interyretacj4 zobowiqzanie do wyplaty dywidendy powinno zosta6 tozpozr\al7e w momencie, kiedy d1'widenda zoslala w odpowiedni spos6b uchwalona i nie lezy juz w gestii sp6lki. Zobowrqzania, o ktdrych mowa powyzej se wyceniane w wafiosci godziwej aktyw6w, kt6re maja zostai wydane. Wafto36 bilansowa zobowi4zania z tylulu dlridendy powinna zostai rtyceniana na kaidy dziei bilansowy. Zmiany wafiosci bilansowej powinny by6 ujmou/ane w kapitale, jako korekta wartosci dywidendy. W momencie wyplaty dywidendy, ewentualnie powstala r62nica miqdzy wartogciq bilansow4 wydanych aktyw6w oraz wartosci4 bilansow4 zobo\niqzai powinny byi ujqte w sprawozdaniu z calkowitych dochod6w. Data wejicia w zycie t. IntelpretacjQ stosuje siq prospektywnie, nie bgdzie mia,la wltywu na sprawozdania frnansowe za okesy jej pierwszcgo zastosowania, ponadto interpretacja dotyczy ptzyst,tryah dywidend, o kt6rych decyduje zarz4dlwalne zgromadzenie, nie jest mozliwe ustalenie z g6ryjej wplywu na sprawozdania finansowe. 8/ KMSF 18 -,,Aktywa otzymane od odbiorc6w". Opublikowana w dniu r. oraz obowi4zuj4ca prospektywnie do tra.nsalrcji maj4cych miejsce po dniu 30, r. Interyretacja dotyczy um6w, na podstawie, kt6rychjednostka otrzymuje od swojeg odbiorcy rzeczowe aktywa trwale, kt6re nastqpnie u2ywa albo w celu przylgczenia klienta do sieci albo, aby umozliwii mu ci4gly dostqp do d6br lub uslug lub w obu tych celach. Interpretacja dotyczy r6wnie2 ur6w, na podstawie, kt6rych jednostka otrzymuje od odbiorcy Srodki pieniqzne, a Srodki t9 zostan4 Wzeznaczor\e na wytworzenie lub nabycie skladnika rzeczorych akty$'6w trwalych. Jednostka otrzymuj4ca srodki rozpoznaje skladnik aktywdw trwalych, jezeli spelnia on definicjq aktywa. Drugosto.nie rozpozrlaje siq przychody. Moment rozpoznania plzychod6w jest zalezny od szczeg6lowych fakt6w i okolicznosci zawartej umowy. Powyzsza interpretacja nie ma zastosowania do sprawozdania finansowego, poniewaz Sp6lka nie otzymuje Srodkdw trwalych od swoich odbiorc6w. 9/ MSSF I (zmiana)-,,zastosowanie Migdzynarodowych Standard6w Sprawozdawczorici Finansowej po raz pierwszy" - opublikowany t. Dokonano reorganizacji tredci i przesunipcia licznych w tym standardzie wyjatk6w i zwolniei do zal4cznik6w. Standard w]'rnagany jest pzy sporz4dzaniu pierwszego sprawozdania finansowego zgodnego z MSSF dla okes6w rocznych poazqwszy od r. 10/ KIMSF 15 -,,Umowy o budowq ni ruchomo6ci" - opublikowany r., obowi4zuje w odniesieniu do rocznych sprawozdai finansowych za okesy rozpocz;,naj4ce sig r. - okresla, czy dana umowa o uslugg budowlan4 nieruchornosci wchodzi w zakrcs MSR 11,,Umowy o uslugg budowlan{' lub MSR 18,,Przychody" oraz okre6la, kiedy nale2y ujmowai przychody z budowy nieruchomogci. KIMSF 15 zawiera r6wniez dodatkowe w)'tyczde dotycz4ce odr62niania un6w o budowq od innych um6w dotyczqcych budowy nieruchomosci, kazda umowa dotycz4ca budowy nieruchomosci $ymaga dokladnej analizy umo2liwiajqcej podjgoie decyzji, czy nalezy tozliczat zgodnie z MSR 11, czy z MSR 18. Interpretacja ta w najwiqkazym stopniu dotyczy jednostek prowadzacych budowq lokali rnieszkalnych \a sprzedaz. W przypadku um6w wchodz4cych w zakres MSR 18 i dotyczecych dostaw towa-r6w interpretacja wprcwadza now4 koncepcjq - dopuszcza stosowanie klyteri6w ujmowania przychodu okre3lonych w MSR 18 w spos6b ci4gly r6wnolegle z postqpem pmc, W takim peypadku przych6d ujmuje siq przez odniesienie do stopnia zaawansowania budowy, psy zastosowaniu metody stopnia zaawansowania umowy o uslugq budowla.na

8 11/ KIMSF 16 -,, Zabezpleczenie inwestycji netto w jednostce zagranicznej,, - opublikowany w dniu &., obowiqguje w odniesieniu do okres6w rocznych rozpoczynaj4cych siq po dniu r. Interyrctacja okegla jakie ryzyko walutowe kwalifikuje siq do zabezpieczeila i jalg kwota moae byt zabet,pieczana, w jakich podmiotach w Grupie moze byd utrzymywary instument zabezpieazany, czy zastosowana metoda konsolidacji wplywa na efektywnosi zabezpleczetia, mozliw4 fomg instrumentu zabezpieczategoraz wa.ito6ci, kt6re mog4 zostad przekwalifikowane z kapitalu wlasnego do sprawozdania z calkowitych dochod6\i' w momencie zbycia udzial6w w podmiocie zagranicznln. Interpretacja nie ma wplywu na sprawozdanie finansowe, poniewaz Sp6lka nie posiada udzial6w w jednostkach zagtanraal. l2l MSR 27 -,,Skonsolidowane i jednosd(owe sprawozdania finansowe,' - opublikowany w dniu r., obowi4zujo w odniesieniu do okres6w sprawozdawczych rozpoczynaj4cych sie r. lub po tej dacie. Standard okre6la, i2 zmiany w udzialach jednostki dominujqcej w sp6lce zaleznej, niepowodujecej utaty kontroli, rozliczane s4 w kapitale wlasnyn jako llansakcje z wlascicielami pelni4cymi funkcje wlajcicielskie. przy takich transakcjach nie ujmuje siq wyniku frnansowego ani nie dokonuje przeszacovr'ania wartosci firmy. Wszelkie r62nice miqdzy zmian4 udzialdw niesprawuj4cych kontroli, a wartoicie godziw4 wyplaconego lub otrzymanego wynagrodzenia u1mowane se bezposrednio w kapitale wlasnym i przlpisywane wlascicielom jednostki dominuj4cej. Znraiy poryi,szego standardu nie maj4 wplywu na sprawozdanie finansowe, ponie\ra2 Spdlka nie jest jednostk4 dominuj4c4 i nie posiadajednostek zaleznych Nhiejsze sprawozdanie zostalo sporzqdzone w oparciu o zasadq kosztu historycznego, z wyjqtkiem nieruchomoici inwestycyjnych, aktyw6w finansowych, k16re s4 wyceniane wedlug watolci godziwej. Walut4 funlcjonaln4 i walut4 prezentacji wszystldch pozyc.ji sprawozdania finansowego jest PLN. Sprawozdanie finansowe i wszystkie dane objasniaj4ce podawane s4w PLN. Transakcje wyrazone w walutach obcych ptzeliczarrc sa na zlote polskie przy zastosowaniu kursu obowi4zuj4cego w dniu zawarcia transal(cji, W przypadku koniecznosci zastosowania zaok4glef zostaly one wykonane wedlug zasad ogdlnych. Szacunki ksiqgow Sporz4dzenie sprawozdan finansowych wymaga od Zarzqd,J 'Jzycia pewnych szacunk6w iprzyjecia zalozei, co do przyszlych zdaneh, kl6te mog4 wywierai wplyw na wartoii aktywdw i zobowiqzaf w biez4cych i przyszlych sprawozdaniach finansowych. Szacunki i zalozenia podlegaiq oi4glej ocenie, oparte s4 na najlepszej wiedzy Zarcqd), doiwiadczeniach historycznych i oczekiwaniach, co do peyszlych zdarzei, kt&e w danej sytuacji wydaj4 sie uzasadnione. Niemniejednak mog4 one zawierac pewien margines blqdu i Eeczywiste wyniki mog4 siq r6zni6 od pzewidywanych. 5. Sprawozdawczoidolyczqca scgment6w Segment branzowy to dajqcy sig wyodrqbnii obszarjednostki gospodarczej, w ramach, kt6rego nastqpuje dystybucja towar6w lub iwiadczenie uslug, kt6ry podlega ryzykom i charakteryzuje sie zwrotom z poniesionych naklad6w innym niz pozostale segmenty branzov,,e. Podstawowym podzialem na segmenty jest podzial na segmenty branzowe. Segmentem brariowym jest segment uslug budowlanych. Przychody segment6w s4 przychodami od

9 klient6w zewnqtrznych daj4cymi siq prz)?orzqdkowado danego segmentu. Do pzychod6w nie zaliczono : przychod6w finansowych oraz zysk6w ze sprzedazy inwestycji. Koszty segmentu s4 kosztami sprzedazy klientom zewnqtrznym, kt6re wynikaj4 z dzialalnosci operacyjnei danego segmentu w okreslonym Srodowisku ekonomicznym przy okre6lonyrn poziomie ryzyka. Do koszt6w segmentu nie zalicza siet strat na spzedazy inwestycji oraz obciqzeil z tytulu podatku dochodowego. Wynik operacyjny jest r62nic4 migdzy przychodami a kosztami segmentu. Informacje dotyczqce gl6wnych klient6w - kryterium ujawniania informacji o gl6wnych klientach starowi 10 lub wiqcej prccent lecalych przychoddw uzyskanych od danego klienta (bez _ujawniania tozsamosci gl6$nego ldienta) oraz wskazuje segment wykazuj4cy te przycnooy. Segment geograficzny to dajgcy siq wyodrqbnid obszar jednostki gospodarczej, w ramach, kt6rego nastgpuje dystrybucja towar6w lub Swiadczenie uslug w okreslonym Srodowisku geograficznym, kt6ry podlega ryzykom i charakteryzuje siq zwrotom z poniesionych naldad6w odmiennych od tych, kt6re sq wlasciwe dla innych obszar6w dzialajqcych w r6znych srodowiskach gospodarczych. Dla Sp6lki podzial na segmenty geograficzne jest podzialem pomocnrczym. Wyodrgbniono lrzy obszary: 1) KIaj 2) Unia Europejska 3) Kraje spoza Unii 6. Srodki pienipzne '7. 8. Srodki pieniezne wykaz;.wane sq na dzief bilansowy w dlug ich wartosci nominalnej, i obejmuj4 Srodki pieniqzne w kasie, na rachunkach bankowych onz depoz\ty kr6tkoterminowe. Inwestycje dlugoteminowe Dlugoterminowe aktywa finansowe - udzialy w innych jednostkach. Inwestycje ujmuje siq w driu zakupu i usuwa ze sprawozdania w dniu sprzedazy, a ich warto{6 pocz4tkowq wycenia siq w wartoici godziwej i klasyfikuje jako aktywa finansowe dostqpne do srtrzeda y. Zyski i straty wynikaj4ce ze zmian wartosci godziwej ujmuj siq bezposrednio w kapitale wlasnym, z wyj4tkiem odpis6w z tytulu utraty wartosci, kt6re ujmuje sie bezpo$rednio w sprawozdadiu z calkowitych dochod6w. Naleznosci kr6tl(oterminowe Naleznosci kl6tkoterminowe wycenia siq w wysokosci z.rmofyzow.mego kosztu przy zastosowaniu efekt).wnej stopy procentowej, o ile r62ni siq ona istotnie od wyceny w kwocie wymagaj4cej zaplaty, z zachowaniem oshoznei wycgny oraz wykazuje siq w wartodci netto (po pomniejszeniu od odpisy aldualizuj4ce). Naleznogci wyrazonc w walutach oboych na dzief bilansowy wycenia po Srednim kursie waluty funkcjonalnej (PLN) obowi@ujqcym na ten dzieir. Sp6lka tworzy odpisy aktualizujqce wartoi6 nalezno3ci w chwili, gdy istniej4 obiektywne dowody na to, 2e Sp6lka nie bqdzie w stanie ohzyma6 wszystkich naleznych kwot wynikaj qoych z pierwotnych warunk6w naleznoici. Kierownik jednostki podejmuje decyzjp, o wysoko3ci odpisu aktualizujqcego wafio66 naleznosci po zapoznaniu siq ze stanem spmw i mozliwosci4 platnicz4 dluznika. Dokonuje siq

10 odpis6w aktualizuj4cych nale2nosci od dluznik6w postawionych w stan likwidacji lub upadloici oraz na naleznoici zasqdzone uyrokiem s4dowym. 9. Zapasy Zapasy wykazyr,vane s4 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, jednakze na poziomie nie wyzszym niz mo2liwa do uzyskania cena sprzedazy netto, pomriejszone o odpisy aktualizujqce ich wartos6. Waxtosci4 netto mozliw4 do uzyskania jest szacowana cena sprzeda2y dokonywana w toku zwyklej dzialalno$ci gospodarczej pomniejszona o szacowane koszty niezbedne do doprowadzenia sprzedazy do skutku. CenQ nabycia lub koszt w).tworzenia ustala siq metodq,,pierwsze weszlo pierwsze wyszlo". Wyroby gotowe i produkcjg w toku wycenia siq wg kosztu wytwouenia, z uwzglqdnieniem kosa6w bezpodrednich i po3rednich poniesionych \ry celu doprowadzenia zapas6w do ich obecnego stanu i miejsca omz aktualnego wykoeystania zdolnosci produkcyjnych, pomniejszone o odpisy aktualizujace ich walto3i. Odpisy aktualizujace warto6i zapas6w obciulzajepozostale koszty operacyjne. 10. Rzeczowe aktywa trwale Rzeczowe aktywa tlwa{e to skladniki maj4tku twalego kontrolowane przez jednostkq, powstale w wyniku zdarzei w przeszlosci, z kt6rych oczeldwai jednostka osi4gnie korzysci ekonomiczne i kt6re s{ utrzymywane przez jednostkq gospodarczq w celu wykorzystania iah w procesie produkcyjnym lub dostawach towar6w i Swiadczeliu uslug o przewidywanym okesie uz)'teczno6ci powy2ej jednego roku, kompletne, zdatne do uz)1lo i przeznaczone na potzeby jednostki. Skladniki neczowych aktyw6w trwalych ujmuje sig w ksiqgach wedfug ceny nabyaia lub kosztu wytwoeenia pomnieiszonych o odpisy amortyzacyjne z uwzglqdnieniem odpis6w aktualizuj4cych z tltulu utraty wartosci. Srodki trwale amoftyzowane sq metodq liniowq zgodnie z planem amortyzacji ustalanym corocznie wedlug ekonomicznego okresu u2ytkowada. Sp6lka zaklada nastqpujqce okesy uzytkowania dla poszozeg6lnych kategodi Srodk6w trwalych: Budynki i budowle 1l - 40 lat Urz4dzenia techniczne i maszyny Srodki ransportu Pozostale Srodki hwale 3-16lat 3-6 lat 4-10lat Rzeczowe aktywa trwale - w pozyoji budynki i budowle sa peeszacowywane do waltogci godziwej na podstawie wyceny wykonanej przez tzeozoznawc6w malqtkowych. ZwiEkszenie wartosci wynikaj4ce z ptzeszatowartla ujmowane jest w pozycji kapitalu z aktualizacji wyceny, za wyjetkiem sltuacji, gdy podwyzszenie warto6ci oduraca wcze6niejszy odpis dla tej samej pozycji ujqty w sprawozdaniu z calkowitych dochod6w (w takim przypadku zwiqkszenie wartosci ujmowane jest r6wniez w sprawozdariu z calkowitych dochod6w, ale tylko do wysoko6ci wczesniejszego odpisu). Obnizenie wafio6ci wynikaj4ce z przeszacowania ujmowane jest, jako koszt okesu w wysokoscr ptzewy2szajqcel kwote wczegniejszej wyceny tego skladnika aktyw6w ujqt4 w pozycji kapilalu z aktualizacji wyceny. AmortyzacjQ przeszacowanych blrdynk6w i budowli ujmuje sie w sprawozdaniu z calkowitych dochod6w W momencie sprzedazy lub wycofania przeszacowanych budynk6w i budowli z uz,4kowania, kapital z aktualizacji wyceny przenoszony jest bezposrednio do zysk6w zat]zyrnanych. l0 c.-^----^112^

11 Takiego przeniesienia dokonuje sig wylqcznie, gdy dany skladnik aktyw6w zostaje usrmiqty ze sprawozdania finansowego. Dla ustalenia wartosci godziwej rzeczowych aktywdw trwalych, za wyj4tkiem nieruchomo{ci, Sp61ka nie korzysta z uslug niezale2nego zeczoznawcy, Poprawnosd stosowanych oloes6w uz)'tkowania, metod amortyzacji oraz waftosci rezydualnych (rodk6u, trwalych jest weryfikowana nie rzadzi,el ni2 nz w rckl. U2ytkowane aklywa trwale w sp6lce maj4 chamkter typowych aktyw6w, dla kt6rych istnieje akt).wny rynek. W testach na utratq wa osci sp61ka odnosi siq, wiqc do waxtosci rynkowej testowarych skladnik6w maj4tku. Waltosi godziwa jest ustalana w odniesieniu do wartosci rynkowej aktualizowanego aktywu. Dla ustalenia warto6ci rydkowej aktl'w6w informacje uzyskuje siq z ostatnio zawartych transakcji zakupu. Ujawniony odpis z tytulu utraty wadogci aktywu ujmuje sig w momencie ujawnienia w ciqzar pozostalych koszt6w operacyjnych i prezentuje w sprawozdaniu z calkowitych doahod6w. Odwr6cenie odpis6w z tytulu trwalej utraty wartodci rozpoznaje siq odpowiednio w pozostalych przychodach operacyjnych. I l. Wartosci niematerialne Warloici niematerialne obejmuj4 takie prawa maj4tkowe, jak: koncesje, patenty, licencje, znaki towarowe, pmwa autorskie, know-how i oprogramowanie komputerowe. WafloSci niematerialne wykazywane sqw opaxciu o ich cenq nabycia, pomniejszon4 o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizacyjne z t),tulu utraty wartogci, Wartosci niematerialne.lmofyzowane s4 metodq liniow4 biorec pod uwagq okes iah uzltkowania chyba, 2e nie jest on okeilony. Wartoici niematedalne z nieokreslonym okresem uz)'tkowania podlegaj4 testom ze wzglqdu na utralq wartoici na ka2dy dzieir bilanso*y. Inne wartoici niematerialoe sq amortyt-owade od dnia, kiedy s4dostqpne do uzytkowania. Szacunkowy okres uzytkowania Jest IlastQpul4cy: Licencje 5 lat Oprogramowanie komputerowe oraz prawa autorskie 5-8 lat W Sp6lce nie wystqpuj4 waxtosci niematerialne o nieokeslonym okrcsie uz)4kowania. t2. Nieruchomoscinwestycyjne Nieruchomosci inwestycyjne wykazywane sq w warlosci godziwej weryfikowanej corocznie. waftos6 godziwa nieruchomoscinwestycyjnych ustalana jest na podstawie wyceny sporzedzonej ptzez tzecznzlawce maj4tkowego. Wszelkie zrriany bqd4cej wynikiem zmiany wartosci godziwej rozpoznawane s4 w sprawozdaniu z calkowitych dochod6w. Dokonano podzialu nieruchomodci polozonej w Lublinie przy ul. L. Herc 9 i wydzielono z niej: ni ruchomo6i uz'tkowan4 na potzeby Sp6lki (wlasciciela) oraz nieruchomosc inwestycyjna Przy podztlale nieruchomosci kierowano siq pojqciem nieruchomojci uz,4kowanej na potzeby wlasciciela i nieruchomoscinwestycyjnej wynikaj4cej z par.5 MSR 40,Nieruchomosci inwestycyj ne". 13. Aktywa trwale pzeznaczone do zbyc\a Sp6lka klasyhkuje aktywa trwale do zbycia (lub grupq aktla{6w do zbycia), jako przez aczo$e do sprzedazy, je2eli tzna, ze ich wartosi bilansowa zostanie odzyskana wdrodze traasakcji sprzedazy, a nie poprzez jego dalsze wykosystanie w prowadzonej dzialalnoici gospodarczej. Warunek ten uznaje sig za spelniony w6wczas, gdy wysta,pienie ]l

12 hansakcji spzedazy jest wysoce prawdopodobne, a skladnik aktyw6w (grupa aktyw6w) jest dostqpny w swoim obecnym stanie do natychmiastowego zbycia. Aktywa trwale (lub grupq aktyw6w do zbycia) sklasyfikowane, jako przeznaczone do sprzeda2y wycenia siq po nizszej sposrddw6ch wartosci: pierwotnej wartosci bilansowej lub wartosci godziwej, pomniejszonej o koszty zwiqzane ze spruedalat W sprawozdaniu z sytuacji frnansowej aktywa przezr\aozone do zbycia (lub gupq aktyw6w do zbycia) prezentowanajest w osobnej pozycji akt)ry6w obrctowych. t4. Rezerwy Rezerwy sq zobowi4zaniami, kt6rych kwota lub termin zaplaty sq niepewne. Sp6lka twozy rezerwy, gdy istnieje aktualny, prawny lub zwyczaiowo oczekiwany obowi4zek, wynikajqcy ze zdarzef przeszlych i prawdopodobne jest, 2e spelnienie obowi4zku spowoduje konieczno3d wyplpu 6rodk6w w celu wywi4zania siq z tego obowi4zku, oraz mo2na dokonad wia.rygodnego szacunku kwoty tego obowiqtku. Wysoko3i utworzonych rezerw jest weryfikowana na dzief bila$owy w celu skorygowania szacunk6w do zgodnych ze stanem wiedzy na ten dzien. Sp6lka twozy rezerwy na:. Naprawy gwarancyjne - rezerwa jest ujmowana, gdy produkty i uslugi, na kt6re gwarancja zostala udzielona zostaly sprzedane. Wysokosd rezerwy opaftajest na danych historycznych dotyozacych udzielonych gwarancji, oraz Sredniej warzonej wszystkich mozliwych wynik6w zwiqzanych z jej uykonaniem,. Umo\ ry rodz4ce obci{2enia - rezerwa jest ujmowana w przlpadku, gdy spodziewane przez Sp6lkq korzy3ci ekonomiczne z umowy sa nizsze niz nieuniknione koszty wypelnienia obowi4zk6w umownych. 15. Swiadczenia pracownicze 16. Pracownicy Sp6lki nabywajq prawo do pewnych Swiadczei, kt6re zostanq wyplacone po nabyciu olqeslonych uprawniei. Sp6lka zobowi42ana jest na podstawie obowi4zuj4cych przepis6w do \ryplaty odpraw emeq4alno-rentowych. W zwiqzku z tym Sp6lka twozy rcze$t na odprawy emell4alnorentowe oraz na zalegle urlopy wypoczyntowe pracownik6w fizycznych. Sp6lka nie tworzy rczer.y na zalegle urlopy pracownik6w unyslowych, poniewaz nie uprawniaj4 one do ekwiwalentu pieniqznego z tytulu niewykorzystanego urlopu. Za czas urlopu pracorvnikowi umyslowemu przysluguje wynagrodzenie, jakie by otr44nal, gdyby w tym czasie pracowal. W zwiezku z tln, i2 w)'nagrodzenia pracownik6w umyslowych sa okeslone w stalej wysokogci, Sp6lka nie ponosi dodad(owych koszt6w zwiqzanych z wykorzystywanym urlopem wypoczynkowym. Kalkulacja rezer\\y na zalegle urlopy przeprcwadzana jest przy zastosowariu metody prognozowanych upmwniei jednostkowych. Podatek dochody biozqcy i odroczony podatel( dochodowy Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z calkowitych dochod6w obejmuje czeff bie24c4 i odroczonq Podatek biezqcy stanowi zobowi4zanie podatkowe z tytulu opodatkowania dochodu za dany rok i obliczane jost na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa r62ni siq od ksiqgowego zysku (straty) netto w zwivku z wyl4czeniem przychod6w podlegajqcych opodatkowaniu i koszt6w niestanowiacych koszt6w uzyskania przychod6w oraz pozycji 12.,"F(-tx

13 kosztdw i pzychod6w, kt6re nigdy nie bqd4 podlegaly opodatkowaniu. Obcigenia podatkowe ustalane sq pzy zastosowaniu stawek podatkowych obowiqzujqcych na dzien bilansowy. Podatek odroczony wyliczany jest przy zastosowariu metody zobowi4zania bilansowego, w oparciu o r6znice przejsciowe pomiqdzy wartosci4 aktyw6w i zobowi4zan szacowan4 dla cel6w ksiqgowych, a ich wartoscie szacowanq dla cel6w podatkowych. Rezerwy na podatek odroczony s4 to kwoty podatku dochodowego podlegajqcego zaplacie w pzyszlych okesach od dodatnich r6znic przejscio\aych. Podalek odroczony ujmuje siq w sprawozdaniu z calkowitych dochod6w danego okresu, za wyj4tkiem przypadku, gdy podatek o&oczony dotyczy tansakcji czy zdanei, kt6re ujmowane s4 bezposrednio w kapitale wlasnym - w6wczas podat k odroczony r6wniez ujmowany jest w odpowiednim skladniku kapitalu rirasnego. Aktywa z t)4ulu odroczonego podatku dochodowego sq to kwoty podatku dochodowego podlegajqcego zwrotowi w przysz-lych oktesach od ujemnych r6znic pzejsciowych. Ahtywa z tytulu podatku odroczonego s4 ujmowane do wysokosci, do ktdrej jest prawdopodobne, iz osi4gniqty doch6d do opodatkowania pozwoli na realizacjq aktywa z tytulu podatku odroczonego. Rezerwa na odroczony podatek lub aktywa z tytulu podatku odroczonego w sprawozdaniu z sltuacji finansowej jest wykazywane odpowiednio, jako rezerwa na podatek odroczony lub aktlava dlugoteminowe. t7. Transakcje w walutach obcych i r62nice kursowe 18. Wlrazone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje siq w walucie funkcjonalnej Sp6lki - PLN wedtug kursu obowiqzuj4cego w dniu transakcji. Dodatnie i ujemne r62nice kursowe z tytulu rozliczenia lransakcji w walutach obcych oraz wyceny bilansowej aktyw6w i zobowi4zan pieniqznych ujmuje sig w sprawozdaniu z calkowitych dochod6w R62nice kursowe plezentowane s4 saldem. Koszty {inansowania zeu,nqtrznego Koszty finansowania zewnqtrznego bezposrednio zwi{zanego z nabyciem lub wytwoeeniem skladnik6w majqtku tmalego ponoszone do czasu oddania skladnika maj4tku trwalego do uzywania lub sprzedai y zalicza siq do koszt6w qytworzenia takich aktyw6w. Koszlami finansowania zewrqtrznego, kt6rc mozna bezpodrednio przyporz4dkowac nabyciu, budowie lub ryworzeniu skladnika aktyw6w se koszty zwiqzane z pozyskaniem Srodk6w ze\urqtrznyclr ptzeznaczonych bezpo$rednio na flnansowanie nabycia lub w)'twoeenia skladnik6w majqtku. W pozostalych przypadkach koszty finansowania zewnqtrznego sq odnoszone bezposrednio w sprawozdaniu z calkowitych dochod6w w okcsie, w kt6rym zostaly poniesione. 19. Pzychody ze speedazy towar6w i uslug Przychody ze sprzeda,.y towar6w i Wrob6w gotowych s4 ujmowane w sprawozdaniu z calkowitych dochod6w, gdy ataczqce ryzyko i korzysci wynikaj4ce z ich wlasno(ci zostaly przeniesione na kupuj4cego. Przychody ze 3wiadczenia uslug ujmowane s4 w sprawozdaniu z calkowitych dochod6w w proporoji do stopnia realizacji tansakcji na dzief bilansowy. Umowy o uslugq budowlanq ujmowane so gdy wynik umowy moze zostad wiarygodnie oszacowany, przychody i koszty zwiqzane z umow4 wykazywane sa w sprawozdaniu z calkowityoh doohod6w - dla um6w o okresic realizacji ponizej 6 niesiecy wycena opiera siq l3

14 20. na wafiofui kosztorysowej, natomiast dla um6w powyzej 6 miesiqcy metod4 stopnia zaawansowania realizacji konhaktu - od strony wsadu. Pozostale aktywa W pozostalych aktnvach Sp6lka wykazuje rozliczenia z t).tulu kontakt6w dlugoteminowych olaz rozliczenia miqdzyokesowe koszt6w, jezeli poniesione wydatki dotycz4 okres6w nastqpuj4cych po okresie, w kt6rym te wydatki poniesiono, s4 to min. ubezpieczenia maj4tkowe. W sprawozdaniu z synracji finansowej wykazywane, jako pozostale aktywa, 2t. Platno(ci z t1'tu*u leasingu Leasing jest klasyfikowany, jako leasing finansowy, gdy warunki umowy pzenosz4 T,asadd&zo cale potencjalne korzyici ora:z ryzyko wynikaj4ce z bycia wlascicielem na IeasingobiorcQ. Wszystkie pozostale rodzaje leasingu traktowane s4 jako leasing operacyjny. Aktlara uzytkowane na podstawie leasingu finansowego sa haktowane, jako Srodki trwale, podlegaj4ce umorzeniu i amofiyzacji wedlug stawki ustalonej na podstawie okesu ftwania umowy leasingowej. Oplaty z tytulu umowy leasingu dzieli siq na koszty finansowe i raty splaty kapitafu, zmniejszaj4ce zobowiqzanie z f,tulu przejqcia obiektu leasingu. 22. WskManie srednich kurc6w lvlmiary zlotogo, w okesach objqtych spewozdadem finansowym i por6wnywalnymi danymi finansowymi, w stosunku do euro, ustalanych przez NBP Wybrane dane finansowe rapoftr zostaly pzeliczone kursem EURO w nastepuj4cy spos6b: a) poszczeg6lne pozycje rachunku zyskdw i stat, poz. I-VIII, zostaly przeliczone wg kursu stanowi4cego Srcdniq arytmetycznq Srednich kurs6w ogloszonych pzez NBP obowiqzujqoych na ostatni dzief karzdego miesieca objqtego mportem p6lrocznym Kurs ten za okes od I stycznia do 30 czerwca 2009 r. wynosi 4, 5184 zl. 30.0t.2009 r. - 4, 4392 tabela 2l/ ANBP / r. - 4,65'78 tabela 41lAiNBP/ r. 4, 7013 tabela 63/A.AJBP/ r. - 4, 3838 tabela 84/AAiBP/ r. - 4,4588 tabela 104/AA,IBP/ r. - 4,4696 tabela 125lA.4\lBP/2009 b) poszczeg6lne pozyoje aktyw6w i pasy\t6w, poz. IX-XIX, zostaly przeliczone wg Sredniego kursu obowi4zujqcego w dniu 30,06,2009 r. ogloszonego przez NBP. Kurs ter wynosi 4, 4696 zl, tabela 125lA,4\lBP/2009. w tvs. EUR Wybrane dane finansowe Pdlrocze P6lrocze P6hocze P6lrocze I. Przvchodv netto ze sprzedazy produkt6w, towar6w i matefial6w Il. Zvsk { strata) z dzialalnosci oderacvinei 5l 2058 I 455 lll. Zysk (starla) Drzed opodatkowaniem t'7 lv. Z-vsk fsrata) netto '4) 366 "9 302 V. PrzeDlvw Dieniezne netto z dzialalnosci oderacyuei Vl. PrzeDhwv notto z dzialahosci inwestycyinei ll VII. PrzeptlNy netto z dzialalnosci finanso$ei t2 VIll. PrzeDlvwy Di nigzne netto. razem t02 :227 14!'-*".w

15 IX. Aktvwa razem ', I362 X. Zobowiqzania i rezerwy na zobowiazania t ', l Xl. Zobo wiqzania dlueoierminow 25 XlL Zobowiazania k6tkoterminowe ' t ', Xlll. Kaoital wlasnv 222t XIV. Kaoital zakladowv t s XV. Liozba akcii r'\r szt.) t XVI. ZysL (srala) na iedn akcie rw\kla ($ zyeur) XVII. Rozwodniony zysk (srrala) na iedn alcie z$,kla (w zl fur) -0, XVIIL Wano({ ksicqolra na iedna akcie zwvkla {!r zl,eur) 2.59 t XIX. Rozwodniona wartos6 ksipgowa na j edne akcj e zwykla (w 1,62 0,58 0,36 Z, UR) Za liczbg akoji stanowiqc4 podstawq do obliczonia podstawowego zysku przypadaj4cego na jednq akcje przyjqto Sredniowazonq liczbg akcji zwyklych wystqpujqaych w ciqgu p6lrocznegokresu. Wagq jest okres wystqpowania poszczeg6lnych typ6w akcji, akcje zwykle wyemitowane, jako tozliczerie zobowi4zania Sp6lki w,l4czon od dnia rozliczenia. Na dziei r. Sredniowazona liczba akcii wvniosla III. Wybrane dane obja3niajece 1. ObjaSnienia dotyczqce sezonowodci lub cyklicznosci dzialalnoici w okresie I p6hocz.a2009r. DzialalnoSd Sp6lki w prezentowanym okesie nie podlegala sezonowosci lub cyklicznosci. 2. Rodzaj omz kwoty pozycji wpllwaj4cych na aktywa, zobowiqtani4 kapital, wynik finansowy netto lub przeplyw Srodk6w pieniqinych, kt6re sq niet]?owe ze wzglqdu na ich rodzaj, wielkosd lub wywierany wptyw. W okesie od r. do r. nie wystqpily czynniki i zdazenia o nietypowym charaklerze nraj4ce znaozqcy wplyw na osiqgniqte wyniki finansowe. 3. Wy_jasnienie lozdcy miqdzy zmian4 zobowiqzari w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, a zmian4 zobowi4zan prezentowan4 w sprawozdaniu z przeplyw6w pieniqzlych. W zwiqzku z rozliczeniem zobowiqzai w ramach um6w kompensacyjnych zwiryatych z podwyzszeniem kapitalu w prezentowanym sprawozdaniu z przeplyw6w pieniqznych dokonano eliminacji w pozycji,,zmiana zobowi4zai lc6tkoteminowych" tansakcji niepienieznej w wysokosci tys. zl. 4. Emisje, wykup i splaty dluznych i kapitalowych papier6w warto3ciowych. Lp. KaDital Dodstawo$y - struktura Stan na 30.06,2009 Stan na I Seria A sziuk se ab-l300000sztuk I I SeriaC-l300000sztuk I I SeriaD I sztuk I SedaE sztuk I Seria F '4 42i l5? sztuk ',7 Razem - liczba akcii l sztuk Do Izl to 496 t57 60?5000 Kapital zakladowy Sp6lki na dzief r. wynosil , 00 zl, w okesie od do r. uletl zmianie. 15

16 Na dziei r. ilogi akcji wynosi sztuk po I zl kazda, akcje s4 akcjami zwyklymi na okaziciela. W dniu 27 lotego 2009r. Komisja Nadzoru Finalsowego zatwierdzila Prospekt Emisyjny zwi4zany z ofert4 publicznq akcji zwyklych na ol@ziciela serii F z zachowaniem prawa poboru pzysluguj4cego dotychczasow),rn akcjonariuszom, posiadajaclm akcje Sp6lki wedlug stanu na dzief 10 czerwca 2008r. (dzieil prawa poboru). W ramach wykonania prawa poboru akcji serii F zostaly z)ozone 32 zapisy podstawowe Ira akcji oraz 3 zapisy dodatkowe na akcji. W dniach do r. przyjmowane byly na zaptoszenie Zatzqdl zapisy na atcji nieobjetych w ramach wykonywania pmwa poboru i zapis6w dodatkowych. W dniu 3 kwietnia 2009r. Zatzqd Sp6lki dokonat p/zydzialu akcji serii F, kt6re zostaly prawidlowo objqte i oplacone. Dokonano przydzialu akcjiw nastqpujqcy spos6b: 1/ akcji serii F emitowanych w ofercie publicznej osoborn, kt6re objqly akcje w wyniku przysluguj4cego im prawa poboru; 2/ akcji serii F' emitowanych w ofercie publicznej osobom, kt6rym przyslugiwalo prawo poboru, kt6re zlozyly dodatkowy zapis na akaje zgodnle z aft.436 pan.2 Kodeksu sp6lek handlowych; '7 akcji serii F emitowanyah w ofercie publiczrej osobom, kt6re zlozyly zapisy na zaproszenie Zatz4du, zgodnie z art,436 par.4 Kodeksu sp6lek handlo\uych. Dom Maklerski IDM S.A. w Klakowie ze Sp6lkq RELPOL 5 Sp. z o.o. w Poznaoiu zawarl umow kompensacyjnq z,,instal-lublin" S.A. w Lublinie, kt6rej przedmiotem bylo umo\\me potr4cenie wieruytelnosci w l(wocie ,50 zl. W dniu r. Sp6lka RELPOL 5 Sp. z 0.o., w Poznani\ zlozyla zaprs na akcje w ramach publicznej subskypcji i objela I akcji. RELPOL 5 Sp. z o.o. w Poznanit zobowiqzala siq prz-enies6 akcie na Dom Maklerski IDM S.A. w teminie odrqbnie okre3lonym przez obio strony. W dniu r. Dom Maklerski IDM S.A. w Krakowie na podstawie umowy kompensacyjnej, kt6rej peedmiotem bylo umowne potrqcenie wierzytelnosci w kwocie ,30 ^, doiryl zapis na akcje w zwi4zku z publiczn4 subskpcj4 i obj4l akcji. Lqczrtie zostaly ob:ete akcje Sp6lki,,INSTAL-LUBLIN" S.A. Na dziert 30, r. Dom Maklercki IDM S.A. w I(akowie posiada akcji oraz poprzez Sp6lkq,,RELPOL 5" Sp. z o.o, w Poznaniu akcji - razem posiada akcji Sp6lki,,INSTAL-LUBLIN" S.A. w Lublinie, co stanowi 40,67% kapitaht zakladowego oraz 40,6'10/o glos6w na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Sp6lki,.INSTAL-LUBLIN" S.A. w Lublinie. Sp61ka BBI CAPITAL NFI S.A. na podstawie zawartych um6w kompensacyjnych, kt6rych przedmiotem bylo umowne potrqcenie wiez)'telnodci w kwocie ,507'1, znozyra w dniach 18, r. i r. zapisy na akcje w ramach publicznej subskrypcji i objqla akcji. Na dzief r. BBI CAPITAL NFI S.A. w Warszawie posiadala akcji Sp6lki,,INSTAL-LUBLIN" s.a. w Lublinie, co stanowilo 38,75olo kapitatu zakladowegoraz 38,75% gtos6w na Walnym ZgromacTzen)Lu Akcjonariuszy Spdlki,,INSTAL-LUBLIN" S.A. w Lublinie. W dniu r. Emitent otz'4nal informacjq od Sp6lki BBI Capital NFI S.A. w Wa$zawie, iz w w)'niku dokonania transakcji spzedazy na sesjach gieldowych na Gieldzie 16

17 Papier6w Warto6ciowych w Warszawie, Funduszbyl w dniu 10 sierynia 2009 roku akcji,,instal-lublin" S.A. oraz w dniu 1l sierpnia 2009 roku akcji,,instal- LUBLIN" S.A., lqcznie akcji tj. stanowi4ce 6,19 %, kapitalu i g1os6w na Walnym Zgromadzeniu. Jednoczegnie Zuzqd BB7 Capital NFI S.A. zawiadomil, ze w wyniku transakcji sprzedazy uleglo zmianie zaangazovtatrie BBI Capital NFI S.A w akcje spdlki,,instal-lublin" S.A. i wlnosi akcji INSTAL-LUBLIN S.A., kt6re stanowi4 32,56 % w kapitale i daj4prawo do 32,56 % glos6w na Walnym Zgromadzeniu Sp6lki. Planowane warunkowe podwvzszenie kaditalu zakladowego Zarz4d,,INSTAL - LUBLIN" S.A. w Lublinie w raporcie z dnia r. opublikowal informacje dotycz4oq zwolania na dzien 03 wrzesnia 2009r, w siedzibie Sp6lki Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy, Przedmiotem NWZA bedzie min. podjqcie uchwaly w sprawie w.lrunlowego podwyzszenia kapitalu zaldadowego Sp6lki w drodze emisji akcji serii G, w sprawie warant6w subskrypcyjnych sedi A, zniany statutu Sp6lki oraz o wyl4czeniu prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy, a takze podjqcie uchwaly w sprawie demate alizacji akcji serii G obejmowanych w ramach kapitalu warudkowego, upowaznienia do zawarcia umowy z K-rajowym Depozytem Papier6w Warto6ciowych S.A. o rejestracjq tychze akcji w depozycie papier6w waxtosciowych omz o ubieganie siq o dopuszczenie tych akcji do obrotu na Gieldzie Papier6w Warto6ciowych w Warszawio S,A. 5. Wlplacone dywidendy z podzialem na akcje zwykle i pozostale akcje. W okesie I p6hocza 2009r. nie wyplacono ani nie zadeklarowano wyplaty dywidendy. 6. Informacje dotycz4ce przychod6w i wynik6w przlpadaj4cych na poszczeg6lne segmenty. Polityka rachunkowosci segment6w zostala pz dstawiona w opisie zastosowanych zasad rachunkowoici. raficznv - przvchodv i koszly za okres od 0l do r.w tys. zl Wyszczeg6lni nie 0g6lein Kraj Kraje spoza Krajc UE UE Przychody od klientdw zewngtrznych 22',l5', Koszty 2l0t Zvskf str ata) na sdeedaz\ 1', Pozostale pzychody operacyine 536 Pozostale kosztv oderacvine Zysk (s$ata) na dzialalnosci operacyin i Saldo dzialalno(ci fi nansowei t2-12 Zvsk (straia) przed opodatkowaniem 1434 t Podatek dochodowy Zvsk Gtrata) retxo t' na r. w t C-,+ <-,--*-:rr\z-

18 nform a o glownych klienlach za okres od 0l do r. Lp. Nazwa odbiorcy Za okres od do r, Sprzedaz UdziaI (w%l Sprz. dat prodult6w towar6rv i matcrial6w w tys. zl I l(lienr A seemcnl uslua budo wlano-monlc20w\ ch 8486 I geogralicznl - Drzvchodv i koszl\ za okres od q do r.w (ys. zl Wyszczeg6lnienie 0g6lem Kraj Krajc spozr Kraj UE UE Przychodv od klient6w zewneirznvch Koszty 230t Zysk(sbrti) nr sorzeda2v Pozostale Drzvchodv oderacvine Pozosale kosztv oderacvine Zvsk (strata) na dzialalnosci oderacvinei Saldo dzialalnosci finanso\ ei, Zysk (strala) przcd ododzitkowaniem Podatek dochodow\ Zvsk {strata) netto ',7 D4 192 i Daswva seamenlow na r. w tvs. z Wyszczeg6lnlenie Ogdlem Kraj Kreje spoza UE NaleznoSci l Zobowiazania '7 ' wvdaiki inweswcvine Kraje UE ent braniowy Drzychod! ze sdrzedaz/a okres od 0l do r.w rvs. zl Wyszczeg6lnienie Razem Uslugi Wyroby Pozostala budowlano-instalacyjne spuedat SprzedaZ towarow i mst rial6w Przychody seamentu 22', Koszty segmentu t5 024 I 571 NieDrzvDisane Drz\chodv 5', Nieprzypisane koszly Wynik finansowy netto 1366 Segment braniowy-pzychod ze za okes od do r.w tys. zl Uslugi Wyroby Pozmtala Sprzedat Wyszczeg6lnienic Razem budowlano-instalacyjne sprzcdaz Pzychody seementu ' '7',77 NieDrzvDisane brzvchodv NieDrzvDisane kosztv 3109 Wvnik llnansowy netlo l8., //.t,4/ a. ".-,---^>--'1i,'k

19 Info a o sldwnych ldientach za okes od do r. Lp. Nazwa odbiorcy Za okres od do r. Sprzeda, Udzial w!vs. zl (w o/o\ SprzedaZ produkt6w towar6w i material6w rv tvs. zl L KlienL A seement uslua budo11lano-monlazow\ ch KlientB - seament uslus budowlano-mon@zowvch Klie C - segmenl uslug blrdowlano-monrazowych n Klient D - sesment utlua budo\ lano-monla20wvch Istotne zdarzenia nastqpujece po zakoiczeniu okresu Sr6drocznego, kt6rc nie zostaly odzwierciedlone w sprawozdaniu finansowym za dany okres Srddroczny. Nie wyst4pily zdarzenia, kt6re by nast4pily po dniu bilansowym, a nie zostaly uwzglqdnione w sprawozdaniu fi nansowym. 8, Zmiany w strukturze jodnostki gospodarczej w ciqgu okrcsu 6r6drocznego, lqpznie z polqczeniem jednostek gospodarczych, Wzejeciem lub sprzedar2q jednostek zaleznych i inwestycji dlugoteminowych, rcstukturyzacj4i zaniechaniem dzialalnosci. W prezentowanym okrcsie Sr6drocznym nie wyst4pily zmiany w shuktuze jednostki omz nie wystqpilo pol4czenie jednostek gospodarczych. 9. Zmlany zobowi4zan warunlowych lub aktla{6w warunkowych, kt6re nastqpily od czasu zakoiczenia ostatniego rcku obrotowego. zl Lp. Tytul zobowiazania Stsn na Stan na 31,12,2008 I Gwarancie I 89t 1809 ) Weksle 8r Razem 2', Odpisanie warlodci zapas6w i odwr6cenie takich odpis6w 11. Sp6lka dokonala przeglqdu zapas6w towar6w i material6w na dzief r. po wzglqdem uuaty ich wartogci. UtwoEono odpis aktualizuj4ey zapasy w kwocie 297 tys. zl w ciqzar pozostalych koszt6w operacyjnych. W okesie I p6hocza 2009r. rozwi4zanodpis aktualizuj4cy zapasy w kr,rocie 13 tys. zl. Odpisy aktualizujqce naleznosci Lp. I Odpisy aktualizujece wartosa naleznosci Stan na 30,06,2009 ^ Stan nr WartoSC odpis6w al$ualizujqcych wartosa naleznosci pocz4tek okresu a) zwiekszenia b) zmnieiszenia Wartosa odpis6w aktualizujacych warto{6 ntleznosci na ,*aa^

20 12. Rezer$y na zobowi4zania Lp. Rezerwy na Swiadczenia emerytalne i podobne orqz Dozostgle rezerwv Ston nr Stan nr 31.12,2008 Na Swiadczenia emerytalno rentowe t95 3. Na naprawv qwarancvine Na kosztv kontraktdw Na zobowiazania w Dost. udadl, orzedawnione Na kary i inne koszty na kontraktach Rezerwv rffzem. z tcso: '791 25t J 520 zl Lp. Zmiany stanu rezerw na emervtalno-rentowe i oodobne olaz Dozostale rezerwv Stan na Stan na l. Rezerwa na Swiadczenia emerytalno rentow na poczqtek o (resu 0 l0l 29 0 Rezerwa na Swiadczenia emervtaltro r ntowe na koniec okresu Rezerwa na zalesle urlodv na Doczatek okrosu a) zwiekszenia 0 8',7 b) znnieiszenia Rezerwa na zalesle urlodv na koniec okresu Rezerwa na nadraryy swarancyin na Doczqtek okresu 29 l6 r) zwiekszenio 1l 20 b) zmnieiszenia 0,7 Rezerwa na nanrawv ewarancyine na koniec okre!u Rezerrya na kosztv kontrakt6w na Doczatek okresu 462 a) zwiekszenia b) zmnieiszonia Rezerwa na kosztv kontraktdw na koniec okresu Rezcrrva na karv i inne kosztv kontrakt6w na rroczatsk okresu & Rezerwa na kary i inne kosztv kontrakt6w na koniec olocsu Lp. Rezenrya z tytulu odroczonego podatku dochodowego Stan na z1 Stan na 3r,r l Stan rezerw z tytulu odroczonego podatku dochodowego na Doczatek ol(resu. w tvm: l 954 a)odniesiony na wynik finansowv 301 l3 b)odni sion! na kadital wlasnv I Zwiekszenia ar odniesiony na wvnik finansosy b) odniesionv na kadital wlasny 0 0 3, Zmnieiszenia I 15 a) odniesiony na wynik finansowy 1\2 95 b) odniesiony na kapital wlasny l 0 Stan rezerw z tytulu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu a) odniesionv na wvnik finansow 301 b) odniesionv na kapital wlasny 1938 t94l 20 C-' K,-'----^-'1o<,