Fundacja PRAMERICA FUNDACJA PRAMERICA Warszawa, Al. Jana Pawła II 17 SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK 2014 NIP

Transkrypt

1 FUNDACJA PRAMERICA Warszawa, Al. Jana Pawła II 17 SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK

2 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za 2014 rok I II Nazwa: Fundacja PRAMERICA siedziba: Warszawa, Al. Jana Pawła II 17 podstawowy przedmiot działalności: pozostała pomoc społeczna bez zakwaterowania gdzie indziej nie sklasyfikowana wpis do rejestru: KRS Od 19 stycznia 2010 rokufundacja posiada status Organizacji Pożytku Publicznego. Czas trwania Fundacji nieograniczony III Okres objęty sprawozdaniem IV Sprawozdanie obejmuje łączne dane Fundacji V Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności w następnych latach w nie zmniejszonym istotnie zakresie. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności. VI Omówienie przyjętych zasad rachunkowości: 1.Metoda wyceny środków trwałych i wartości niematerialnych I prawnych: Wartości niematerialne i prawne wyceniono na dzień bilansowy w wartości netto. Fundacja nie posiada środków trwałych. 2. Wycena zapasów Fundacja nie posiada zapasów 3. Wycena należności i zobowiązań Należności i zobowiązania zostały wycenione w kwocie wymagającej zapłaty. Brak należności i zobowiązań w walucie obcej w 2014 roku. 4. Jednostka sporządza kalkulacyjny rachunek wyników. Sporządził: E. Jochym Zarząd: Warszawa r. 2

3 Introduction to the Financial Statement for 2014 Fundacja PRAMERICA I II Name: Fundacja PRAMERICA Registered seat: Warszawa, Al. Jana Pawła 17 Core business: other social assistance without accomodation, not clasified elsewhere Incorporation: KRS On Foundation received the statute of charitable organizations. Duration of Foundation: unlimited III Reported period: from IV The Financial Statement comprises consolidated data of the Foundation V The Financial Statement was drawn on the on going concern basis, with business of a not lesser scope. There are no circumstances pointing to any threat to the continuation of the activities. VI Accounting principles adopted by the Foundation 1. Method of evaluation of fixed assets and intangible assets: Intangible assets are evaluated in net values as at the balance sheet date. The foundation has no fixed assets. 2. Method of evaluation of inventory. The foundation has no inventory. 3. Evaluation of liabilities and accounts receivable: Accounts receivable and liabilities are evaluated in the required amount. No receivables and liabilities in foreign currency in The Company has drawn a comparative Profit and Loss Account. Made by: E. Jochym Board of Management: Warsaw, r 3

4 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT poz. Nazwa pozycji A Przychody z działalności gospodarczej 0,00 0,00 B Koszty działalności gospodarczej 0,00 0,00 C Wynik finansowy na działalności gospodarczej 0,00 0,00 D Przychody z działalności statutowej , ,96 I Dotacje i darowizny , ,96 II Inne przychody określone statutem 0,00 0,00 E Koszty realizacji zadań statutowych , ,51 F Wynik finansowy na działalności gospodarczej i statutowej 1 753, ,45 G Koszty administracyjne 9 294, ,66 I Amortyzacja 0,00 0,00 II Zużycie materiałów i energii 1 359, ,00 III Usługi obce 6 124, ,70 IV Podatki i opłaty 1 810,54 353,96 V Wynagrodzenia 0,00 0,00 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 0,00 0,00 VII Pozostałe koszty rodzajowe 0,00 0,00 H Pozostałe przychody operacyjne 1 942, ,79 I Pozostałe koszty operacyjne 1,24 229,01 J Wynik na działalności operacyjnej , ,57 K Przychody finansowe 13,90 14,49 L Koszty finansowe 23,37 0,00 M Wynik finansowy na całokształcie działalności , ,06 N Wynik zdarzeń nadzwyczajnych 0,00 0,00 I Zyski nadzwyczajne 0,00 0,00 II Straty nadzwyczajne 0,00 0,00 O Zysk (strata) brutto , ,06 P Podatek dochodowy 0,00 0,00 R Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0,00 0,00 S Zysk (strata) netto , ,06 Sporządził: E. Jochym Zarząd: Warszawa r. 4

5 Profit & Loss Account poz. Nazwa pozycji A income from economic activities 0,00 0,00 B economic activity costs 0,00 0,00 C Profit on economic activity, activities (A-B) 0,00 0,00 D Statutory revenues , ,96 I Subsidies, donations , ,96 II Other statutory income 0,00 0,00 E Statutory duties expenses , ,51 F Profit on statutory and economic, activities (A-B) 1 753, ,45 G Administration expenses 9 294, ,66 I Depreciation 0,00 0,00 II Use of materials and energies 1 359, ,00 III External services 6 124, ,70 IV Taxes and charges 1 810,54 353,96 V Payroll 0,00 0,00 VI Social insurance and other benefits 0,00 0,00 VII Other costs 0,00 0,00 H Other operating income 1 942, ,79 I Other operating costs 1,24 229,01 J Operating profit , ,57 K Financial income 13,90 14,49 L Financial costs 23,37 0,00 M Financial result on the whole activity , ,06 N Extraordinary items 0,00 0,00 I Extraordinary gain 0,00 0,00 II Extraordinary loss 0,00 0,00 O Profit (loss) before tax , ,06 P Income tax 0,00 0,00 R Other obligatory reduction of profit (increase of loss) 0,00 0,00 S Net profit (loss) , ,06 Made by: E. Jochym Warszawa r. Board of Management 5

6 B I L A N S AKTYWA A. Aktywa trwałe 0,00 0,00 I. Wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe 0,00 0,00 III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 B. Aktywa obrotowe , ,57 I. Zapasy II. Należności krótkoterminowe , ,98 a) z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 0,00 52,00 c) Inne , ,98 d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe , ,59 1. krótkoterminowe aktywa finansowe , ,59 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,59 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,59 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne (np. odsetki od lokaty terminowej) 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 4 200,00 0,00 Suma aktywow , ,57 PASYWA A. Fundusze własne , ,40 I. Fundusz statutowy , ,34 II. Fundusz z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 III. Wynik finansowy netto za rok obrotowy , ,06 1. Nadwyżka przychodów nad kosztami 0, ,06 2. Nadwyżka kosztów nad przychodami 5 610,17 0,00 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 9 315, ,17 I. Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek II. Zobowiązania krótkoterminowe i fundusze specjalne 9 315, ,17 1. Kredyty i pożyczki 2. Inne zobowiązania 9 315, ,17 a) z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności 7 629, ,59 - do 12 miesięcy 7 629, ,59 - powyżej 12 miesięcy b) Z tytułu podatków,cel, ubezpieczeń i innych świadczeń 1 564,63 617,27 c) Z tytułu wynagrodzeń d) Inne 121,09 68,31 3. Fundusze specjalne III. Rezerwy na zobowiązania IV. Rozliczenia międzyokresowe 1. Rozliczenie międzyokresowe przychodów 2. Inne rozliczenia międzyokresowe Suma pasywów , ,57 Sporządził: E. Jochym Zarząd: Warszawa r. 6

7 BALANCE SHEET ASSETS A. Fixed assets 0,00 0,00 I. Intangible assets 0,00 0,00 II. Tangible fixed assets 0,00 0,00 III. Long-term accounts receivable 0,00 0,00 IV. Long-term investments 0,00 0,00 V. Long-term accruals 0,00 0,00 B. Current assets , ,57 I. Inventories 0,00 0,00 II. Short-term accounts receivable , ,98 III. Short-term investments , ,59 1. Short-term financial assets , ,59 a) in affiliates 0,00 0,00 b) in other units 0,00 0,00 c) cash and cash equivalents , ,59 - at hand and on bank accounts , ,59 - other 0,00 0,00 - other cash equivalents (e.g. interests from bank deposits) 0,00 0,00 2. Other short-term investments 0,00 0,00 IV. Short-term accruals 4 200,00 0,00 TOTAL ASSETS , ,57 EQUITY & LIABILITIES A. Ownership capital (fund) , ,40 I. Statutory fund , ,34 II. Revaluation adjustment capital (fund) 0,00 0,00 III. Net financial result for the turnover year , ,06 1. Surplus of income over the costs 0, ,06 2. Surplus of costs over the income 5 610,17 0,00 B. Liabilities and provisions for liabilities 9 315, ,17 I. Long-term liabilities from credits and loans 0,00 0,00 II. Short-term liabilities and special funds 9 315, ,17 1. Credits and loans 0,00 0,00 2. Other liabilities 9 315, ,17 3. Special funds 0,00 0,00 0,00 0,00 III. Provisions for liabilities 0,00 0,00 IV. Accruals 0,00 0,00 1. Income accruals 0,00 0,00 2. Other accruals 0,00 0,00 Total Equity & Liabilities , ,57 made by: E.Jochym Board of Management Warsaw, r 7

8 Informacja dodatkowa do bilansu i rachunku wyników za okres: / Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych, lokat finansowych zawierający stan faktyczny tych aktywów na początek roku obrotowego, zwiększenia z tytułu: przeceny, inwestycji, przemieszczeń wewnętrznych, zmniejszenia oraz stan na koniec roku obrotowego, a dla majątku amortyzowanego podobne przedstawienie stanów i tytułów zmian dotyczących amortyzacji A Środki trwale wyszczególnienie zwiększenia zmniejszenia Środki trwałe razem 0,00 0,00 0,00 0,00 B Umorzenia środków trwałych wyszczególnienie zwiększenia zmniejszenia Umorzenie śr.trwałych razem 0,00 0,00 0,00 0,00 C Wartości niematerialne i prawne oprogramowanie zwiększenia zmniejszenia wartości niemat. i prawne 3 565,00 0,00 0, ,00 D Umorzenie wartości niematerialnych i prawnych wyszczególnienie zwiększenia zmniejszenia wartości niemat. i prawne 3 565,00 0,00 0, ,00 E Środki trwałe w budowie wyszczególnienie zwiększenia zmniejszenia Środki trwałe w budowie 0,00 0,00 0,00 0,00 2/ Wartość gruntów użytkowanych wieczyście 3/ Wartość nie amortyzowanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umowy najmu, dzierżawy i innych umów. 4/ Zobowiązania wobec budżetu państwa lub gminy z tyt. uzyskania prawa własności budynków i budowli 5/ Dane o strukturze kapitału podstawowego oraz liczbie i wartości nominalnej subskrybowanych akcji, w tym uprzywilejowanych. 6/ Stan na początek roku obrotowego, zwiększenie i wykorzystanie oraz stan końcowy kapitałów zapasowych i rezerwowych 7/ Propozycja co do sposobu podziału zysku lub pokrycia straty za rok obrotowy 8/ Dane o stanie rezerw według celu ich tworzenia na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie na koniec roku obrotowego nie występują 9/ Dane o odpisach aktualizujących należności nie występują 10/ Podział zobowiązań według pozycji bilansu według pozostałym na dzień bilansowy, przewidywanym umową okresie spłaty zobowiązania powyżej 1 roku 11/ Wykaz czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych oraz przychodów przyszłych okresów wyszczególnienie zwiększenia zmniejszenia Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów działalności operac. 0, ,00 0, ,00 przedszkole za 2015 Krystian Pamięta , ,00 1.Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów 12/ Wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki 0,00 0,00 0,00 0,00 13/ Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia, także wekslowe 2 1/ Struktura przychodów z działalności statutowej przedstawia się następująco. Darowizny od instytucji, firm,osób prywatnych ,32 Przychody z licytacji Przychody z działalności statutowej razem: ,32 pozostałe przychody 1 942,36 w tym wpłaty 1 % na rzecz OPP ,74 W 2014 Fundacja otrzymała darowiznę przekraczającą ,00 zł. Była to darowizna od Pramerica Życie TUiR SA w kwocie: ,00 zł. 2/ Wysokość i wyjaśnienie przyczyn odpisów aktualizujących środki trwale 3/ Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów 4/ Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej do zaprzestania w roku następnym 5/ Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych od wyniku 8

9 finansowego Dochody fundacji Pramerica są przeznaczone na jej cele statutowe i tym samym zwolnione z opodatkowania art. 17 ust. 1 pkt 6c Ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych. 6/ Dane o kosztach Koszty działalności statutowej: ,22 Wydatki na dofinansowanie projektów i akcji ,78 Dzień Wolontariusza 2 018,60 projekt " Pod Żaglami" ,00 Projekt " To nie koniec drogi" 8 581,18 Fundacja Toto Animo 500,00 Pomoc dla instytucji opiekuńczych ,93 Dom Dziecka w Kowalewie ,83 Dom dziecka im Korczaka nr ,59 Świetlica "Schowek" ,28 Dom Dziecka Olecko ,46 MOPS Koziegłowy 859,77 Hospicjum w Rzeszowie 9 050,29 Rehabilitacja ,17 Zakup wózka inwalidzkiego 7 750,00 Pomoc dla osób indywidualnych ,05 koszty administracyjne Koszty administracyjne 9 294,92 podatki i opłaty 1 810,54 materiały biurowe 100,81 opłaty bankowe 396,45 czynsz, media 3 350,53 telefon,internet 852,39 księgowość 1 476,00 poligraficzne 0,00 oprogramowanie 1 259,00 pozostałe usługi 49,20 koszty działalności gospodarczej 0,00 7/ Koszty wytworzenia środków trwałych w budowie 8/ Poniesione i planowane nakłady na niefinansowe aktywa trwale 9/ Informacja o zyskach i stratach z podziałem na losowe i pozostałe 10/ Podatek dochodowy od wyniku na operacjach nadzwyczajnych Nie występuje 11/ Przyszłe zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 2a Kursy walut przyjęte do wyceny pozycji bilansu i rachunku zysków i strat wyrażonych w walutach obcych. informacja znajduje się we wprowadzeniu do sprawozdania finansowego. 3 1/ Struktura środków pieniężnych do sprawozdania z przepływu środków pieniężnych 4 1/ Informacja o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez jednostkę umów nieuwzględnionych w bilansie 9

10 w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki 2/ Informacja o istotnych transakcjach ( kwoty ) zawartych przez jednostkę na innych warunkach niż rynkowe ze stronami powiązanymi wraz z informacjami określającymi charakter tych transakcji. 3/ Informacja o zatrudnieniu: Fundacja w 2014 roku zatrudniała 2,33 osoby na umowę zlecenie. 4/ Wynagrodzenia w 2014 roku z tytułu umów zlecenie wyniosły: ,00 zł Koszty umów zleceń związane są z działalnością statutową Fundacji. Przewóz dzieci z Domu Dziecka: , 00 zł ; terapia pedagogiczna dzieci z Domu Dziecka : ,00 zł. 5/ Pożyczki udzielone członkom Zarządu i organów nadzorczych spółek kapitałowych 6/ Wynagrodzenie biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy. 5 1/ Informacje o zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego w tym o rodzaju popełnionego błędu oraz kwocie korekty. Nie wystąpiły. 2/ Informacja o znaczących zdarzeniach jakie wystąpiły po dniu bilansowym, a nie uwzględnionych w bilansie i rachunku zysków i strat Nie wystąpiły 3/ Przedstawienie dokonanych w roku zmian zasad rachunkowości Nie wystąpiły 4/ Informacje liczbowe zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego za rok poprzedzający ze sprawozdaniem za rok obrotowy 5/ Dane o źródłach zwiększenia i sposobie wykorzystania funduszu statutowego: W 2014 roku nie miały miejsca zmiany funduszu statutowego. 6/ Informacje o tendencjach zmian w przychodach i kosztach oraz składnikach majątku i źródłach ich finansowania: Głównym źródłem finansowania działalności Fundacji są darowizny od Pramerica Życie TUiR SA, środki przekazane z Urzędów Skarbowych tytułem 1% od podatku, dobrowolne wpłaty darczyńców. Wpłaty te służą pokryciu kosztów realizacji zadań statutowych, do których Fundacja została powołana oraz jej kosztów własnych (administracyjnych). Fundacja nie posiada znaczących składników majątkowych poza środkami pieniężnymi zgromadzonymi na rachunkach bankowych. Sporządził: E. Jochym Warszawa r. Zarząd: 10

11 Notes to the Balance Sheet and Profit & Loss Account for / Detailed scope of changes in the value of fixed assets, intangible assets, financial deposits, showing the actual balance of assets at the start of period, increases for: revaluation adjustment, investment, internal movements, decreases and the balance at the end of period and for the depreciated assets - a similar statement of balance and changes under depreciation A Fixed assets Specification Increase Decrease Total fixed assets 0,00 0,00 0,00 0,00 B C D E Depreciation of fixed assets Specification Increase Decrease Depreciation of fixed assets 0,00 0,00 0,00 0,00 Intangible assets Specification Increase Decrease computer software 3 565,00 0, ,00 Depreciation of intangible assets Specification Increase Decrease Intangible assets 1 782, ,50 0, ,00 Fixed assets under construction Specification Increase Decrease Fixed assets under construction 0,00 0,00 0,00 0,00 2/ Value of land in perpetual usufruct 3/ Value of fixed assets not depreciated, used under a rental, lease or other agreements: 4/ Liabilities toward the state budget or regional authorities for grant of title to buildings and structures 5/ Structure of basic capital, number and nominal value of subscribed shares, incl. preference shares 6/ Provisions and reserve capitals at the start of period, increase, usage and at the end of period 7/ Proposal regarding profit distribution or loss coverage 8/ Provisions by objectives at the start of period, increases, usage, release and at the end of period 9/ Write-offs for adjustment of accounts receivable 10/ Liabilities as in balance sheet by contractual payment date to the balance sheet date There are no liabilities with due date more than 1 year 11/ Accruals, accrued expenses and deferred income Specification Increase Decrease Current costs accruals 0, ,00 0, ,00 kindergarten 2015 Krystian Pamięta 0, ,00 0, ,00 1.Accrued expenses 0,00 0,00 0,00 0,00 12/ Liabilities secured through foundation's assets 13/ Contingencies, including guarantees and warranties, also bill guarantees 2 1/ Structure of income from statutory activities. donations from institutions, companies and individuals ,32 revenues from auctioning Total revenues from statutory activity ,32 other income 1 942,36 (payment of 1% for Public Benefit Organization) ,74 In 2014 the Foundation received a donation from Pramerica Życie TUiR SA : ,00 zł 2/ Amount and explanation of adjustment write-offs for fixed assets 3/ Adjustment write-offs for inventories 11

12 4/ Income, costs and results on activities ceased in the financial year or to be ceased next year 5/ Reconciliation of main items, differing the taxable basis for corporate income tax, on the financial result Pramerica Foundation allocates its income to the statutory objectives. The income is exempt from tax under Article point. 6 c of the Law on Corporate Income Tax law. 6/ Costs Statutory expenses ,22 Support for projects ,78 Volunteer's Day 2 018,60 project " Pod Żaglami" ,00 Project " To nie koniec drogi" 8 581,18 " Toto Animo" fundation 500,00 Support for caring institutions ,93 Support for children staying in Orphanage in Kowalewo ,83 Support for children staying in J.Korczaka Orphanage nr 2 in Warsaw 1 612,59 Support for children from Social Common Room nr 2 " Schowek" in Ząbki ,28 Support for children staying in J.Korczaka Orphanage in Olecko ,46 Support for social welfare center Koziegłowy 859,77 Hospice in Rzeszów 9 050,29 Rahabilitation ,17 Buying a wheelchair for Foundation beneficiary 7 750,00 Support for individual persons ,05 Administration expenses 9 294,92 taxes 1 810,54 office materials 100,81 bank fees 396,45 office rent, media 3 350,53 telecommunication services 852,39 accounting services 1 476,00 printing services 0,00 computer software 1 259,00 other sevices 49,20 Economic activity costs 0,00 7/ Costs of pending investments, fixed assets and development for company needs 8/ Incurred and planned outlays for non-financial fixed assets 9/ Profit and loss in breakdown by contingent and other 10/ Income tax on extraordinary items 11/ Future liabilities for income tax 2a/ Exchange rates accepted for the balance sheet and profit and loss items evaluated in foreign currencies information is in the introduction to the financial statements 3 1/ Structure of cash for the cash flow statement Not applicable 4 1/ The information about the character and economic goal of concluded contracts not shown in the balance sheet requested for the estimation of their influence on the financial standing and the financial result 2/ The information about substantial transactions (amounts) contracted with affiliates on the conditions other than market together with the information concerning the transactions character. 3/ Average employment in the financial year Foundation in 2014, hired 2,33 people for contract work 4/ The remuneration agreements job ,00 zł Cost of contract orders are related to the activity of the Foundation. 12

13 Transport of children from the Orphanage: ,00 zł, learn therapy for children from the Orphanage: ,00 zł 5/ Loans granted to members of Management Board and supervisory bodies 6/ Remuneration of the auditor or other entity entitled to the finance statements audit paid or payable for that financial year. 5 1/ Information about prior-year events as in the financial statement 2/ Information about post-balance sheet events not shown in the balance sheet and profit and loss account 3/ Changes in the accounting principles in the financial year, if any 4/ Figures for comparability of prior-year and current financial statements 5/ Information on the increase and use of the statutory fund. In 2014, the statutory fund has not changed. 6/ Information on trends of changes in income and expenses and assets and their funding sources Foundation is funded mainly from donations from the founder and voluntary contributions of donors. Donated funds are used to perform the task of statutory and administrative costs. The Foundation has no significant assets except cash in the bank. Prepared by: E.Jochym Management Board Warsaw, r 13