w tym: należności z tytułu dostaw i usług , ,39% ,43% 134,58% Suma aktywów ,00% ,00% 117,85%

Transkrypt

1 Tabela 1. Zestawienie analitycznych bilansów na dzień: , Wyszczególnienie amika (rok poprz.=1 Dynamika A K T Y W A A. Aktywa trwałe ,43% ,66% 103,44% I. Wartości niematerialne ,20% ,18% 104,61% II. Rzeczowe aktywa trwałe ,96% ,22% 103,38% III. Należności długoterminowe IV. Inwestycje długoterminowe ,00% 2,80% V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe ,24% ,26% 129,91% B. Aktywa obrotowe , ,57% ,34% 135,76% I. Zapasy ,84% ,28% 112,67% II. Należności krótkoterminowe , ,96% ,58% 129,07% w tym: należności z tytułu dostaw i usług , ,39% ,43% 134,58% III. Inwestycje krótkoterminowe ,61% ,31% 163,76% w tym: środki pieniężne i inne aktywa pieniężne ,55% ,18% 163,51% IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe ,15% ,18% 140,42% Suma aktywów ,00% ,00% 117,85% P A S Y W A A. Kapitał (fundusz) własny ,68% ,52% 131,99% I. Kapitał (fundusz) podstawowy ,43% ,22% 100,00% II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy III. Udziały (akcje) własne IV. Kapitał (fundusz) zapasowy ,56% ,62% 137,99% V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI. Różnice kursowe z przeliczenia ,01% -82-0,01% 78,85% VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych ,08% ,48% 127,08% VIII Zysk (strata) netto po uwzględnieniu dywidendy ,61% ,22% 123,49% B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,32% ,48% 104,43% I. Rezerwy i zobowiązania długoterminowe ,36% ,70% 87,93% w tym: kredyty i pożyczki ,35% ,61% 85,70% II. Rezerwy i zobowiązania krótkoterminowe , ,96% ,78% 113,62% w tym: kredyty i pożyczki ,96% ,76% 114,90% zobowiązania z tyt. dostaw i usług , ,81% ,41% 111,90% Suma pasywów ,00% ,00% 117,85%

2 Tabela 2. Podstawowe wielkości bilansowe i wskaźniki ekonomiczne Lp Nazwa wskaźnika (wielkości) Sposób wyliczenia Wskaźnik (wielkość) ustalony za: Zmiany wskaźnika (wielkości (przyjęty wzór) Rok 2003 Rok 2004 Rok Podstawowe wielkości bilansowe Dynamika (rok poprz.=100%) 1 Aktywa netto (księgowa wartość jednostki) kapitał własny - dywidenda ,99% kapitał własny + rezerwy i zobowiązania 2 Kapitał stały ,92% długoterminowe 3 Kapitał pracujący kapitał stały - aktywa trwałe ,64% Statyczne wskaźniki płynności finansowej aktywa obrotowe 4 Wskaźnik ogólnej płynności zobowiązania bieżące 1,35 1,62 0,26 płynne aktywa obrotowe 5 Wskaźnik szybkiej płynności I zobowiązania bieżące 0,96 1,22 0,27 inwestycje krótkoterminowe 6 Wskaźnik szybkiej płynności II zobowiązania bieżące 0,443 0,639 0,196 7 Cykl rotacji zapasów w dniach zapasy ogółem (stan średni) x 360 koszty działalności operacyjnej Wskaźniki rotacji należn. z tyt. dost. i usł (stan średni) x Cykl rotacji należności w dniach przychód ze sprzedaży zobow. z tyt. dost. i usł. (stan średni) x Cykl rotacji zobowiązań w dniach koszty działaln. operac. - amortyzacja Wskaźniki wspomagania finansowego (wypłacalności) i struktury kapitałowo-majątkowe zobowiązania ogółem 10 Wskaźnik zadłużenia ogólnego aktywa ogółem 51,32% 45,48% -5,84 kapitał własny 11 Wskaźnik sfinansowania majątku kap.własnym aktywa ogółem 48,68% 54,52% 5,84 12 Pokrycie majątku trwałego kapitałem własnym kapitał własny 87,82% 112,05% 24,23 (wsk.zaangażowania kapitału własnego) aktywa trwałe 13 Samofinansowanie majątku obrotowego zobowiązania bieżące 73,96% 61,90% -12,06 (wskaźnik zastosowania kapitału obcego) aktywa obrotowe 14 Wskaźnik "złotej" reguły bilansowej kapitały stałe aktywa trwałe 120,94% 140,20% 19,27 kapitały stałe 15 Trwałość struktury finansowania pasywa ogółem 67,04% 68,22% 1,18 aktywa trwałe 16 Wskaźnik unieruchomienia środków aktywa ogółem 55,43% 48,66% -6,77 Uwaga! Informacja dodatkowa 1 Kapitał własny = Kapitał (fundusz) własny - dywidenda; Zobowiązania ogółem = Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 2 Należności i zobowiązania z tyt. dostaw i usług o okresie powyżej 12 m-cy przeniesiono odpowiednio do długoterminowych; Płynne aktywa obrotowe = Aktywa obrotowe - Zapasy - Krótkoterm.rozl.międzyokr 3 Zobowiązania długoterminowe = Długoterminowe: rezerwy, zobowiązania, rozliczenia międzyokresowe oraz zobowiązania z tyt. dostaw i usług o okresie wymagalności powyżej 12 m-cy 4 Zobowiązania bieżące = Krótkoterminowe: rezerwy, zobowiązania, rozliczenia międzyokresowe po wyeliminowaniu zobowiązań z tyt. dostaw i usług o okresie wymagalności powyżej 12 m-cy +dywidenda 5 Przychód ze sprzedaży = Przychody netto ze sprzedaży produktów + Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów; t - stopa podatku dochodowego

3 Tabela 3. Zestawienie analitycznych rachunków zysków i strat za lata: 2004, wariant kalkulacyjny Wyszczególnienie Rok 2003 Rok 2004 Rok 2005 mika (rok poprz.= Dynamika Przychody i zyski ogółem ,00% ,00% 113,01% Koszty i straty ogółem ,00% ,00% 110,04% A. Przychody netto ze sprzed.produktów, tow.i mat ,14% ,36% 112,10% I. Przychody netto ze sprzedaży produktów ,36% ,92% 112,48% II. Przychody netto ze sprzed. towarów i mater ,79% ,44% 102,69% B. Koszt sprzedanych produktów, towar. i mater ,88% ,88% 113,66% I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów ,61% ,95% 114,51% II. Wartość sprzedanych towarów i materiałów ,27% ,93% 98,72% C. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży x x x 110,53% D. Koszty sprzedaży ,57% ,13% 113,08% E. Koszty ogólnego zarządu ,92% ,16% 113,48% F. Zysk (strata) ze sprzedaży x x x 108,15% G. Pozostałe przychody operacyjne ,70% ,35% 57,04% H. Pozostałe koszty operacyjne ,80% ,57% 35,11% Wynik na pozostałej działalności operacyjnej x x -611 x 13,90% I. Zysk (strata) z działalności operacyjnej x x x 110,93% J. Przychody finansowe ,16% ,28% 153,35% K. Koszty finansowe ,84% ,25% 90,21% Wynik na działalności finansowej x x x 38,41% L. Zysk (strata) z działalności gospodarczej x x x M. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych x x x N. Zysk (strata) brutto x x x O. Podatek dochodowy x x x P. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku x x x R. Zysk (strata) netto x x x w tym: dywidenda x x x Zysk (strata) netto po uwzgl.dywidendy x x x

4 Tabela 4. Struktura i dynamika kosztów rodzajowych Wyszczególnienie Rok 2003 Rok 2004 Rok 2005 mika (rok poprz.= Dynamika Amortyzacja ,38% ,21% 125,35% 2 Zużycie materiałów i energii ,77% ,34% 110,07% 3 Usługi obce ,56% ,82% 131,58% 4 Podatki i opłaty ,92% ,79% 95,09% 5 Wynagrodzenia ,01% ,65% 116,83% 6 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia ,91% ,14% 120,11% 7 Pozostałe koszty rodzajowe ,45% ,04% 53,08% Razem koszty rodzajowe ,00% ,00% 110,97% Tabela 5. Wskaźniki rentowności i efektywności wykorzystania zasobów Lp Nazwa wskaźnika Sposób wyliczenia Wskaźnik ustalony za: Zmiany wskaźnika (przyjęty wzór) Rok 2003 Rok 2004 Rok Wskaźniki rentowności 1 Rentowność sprzedaży mierzona zyskiem netto 20,08% 22,12% 2,04 przychód ze sprzedaży zysk ze sprzedaży 2 Rentowność sprzedaży mierz.zysk.ze sprzedaży przychód ze sprzedaży 26,35% 25,42% -0,93 3 Rentowność majątku majątek (aktywa) ogółem 12,61% 13,22% 0,60 + odsetki x (1-t) 4 Rentowność kapitału ogółem kapitał (pasywa) ogółem 14,23% 14,74% 0,51 5 Rentowność kapitału własnego 25,91% 24,24% -1,67 kapitał własny 6 Dźwignia finansowa Rentowność kapitału własnego - Rentowność kapitału ogółem 11,68 9,50-2,18 Wskaźniki efektywności wykorzystania zasobów przychód ze sprzedaży 7 Obrotowość (produktywność) aktywów ogółem 1,58 0,65-0,93 aktywa ogółem (stan średni) 8 Obrotowość (produktywność) aktywów trwałych przychód ze sprzedaży 2,59 1,25-1,34 aktywa trwałe (stan średni) 9 Przychodowość (wydajność) pracownika przychód ze sprzedaży średnia liczba zatrudnionych

5 Tabela 6. Zestawienie analitycznych rachunków przepływów pieniężnych za lata: 2004, 2005 Wyszczególnienie Rok 2003 Rok 2004 Rok 2005 amika (rok poprz.=1 Dynamika A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto ,65% ,33% 123,49% II. Korekty razem ,35% ,33% -3,16% 1. Amortyzacja ,33% ,51% 125,35% 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych ,17% ,77% -121,98% 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) ,60% ,08% 123,07% 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej ,94% 274 0,19% 7,06% 5. Zmiana stanu rezerw ,01% ,78% 193,16% 6. Zmiana stanu zapasów ,06% ,48% 47,49% 7. Zmiana stanu należności ,02% ,65% 355,63% 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkotermin ,73% ,88% 187,90% 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych ,34% ,86% 40,06% 10. Inne korekty -7 0,00% III. Przepływy pieniężne netto z dz.operacyjnej ,00% ,00% 109,11% B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy ,00% ,00% 77,22% 1. Zbycie w.n. i p. oraz rzecz.aktywów trwałych 288 5,51% 365 9,05% 126,74% 2. Pozostałe wpływy ,49% ,95% 74,33% II. Wydatki ,00% ,00% 49,42% 1. Nabycie w.n. i p. oraz rzecz.aktywów trw ,27% ,08% 48,82% 2. Pozostałe wydatki ,73% ,92% 130,40% III. Przepływy pieniężne netto z dz.inwestycyjnej x x x 48,29% C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy ,00% ,00% 37,38% 1. Kredyty i pożyczki ,54% ,05% 25,95% 2. Pozostałe wpływy ,46% ,95% 69,15% II. Wydatki ,00% ,00% 65,04% 1. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właśc. 2. Spłaty kredytów i pożyczek ,85% ,59% 53,58% 3. Odsetki ,05% ,41% 114,05% 4. Pozostałe wydatki -97 0,10% III. Przepływy pieniężne netto z dz.finansowej x x x -7,84% D. Przepływy pieniężne netto razem x x x 127,21%

6 Tabela 7. Dynamiczne wskaźniki płynności finansowej Lp Nazwa wskaźnika Sposób wyliczenia Wskaźnik ustalony za: Zmiany wskaźnika (przyjęty wzór) Rok 2003 Rok 2004 Rok Wskaźnik zdolności do generowania środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej 1. 45,74% 70,38% 24,64 Wskaźnik udziału zysku netto w przepływach pieniężnych netto z działalności operacyjnej przepływy z dział. oper. + wpływy inw. i fin ,65% 100,33% 11,68 spłata zobowiązań z odsetkami + wypłata dywidend + wydatki na w.n.i p. i rzeczowe aktywa trwałe 3. Wskaźnik ogólnej wystarczalności gotówkowej 58,21% 114,34% 56,14 4. Wskaźnik wydajności gotówkowej sprzedaży przychody ze sprzedaży +poz.przych.operac. 22,49% 21,97% -0,52