X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Transkrypt

1 Poz JACK PPUH PIEKARNIA BAGIETKA w Kostrzynie. [BMSiG-27517/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. JACK PPUH, MAREK JACKOWSKI, PIEKARNIA BAGIETKA, UL. SPORTOWA 24, KOSTRZYN. Forma prawna osoba fizyczna. Przedmiot działalności: produkcja pieczywa, wyrobów ciastkarskich, cukierniczych, sprzedaż detaliczna pieczywa, ciast, wyrobów ciastkarskich i cukierniczych. Organem prowadzącym rejestr ewidencji działalności gospodarczej jest Prezydent Miasta Szczecina, nr wpisu P/028831/ JACK PPUH prezentuje sprawozdanie finansowe za rok obrotowy rozpoczynający się w dniu r. i kończący się w dniu r. 3. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości oraz że nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez JACK PPHU działalności. 4. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z wymogami Ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. obowiązującymi jednostkę. 5. Jednostka sporządza rachunek zysków i strat w układzie porównawczym. 6. W sprawozdaniu finansowym jednostka wykazuje zdarzenia gospodarcze zgodnie z ich treścią ekonomiczną. 7. Wynik finansowy jednostki za dany rok obrotowy obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz przychody oraz związane z tymi przychodami koszty zgodnie z zasadami memoriału, współmierności przychodów i kosztów oraz ostrożnej wyceny. 8. Wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia pomniejszone o odpisy umorzeniowe. 9. Środki trwałe są wyceniane wg cen nabycia pomniejszone o odpisy umorzeniowe. 10. Środki trwałe umarzane są wg metody liniowej począwszy od miesiąca następnego po miesiącu przyjęcia do używania. 11. Należności wycenia się w kwotach wymagalnej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. 12. Środki w walucie polskiej wycenia się w wartości nominalnej. 13. Kapitały (fundusze) własne ujmuje się w księgach rachunkowych w wartości nominalnej według ich rodzajów i zasad określonych przepisami prawa. 60

2 Bilans AKTYWA r r. A AKTYWA TRWAŁE , ,38 I Wartości niematerialne i prawne 1 387,20 0,00 1 Wartości niematerialne i prawne 1 387,20 0,00 II Rzczeczowe aktywa trwałe (1+2+3) , ,38 1 Środki trwałe , ,96 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego) , ,73 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,49 c) urządzenia techniczne i maszyny , ,04 d) środki transportu , ,82 e) inne środki trwałe , ,88 2 Środki trwałe w budowie , ,83 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie , ,59 III Należności długoterminowe w tym jednostek powiązanych IV Inwestycje długoterminowe (1+2+3) 0,00 0,00 1 Nieruchomości 2 Wartości niematerialne i prawne 3 Długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe B AKTYWA OBROTOWE (I+II+III+IV) , ,86 I Zapasy , ,37 1 Materiały , ,06 2 Towary , ,31 3 Zaliczki na towary II Należności krótkoterminowe (1+2) , ,19 1 Należności od jednostek powiązanych 2 Należności od pozostałych jednostek , ,19 a z tytułu dostaw i usług , ,85 w tym powyżej 12 m-cy b z tyt.podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń , ,85 c inne , ,87 d dochodzone na drodze sądowej , ,62 III Inwestycje krótkoterminowe (1+2) , ,31 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a w jednostkach powiązanych b w pozostałych jednostkach c środki pieniężne i inne aktywa finansowe - środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,31 2 Inne inwestycje krótkoterminowe 17 PAŹDZIERNIKA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 61

3 IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,99 C Udziały (akcje) własne D Należne wpłaty na kapitał AKTYWA OGÓŁEM , ,24 PASYWA r r. A KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY (I+II+III+IV+V+VI+VII+VIII+IX) , ,75 I Kapitał (fundusz) podstawowy , ,74 II Kapitał (fundusz) zapasowy III Kapitał z aktualizacji wyceny IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe V Zysk (strata) z lat ubiegłych VI Zysk (strata) netto , ,01 VII Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrot. (wielkość ujemna) B ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA , ,49 I Rezerwa na zobowiązania , ,70 II Zobowiązania długoterminowe (1+2) , ,35 1 Wobec jednostek powiązanych 2 Wobec jednostek pozostałych , ,35 a kredyty i pożyczki , ,24 b z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c inne zobowiązania finansowe , ,11 III Zobowiązania krótkoterminowe (1+2+3) , ,69 1 Wobec jednostek powiązanych 2 Wobec jednostek pozostałych (a+b+c) , ,69 a kredyty i pożyczki , ,81 b inne zobow. finansowe , ,23 c z tytułu dostaw i usług , ,52 w tym powyżej 12 miesięcy d z tytułu podatków ceł i ubezpieczeń , ,15 e z tytułu wynagrodzeń , ,12 f inne , ,86 3 Fundusze specjalne IV Rozliczenia międzyokresowe , ,75 PASYWA OGÓŁEM (A+B) , ,24 Kostrzyn, dnia r. 62

4 Rachunek zysków i strat WYSZCZEGÓLNIENIE r r. A Przychody netto i zrównane z nimi (l+ll+lll+iv) , ,61 I Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,79 II Zmiana stanów produktów III Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby jednostki IV Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów , ,82 B Koszty działalności operacyjnej (l+ll+lll+iv+v+vi+vii+viii) , ,61 I Amortyzacja , ,42 II Zużycie materiałów i energii , ,26 III Usługi obce , ,65 IV Podatki i opłaty , ,61 V Wynagrodzenia , ,82 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,07 VII Pozostałe koszty rodzajowe , ,02 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów , ,76 C Zysk/Strata ze sprzedaży (A-B) , ,00 D Pozostałe przychody operacyjne , ,23 I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 3 649,27 81,30 II Dotacje , ,94 III Inne przychody operacyjne , ,99 E Pozostałe koszty operacyjne (l+ll+lll) , ,97 I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III Inne koszty operacyjne , ,97 F Zysk/Strata na działalności operacyjnej (C+D+E) , ,26 G Przychody finansowe (l+ll+lll+iv+v) , ,02 I Dywidendy i udziały w zysku II Odsetki ,18 99,54 III Zysk ze zbycia inwestycji IV Aktualizacja wartości inwestycji V Inne , ,48 H Koszty finansowe (l+ll+lll+iv) , ,27 I Odsetki , ,27 II Strata ze zbycia inwestycji III Aktualizacja wartości inwestycji IV Inne ,11 I Zysk/Strata brutto na działalności operacyjnej (F+G+H) , ,01 J Zyski nadzwyczajne K Straty nadzwyczajne L Zysk/Strata brutto (l+j+k) , ,01 M Obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego (l+ll) 0,00 0,00 17 PAŹDZIERNIKA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 63

5 I Podatek dochodowy II Pozostałe obowiązkowe obciążenia N Zysk/Strata netto (L+M) , ,01 Kostrzyn, dnia r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres od r. do r. w PLN WYSZCZEGÓLNIENIE Dane za rok Dane za rok I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) , ,74 - korekty błędów podstawowych Ia. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) po korektach , ,74 1. Kapitał (fundusz)podstawowy na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego , ,11 a) zwiększenie (z tytułu) , ,11 - wydania udziałów (emisji akcji) , ,11 - umorzenia udziałów (akcii) - wypłaty dla właściciela 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu , ,74 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy wypłaty wspólników 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 3.1. Udziały (akcje własne) na koniec okresu Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego emisji akcji powyżej wartości nominalnej - z podziału zysku (ustawowo) - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) - z przeszacowanie środków trwałych 64

6 pokrycia straty 4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny korekty aktualizującej wartość - zbycia środków trwałych 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu , , Zysk z lat ubiegłych na początek okresu - korekty błędów podstawowych 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach podział zysku (na kapitał podstawowy) wypłata dywidendy 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu Strata z lat ubiegłych na początek okresu, , ,11 - korekty błędów podstawowych 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach , ,11 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu , , Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 8. Wynik netto , ,01 a) zysk netto , ,01 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , ,75 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Kostrzyn, dnia r. 17 PAŹDZIERNIKA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 65

7 Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za rok 2016 od r. do r. WYSZCZEGÓLNIENIE Dane za rok 2015 Dane za rok 2016 A Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I Zysk (strata) netto , ,01 II Korekty razem , ,30 1 Amortyzacja , ,42 2 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) , ,68 4 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej ,27-81,30 5 Zmiana stanu rezerw , ,28 6 Zmiana stanu zapasów , ,34 7 Zmiana stanu należności , ,93 8 Zmiana stanu zobowiazań krótkoterminowych z wyjątkiem pożyczek i kredytów , ,10 9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , ,47 10 Inne korekty 0,00 0,00 III Przepływy pieniężne netto z działalnosci operacyjnej (I-/+II) , ,31 B Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I Wpływy 3 649,27 81,30 1 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 3 649,27 81,30 2 Zbycie inwestycji w nieruchomosci oraz wartości niematerialne i prawne 3 Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - zbycie aktywów finansowych - dywidenty i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4 Inne wpływy inwestycyjne II Wydatki , ,83 1 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,83 2 Inwestycja w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3 Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4 Inne wydatki inwestycyjne III Przepływy pieniężne netto z działalnosci inwestycyjnejj (I-II) , ,53 66

8 C Przepływy środków pieniężnych z działalnosci finansowej I Wpływy , ,57 1 Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2 Kredyty i pożyczki ,49 0,00 3 Emisja dłuznych papierów wartościowych 4 Inne wpływy finansowe , ,57 II Wydatki , ,90 1 Nabycie udziałów (akcji) własnych 2 Dywidendy i inne wydatki na rzecz właścicieli 0,00 0,00 3 Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4 Spłaty kredytów i pożyczek , ,01 5 Wykup dłużnych papierów wartościowych 6 Z tytułu innych zobowiazań finansowych 7 Płatności zobowiazań z tytułu umów leasingu finansowego 8 Odsetki , ,68 9 Inne wydatki finansowe , ,21 III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) , ,33 D Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III) , ,55 E Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: , ,55 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F Środki pieniężne na początek okresu , ,86 G Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D) w tym: , ,31 - o ograniczonej możliwości dysponowania Kostrzyn nad Odrą, dnia r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla a Firmy: Jack P.P.U.H. Piekarnia Bagietka Marek Robert Jackowski z siedzibą: Kostrzyn nad Odrą, ul. Sportowa 24 Przeprowadziliśmy badanie sprawozdania finansowego firmy Jack P.P.U.H. Piekarnia Bagietka Marek Robert Jackowski za 2016 rok, na które składa się: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego za 2016 r., 2) bilans sporządzony na dzień r., który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę PLN, 3) rachunek zysków i strat za okres od r. do r., wykazujący zysk netto w kwocie ,01 PLN, 4) rachunek przepływów pieniężnych za okres od r. do r., wykazujący zmniejszenie środków pieniężnych o kwotę ,55 PLN, 5) zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od r. do r. wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę ,01 PLN. 6) dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności odpowiedzialny jest Firmy. firmy jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało 17 PAŹDZIERNIKA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 67

9 wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz tekst jednolity z późniejszymi zmianami), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy firmy oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz tekst jednolity z późniejszymi zmianami), 2) krajowych standardów rewizji finansowej wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej firmy na dzień r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od r. do r., b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami wewnętrznymi. Kluczowy Biegły Rewident Władysław Smolej nr ewid przeprowadzający badanie w imieniu Smolej i Spółka - Księgowi i Rewidenci Sp. z o.o. nr ewid Szczecin, ul. Niedziałkowskiego 47/4 podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych wpisany na listę podmiotów uprawnionych pod nr ewid. 469, prowadzoną przez KRBR Prezes Zarządu Władysław Smolej Szczecin, dnia r. 68