Sprawozdawczość ITS w Polsce i Unii Europejskiej

Transkrypt

1 Sprawozdawczość ITS w Polsce i Unii Europejskiej

2 Agenda 1. ITS jako projekt europejski 2. Implementacja ITS w różnych krajach 3. Implementacja ITS w Polsce 4. ITS / DPM 2

3 Sprawozdawczość ITS w Unii Europejskiej Projekt ITS to unikalny w ramach Unii Europejskiej projekt harmonizacji Era pre CEBS od CEBS EBA EBA & SSM 2014 zmiany instytucjonalne globalny kryzys finansowy Unia Bankowa Lokalne rozwiązania brak standardów Próba harmonizacji XBRL, COREP&FINREP Harmonizacja w oparciu o wspólny mechanizm i jednolite zasady

4 Sprawozdawczość ITS w Unii Europejskiej Układ instytucjonalny 2nd level reporting 1st level reporting Credit institution (CRI) National Competent (NCA) European Banking (EBA) Model DPM (Data-Point Model) EBA ITS - XBRL Taxonomy 4

5 Uniwersalny system sprawozdawczy dedykowany dla banków Wieloplatformowy walidator XBRL i XBRL Formula przeznaczony dla nadzorców asist EBA ITS wersja pracująca z taksonomią EBA ITS

6 11 krajów Credit institution (CRI) Sprawozdania w formacie XBRL National Competent (NCA) wg taks. EBA ITS 1 kraj Credit institution (CRI) Sprawozdania w formacie XBRL National Competent (NCA) European Banking (EBA) taksonomia lokalna 17 krajów Credit institution (CRI) Adaptacje systemów format inny niż XBRL National Competent (NCA) EBA ITS - XBRL Taxonomy Model DPM (Data-Point Model) 6

7 Credit institution (CRI) Sprawozdania w formacie XBRL wg taks. EBA ITS National Competent (NCA) Credit institution (CRI) Sprawozdania w formacie XBRL National Competent (NCA) European Banking (EBA) taksonomia lokalna Credit institution (CRI) Adaptacje systemów format inny niż XBRL National Competent (NCA) EBA ITS - XBRL Taxonomy Model DPM (Data-Point Model) 7

8 EBA ITS vs NBP ITS Czy to dobrze, czy źle, że w Polsce implementowana jest lokalna wersja taksonomii? EBA ITS jest standardem, którym posługuje się EBA oraz ECB Dłuższe cykle wprowadzania poprawek Obecnie występują problemy z regułami walidacyjnymi ok 300 reguł (z ok 900) jest nieprawidłowych Taksonomia EBA ITS nakłada bardzo duże wymagania Techniczne ze względu znaczną objętość (technicznie) W taksonomii stosowane są komponenty technologii, Które dotychczas nie były stosowane (Table linkbase, interval arithmetic) Należy się spodziewać, że w jakiejś perspektywie zostanie wdrożona taksonomia EBA ITS Taksonomia opracowywana lokalnie będzie miała krótszy okres dojrzewania Szybszy cykl wprowadzania poprawek Taksonomia jest mniejsza technicznie (szybsza i efektywniejsza obróbka XBRL) Taksonomia zgodna z dotychczasową architekturą taksonomii Stosowaną techniką walidacji jest XBRL Formula, Trudniejsza w stosowaniu przez użytkowników końcowych 8

9 Sprawozdawczość ITS w Polsce Regulacje Implementing Technical Standards - DPM - wizualizacja (rendering, wzory tabel) - reguły walidacyjne European Banking (EBA) Banki w Polsce NBP ITS: - taksonomia XBRL - wizualizacja (rendering, wzory tabel) - reguły walidacyjne Narodowy Bank Polski Komisja Nadzoru Finansowego 9

10 Sprawozdawczość ITS w Polsce Główne zagadnienia implementacyjne Związane z wprowadzeniem regulacji CRD IV i CRR Nowe aspekty sprawozdawczości płynność, stabilność finansowania, dźwignia finansowa Wdrożenie/adaptacja dotychczasowych systemów do nowych zagadnień systemy ryzyka Związane z wprowadzeniem ITS nowych standardów technicznych Integracja systemów ryzyka z systemami sprawozdawczymi Konwersja sprawozdań z układu EBA ITS do układu NBP ITS

11 Integracja systemów ryzyka z systemami sprawozdawczymi Moduł automatyzacji Elastyczny mechanizm mapowania danych pozwala na integrację z dowolnym źródłem danych: - System ryzyka wewnętrzna baza danych - Hurtownia danych - Pliki płaskie (CSV) - Tabele Excell

12 Konwersja sprawozdań z układu EBA ITS do układu NBP ITS Sprawozdanie w taksonomii EBA ITS MODUŁ AUTOMATYZACJI Sprawozdanie w taksonomii NBP ITS mapowanie taksonomii

13 Data-Point Model - Bazowy model taksonomii Spójna metodyka Bazowy model taksonomii Narzędzie do analizy sprawozdań Narzędzie do komunikacji i uzgodnień Ustrukturyzowana metoda uzyskania definicji sprawozdań Narzędzie do automatyzacji.. tworzenia taksonomii DPM (EBA) Definicja pojęć i atrybutów Kompendium informacji niezależne od taksonomii Ustrukturyzowana metoda uzyskania definicji sprawozdań Narzędzie do automatyzacji.. Automatyzacji sprawozdań Taksonomia EBA ITS Taksonomia NBP ITS 13

14 Sprawozdanie COREP ITS nowe wyzwania (CRD III) Sprawozdanie ITS (CRD IV) SPRAWOZDANIE NBP ITS FAKTÓW LICZBA ATRYBUTÓW SPRAWOZDANIE LICZBA FAKTÓW LICZBA ATRYBUTÓW COREP LE 65 2 COREP NBP ITS LE NBP ITS LR NBP ITS IP.LOSS NBP ITS 35 2 LIQUIDITY NBP ITS A.ENCUMBRANCE NBP ITS NSFR NBP ITS Jak radzimy sobie z objętością taksonomii? OPTYMAIZACJE Jak radzimy sobie z liczbą atrybutów? PROFILOWANIE 14

15 Podsumowanie 1. Projekt ITS projekt pan-europejski 2. W dziedzinie regulacji wymogów ostrożnościowych widać determinację i konsekwencję 3. Polski nadzór wybrał specyficzną ścieżkę pomiędzy pełną implementacją ITS w relacji CRI NCA a adaptację systemów nie-xbrl-owych 4. Produkty projektu ITS, a w szczególności DPM mają uniwersalny charakter i są przydatne w projektach wdrożenia 15