INFORMACJA O PRZEBIEGU WYKONANIA BUDŻETU GMINY I MIASTA LWÓWEK ŚLĄSKI ZA I PÓŁROCZE 2014 ROKU, KSZTAŁTOWANIU SIĘ WIELOLETNIEJ PROGNOZY FINANSOWEJ

Transkrypt

1 BURMISTRZ GMINY I MIASTA LWÓWEK ŚLĄSKI INFORMACJA O PRZEBIEGU WYKONANIA BUDŻETU GMINY I MIASTA LWÓWEK ŚLĄSKI ZA I PÓŁROCZE 2014 ROKU, KSZTAŁTOWANIU SIĘ WIELOLETNIEJ PROGNOZY FINANSOWEJ ORAZ INFORMACJA O PRZEBIEGU WYKONANIA PLANÓW INSTYTUCJI KULTURY Sporządziła: Alicja Turkiewicz Skarbnik Gminy i Miasta Lwówek Śląski LWÓWEK ŚLĄSKI SIERPIEŃ 2014

2 S P I S T R E Ś C I Spis stron...2 Informacja o przebiegu wykonania budżetu Gminy i Miasta Lwówek Śląski za I półrocze 2014 roku 3 Szczegółowa część opisowa..5 I. Dochody... 5 II. Wydatki III. Przychody i koszty Zakład budżetowy Zakład Budżetowy Gospodarki Komunalnej i Mieszkaniowej Plan zadań w zakresie ochrony środowiska i gospodarki wodnej Instytucja kultury Powiatowa i Miejska Biblioteka Publiczna Instytucja kultury Lwówecki Ośrodek Kultury IV. Zobowiązania związane z zaciąganiem i spłatą pożyczek i kredytów V. Należności i zobowiązania VI. Zbiorcze zestawienie budżetu VII. Podsumowanie Spis dokumentów źródłowych Z tego: Informacja z wykonania planu dochodów budżetu gminy za I półrocze 2014 r. załącznik nr Informacja z wykonania planu dochodów budżetowych według źródeł za I półrocze 2014 r. - załącznik nr Informacja z wykonania planu wydatków budżetowych za I półrocze 2014 r. - załącznik nr Informacja z wykonania planu wydatków budżetowych w układzie uchwały budżetowej za I półrocze 2014 r. - załącznik nr Informacja z wykonania planu dochodów i wydatków związanych z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej i innych zadań zleconych odrębnymi ustawami w I półroczu załącznik nr Informacja z wykonania planu dochodów i wydatków związanych z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej wykonywanych na podstawie porozumień zrealizowanych w I półroczu 2014 r. - załącznik nr Informacja z wykonania planu dochodów i wydatków związanych z realizacją zadań wykonywanych na podstawie porozumień (umów) między jednostkami samorządu terytorialnego w I półroczu 2014 r. - załącznik nr Informacja z wykonania planu dotacji podmiotowych zrealizowanych w I półroczu 2014 r. załącznik nr Informacja z wykonania planu przychodów i kosztów instytucji kultury za I półrocze 2014 r. załącznik nr Informacja z wykonania planu przychodów i kosztów zakładu budżetowego za I półrocze 2014 r. załącznik nr Informacja z wykonania planu dotacji celowych przyznanych na zadania własne Gminy realizowane przez pomioty należące i nienależące do sektora finansów publicznych zrealizowane w I półroczu 2014 r. załącznik nr Informacja o dotacjach celowych na zadania własne (w ramach inicjatywy lokalnej) realizowanych przez podmioty należące i nienależace do sektora finansów publicznych w I półroczu 2014 r. załącznik Nr Informacja z wykonania zadań inwestycyjnych zrealizowanych w I półroczu 2014 r. Załącznik nr Informacja z wykonania planu dochodów i wydatków zadań przeznaczonych do realizacji w zakresie ochrony środowiska i gospodarki wodnej na dzień 30 czerwca 2014 r. załącznik nr Realizacja zadań w ramach Miejsko Gminnego Programu Profilaktyki i Rozwiązywania Problemów Alkoholowych za I półrocze 2014 r. - załącznik nr Przychody i rozchody budżetu w I półroczu 2014 r. - załącznik nr Informacja o kształtowaniu się Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy i Miasta Lwówek Śląski w pierwszym półroczu 2014 roku Wieloletnia Prognoza Finansowa Wykaz przedsięwzięć do WPF

3 INFORMACJA O PRZEBIEGU WYKONANIA BUDŻETU GMINY I MIASTA LWÓWEK ŚLĄSKI ZA I PÓŁROCZE 2014 ROKU Na podstawie art. 266 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych (Dz. U. z 2013 r., poz. 885 ze zmianami), Burmistrz Gminy i Miasta Lwówek Śląski, przedkłada Radzie Miejskiej w Lwówku Śląskim oraz Regionalnej Izbie Obrachunkowej Informację o przebiegu wykonania budżetu Gminy i Miasta Lwówek Śląski za pierwsze półrocze 2014 roku, o kształtowaniu się Wieloletniej Prognozy Finansowej oraz Informację o przebiegu wykonania planu instytucji kultury. Informacja ta weszła w życie Zarządzeniem nr FB Burmistrza Gminy i Miasta Lwówek Śląski z dnia 29 sierpnia 2014 roku. Informacja składa się z dwóch części. Część pierwsza informacja opisowa dotycząca dochodów i wydatków oraz przychodów i wydatków realizowanych w I półroczu 2014 roku. Wnioski w szczególności odnoszą się do realizacji poszczególnych zadań wykonywanych przez Gminę i Miasto Lwówek Śląski. Natomiast część drugą informacji stanowią załączniki do części opisowej z danymi o wykonaniu budżetu Gminy i Miasta Lwówek Śląski za I półrocze 2014 roku. Każda z części informacji zawiera bogaty materiał statystyczny. W opracowaniu zaprezentowano 20 tabel i 3 tabele do informacji o kształtowaniu się Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy i Miasta Lwówek Śląski w pierwszym półroczu 2014 roku oraz 16 załączników. Ponadto, tekst informacji ilustrowany jest zestawieniami i wykresami graficznymi. Informacją objęto wszystkie jednostki organizacyjne gminy, tj.: 2 instytucje kultury, 1 zakład budżetowy (likwidacja z dniem 30 czerwca 2014 r.), 2 publiczne przedszkola, 1 gimnazjum, 4 szkoły podstawowe oraz urząd i ośrodek pomocy społecznej. W I półroczu 2014 roku wielokrotnie dokonywano zmian w budżecie gminy. Zmiany te skutkują zmniejszeniem lub zwiększeniem kwot uchwalonego budżetu. Wymienić tu należy przede wszystkim zmiany w planach dochodów i wydatków z tytułu dotacji celowych. Zmiany dokonywane w budżecie to przeniesienie wydatków pomiędzy działami i rozdziałami klasyfikacji budżetowej, dysponowanie rezerwami oraz inne zmiany - nie mające wpływu na ogólną wielkość ustalonego planu dochodów i wydatków. Dokonywanie zmian w budżecie w zakresie przenoszenia wydatków między działami klasyfikacji budżetowej, kredytów i pożyczek oraz wprowadzanie do budżetu środków ze źródeł pozabudżetowych należy do wyłącznej kompetencji organu stanowiącego. Budżet Gminy i Miasta Lwówek Śląski na rok 2014 został przyjęty Uchwałą nr XLI/426/13 z dnia 19 grudnia 2013 roku Rady Miejskiej w Lwówku Śląskim w wysokości: Dochody ,55 zł Wydatki ,55 zł Na początek roku ustalono nadwyżkę budżetową w wysokości ,00 zł z przeznaczeniem na spłatę wcześniej zaciągniętych kredytów i pożyczek. Nie planowano przychodów budżetu z pożyczek. Ustalono rozchody budżetu w wysokości ,00 zł, które zostaną przeznaczone na spłaty kredytów i pożyczek z tego: 1) planowaną spłatę rat kredytów w kwocie ,00 zł, 2) planowaną spłatę rat pożyczek w kwocie ,00 zł. Budżet gminy zmieniony został uchwałami Rady Miejskiej w Lwówku Śląskim oraz zarządzeniami Burmistrza Gminy i Miasta Lwówek Śląski. Plan budżetu na dzień 30 czerwca 2014 roku wyniósł: Dochody ,76 zł Wydatki ,76 zł W stosunku do uchwalonego budżetu na dzień r. plan dochodów zwiększył się o 6,73 % - to jest o kwotę ,21 zł, a plan wydatków o 7.23 % - to jest o kwotę ,21 zł. Na 30 czerwca 2014 r. nadwyżka budżetowa nie uległa zmianie. Dane liczbowe ilustrujące wykonanie powyższych wielkości w I półroczu 2014 roku, na tle planu uchwalonego uchwałą budżetową oraz planu po zmianach wprowadzonych do 30 czerwca 3

4 2014 roku uchwałami Rady Miejskiej w Lwówku Śląskim, zestawiono w załącznikach: nr 1 16 do niniejszej informacji. Załączniki te sporządzono w szczegółowości zgodnej z uchwałą budżetową, a źródłem danych w nich zawartych były półroczne, jednostkowe i zbiorcze sprawozdania budżetowe: - Rb-27S z wykonania planu dochodów budżetowych, - Rb-28S z wykonania planu wydatków budżetowych, - Rb-30S z wykonania planów finansowych zakładów budżetowych, - Rb-50 o dotacjach/wydatkach związanych z wykonywaniem zadań z zakresu zadań zleconych jednostkom samorządu terytorialnego ustawami, - Rb-N o stanie należności, - Rb-Z o stanie zobowiązań wg tytułów dłużnych oraz o gwarancji i poręczeń, - Rb-NDS - o nadwyżce/deficycie jednostki samorządu terytorialnego. 4

5 I. D O C H O D Y Plan ,76 zł Wykonanie ,20 zł % wykonania 47,84 SZCZEGÓŁOWA CZĘŚĆ OPISOWA Dochody budżetu Gminy i Miasta Lwówek Śląski zostały zrealizowane w wysokości ,20 zł, co stanowi 47,84 % planu. Natomiast za I półrocze 2013 r. plan dochodów był wykonany w wysokości 27,879,758,53 zł, co stanowiło 50,84 % planu. Wskaźnik wykonania planu w I półroczu 2014 roku jest niższy od analogicznego okresu poprzedniego o 3,00 punkty procentowe, kwota wykonanych dochodów jest niższa o ,33 zł. Wskaźnik realizacji dochodów obniżają nie otrzymane w I półroczu 2014 r. dochody z udziałów gminy w podatkach stanowiących dochód budżetu państwa, dochody z innych źródeł, dochody majątkowe z dotacji. Wykonanie dochodów budżetowych za I półrocze 2014 r. przedstawiono w układzie działów i rozdziałów w załączniku nr 1 oraz według źródeł ich powstania w załączniku nr 2. Natomiast zbiorcze zestawienie realizacji dochodów za I półrocze 2014 r. w porównaniu do wykonania dochodów I półrocza 2013 r. przedstawia tabela nr 1. Zbiorcze zestawienie dochodów Tabela nr 1 I półrocze 2013 roku I półrocze 2014 roku Lp. Wyszczególnienie Struktura Plan Wykonanie % wyk. Plan Wykonanie % wyk Ogółem dochody , ,53 50, , ,20 47,84 100,00 I. Dochody własne , ,16 43, , ,93 44,87 52,79 1 Wpływy z podatków i opłat , ,23 46, , ,62 49,95 30, z tego: - wpływy z podatków , ,37 50, , ,57 47,93 23,16 - wpływy z opłat , ,86 27, , ,05 57,37 14,34 z tego: wpływy z opłat za zezwolenia na sprzedaż alkoholu Udziały gminy w podatkach stanowiących dochód budżetu państwa Dochody majatkowe (własne, z dotacji i inne środki) , ,66 79, , ,57 79,57 1, , ,90 42, , ,24 45,97 14, , ,64 24, , ,77 19,48 3,22 4 Pozostałe wpływy własne , ,39 47, , ,30 54,10 4,23 II. Subwencja ogólna z budżetu państwa , ,00 58, , ,00 58,55 29,04 III. Dotacje celowe z budżetu państwa na realizację zadań z zakresu administr. rządowej oraz innych zadań zleconych ustawami , ,24 56, , ,05 59,65 13,45 IV. Dotacje celowe z budżetu państwa na zadania własne , ,00 27, , ,00 64,26 4,18 V. Dotacje z innych źródeł , ,00 32, , ,00 29,04 0,10 VI. Dochody z funduszy Unii Europ , ,13 81, , ,22 3,54 0,44 z tego: na wyd. bieżące , ,32 63, , ,22 25,11 0,38 z tego: na wyd. majątkowe , ,81 82, , ,00 2,05 0,77 Roczny plan dochodów własnych w I półroczu 2014 roku został zrealizowany w 44,87 % (w analogicznym okresie poprzednim 43,14%). Poniżej wskaźnika upływu czasu ukształtowały się wpływy z: podatków, udziałów gminy w podatkach stanowiących dochód budżetu państwa, 5

6 dochodów z pozostałych dotacji oraz dochody majątkowe i dochody pozyskane z budżetu Unii Europejskiej. Tabela nr 1 przedstawia także strukturę dochodów zrealizowanych w pierwszym półroczu, z czego dochody własne stanowią 52,79 % (w analogicznym okresie poprzednim 43,53 %), w tym dochody wykonane w I półroczu 2014 r. są wyższe od analogicznego okresu poprzedniego o kwotę ,77 zł. Na wysokość wykonania wpływów własnych mają wpływ zaplanowane do realizacji z opłat za gospodarowanie odpadami komunalnymi. STRUKTURA WYKONANIA DOCHODÓW W I PÓŁROCZU 2014 ROKU 52,79% dochody własne - 52,79 % subwencja ogólna - 29,04% dotacje na zadania własne - 4,18 % dotacje na zadania zlecone - 13,45 % 0,10% 0,44% 13,45% 4,18% 29,04% dochody z funduszy UE - 0,44 % dotacje z innych zródeł - 0,10% Poniżej opisane zostały źródła powstawania wpływów z podaniem stopnia ich wykonania oraz ich wagę w poszczególnych grupach dochodów. 1. DOCHODY Z PODATKÓW Dochody z podatków należnych gminie ogółem za I półrocze 2014 roku zostały wykonane w kwocie ,57 zł, co stanowi 47,93 % wykonania planu. W szczegółowości realizację dochodów podatkowych w porównaniu do analogicznego okresu poprzedniego przedstawia tabela nr 2. Zrealizowane wpływy podatkowe za I półrocze 2014 r. w porównaniu z okresem poprzednim są wyższe o kwotę ,78 zł. Przedstawiona w tabeli nr 2 struktura wykonania dochodów podatkowych pokazuje udział poszczególnych podatków w dochodach podatkowych zrealizowanych w I półroczu 2014 r. 6

7 Realizacja wpływów podatkowych Tabela nr 2 Wyszczególnienie Plan I półrocze 2013 r. I półrocze 2014 r. Wykonanie % wyk. Plan Wykonanie % wyk Ogółem , ,79 50,03 100, , ,57 47,93 100,00 Podatek od nieruchomości , ,13 49,55 73, , ,48 47,46 72,40 - od osób prawnych , ,40 48, , ,52 46,65 - od osób fizycznych , ,73 52, , ,96 50,00 Podatek rolny , ,79 47,45 17, , ,33 50,16 19,22 - od osób prawnych , ,45 41, , ,50 66,35 - od osób fizycznych , ,34 48, , ,83 48,92 Podatek leśny , ,75 51,23 1, , ,44 49,44 1,01 - od osób prawnych , ,00 50, , ,50 49,54 - od osób fizycznych , ,75 53, , ,94 48,90 Struktura Struktura Podatek od środków transportowych , ,50 54,41 3, , ,55 53,33 4,02 - od osób prawnych , ,00 57, , ,00 60,04 - od osób fizycznych , ,50 53, , ,55 51,09 Podatek dochodowy opłacany w formie karty podatkowej Podatek od czynności cywilnoprawnych 2 800, ,18-64,15-0, , ,03 78,47 0, , ,20 76,53 4, , ,08 43,12 3,12 - od osób prawnych , ,00 84, ,00 0,00 0,00 - od osób fizycznych , ,20 76, , ,08 43,40 Podatek od spadków i darowizn , ,60 10,51 0, , ,66 22,96 0,22 Na wysokość realizowanych dochodów z podatków mają wpływ następujące okoliczności: wysokość ustalonych przez Radę Miejską w Lwówku Śląskim stawek podatkowych, udzielone ulgi w postaci umorzeń, zwolnień, zaniechania poboru, rozłożenie na raty. Skutki udzielonych ulg i zwolnień oraz skutki obniżenia górnych stawek podatkowych przedstawia tabela nr 3 oraz tabela nr 4. Wyszczególnienie Skutki udzielonych ulg za lata od 2011 do 2014 r r r r. Umorzenia Raty i odroczenia Umorzenia Raty i odroczenia Umorzenia Raty i odroczenia Tabela nr 3 Umorzenia r. Raty i odroczenia Podatek rolny , , ,00 0,00 654,00 484, , ,00 Podatek od nieruchomości , , , , , , , ,60 Podatek leśny 3,00 216,00 12,00 0,00 0,00 0,00 24,00 332,00 Podatek od środków transportowych Ogółem 2 510,00 0, ,00 0,00 715,00 0, ,00 0, , , , , , , , , , , , ,69 Wydając w I półroczu 2014 roku decyzje w sprawie odroczeń, zwolnień oraz umorzeń podatków gmina zrezygnowała z 3,81% dochodów własnych (w analogicznym okresie poprzednim 1,51%). 7

8 Wyszczególnienie Skutki obniżenia górnych stawek podatków na lata I półrocze 2011 r. Koniec 2011 r. I półrocze 2012 r. Koniec 2012 r. I półrocze 2013 r. Tabela nr 4 Koniec 2013 r. I półrocze 2014 r. Podatek rolny 0,00 0, , ,58 0,00 0, ,98 Podatek od nieruchomości Podatek od środków transportowych , , , , , , , , , , , , , ,32 Ogółem , , , , , , ,74 Skutki obniżenia górnych stawek w podatkach dotyczyły w I półroczu 2014 roku podatków: rolnego, od nieruchomości, od środków transportowych. Uchwalając stawki podatkowe obowiązujące w 2014 roku (obniżając ustawowe górne stawki w podatkach) gmina zrezygnowała z 6,86 % dochodów podatkowych w kwocie ,74 zł rocznie (I półrocze 2013 r. 4,39 %) i jest to o 2,47 punktu procentowego więcej niż za I półrocze 2013 roku. Rada Miejska w Lwówku Śląskim na 2014 rok obniżyła średnią cenę skupu żyta do 66,28 zł za q żyta, zmniejszając stawkę ustaloną w komunikacie Prezesa GUS o 3,00 zł (ustalona wg nowych przepisów średnia za okres 11 kwartałów poprzedzających tj. w cenie 69,28 zł za q żyta). Wskaźniki utraconych dochodów własnych świadczą o tym, że gmina bardzo ostrożnie podejmuje działania związane z możliwością obniżenia dochodów własnych. Dokonane umorzenia podatków i rozłożenia na raty, odroczenia terminu płatności w I półroczu 2014 roku są wyższe od analogicznego okresu poprzedniego o kwotę ,09 zł, na co wpływ miało umorzenie podatku od nieruchomości dla Zakładu Budżetowego Gospodarki Komunalnej i Mieszkaniowej w Lwówku Śląskim za I półrocze 2014 roku. Stan zaległości w podatkach i opłatach ogółem na 30 czerwca 2014 r. ukształtował się w kwocie ,58 zł (analogiczny okres poprzedni ,95 zł). Kwota zaległości zwiększyła się o ,63 zł w odniesieniu do analogicznego okresu poprzedniego. Podatek od nieruchomości od osób prawnych i innych jednostek organizacyjnych zrealizowano w kwocie ,52 zł, tj. w 46,65 % (w analogicznym okresie poprzednim 49,03 %) planowanych dochodów z tego tytułu. Wskaźnik upływu czasu niższy od założeń ponieważ dokonano umorzeń zaległości i odroczono terminy płatności. Obecnie prowadzone są postępowania podatkowe: postępowania toczone wobec podatnika Górażdże Kruszywa Sp. z o. o.: - wnioski o zwrot nadpłat w kwocie ,76 zł oraz w kwocie ,60 zł pobranych od podatnika w postępowaniu egzekucyjnym za lata 2001 i 2002, odmówiono wszczęcia postępowań w sprawie zwrotu nadpłaty ze względu na przedawnienie się powyższych zobowiązań, utrzymane w mocy przez Samorządowe Kolegium Odwoławcze, - wniosek o stwierdzenie nadpłaty w podatku od nieruchomości za rok 2005 w kwocie ,90 zł, zakończone w 2012 roku decyzją stwierdzającą nadpłatę w kwocie ,90 zł utrzymaną w mocy przez SKO w/w decyzja została uchylona przez Wojewódzki Sąd Administracyjny, w związku z czym postępowanie wznowiono z początkiem 2014 roku, postępowanie w sprawie określenia wysokości zobowiązania podatkowego w podatku od nieruchomości za 2012 r. dla Poczty Polskiej S. A. w trakcie, ewentualna należna gminie kwota 3.951,00 zł, Ze względu na wniosek o zwrot nadpłaty za 2012 r. w kwocie ,00 zł złożony przez WCL Herbico Sp. z o. o. wszczęto postępowanie podatkowe za w/w rok postępowanie w toku w związku z uchyleniem decyzji przez SKO, postępowanie w sprawie określenia wysokości zobowiązania podatkowego w podatku od nieruchomości za lata r. dla Gminnej Spółdzielni SCH, postępowanie w sprawie określenia wysokości zobowiązania podatkowego w podatku od nieruchomości za lata r. dla ART. Płakowice Sp. z o. o., postępowanie w sprawie określenia wysokości zobowiązania podatkowego w podatku od nieruchomości za lata r. dla Kopalni Gipsu i Anhydrytu Nowy Ląd Sp. z o. o. Niwnice. W podatku od nieruchomości od osób prawnych na dzień 30 czerwca 2014 r. występują zaległości podatkowe w kwocie ,28 zł (stan na I półrocze 2012 r ,30 zł), z czego kwota 4.828,08 zł to zaległość firmy w upadłości. W stosunku do zaległości w I półroczu 2014 r. 8

9 wystawiono 19 szt. upomnień, tytułów wykonawczych, zabezpieczeń na hipotekach nie wystawiano. Wystawiono także 3 decyzje umorzeniowe na kwotę ogółem ,00 zł, z tego: Zakład Budżetowy Gospodarki Komunalnej i Mieszkaniowej umorzono zaległości za okres I półrocza 2014 roku, Przedsiębiorstwo Wodociągów i Kanalizacji Sp. z o.o. w Bolesławcu - umorzono podatek od nieruchomości za dwa okresy ponieważ Spółka przyjęła składniki majątku aktem notarialnym z 21 lutego 2014 r. a zadania o charakterze użyteczności publicznej tj. zaspokajanie zbiorowych potrzeb mieszkańców Gminy w drodze świadczenia usług dostarczania wody oraz odprowadzania i oczyszczania ścieków rozpoczęła od 1 maja 2014 r.). Udzielono pomocy w formie rozłożenia na raty, odroczenia terminu płatności wydano 2 decyzje odroczeniowe. Podatkiem od nieruchomości na terenie Gminy i Miasta Lwówek Śląski opodatkowanych jest 106 osób prawnych i inne jednostki organizacyjne (było 106 osób), w tym 15 podmiotów korzystających ze zwolnienia ustawowego. Mając na uwadze powyższe oraz bieżącą analizę stanu zaległości, bieżące wpływy (będą większe, gdyż PWiK Sp. z o.o. płaci podatek, a ZBGKiM ze względów na trudną sytuację umarzano podatek), ilości podmiotów, podstawy ich opodatkowania, a także realizacja zabezpieczeń hipotecznych oraz przewidywane umorzenia zaległości podatkowych, możliwe jest, że roczne założenia do planu dochodów zostaną wykonane w całości. Podatek od nieruchomości od osób fizycznych zrealizowano w 50,00 % planowanych dochodów z tego tytułu, to jest w kwocie ,96 zł (w analogicznym okresie poprzednim 57,59 % w kwocie ,19 zł). Stan zaległości ukształtował się w wysokości ,83 zł (za I półrocze ubiegłego roku ,95 zł). W stosunku do zaległości w I półroczu 2014 r. wystawiono: 397 (w I półroczu 2013 r ) upomnień, 129 (w I półroczu 2013 r. 162) tytułów wykonawczych, 9 decyzji umorzeniowych, 1 decyzję o przesunięciu terminu płatności, 1 decyzję o przedawnieniu, dokonano 4 wpisy na hipotekę. W drugim półroczu planuje się dalsze wystawienie zabezpieczeń hipotecznych dla nieruchomości, których właścicielami są osoby uporczywie zalegające. Prowadzone są kontrole osób fizycznych w wyniku których szacuje się większe wpływy z podatku od nieruchomości. Dużym problemem windykacyjnym w dalszym ciągu są osoby prowadzące działalność gospodarczą w branży hotelarskiej, piekarniczej i stolarskiej (3 podmioty), których zaległość na r. wynosi ,40 zł. Podatek rolny od osób prawnych i innych jednostek organizacyjnych; planowane kwoty z tego tytułu zrealizowano w 66,35 % w kwocie ,50 zł (w analogicznym okresie poprzednim 49,63 % w kwocie ,00 zł). Kwota zaległości na dzień 30 czerwca 2014 roku wynosi ,50 zł (za I półrocze 2013 r ,00 zł). W stosunku do Spółki Akcyjnej Juvelnatur prowadzone są różnego rodzaju czynności prawne (w dalszym ciągu) dążące do ogłoszenia upadłości przez spadkobierców nieruchomości oraz złożono wniosek z urzędu do Urzędu Skarbowego o licytację z nieruchomości, gdyż akcjonariusze tej spółki już nie żyją. Mając powyższe na uwadze możliwe jest, że roczne założenia do planu dochodów zostaną wykonane w całości. Podatek rolny od osób fizycznych zrealizowano w 48,92% w kwocie ,83 zł (analogiczny okres poprzedni 50,89 % w kwocie ,21 zł) planowanych dochodów z tego tytułu. Stan zaległości ukształtował się w wysokości ,28 zł (za I półrocze 2013 r ,59 zł). W pierwszym półroczu udzielono: 123 szt. (w tym 19 szt. nowych) ulg z tytułu nabycia gruntów na kwotę ,00 zł, 2 szt. ulg z tytułu zaprzestania produkcji rolnej (odłogowanie) na kwotę 1.565,00 zł, 33 szt. ulgi górskiej na kwotę ,00 zł, szt. ulgi ustawowej (V i VI klasa gruntów) na kwotę ,00 zł, 1 szt. ulgi inwestycyjnej na kwotę 5.973,00 zł. W stosunku do zaległości wystawiono 725 szt. upomnień (za półrocze 2013 r. 456 szt.) i 254 szt. tytułów wykonawczych (za półrocze 2013 r. 162 szt.). Dokonano 1 wpisu na hipotekę. Podatek leśny od osób prawnych i innych jednostek organizacyjnych; planowane kwoty z tego tytułu zrealizowano w 49,54 % w kwocie ,50 zł. Kwota zaległości na dzień 30 czerwca 2014 roku wynosi 379,50 zł. Podatek leśny od osób fizycznych; planowane kwoty z tego tytułu zrealizowano w 48,90 % w kwocie 9.291,94 zł. Kwota zaległości na dzień roku wynosi 809,78 zł. 9

10 Podatek od środków transportowych od osób prawnych i innych jednostek organizacyjnych; planowane kwoty z tego tytułu zrealizowano w 60,04 % w kwocie ,00 zł. W 2014 roku pozostała do zapłaty jeszcze jedna rata. Kwota zaległości wynosi 855,00 zł. Plan roczny zostanie wykonany. Podatek od środków transportowych od osób fizycznych; planowane kwoty z tego tytułu zrealizowano w 51,09 % w kwocie ,55 zł. W 2014 roku pozostała do zapłaty jeszcze jedna rata. Kwota zaległości wynosi ,29 zł (za ,84 zł) w stosunku do których wszczęto postępowanie egzekucyjne. W stosunku do zaległości wystawiono 1 decyzję umorzeniową na kwotę 2.860,00 zł, 1 decyzję odrodzeniową na kwotę 8.500,00 zł oraz 16 szt. upomnień i 14 tytułów wykonawczych. Podatek od działalności gospodarczej osób fizycznych opłacany w formie karty podatkowej planowane kwoty dochodów z tego tytułu zrealizowano w 78,47 % tj. w kwocie 1.177,03 zł. Zaległości w tym podatku na r. wynoszą ,57 zł. Realizacja tego podatku następuje przez Urząd Skarbowy. Podatek od czynności cywilnoprawnych ogółem płacony od osób fizycznych i osób prawnych - planowane kwoty z tego tytułu zrealizowano w 43,12 %, co stanowi kwotę ogółem ,08 zł (w analogicznym okresie poprzednim ,76 zł) i są wyższe od poprzedniego okresu o 13,23%. Windykacją tego podatku zajmują się właściwe Urzędy Skarbowe i trudno jest przewidzieć czy podatnicy w II półroczu 2014 roku będą zawierali umowy od których należny jest podatek od czynności cywilnoprawnych. Podatek od spadków i darowizn planowane kwoty z tego tytułu zrealizowano w 22,96 % w kwocie ,66 zł. Windykacją tych podatków zajmuje się Urząd Skarbowy w Lwówku Śląskim. Zaległości w tym podatku ukształtowały się w wysokości 3.932,01 zł. Ustalenie prawidłowego planu w podatku od spadków i darowizn jest trudne do przewidzenia. W drugim półroczu należy bieżąco monitorować wpływy z tego podatku. 2. DOCHODY Z OPŁAT Dochody z opłat należnych gminie ogółem za I półrocze 2014 roku zostały wykonane w kwocie ,05 zł, to jest w 57,37 % wykonania planu. W szczegółowości realizację dochodów z tego tytułu w porównaniu z wykonaniem za I półrocze 2012 i 2013 roku oraz za I półrocze 2014 roku przedstawia tabela nr 5. Realizacja wpływów z opłat Tabela nr 5 Lp Wyszczególnien ie Plan Wykonanie % wyk. Plan Wykonanie % wyk. Plan Wykonanie % wyk Ogółem Wpływy z opłaty targowej Wpływy z opłaty skarbowej Wpływy z opłaty eksploatacyjnej Wpływy z opłat za zezwolenia na sprzedaż alkoholu Opłata od posiadania psów I półrocze 2012 r. I półrocze 2013 r. I półrocze 2014 r , ,69 49, , ,86 27, , ,05 57, , ,90 42, , ,00 34, , ,00 47, , ,37 48, , ,16 43, , ,31 48, , ,40 26, , ,80 45, , ,60 54, , ,55 80, , ,66 79, , ,27 79, , ,20 94, , ,23 89, , ,31 90, Wpływy z innych opłat lokalnych (zajęcie pasa drogowego) Wpływy z innych opłat lokalnych (opłaty za odbiór odpadów komunalnych) Wpływy z innych opłat lokalnych (opłaty za z przystanków komunikacyjnych) , ,27 73, , ,01 63, , ,45 49,79 0,00 0,00 0, , ,00 0, , ,39 56,54 0,00 0,00 0, , ,00 0, ,00 60,72 0,73 10

11 Dochody z opłaty targowej - wskaźnik realizacji dochodów wyniósł 47,46 %. Wpływy z tego tytułu związane są z okresowym (uzależnionym od pory roku) nasilaniem działalności handlowej ulicznej i na targowisku objęte opłatą targową. Ze względu na fakt, iż w styczniu, lutym i marcu handel jest znacznie ograniczony, stąd dochody budżetu gminy z tytułu opłaty targowej są również stosunkowo niskie. W II półroczu (w okresie letnim oraz przed świętami Wszystkich Świętych i Bożego Narodzenia) handel się nasila, a co za tym idzie zwiększają się wpływy do budżetu. Ponadto w związku z likwidacją Zakładu Budżetowego Gospodarki Komunalnej i Mieszkaniowej w Lwówku Śląskim zmieniono po przeprowadzeniu postępowania przetargowego zarządcę Targowiska Miejskiego, którym jest obecnie Zakład Oczyszczania Miasta Sp. z o.o. Lwówek Śląski. Dochody z opłaty skarbowej wykonano w 48,82 % (w analogicznym okresie roku poprzedniego 43,20 %), co stanowi kwotę ,31 zł. Opłacie skarbowej w sprawach indywidualnych z zakresu administracji publicznej podlegają: czynności urzędowe dokonywane na podstawie zgłoszenia lub na wniosek, wydawane na wniosek zaświadczenia, wydawane zezwolenia (pozwolenia, koncesje). Opłacie skarbowej podlega również złożenie dokumentu stwierdzającego udzielenie pełnomocnictwa lub prokury albo jego odpisu, wypisu lub kopii w sprawie z zakresu administracji publicznej lub w postępowaniu sądowym. Obowiązek zapłaty opłaty skarbowej powstaje z chwilą dokonania zgłoszenia lub złożenia wniosku o dokonanie czynności urzędowej, wydanie zaświadczenia, zezwolenia (pozwolenia, koncesji), a w przypadku dokumentu stwierdzającego udzielenie pełnomocnictwa lub prokury z chwilą złożenia tego dokumentu w organie administracji publicznej lub sądzie. Organem podatkowym właściwym w sprawach opłaty skarbowej jest wójt (burmistrz, prezydent miasta). Organem podatkowym właściwym miejscowo w sprawach opłaty skarbowej od dokonywania czynności urzędowych, wydania zaświadczenia lub zezwolenia (pozwolenia, koncesji) jest organ podatkowy właściwy ze względu na siedzibę organu lub podmiotu, który dokonał czynności urzędowej albo wydał zaświadczenie lub zezwolenie (pozwolenie, koncesję), a w przypadku dokumentu stwierdzającego udzielenie pełnomocnictwa lub prokury (wypisu, odpisu lub kopii) organ podatkowy właściwy ze względu na miejsce złożenia dokumentu. Zapłaty opłaty skarbowej dokonuje się gotówką w kasie Urzędu Gminy i Miasta lub bezgotówkowo na rachunek bankowy. Porównując analogiczne okresy wykonania dochodów - w 2014 r. są one wyższe o ,15 zł od analogicznego okresu poprzedniego, w zbliżonych wartościach wykonania na r. Wykonie dochodów z tytułu opłaty eksploatacyjnej wyniosło ,60 zł (w analogicznym okresie poprzednim ,80 zł), co stanowi 54,05 %. Zapisy art. 137 ustawy z dnia 9 czerwca 2011 r. Prawo geologiczne i górnicze (Dz. U. Nr 163, poz. 981) zmieniły okresy rozliczeniowe opłat eksploatacyjnych z kwartalnych na półroczne. Wobec powyższego szacuje się, że plan dochodów w opłacie eksploatacyjnej za 2014 rok zostanie wykony. Wykonanie wpływów z opłat za zezwolenia na sprzedaż alkoholu wyniosło ,27 zł (w analogicznym okresie poprzednim ,66 zł). Płatność za niektóre zezwolenia (w zależności od daty wydania i daty wygaśnięcia) może być rozkładana na raty lub płatność następuje jednorazowo. Szacuje się, że roczny plan z tego tytułu może nie być wykonany (trzecia rata do zapłaty w kwocie ,48 zł). Opłata od posiadania psów opłatę te pobiera się od osób fizycznych posiadających psy. Planowane kwoty z tego tytułu zrealizowano w 90,54 %, to jest w kwocie ,31 zł (w analogicznym okresie poprzednim ,23 zł). Zaległość w tym podatku stanowi kwotę ,10 zł. W stosunku do wszystkich zaległości w podatkach dla których organem podatkowym jest Burmistrz Gminy i Miasta Lwówek Śląski wystawiono 176 upomnień i 41 tytułów wykonawczych. W ewidencji figuruje 802 psy (w analogicznym okresie poprzednim 822 psów), w tym do 290 właścicieli psów zastosowano ulgi. W I półroczu wystawiono 7 decyzji umorzeniowych. Wpływy z innych opłat lokalnych - opłaty za zajęcie pasa drogowego w pierwszym półroczu 2014 r. zrealizowano roczny plan w 49,79 % w kwocie ,45 zł. W drugim półroczu planuje się szczegółowe monitorowanie zajęcia pasa na terenie gminy przewiduje się wykonanie planu rocznego. Wpływy z opłat za odbiór odpadów komunalnych w pierwszym półroczu 2014 r. zrealizowano roczny plan (planowana kwota ,00 zł) w 56,54 % w kwocie ,39 zł. Termin płatności opłaty ustalony jest na 15-go każdego miesiąca za dany miesiąc. Stan zaległości ukształtował się w wysokości ,51 zł. W stosunku do zaległości wystawiono: upomnień, 11

12 tytułów wykonawczych nie wystawiano. Nadpłaty na r. ukształtowały się w kwocie ,20 zł. 57 osób nie zapłaciło w ogóle opłaty za odbiór odpadów komunalnych, co stanowi około 1,00 %. Na r. złożonych zostało deklaracji z wymiarem opłaty i 557 deklaracji zerowych. 3. DOCHODY Z UDZIAŁÓW W PODATKACH STANOWIĄCYCH DOCHÓD BUDŻETU PAŃSTWA Dochody z udziałów w podatkach dochodowych należnych gminie ogółem za I półrocze 2014 roku zostały wykonane w 45,97 %. W szczegółowości realizację dochodów z tego tytułu w porównaniu z wykonaniem za I półrocze 2013 roku przedstawia tabela nr 6. Realizacja wpływów z udziałów w podatku dochodowym Tabela nr 6 Lp. Plan Wykonanie % wyk. Plan Wykonanie % wyk. Ogółem , ,90 42, , ,24 45, Wyszczególnienie Udziały w podatku dochodowym od osób fizycznych Udziały w podatku dochodowym od osób prawnych I półrocze 2013 r. I półrocze 2014 r , ,00 41, , ,00 45, , ,90 78, , ,24 50,90 Udziały w podatku dochodowym od osób fizycznych wpływy w I półroczu 2014 r. z tego tytułu wyniosły ,00 zł wykonując planowane dochody z tego tytułu w 45,75 %. Niski wskaźnik upływu czasu zaniżył wykonane dochody o kwotę ,00 zł. Porównując do okresu analogicznego roku poprzedniego są one wyższe o ,00 zł. Plan na 2014 r. jest wyższy od roku poprzedniego o 1,42 %. Ministerstwo Finansów w materiałach planistycznych szacowało wpływy na kwotę ,00 zł lecz do planu przyjęto kwotę ,00 zł o ,00 zł niższą, gdyż kwoty planowane kwoty przez MF podawane są fakultatywnie. Przekazana informacja nie ma charakteru dyrektywnego, a jedynie informacyjno szacunkowy. Mając na uwadze powyższe oraz zatwierdzony przez Radę Miejską, roczny plan dochodów z tego tytułu może być nie wykonany pomimo, że w II półroczu udziały przekazywane przez Ministerstwo Finansów są z reguły wyższe ponieważ w pierwszym półroczu zwracane są nadpłaty związane z rozliczeniem rocznym podatku dochodowego od osób fizycznych. Udziały w podatku dochodowym od osób prawnych wpływy w okresie sprawozdawczym z tego tytułu wyniosły ,24 zł. Porównując wykonanie z analogicznym rokiem poprzednim są one wyższe o 9.928,34 zł, zakładany plan jest wyższy o 62,71 %. Wysokość udziału we wpływach z podatku dochodowego od osób prawnych, od podatników tego podatku, posiadających siedzibę na obszarze gminy na 2014 rok wynosi 6,71 %. Zgodnie z art. 10 ustawy z dnia 13 listopada 2003 roku o dochodach jednostek samorządu terytorialnego (Dz. U. z 2010 r. nr 80, poz. 526) Jeżeli podatnik podatku dochodowego od osób prawnych posiada zakład (oddział) położony na obszarze jednostki samorządu terytorialnego innej niż właściwa dla jego siedziby, to część dochodu z tytułu udziału we wpływach z tego podatku jest przekazywana do budżetu jednostki samorządu terytorialnego, na której obszarze znajduje się ten zakład (oddział), proporcjonalnie do liczby zatrudnionych w nim osób na podstawie umowy o pracę. Tryb rozliczeń dochodów z tytułu działu jst we wpływach z podatku dochodowego od osób prawnych określił Minister Finansów w rozporządzeniu z dnia 4 grudnia 2007 r. (Dz. U. nr 230 poz. 1693). Udziały w podatku dochodowym od osób prawnych przekazywane są przez właściwe Urzędy Skarbowe. W szczególności realizację dochodów przez poszczególne Urzędy Skarbowe z tego tytułu w porównaniu z wykonaniem za I półrocze 2012 roku przedstawia tabela nr 7. 12

13 Realizacja wpływów z udziałów w podatku dochodowym od osób prawnych przez Urzędy Skarbowe Tabela nr 7 Lp. Nazwa Urzędu Skarbowego Wykonane wpływy za okres I półrocze 2013 r. I półrocze 2014 r Ogółem , ,24 105,92 1 Urząd Skarbowy - Lwówek Śląski 3 849, , ,76 2 Dolnośląski Urząd Skarbowy - Wrocław , ,33 58,19 3 Pierwszy Mazowiecki Urząd Skarbowy - Warszawa , ,21 79,48 4 Drugi Mazowiecki Urząd Skarbowy - Warszawa , ,64 34,08 5 Drugi Śląski Urząd Skarbowy - Bielsko Biała 1 825, ,23 557,41 6 Urząd Skarbowy - Opole 4 504,13 38,71 0,86 7 Urząd Skarbowy - Bolesławiec 528,00 0,00 0,00 8 Małopolski Urząd Skarbowy - Kraków 1 501, ,42 80,39 9 Pierwszy Wielkopolski Urząd Skarbowy - Poznań , ,76 95,43 10 Urząd Skarbowy - Gdynia 0,00 170,85 11 Urząd Skarbowy - Łódź , ,86-67,68 12 Drugi Wielkopolski Urząd Skarbowy - Kalisz 593,89 516,63 86,99 13 Urząd Skarbowy - Sosnowiec 7 524, ,18 76,26 14 Zachodnio Pomorski Urząd Skarbowy 0, ,75 15 Świętokrzyski Urząd Skarbowy 0,00 705,16 Dynamika wykonani a Plan dochodów na 2014 rok może być zrealizowany, gdyż z tabeli nr 7 wynika, że dynamika wpływów z udziałów gminy w podatku dochodowym, od osób prawnych za I półrocze 2014 r. ukształtowała się w wysokości 50,90 %, co wskazuje na dobrą kondycję finansową przedsiębiorstw. 4. POZOSTAŁE WPŁYWY WŁASNE Dochody z pozostałych wpływów własnych gminy ogółem za I półrocze 2014 roku zostały wykonane w 54,10 % tj. w kwocie ,30 zł. W szczegółowości realizację dochodów z tego tytułu w porównaniu z wykonaniem za I półrocze 2013 roku przedstawia tabela nr 8. Lp. Realizacja pozostałych wpływów własnych Tabela nr 8 I półrocze 2013 r. I półrocze 2014 r. Wyszczególnienie % % Plan Wykonanie Plan Wykonanie wyk. wyk Ogółem , ,39 47, , ,30 54,1 Wpływy z wpłat za przyłącza wodociągowe , ,31 28, , ,80 33,44 2. Wpływy z wpłat z kół łowieckich 6 255, ,73 100, , ,99 96, Wpływy za wieczyste użytkowanie Dochody z najmu i dzierżawy składników majątkowych gminy Wpływy z usług (cmentarz komunalny) Dochody gminy związane z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej , ,03 99, , ,75 91, , ,86 40, , ,47 43, , ,01 61, , ,16 47, , ,65 49, , ,51 53,25 13

14 Wpływy z odsetek i odsetek od lokat terminowych Wpływy z różnych dochodów (zwrot kosztów ogrzewania, rozmów telef. itp.) Grzywny, mandaty i inne kary pieniężne od osób fizycznych i inne kary Wpływy z odsetek od nieterminowych wpłat podatków i opłat Wpływy ze zwrotów kosztów upomnień Wpływy z odpłatności za świadczone usługi opiekuńcze Wpływy z usług świadczonych przez jednostki gminy (szkoły) Wpływy z różnych dochodów i opłat jednostek gminy (jednostki gminy i inne) Wpływy z pozostałych odsetek (od środków na rachunkach bankowych jednostek) 8 547, ,85 118, , ,92 55, , ,92 74, , ,24 75, , ,80 35, , ,30 34, , ,74 40, , ,45 52, , ,02 47, , ,73 44, , ,54 42, , ,33 42, , ,95 49, , ,97 57, , ,15 12, , ,32 24, , ,94 40, , ,76 36, Otrzymane darowizny 6 700, ,00 87, , ,50 95, Wpływy związane z gromadzeniem środków z opłat i kar za korzystanie ze środowiska , ,89 55, , ,10 105,38 Z analizy wykonania pozostałych wpływów własnych za I półrocze 2014 roku przedstawionej w tabeli nr 8 wynika, że: Odnośnie punktu 1 wpływy z wpłat za przyłącza wodociągowe za przyłącza do sieci wodociągowej i kanalizacji sanitarnej zrealizowano ogółem w kwocie ,80 zł. Warunkiem uzyskania przez Gminę dofinansowania na budowę sieci wodociągowej i kanalizacyjnej jest uzyskanie efektu ekologicznego w postaci podłączeń nieruchomości do nowo wybudowanych sieci w ustalonym przez dotującego terminie. By zachować warunki umowne dofinansowania, Gmina przejęła obowiązek budowy podłączeń na podstawie umów cywilnoprawnych podpisanych z właścicielami nieruchomości. Na mocy tych umów zleciła wykonanie przyłączy za kwotę określoną w przetargu na wyłonienie wykonawcy robót budowlanych budowy sieci wodociągowej i kanalizacyjnej. Za wykonanie przyłączy służących podłączeniu nieruchomości do sieci, właściciel nieruchomości płaci Gminie wynagrodzenie ryczałtowe, ustalone w ww. przetargu, rozłożone na roczne raty. Raty płatne będą do 2015 r. w terminie do 30 czerwca za podłączenie do sieci wodociągowej i do 30 listopada za podłączenie do sieci kanalizacyjnej. W nielicznych przypadkach, na podstawie pozytywnie rozpatrzonego podania, raty ustalane były indywidualnie. Podstawą prawną pobierania opłat za podłączenia jest art. 15 ust. 2 ustawy o zbiorowym zaopatrzeniu w wodę i zbiorowym odprowadzaniu ścieków, realizację budowy przyłączy do sieci oraz studni wodomierzowej, pomieszczenia przewidzianego do lokalizacji wodomierza głównego i urządzenia pomiarowego zapewnia na własny koszt osoba ubiegająca się o przyłączenie nieruchomości do sieci. Odnośnie punktu 2 planowane wielkości wpłat kół łowieckich wykonano w kwocie 6.268,99 zł tj. w 96,45 % planu rocznego. Odnośnie punktu 3 wpływy za wieczyste użytkowanie w pierwszym półroczu 2014 r. wykonano plan w kwocie ,75 zł, co stanowi 91,12 %. Zaległości na dn r. wynoszą ,75 zł odnośnie do których zostały wysłane wezwania do zapłaty, a także wszczęto postępowania komornicze w celu przymusowego ściągnięcia zaległości. 14

15 Odnośnie punktu 4 wpływy z dochodów z najmu i dzierżawy składników majątkowych gminy w pierwszym półroczu 2014 r. wykonano plan w kwocie ,47 zł, co stanowi 43,83 %. Dochody z tego tytułu w 2014 r. pobierane są przez szkoły podstawowe, gimnazjum, urząd oraz licencjonowanego zarządcę, który od 1 czerwca zarządza zasobami komunalnymi (w tym najem świetlic wiejskich 5.962,95 netto). Odnośnie punktu 5 wpływy z usług cmentarnych pobierane przez zarządcę cmentarza, które wykonano w kwocie ,16 zł, co stanowi 47,39 % wykonania planu (w analogicznym okresie poprzednim 61,72 %). Wskaźnik upływu czasu niższy ponieważ uiszczenie wpłat za ponowne opłacenie grobu dokonywana są w okresie październik/listopad. Odnośnie punktu 6 plan dochodów związanych z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej (udział w opłatach za udostępnianie danych oraz świadczenia alimentacyjne wypłacane i windykowane przez MGOPS) wykonano kwocie ,51 zł (53,25 %). Odnośnie punktu 7 wpływy z odsetek od środków pieniężnych na rachunkach bankowych gminy oraz od lokat terminowych plan wykonano w kwocie ,92 zł (55,57 %). Bank nalicza odsetki od środków pieniężnych raz w miesiącu oraz od lokat terminowych w deklarowanych okresach (lokaty nocne i lokaty negocjowane). Zakładany na 2014 rok plan będzie wykonany. Odnośnie punktu 8 wpływy z różnych dochodów w urzędzie wykonano w kwocie ,24 zł - są to dochody z: zwrotu kosztów ogrzewania, zużycia energii oraz z opłat za wywóz nieczystości, za rozmowy telefoniczne itp. Odnośnie punktu 9 wpływy z grzywien i kar pieniężnych (nakładane przez Straż Miejską) plan wykonano w kwocie 6.954,30 zł (34,77 %). Zaległości z tego tytułu wynoszą ,30 zł i mają niski wskaźnik ściągalności przez trudną do przeprowadzenia egzekucję (protokoły o nieściągalności). Odnośnie punktu 10 wpływy z odsetek za nieterminowe wpłaty podatków i opłat plan założony na 2014 r. wykonano w kwocie ogółem ,45 zł (52,94 %). Wysokość kwot odsetek zależna jest od długości okresu zalegania. Szacuje się, że pod koniec roku budżetowego kwota zrealizowanych odsetek będzie wykonana. Odnośnie punktu 11 zwrot kosztów wysłanych upomnień plan wykonano w 44,33%, to jest w kwocie ,73 zł. Jak wynika z 1 rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie wysokości kosztów upomnienia skierowanego przez wierzyciela do zobowiązanego przed wszczęciem egzekucji administracyjnej z dnia 27 listopada 2001r. (Dz. U. z 2001r. Nr 137, poz. 1543), koszty upomnienia wynoszą czterokrotną wartość opłaty dodatkowej pobieranej przez Pocztę Polską" za polecenie przesyłki listowej. W związku z powyższym, począwszy od dnia 01 lutego 2014 r. koszty upomnienia wynoszą 11,60 zł [były 8,80 zł]. Odnośnie punktu 12 wpływy z odpłatności za świadczone usługi opiekuńcze podstawowe plan wykonano w 42,84 % tj. w kwocie 4.241,33 zł. Odnośnie punktu 13 wpływy z usług świadczonych przez jednostki - wykonano w kwocie ogółem ,97 zł (w analogicznym okresie poprzednim ,95 zł ), z tego: w przedszkolach ,40 zł w 70,23 % (w analogicznym okresie poprzednim ,30 zł w 57,29 %) odpłatność rodziców za pobyt dziecka w przedszkolu niższa od roku poprzedniego w związku ze zmianą przepisów (gmina otrzymuje dotacje, która za I półrocze wyniosła ,00 zł), w stołówkach przedszkolnych ,30 zł w 55,15 % (w analogicznym okresie poprzednim ,03 zł w 55,95 %), w szkołach podstawowych ,30 zł w 41,23 % (w analogicznym okresie poprzednim ,07 zł w 69,39 %), w gimnazjum 680,97 zł w 29,61 % (w analogicznym okresie poprzednim 152,00 zł w 42,71 %), oddziały przedszkolne przy szkołach podstawowych odpłatność rodziców w kwocie 9.584,00 w 59,90 % (gmina otrzymuje dotacje, która za I półrocze wyniosła ,00 zł), 15

16 Dochody z usług świadczonych przez jednostki są niższe do analogicznego okresu poprzedniego o kwotę ,98 zł ponieważ zlikwidowano Ośrodek Sportu i Rekreacji ,55 zł oraz zmniejszono odpłatność rodziców za pobyt dzieci w przedszkolach i oddziałach przedszkolnych ,90 zł. W wyniku zmiany przepisów gmina otrzymała w I półroczu 2014 r. z budżetu państwa dotację na zadania własne w kwocie ,00 zł. Odnośnie punktu 14 wpływy z różnych dochodów i opłat jednostek gminy - wykonano w kwocie ogółem ,32 zł (24,65 %). Niski wskaźnik realizacji dochodów dochody z LLA. Odnośnie punktu 15 wpływy z pozostałych odsetek od środków na rachunkach bankowych jednostek wykonano w kwocie ogółem 2.002,76 zł (36,61 %). Odnośnie punktu 16 otrzymano darowizny pieniężne w kwocie ,50 zł (w przedszkolach). Odnośnie punktu 17 wpływy związane z gromadzeniem środków z opłat i kar za korzystanie ze środowiska wykonano w kwocie ,10 (105,38%). 5. SUBWENCJA OGÓLNA Z BUDŻETU PAŃSTWA Dochody otrzymane z budżetu państwa tytułem subwencji ogólnej za I półrocze 2014 roku zostały wykonane w 58,55 % w kwocie ,00 zł. W szczegółowości realizację dochodów z tego tytułu w porównaniu z wykonaniem za I półrocze 2013 roku przedstawia tabela nr 9. Realizacja dochodów z tytułu otrzymanej subwencji ogólnej Tabela nr 9 I półrocze 2013 r. I półrocze 2014 r. Lp. Wyszczególnienie % % Plan Wykonanie Plan Wykonanie wyk. wyk Ogółem , ,00 58, , ,00 58,55 1. Część oświatowa , ,00 61, , ,00 61,54 2. Część wyrównawcza , ,00 50, , ,00 50,00 3. Część równoważąca , ,00 50, , ,00 50,01 Wpływy z budżetu państwa tytułem subwencji ogólnej (ogółem plan na 2014 rok mniejszy o ,00 zł) i w I półroczu 2014 roku ukształtowały się w podobnych procentach wykonania, jak w latach poprzednich. Gmina Lwówek Śląski otrzymuje z budżetu państwa część oświatową subwencji ogólnej, której roczny plan przewiduje kwotę ,00 zł wykonanie w 61,54 %, cześć wyrównawczą roczny plan w kwocie ,00 zł (50,00%), część równoważącą roczny plan w kwocie ,00 zł (50,01%). Plan na 2014 rok subwencji ogólnej dla naszej gminy zmniejszono o 4,60 % w stosunku do roku poprzedniego. 6. DOTACJE CELOWE PRZEKAZANE Z BUDŻETU PAŃSTWA NA REALIZACJĘ ZADAŃ Z ZAKRESU ADMINISTRACJI RZĄDOWEJ ORAZ INNYCH ZADAŃ ZLECONYCH GMINIE USTAWAMI Dochody otrzymane z budżetu państwa tytułem dotacji celowych na zadania z zakresu administracji rządowej ogółem za I półrocze 2014 roku zostały wykonane w 59,65 % w kwocie ,05 zł (w analogicznym okresie poprzednim ,24 zł). W szczegółowości realizację dochodów z tego tytułu w porównaniu z wykonaniem za I półrocze 2013 roku przedstawia tabela nr 10 oraz załącznik nr 5. Zadania zlecone Ustawy mogą nakładać na gminę obowiązek wykonywania zadań zleconych z zakresu administracji rządowej, a także z zakresu organizacji i przeprowadzenia wyborów powszechnych oraz referendów. Zadania z zakresu administracji rządowej gmina może wykonywać również na 16

17 podstawie porozumienia z organami tej administracji. Przy różnego rodzaju dotacjach na zadania zlecone mamy do czynienia niewątpliwie z przesłanką warunkującą, jaką jest przyjęcie zadania do wykonania. Ma ono publicznoprawny charakter; powstaje on w drodze ustawowej. Charakterystyczną cechą dotacji na zadania zlecone z zakresu administracji rządowej, a także z zakresu organizowania przygotowań i przeprowadzania wyborów powszechnych oraz referendów, jest to, iż występuje tu po stronie organu dotującego obowiązek dotowania oraz udzielania dotacji w wysokości koniecznej do wykonania zadania. Dotacja celowa na zadania zlecone, zadania powierzone, jako świadczenie publicznoprawne powinna być przekazana na tej zasadzie, że koszt określający pewien nakład pieniężny według standaryzacji na określony cel na to zlecone zadanie nie powinien być niższy, niżby sam podmiot zlecający musiał wydać na realizację tego zadania. Szczegółowe zasady i terminy przekazywania środków finansowych określają ustawy nakładające na gminy obowiązek wykonywania zadań zleconych, lub zawarte porozumienia. W przypadku niedotrzymania tych terminów gminie służy roszczenie nie tylko do dotacji, ale i przysługują jej wówczas odsetki w wysokości ustalonej tak, jak dla zaległości podatkowych. Dotacje celowe powinny być przekazywane w trybie umożliwiającym pełne i terminowe wypełnienie zleconych zadań. Realizacja dochodów z tytułu otrzymanych dotacji celowych na realizację zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych ustawami Tabela nr 10 I półrocze 2013 r. I półrocze 2014 r. Lp. Wyszczególnienie Plan Wykonanie % wyk. Plan Wykonanie % wyk Strukt ura Ogółem , ,24 56, , ,05 59,65 100,00 1. Zwrot podatku akcyzowego , ,24 100, , ,99 100,00 15,04 2. Urzędy wojewódzkie , ,00 53, , ,00 53,84 3,19 3. Prowadzenie stałych rejestrów wyborców 3 103, ,00 50, , ,00 50,11 0,05 4. Wybory do Parlamentu Europejskiego 0,00 0,00 0, , ,06 98,17 1,02 5. Obrona narodowa 300,00 300,00 0,00 300,00 300,00 100,00 0,01 6. Obrona cywilna 1 000, ,00 100, , ,00 100,00 0,03 7. Refundacja kosztów wydawania decyzji 530,00 530,00 100,00 350,00 350,00 100,00 0, Świadczenia rodzinne, zaliczka alimentacyjna oraz składki na ubezpieczenie emerytalne i rentowe Składki na ubezpieczenie zdrowotne opłacane za osoby pobierające niektóre świadczenia z pomocy społecznej , ,00 52, , ,00 55,38 78, , ,00 66, , ,00 24,45 0, Wypłata dodatku energetycznego 6 501, ,00 100,00 0, Usuwanie skutków klęsk żywiołowych 2 772, ,00 0,00 0,00 0,00 0, Pomoc finansowa realizowana na podstawie rządowego programu wspierania niektórych osób pobierających świadczenia pielęgnacyjne , ,00 0, , ,00 68,89 1,29 Z ogólnej kwoty wykonanych wpływów z dotacji ,05 zł przypada: 15,04 % na zwrot podatku akcyzowego zawartego w cenie oleju napędowego wykorzystanego do produkcji rolnej, 3,19 % na zadania zlecone przez urząd wojewódzki, 0,05 % na prowadzenie stałych rejestrów wyborców, 1,02 % na wybory do Parlamentu Europejskiego, 0,03 % na zadania zlecone w zakresie wydatków obrony cywilnej, 0,01 % na zadania zlecone w zakresie wydatków obronnych, 0,01 % na refundację kosztów wydawania decyzji, 17

18 78,99 % na świadczenia rodzinne i zaliczki alimentacyjne oraz składki z ubezpieczenia społecznego gmina Lwówek Śląski otrzymuje środki pod aktualne zapotrzebowanie. W II półroczu 2014 roku rozpoczyna się nowy okres zasiłkowy, 0,20 % składki na ubezpieczenie zdrowotne opłacane za osoby pobierające niektóre świadczenia z pomocy społecznej, 0,19 % na dopłatę dodatku energetyczny, 1,29 % na pomoc finansową realizowaną na podstawie rządowego programu wspierania niektórych osób pobierających świadczenia pielęgnacyjne (dodatek w kwocie 100 zł na 1 osobę). 7. DOTACJE CELOWE PRZEKAZANE Z BUDŻETU PAŃSTWA NA ZADANIA BIEŻĄCE Dochody otrzymane z budżetu państwa tytułem dotacji celowych na zadania bieżące realizowane na podstawie porozumień wykonano w 12,14 % w kwocie ogółem 1.250,00 zł (na utrzymanie cmentarza wojennego przy SP nr 2 w Lwówku Śląskim 1.250,00 zł oraz na realizację zadania pn.: Program usuwania wyrobów zawierających azbest z terenu gminy Lwówek Śląski plan dochodów 7.800,00 zł dotacji w I półroczu nie otrzymano). 8. POZOSTAŁE DOTACJE CELOWE PRZEKAZANE Z BUDŻETU PAŃSTWA NA ZADANIA WŁASNE Dochody otrzymane z budżetu państwa tytułem pozostałych dotacji celowych ogółem za I półrocze 2014 roku zostały wykonane w 64,26 % w kwocie ,00 zł. W szczegółowości realizację dochodów z tego tytułu w porównaniu z wykonaniem za I półrocze 2013 roku przedstawia tabela nr 11. Realizacja dochodów bieżących z tytułu otrzymanych pozostałych dotacji z budżetu państwa Tabela nr 11 I półrocze 2013 r. I półrocze 2014 r. Lp. Wyszczególnienie (zadanie) Plan Wykonanie 属. Plan Wykonanie 属 Ogółem , ,00 27, , ,00 64, % zwrot wydatków poniesionych w ramach funduszu sołeckiego 2012 roku ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2. Usuwanie skutków klęsk żywiołowych (remonty dróg) ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3. Wychowanie przedszkolne w Szkołach Podstawowych 0,00 0,00 0, , ,00 50,00 4. Wychowanie przedszkolne w przedszkolach 0,00 0,00 0, , ,00 50,00 5. Wspieranie rodzin 0,00 0,00 0, , ,00 50, Składki na ubezpieczenie zdrowotne opłacane za osoby pobierające niektóre świadczenia z pomocy społecznej Zasiłki i pomoc w naturze oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe Zasiłki i pomoc w naturze oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe - realizacja projektu Kapitał Ludzki , ,00 58, , ,00 68, , ,00 88, , ,00 75,16 0,00 0,00 0, , ,00 50,82 9. Zasiłki stałe , ,00 62, , ,00 82, Ośrodek pomocy społecznej , ,00 53, , ,00 53, Pomoc państwa w dożywianiu , ,00 67, , ,00 64, Pomoc materialna dla uczniów , ,00 100, , ,00 100, Współfinansowanie z budżetu państwa projektu 2012 r. >Łączą nas bursztyny organizacja wystawy pn.: Bursztyn złoto północy w Lwówku Śląskim< Współfinansowanie z budżetu państwa projektu 2012 r. >Minerały i jubilerstwo wspólna tradycja po obu stronach granicy< Współfinansowanie z budżetu państwa projektu "Renowacja zabytkowej fontanny w Lwówku Śląskim jako produkt turystyczny obszaru pogranicza" Współfinansowanie z budżetu państwa projektu 2013 r. >Wystawa pn.: Kolorowy świat Miedzi Współfinansowanie z budżetu państwa projektu 2013 r. "Międzynarodowy Turniej Piłki Ręcznej" Współfinansowanie z budżetu państwa projektu 2013 r. "Międzynarodowy Zlot Mikołajów" 4 611,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 18

19 Dotacje otrzymane z budżetu państwa na zadania własne i na zadania bieżące realizowane przez gminę ukształtowały się na poziomie: na współfinansowanie projektów unijnych dotacji nie otrzymano w I półroczu (poz. 16, 17, i 18) oczekujemy na przelew środków z budżetu państwa, 50,00 % planowanych kwot na wychowanie przedszkolne, 50,00 % planowanych kwot na wspieranie rodzin, 68,10 % planowanych kwot na opłacenie składki na ubezpieczenie zdrowotne, 75,16 % planowanych kwot na wypłaty zasiłków i pomocy w naturze oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe, 50,82 planowanych kwot na realizację projektu Kapitał Ludzki, 82,71 % planowanych kwot na zasiłki stałe, 53,85 % planowanych kwot na realizację zadań MGOPS, 64,47 % planowanych kwot na dożywianie, 100,00 % planowanych kwot na pomoc materialną dla uczniów (stypendia). 9. DOTACJE OTRZYMANE Z INNYCH ŹRÓDEŁ Dotacje otrzymane z innych źródeł ogółem za I półrocze 2014 roku zostały wykonane w 31,22 % tj. w kwocie ,00 zł. W szczegółowości realizację dochodów z tego tytułu w porównaniu z wykonaniem za I półrocze 2013 roku przedstawia tabela nr 12. Lp. Realizacja dochodów z tytułu otrzymanych pozostałych dotacji Wyszczególnienie I półrocze 2013 r. I półrocze 2014 r. Tabela nr 12 Plan Wykonanie % wyk. Plan Wykonanie % wyk Ogółem , ,00 31, , ,00 31,22 1. Dotacja z budżetu powiatu na bibliotekę , ,00 49, , ,00 49,92 2. Dotacja z budżetu samorządu województwa na utrzymanie urządzeń melioracji wodnych ,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 Realizacja dochodów z tytułu otrzymanych pozostałych dotacji: z Powiatu Lwóweckiego przyznana na zadania związane z funkcjonowaniem Powiatowej i Miejskiej Biblioteki Publicznej w Lwówku Śląskim realizacja w kwocie ,00 zł (w planie Powiatu Lwóweckiego przyjęto kwotę ,00 zł), z Województwa Dolnośląskiego na realizację zadania pn.: Utrzymanie urządzeń melioracji wodnych szczegółowych w m. Kotliska, Włodzice Małe, Chmielno i Dłużec plan w kwocie ,00 zł realizacja zadania w II półroczu 2014 r. 10. DOCHODY BIEŻĄCE Z BUDŻETU UNII EUROPEJSKIEJ W pierwszym półroczu 2014 r. planowano w budżecie dochody bieżące kwotę ogółem ,77 zł z funduszy Unii Europejskiej na zadania: 1) w rozdziale Ośrodki pomocy społecznej planowano dochody w kwocie ,77 zł - zadanie Integracja społeczna i zawodowa klientów MGOPS-u w Lwówku Śląskim". Umowa z Dolnośląskim Wojewódzkim Urzędem Pracy w Wałbrzychu otrzymano ,22 zł (52,34 %), 2) w rozdziale Pozostałe zadania w zakresie kultury plan ogółem w kwocie ,00 zł, z tego: plan w kwocie ,00 zł z tyt. przyznanych środków o dofinansowanie projektu w ramach Funduszu Mikroprojektów - Programu Operacyjnego Współpracy Transgranicznej Republika Czeska Rzeczpospolita Polska na realizację projektu w 2013 roku pn.: Kolorowy Świat miedzi oczekujemy na zwrot środków, plan w kwocie ,00 zł z tyt. przyznanych środków o dofinansowanie projektu w ramach Funduszu Mikroprojektów - Programu Operacyjnego Współpracy Transgranicznej 19

20 Republika Czeska Rzeczpospolita Polska na realizację projektu w 2013 roku pn. Międzynarodowy Turniej Piłki Ręcznej oczekujemy na zwrot środków, plan w kwocie zł z tyt. przyznanych środków o dofinansowanie projektu w ramach Wspólnego Funduszu Małych Projektów Polska Saksonia na realizację projektu w 2013 roku pn.: Międzynarodowy Zlot Mikołajów oczekujemy na zwrot środków, 11. DOCHODY MAJĄTKOWE Plan dochodów z majątku gminy ogółem za I półrocze 2014 roku został wykonany w 12,30 %, co daje kwotę ,77 zł. W szczegółowości realizację dochodów z tego tytułu w rozbiciu na poszczególne tytuły przedstawia tabela nr 13. Realizacja wpływów z majątkowych Lp. Wyszczególnienie I półrocze 2014 r. Tabela nr 13 Plan Wykonanie % wyk Ogółem , ,77 12,30 1. Dochody majątkowe własne , ,87 31,40 - wpływy ze sprzedaży składników majątkowych (tereny wiejskie) , ,00 69,07 - wpływy z tytułu przekształcenia prawa użytkowania wieczystego przysługującego osobom fizycznym w prawo własności - wpływy ze sprzedaży składników majątkowych (budynki, lokale mieszkalne i użytkowe, grunty) , ,29 99, , ,58 22,12 2. Dochody majątkowe z dotacji i inne dofinansowanie , ,90 15,05 - dofinansowanie zadania pn.: "Skała - droga dojazdowa do gruntów rolnych" ,00 0,00 0,00 - dofinansowanie zadania pn.: "Budowa chodnika z m. Lwówek Śląski do Płóczek Dolnych (w ramach II edycji Dolnośląskiego Programu Przebudowy i Remontu Dróg Wojewódzkich" ,00 0,00 0,00 - dofinansowanie zadania pn.: Przebudowa ulic: Wąskiej, Kasztanowej i Chabrowej w Lwówku Śląskim o łącznej długości 660m od km [intensywne opady deszczu i powódź 2012 r.] - dotacji Ministerstwa Administracji i Cyfryzacji na realizację ,00 0,00 0,00 - dofinansowanie zadania pn.: Budowa drogi w m. Skała" [intensywne opady deszczu i powódź 2012 r.] - dotacja Ministerstwa Administracji i Cyfryzacji na realizację ( ,00 zł ,00 zł) - dofinansowanie zadania pn.: Budowa boiska wielofunkcyjnego przy Gimnazjum w Lwówku Śląskim - ze środków Rozwoju Kultury Fizycznej [Minister Sportu i Turystyki] - dofinansowanie zadania pn.: Budowa boiska wielofunkcyjnego przy Gimnazjum w Lwówku Śląskim - ze środków Marszałka Województwa Dolnośląskiego w ramach programu budowy urządzeń lekkoatletycznych Dolny Śląsk dla Królowej Sportu - dofinansowanie zadania pn.: "Budowa budynku socjalnego - zwiększenie zasobów mieszkaniowych gminy w zakresie lokali socjalnych (umowa z BGK) - dofinansowanie zadania pn.: "Budowa nowego placu zabaw w Parku Miejskim" - porozumienie z Frapo Invest Sp. z o.o. z siedzibą w Koninie na realizację zadania zakończonego w 2013 r. - środki przelano w 2014 r. - dofinansowanie zadania pn.: Budowa oświetlenia drogowego w ciągu drogi powiatowej Nr 2519D w Płóczkach Górnych ,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0, , ,90 98, , ,00 100, ,00 0,00 0,00 3. Dochody majątkowe z budżetu Unii Europejskiej , ,00 2,05 - realizacja projektu "Renowacja kamiennicy przu ul. Szkolnej 4 - Przeciwdziałanie marginalizacji obszaru oraz stworzenie korzystnych warunków dla rozwoju miasta poprzez poprawę jakości mieszkań" - realizacja projektu pn.: Utworzenie izerskiego centrum kultury w miejscowości Włodzice Wielkie - przebudowa budynku świetlicy dofinansowanie PROW z ,00 zł (zadanie rozpoczęte w 2012 roku a zakończone w 2013 roku) ,00 0,00 0, , ,00 100,00 - realizacja projektu pn.: Wspólnie podnosimy jakość systemu gospodarki odpadami na pograniczu Polski i Saksonii" - refundacja wcześniej poniesionych wydatków ,00 0,00 0,00 - realizacja projektu pn. Utworzenie społeczno - kulturalnego centrum promocji izerskich kobiet aktywnych poprzez remont świetlicy wiejskiej w miejscowości Zbylutów ,00 0,00 0,00 Analizując poszczególne kategorie dochodów majątkowych szacuję się, że: 20