KRAKCHEMIA SA SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA I PÓŁROCZE 2017 ROKU

Transkrypt

1 KRAKCHEMIA S.A. ul. Pilotów Kraków tel.: (+48) fax.: (+48) KRAKCHEMIA SA SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA I PÓŁROCZE 2017 ROKU - Kraków, 30 września 2017 roku - KRAKCHEMIA S.A. z siedzibą w Krakowie, ul. Pilotów 10, wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego przez Sąd Rejonowy dla Krakowa-Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem NIP Kapitał zakładowy: opłacony w całości.

2 INDEKS DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPRAWOZDANIE Z ZYSKU LUB STRATY I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH I. INFORMACJE OGÓLNE ZASADY RACHUNKOWOŚCI PRZYJĘTE PRZY SPORZĄDZANIU SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA I PÓŁROCZE 2017 ROKU PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY KOSZTY DZIAŁALNOŚCI POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE NETTO PRZYCHODY / KOSZTY Z INWESTYCJI KOSZTY FINANSOWE - NETTO PODATEK DOCHODOWY ZYSK NA AKCJE INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE AKTYWA NIEMATERIALNE AKTYWA OBROTOWE ZAPASY AKTYWA FINANSOWE AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI STRUKTURA CZASOWA AKTYWÓW FINANSOWYCH EKSPOZYCJA AKTYWÓW FINANSOWYCH NARAŻONYCH NA RYZYKO KREDYTOWE POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE W WARTOŚCI GODZIWEJ ROZLICZANE PRZEZ WYNIK FINANSOWY ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY KAPITAŁ WŁASNY KAPITAŁ ZAKŁADOWY KAPITAŁ TWORZONY OBLIGATORYJNIE NA POKRYCIE STRAT KAPITAŁ Z NADWYŻKI ZE SPRZEDAŻY AKCJI (AGIO) ZYSK ZATRZYMANY ZMIANY W KAPITALE WŁASNYM Z INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE KREDYTY I POŻYCZKI ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA ZOBOWIĄZANIA I KREDYTY - RYZYKO PŁYNNOŚCI ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM RAZEM INSTRUMENTY FINANSOWE REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA I INNE OBCIĄŻENIA PODATEK ODROCZONY TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE WPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

3 SPRAWOZDANIE Z ZYSKU LUB STRATY I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Za okres 6 miesięcy Przychody ze sprzedaży Koszt sprzedanych towarów i materiałów ( ) ( ) Zysk / Strata brutto Koszty sprzedaży i marketingu 4 (7 359) (8 296) Koszty ogólnego zarządu 4 (3 730) (3 976) Pozostałe przychody/koszty operacyjne 5 (61) 219 Przychody/koszty z inwestycji 6 (11) (5) Zysk / Strata operacyjny (205) Przychody/koszty finansowe 7 (528) (490) Zysk / Strata przed opodatkowaniem (733) Podatek dochodowy bieżący (318) Podatek dochodowy odroczony 19 (121) 28 Zysk / Strata netto z działalności kontynuowanej (615) Zysk / Strata netto (615) Inne składniki całkowitego dochodu : Pozycje, które mogą zostać przeklasyfikowane do wyniku finansowego Skutki wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży (392) Odroczony podatek dochodowy dotyczący innych składników całkowitego dochodu (275) RAZEM inne składniki całkowitego dochodu, które mogą zostać przeklasyfikowane do wyniku finansowego (317) Całkowite dochody (932) Zysk / Strata netto z działalności kontynuowanej przypadający akcjonariuszom (615) Zysk / Strata z działalności kontynuowanej na akcję, przypadający na właścicieli w trakcie okresu (w zł. na jedną akcję) podstawowy 9 (0,07) 0,13 Całkowite dochody przypadające akcjonariuszom (932) Całkowite dochody na akcję, przypadające na właścicieli w trakcie okresu (w zł. na jedną akcję) podstawowy 9 (0,10) 0,26-3 -

4 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA Aktywa trwałe Nota Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Aktywa niematerialne Pozostałe aktywa finansowe rozliczane przez wynik finansowy Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa finansowe Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Należności handlowe oraz pozostałe należności Razem aktywa finansowe Razem aktywa trwałe Aktywa obrotowe Zapasy Aktywa finansowe Należności handlowe oraz pozostałe należności Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego Pozostałe aktywa finansowe rozliczane przez wynik finansowy Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Razem aktywa finansowe Razem aktywa obrotowe RAZEM AKTYWA KAPITAŁ WŁASNY Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy Spółki Razem kapitał własny ZOBOWIĄZANIA Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania finansowe Kredyty i pożyczki Razem zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwy na pozostałe zobowiązania i obciążenia Razem zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania finansowe Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania Kredyty i pożyczki Pozostałe zobowiązania finansowe w wartości godziwej rozliczane przez wynik finansowy Razem zobowiązania finansowe Rezerwy na pozostałe zobowiązania i inne obciążenia Razem zobowiązania krótkoterminowe Razem zobowiązania RAZEM ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁY

5 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał zakładowy Kapitał tworzony obligatoryjnie na pokrycie strat Kapitał z nadwyżki ze sprzedaży akcji (agio) Zyski zatrzymane Zmiany w kapitale własnym z innych całkowitych dochodów Nota Razem kapitały przypadające na akcjonariuszy Razem kapitał własny 1 stycznia 2016 r Całkowity dochód za okres od r. do r Zmiany w okresie czerwca 2016 r stycznia 2016 r Całkowity dochód za okres od r. do r (9 686) (7 528) (7 528) Zmiany w okresie (9 686) (7 528) (7 528) 31 grudnia 2016 r stycznia 2017 r Całkowity dochód za okres od r. do r (615) (318) (933) (933) Zmiany w okresie - (3 000) (318) (933) (933) 30 czerwca 2017 r

6 SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej Za okres 6 miesięcy Nota Wpływy pieniężne z działalności operacyjnej (1 104) Podatek dochodowy zapłacony 307 (725) Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (1 829) Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej Nabycie rzeczowych aktywów trwałych (366) (538) Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 12 2 Nabycie wartości niematerialnych (43) (543) Wpływy z nieruchomości inwestycyjnych (11) (5) Nabycie nieruchomości inwestycyjnych - (202) Odsetki otrzymane Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (221) (2 157) Przepływy pieniężne z działalności finansowej Spłata zobowiązań z tyt. leasingu finansowego (82) (360) Odsetki zapłacone (653) (637) Inne wydatki finansowe (6) (10) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (741) (1 007) Zwiększenie/(Zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i kredytu w rachunku bieżącym w okresie (4 993) Stan środków pieniężnych i kredytu w rachunku bieżącym na początek okresu 15.6 (26 057) (39 692) Stan środków pieniężnych i kredytu w rachunku bieżącym na koniec okresu (21 644) (44 685) - 6 -

7 I. INFORMACJE OGÓLNE KRAKCHEMIA S.A. z siedzibą w Krakowie ul. Pilotów 10 powstała w wyniku przekształcenia spółki KrakChemia-Hurt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę akcyjną na podstawie uchwały o przekształceniu podjętej w dniu r przez Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników KrakChemia- Hurt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Spółka została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego - Rejestru Przedsiębiorców w dniu r pod nr pod nazwą KrakChemia Hurt S.A. Uchwałą Rady Nadzorczej z dnia r zmieniono nazwę Spółki na KRAKCHEMIA S.A. W dniu r dokonano wpisu do KRS zmiany nazwy spółki. Spółka kontynuuje działalność gospodarczą spółki KrakChemia-Hurt Sp. z o.o. zarejestrowanej w Sądzie Rejonowym dla Krakowa Śródmieścia pod nr RH/B 9660 w dniu r, na podstawie aktu notarialnego sporządzonego r - Rep. A nr 5393/2000. Dnia r Spółka KrakChemia-Hurt Sp. z o.o. została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego pod Nr i wykreślona z KRS w dniu r z tytułu przekształcenia w spółkę akcyjną. Firma spółki : KRAKCHEMIA SA Siedziba : Kraków, Polska Adres : Kraków, ul. Pilotów 10 tel. +48(12) fax. +48(12) hurt@krakchemia.pl Statystyczny numer identyfikacyjny (REGON) : Numer Identyfikacji Podatkowej (NIP) : Krajowy Rejestr Sądowy (KRS) : Kapitał zakładowy : ,00zł. Audytor : Kancelaria Biegłych Rewidentów KONTO Sp. z o.o. Zarząd : Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu - Andrzej Zdebski - Włodzimierz Oprzędek Rada Nadzorcza : Do dnia 28 kwietnia 2017 roku skład Rady Nadzorczej KRAKCHEMIA S.A. przedstawiał się następująco: Przewodniczący Rady Nadzorczej Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Sekretarz Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej - Jerzy Mazgaj - Barbara Mazgaj - Mariusz Wojdon - Marek Bestrzyński - Marek Hajbos Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy powołało w dniu 28 kwietnia 2017 roku członów Rady Nadzorczej nowej kadencji w składzie pięcioosobowym. Rada Nadzorcza na swoim pierwszym posiedzeniu w dniu 22 maja 2017 roku dokonała wyboru Przewodniczącego, Wiceprzewodniczącego oraz Sekretarza Rady Nadzorczej. Kadencja Rady Nadzorczej trwa trzy lata. Obecny skład Rady Nadzorczej przedstawia się następująco: Przewodniczący Rady Nadzorczej Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Sekretarz Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej - Jerzy Mazgaj - Barbara Mazgaj - Anna Dubiel - Katarzyna Siedlecka-Hajbos - Michał Mierzejewski KRAKCHEMIA SA notowana jest na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie SA

8 2. ZASADY RACHUNKOWOŚCI PRZYJĘTE PRZY SPORZĄDZANIU SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA I PÓŁROCZE 2017 ROKU Główne zasady rachunkowości przyjęte przez Spółkę: 1. Rokiem obrachunkowym jednostki jest rok kalendarzowy. 2. W ramach roku obrotowego występują pośrednie okresy sprawozdawcze wynoszące: Miesiąc do uzgadniania zapisów ewidencji szczegółowej z zapisami na kontach syntetycznych, Kwartał i Półrocze do dokonania wyceny aktywów i pasywów oraz ustalenia wyniku wg przyjętych zasad rachunkowości. 3. Sprawozdanie z zysku lub straty i innych całkowitych dochodów sporządza się z układzie pojedynczego sprawozdania, które podzielone jest na dwie części: zysk/strata netto oraz inne składniki całkowitego dochodu. Rachunek zysków i strat sporządza się w układzie funkcjonalnym, natomiast rachunek innych składników całkowitego dochodu według metody brutto. 4. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządza się według metody pośredniej w ramach dwóch oddzielnych dokumentów: przepływy z działalności operacyjnej prezentowane począwszy od pozycji zysku/ straty netto oraz przepływy z pozostałych działalności. 5. W ramach przyjętych zasad rachunkowości Spółka stosuje wzorcowe rozwiązania określone w MSR/MSSF mając na uwadze cel jakim jest rzetelna i użyteczna prezentacja sprawozdania. 6. Waluta prezentacji PLN. 7. Ewidencję i rozliczenie kosztów, zasady organizacji i przeprowadzania inwentaryzacji, zasady wyceny aktywów i pasywów, przyjęte procedury i zasady ochrony danych w systemach informatycznych przyjętych do stosowania w Spółce reguluje instrukcja - Polityka Rachunkowości. 8. Zasady sporządzania, obiegu a przede wszystkim kontroli dowodów księgowych regulują odrębne instrukcje operacyjne. Śródroczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone z zastosowaniem zasad rachunkowości i metod obliczeń, jakie były stosowane w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym. Polityka rachunkowości opisana jest w sprawozdaniu finansowym za rok dostępna jest na stronie internetowej: Przygotowanie sprawozdania finansowego zgodnie z MSR/MSSF wymagało zastosowania pewnych oszacowań oraz założeń, które mają wpływ zarówno na prezentowane wartości aktywów i pasywów, jak również na prezentowane kwoty przychodów i kosztów za okres obrotowy. Zasady rachunkowości przyjęte przy oszacowaniach i podczas sporządzania sprawozdania opisane są szczegółowo w treści sprawozdania. Pomimo tego, że oszacowania i założenia zostały dokonane zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu o bieżących wydarzeniach i działaniach, przyszłe rezultaty tych wydarzeń mogą się różnić od tych oszacowań

9 Standardy i interpretacje jakie zostały już opublikowane, ale jeszcze nie weszły w życie: MSSF 9 Instrumenty finansowe - zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie, MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe nie zatwierdzony w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie, MSSF 15 Przychody z umów z klientami - zatwierdzony w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie, Zmiany do MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe i MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych nie zatwierdzony w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie, MSSF 16 Leasing - nie rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie, zatwierdzony w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy - nie zatwierdzony w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku lub po tej dacie, Zmiany do MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych - nie zatwierdzony w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku lub po tej dacie, Zmiany do MSSF 15 Przychody z umów z klientami - nie zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie, Zmiany do MSSF 2 Płatność w formie akcji - nie zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie, Zmiany do MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe - nie zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie, Zmiany do różnych standardów wynikające z przeglądu MSSF , - nie zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do MSSF 12 do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 lub po tej dacie oraz w odniesieniu do MSSF 1 I MSR 28 do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 lub po tej dacie, Zmiany do KIMSF 22 Transakcje w walutach obcych i płatności zaliczkowe - nie zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie, Zmiany do MSR 40 Nieruchomości inwestycyjne - nie zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie. Zarząd spółki jest w trakcie oceny wpływu powyższych standardów i interpretacji na stosowane zasady rachunkowości, oraz nie podjął decyzji o wcześniejszym zastosowaniu żadnego standardu i interpretacji wraz ze zmianami, które zostały opublikowane ale nie weszły w życie

10 3. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY Za okres 6 miesięcy Sprzedaż detaliczna towarów i materiałów Sprzedaż hurtowa towarów i materiałów Sprzedaż usług Razem, przychody ze sprzedaży KOSZTY DZIAŁALNOŚCI Za okres 6 miesięcy Koszty sprzedaży i marketingu Koszty ogólnego zarządu Razem koszty Koszty operacyjne w układzie rodzajowym Za okres 6 miesięcy Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych Koszty świadczeń pracowniczych Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych (1 560) 2 Zużycie surowców i materiałów Usługi obce Podatki i opłaty Pozostałe koszty Razem koszty Koszt świadczeń pracowniczych Za okres 6 miesięcy Koszty wynagrodzeń oraz koszty świadczeń z tytułu rozwiązania stosunku pracy Koszty ubezpieczeń społecznych Pozostałe świadczenia na rzecz pracowników Razem POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE NETTO Za okres 6 miesięcy Zyski/straty ze sprzedaży środków trwałych 12 2 Zyski/straty z tytułu zmian wartości godziwej pozostałe Zysk/Strata na różnicach kursowych (83) 74 Pozostałe zyski i straty (33) - Razem (61) 219 W pozycjach pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych ujmowane są odpisy aktualizujące należności, koszty i przychody z tytułu odsetek od należności i zobowiązań, darowizny uzyskane i przekazane oraz pozostałe koszty i przychody operacyjne

11 6. PRZYCHODY / KOSZTY Z INWESTYCJI Za okres 6 miesięcy Przychody/koszty z tytułu z wynajmu nieruchomości inwestycyjnych (11) (5) Przychody z tytułu wynajmu Koszty z tytułu wynajmu (25) (24) Razem (11) (5) 7. KOSZTY FINANSOWE - NETTO Za okres 6 miesięcy Koszty odsetek: (659) (648) - kredyty bankowe (653) (638) -leasing - część odsetkowa dotycząca leasingu aktywów trwałych (6) (10) Pozostałe przychody/ koszty finansowe Razem (528) (490) 8. PODATEK DOCHODOWY Za okres 6 miesięcy Podatek bieżący 239 (318) Podatek odroczony odniesiony na wynik finansowy (121) 28 Razem podatek w wyniku finansowym 118 (290) Podatek odroczony odniesiony na kapitał 75 (275) Razem podatek w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 193 (565) Podatek od zysku przed opodatkowaniem różni się od teoretycznej kwoty podatku wyliczonej przy zastosowaniu 19%, obecnie obowiązującej stawki podatkowej. 9. ZYSK NA AKCJE Podstawowy zysk z działalności kontynuowanej na akcję wylicza się jako iloraz zysku z działalności kontynuowanej przypadającego na akcjonariuszy spółki oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych w trakcie okresu sprawozdawczego. Za okres 6 miesięcy Zysk z działalności kontynuowanej przypadający na akcjonariuszy Spółki ( ,31) ,41 Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w tys.) Zysk z działalności kontynuowanej na akcję (w zł na jedną akcję) (0,07) 0,

12 Wyliczenia zysku z działalności kontynuowanej przypadającego na 1 akcję Spółka nie zaniechała działalności w I półroczu 2017 roku - strata z działalności kontynuowanej przypadająca na 1 akcję w I półroczu 2017 roku = ,31 zł/ = -0,07zł. - strata z działalności kontynuowanej przypadająca na 1 akcję w 2016 roku = ,44zł / = -1,08zł - zysk z działalności kontynuowanej przypadający na 1 akcję w I półroczu 2016 roku = ,41zł/ = 0,13zł. Średnia ważona liczby akcji (w tys.) KRAKCHEMIA SA w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2017 roku wynosi tys. Średnia ważona liczby akcji (w tys.) KRAKCHEMIA SA w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2016 roku wynosi tys. CAŁKOWITY DOCHÓD NA AKCJĘ Podstawowy Za okres 6 miesięcy Zysk z działalności kontynuowanej przypadający na akcjonariuszy Spółki ( ,51) ,35 Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w tys.) Zysk z działalności kontynuowanej na akcję (w zł na jedną akcję) (0,10) 0,26 Rozwodniony Zarówno w okresie 2017 roku jak też 2016 roku rozwodnienie akcji nie występuje. 10. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI Wyodrębniono następujące segmenty: sprzedaż hurtową oraz działalność inwestycyjną. Główna działalność Spółki to handel hurtowy artykułami z branży chemicznej głównie: granulatami tworzyw sztucznych, foliami opakowaniowymi, tworzywami sztucznymi, odczynnikami i surowcami chemicznymi. Spółka sprzedaje towary handlowe na rynku krajowym jak również w niewielkich ilościach poza granicami kraju. Działalność inwestycyjna to taki segment działalności gdzie aktywa (nieruchomości inwestycyjne) przynoszą korzyści z tytułu czynszów najmu lub są utrzymywane przez Spółkę ze względu na przewidywany wzrost wartości rynkowej i uzyskanie dochodów ze sprzedaży. Spółka realizuje przychody z wynajmu posiadanych nieruchomości inwestycyjnych (prezentowane w segmencie Działalność inwestycyjna ). Wyniki segmentów za 6 miesięcy 2016 r. przedstawiają się następująco: Sprzedaż hurtowa Działalność inwestycyjna Spółka Przychody segmentu Koszty działalności operacyjnej ( ) (24) ( ) Zysk operacyjny (5) Koszty finansowe netto (490) - (490) Zysk przed opodatkowaniem Podatek dochodowy (290) Zysk netto roku obrotowego

13 Wyniki segmentów za 6 miesięcy 2017 r. przedstawiają się następująco: Sprzedaż hurtowa Działalność inwestycyjna Spółka Przychody segmentu Koszty działalności operacyjnej ( ) (25) ( ) Zysk operacyjny (194) (11) (205) Koszty finansowe netto (528) (528) Zysk przed opodatkowaniem (733) Podatek dochodowy 118 Zysk netto roku obrotowego (615) Aktywa i zobowiązania segmentów na dzień 30 czerwca 2016r. przedstawiają się w sposób następujący: Sprzedaż hurtowa Działalność inwestycyjna Spółka Aktywa Zobowiązania Aktywa i zobowiązania segmentów na dzień 30 czerwca 2017r. przedstawiają się w sposób następujący: Sprzedaż hurtowa Działalność inwestycyjna Spółka Aktywa Zobowiązania Przyjęte przez Zarząd Spółki kryterium określenia segmentów sprawozdawczych to rodzaj świadczonych przez daną Spółkę usług. Wydzielono dwa rodzaje świadczonych usług; 1. Segment sprzedaży hurtowej, 2. Segment działalności inwestycyjnej. * - Działalność inwestycyjna to taki segment działalności gdzie, aktywa (nieruchomości inwestycyjne) przynoszą korzyści z tytułu czynszów najmu lub są utrzymywane przez Spółkę ze względu na przewidywany wzrost wartości rynkowej i uzyskanie dochodów ze sprzedaży. W pozycji przychodów segmentu wykazujemy zarówno sprzedaż bezpośrednią w segmencie (sprzedaż hurtową) jak i pozostałe przychody operacyjne ściśle związane z danym segmentem

14 11. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE r. Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Meble, wyposażenie i sprzęt Środki trwałe w budowie Ogółem Koszt lub wartość z wyceny (brutto) Wartość księgowa netto na 1 stycznia 2016 r Zakup (581) 18 Zbycie - - (15) (15) Zwiększenia z tytułu zakupu w leasingu finansowym Amortyzacja - (154) (178) (136) (245) - (713) Zmniejszenie umorzenia z tytułu sprzedaży Wartość księgowa netto na 30 czerwca 2016 r r. Koszt lub wartość z wyceny (brutto) Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy - (1 739) (2 046) (2 223) (1 011) - (7 019) Wartość księgowa netto na 30 czerwca 2016 r Wartość księgowa netto na 1 stycznia 2016 r Zakup (542) 397 Zbycie - - (29) (181) - - (210) Likwidacja - - (2) (2) Zwiększenia z tytułu zakupu w leasingu finansowym Amortyzacja - (309) (375) (273) (495) - (1 452) Zmniejszenie umorzenia z tytułu sprzedaży Zmniejszenie umorzenia z tytułu likwidacji Wartość księgowa netto na 31 grudnia 2016 r r. Koszt lub wartość z wyceny (brutto) Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy - (1 894) (2 227) (2 178) (1 261) - (7 560) Wartość księgowa netto na 31 grudnia 2016 r Wartość księgowa netto na 1 stycznia 2017 r Zakup Zbycie - - (5) (162) (3) - (170) Likwidacja - - (1) (1) Amortyzacja - (150) (200) (136) (252) - (738) Zmniejszenie umorzenia z tytułu sprzedaży Zmniejszenie umorzenia z tytułu likwidacji Wartość księgowa netto na 30 czerwca 2017 r r. Koszt lub wartość z wyceny (brutto) Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy - (2 044) (2 421) (2 152) (1 510) - (8 127) Wartość księgowa netto na 30 czerwca 2017 r

15 Odpis amortyzacyjny powiększył: Za okres 6 miesięcy koszty sprzedaży i marketingu koszty zarządu Razem W pozycji rzeczowych aktywów trwałych prezentowane są maszyny (grupa 5) oraz środki transportu (grupa 7) użytkowane w ramach leasingu finansowego: Środki transportu (grupa 7) Koszt (brutto) Umorzenie (278) (342) (280) Wartość księgowa netto Spółka przyjęła dla wyceny rzeczowych aktywów trwałych model oparty o cenę nabycia lub koszt wytworzenia (cenę historyczną), gdzie cena nabycia lub koszt wytworzenia pomniejszany jest o zakumulowaną amortyzację i zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Na nieruchomości w Płocku ustanowiono hipotekę kaucyjną w kwocie tys. zł. celem zabezpieczenia kredytu w ALIOR BANK SA. Na nieruchomości w Kamieniu Krajeńskim ustanowiono hipotekę kaucyjną w kwocie tys. zł. celem zabezpieczenia kredytu w PEKAO SA 12. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE Zgodnie z przepisami standardu do nieruchomości inwestycyjnych zalicza się ; 1. Grunty lub prawo wieczystego użytkowania gruntów, które posiadane są w związku z długoterminowym wzrostem wartości lub których przyszłe użytkowanie pozostaje aktualnie nieokreślone. 2. Grunty lub prawo wieczystego użytkowania gruntów, na terenie których planowana jest budowa budynków, które w przyszłości mają zostać oddane w podnajem ( leasing operacyjny). 3. Budynki oddane w leasing operacyjny lub niewykorzystywane obecnie przez jednostkę, a przeznaczone do oddania w leasing operacyjny. 4. Budynki użytkowane na podstawie umowy najmu kwalifikowanej jako umowa leasingu finansowego, które są przeznaczone do oddania w leasing operacyjny. Nie są prezentowane w tej pozycji nieruchomości w trakcie budowy lub dostosowania, które mają być traktowane jako nieruchomości inwestycyjne. Początkowa wycena na moment ujęcia nieruchomości inwestycyjnych jest oparta o cenę nabycia (cena zakupu + koszty bezpośrednio związane z transakcją) lub koszcie wytworzenia (koszt ustalony na dzień zakończenia budowy i przystosowania do użytkowania). Przy wycenie według wartości godziwej nie uwzględnia się kosztów transakcji, które jednostka mogłaby dodatkowo ponieść, przyszłych nakładów inwestycyjnych w związku z ulepszeniem lub udoskonaleniem nieruchomości, a także przyszłych korzyści z tytułu poniesienia tychże nakładów. Wartość godziwa gruntów (lub prawa wieczystego użytkowania gruntów) ustalana jest przede wszystkim na podstawie aktualnych cen podobnych nieruchomości inwestycyjnych, kształtujących się na aktywnym rynku. Weryfikację ujętej wartości godziwej dla każdej gruntowej nieruchomości inwestycyjnej przeprowadza się i ujmuje nie rzadziej niż raz w roku na dzień bilansowy, chyba że wystąpiły zdarzenia gospodarcze istotnie wpływające na zmianę tej wartości godziwej

16 Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych, które mają zostać oddane w podnajem (leasing operacyjny) jest wyceniana w oparciu o projekcje zdyskontowanego przepływu środków pieniężnych. Weryfikację ujętej wartości godziwej dla każdej nieruchomości inwestycyjnej, która ma zostać oddana w podnajem, przeprowadza się i ujmuje nie rzadziej niż na koniec każdego roku, chyba że wystąpiły zdarzenia gospodarcze istotnie wpływające na zmianę tej wartości godziwej. Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych przedstawia się następująco: Budynki Zaliczka Ogółem 1 stycznia 2016 r Zakup czerwca 2016 r stycznia 2016 r Zwiększenia/zmniejszenia z tytułu wyceny do wartości godziwej - (10 000) (10 000) Zakup grudnia 2016 r stycznia 2017 r czerwca 2017 r Na nieruchomości w Bydgoszczy ustanowiono hipotekę kaucyjną na zabezpieczenie kredytu w ALIOR BANK SA w wysokości 1 300tyś. zł. 13. AKTYWA NIEMATERIALNE Znaki towarowe i licencje Oprogramowanie Wartość firmy Wartości niematerialne w budowie Ogółem Wartość księgowa netto na 1 stycznia 2016 r Zakup Amortyzacja (67) (67) Wartość księgowa netto na 30 czerwca 2016 r r. Koszt lub wartość z wyceny (brutto) Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy (3 459) (335) - - (3 794) Wartość księgowa netto na 30 czerwca 2016 r Wartość księgowa netto na 1 stycznia 2016 r Zakup (641) 608 Likwidacja (3) (3) Amortyzacja (134) (27) - - (161) Zmniejszenie umorzenia z tytułu likwidacji Wartość księgowa netto na 31 grudnia 2016 r r

17 Koszt lub wartość z wyceny (brutto) Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy (3 523) (362) - - (3 885) Wartość księgowa netto na 31 grudnia 2016 r Wartość księgowa netto na 1 stycznia 2017 r Zakup Amortyzacja (69) (54) - - (123) Wartość księgowa netto na 30 czerwca 2017 r r. Koszt lub wartość z wyceny (brutto) Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy (3 592) (416) - - (4 008) Wartość księgowa netto na 30 czerwca 2017 r Odpis amortyzacyjny powiększył: Za okres 6 miesięcy koszty sprzedaży i marketingu 1 3 koszty zarządu Razem Na dzień bilansowy w aktywach sprawozdania finansowego prezentowana jest wartość firmy z tytułu przejęcia Spółki Maximex Sp. z o.o. w wysokości tys. zł. Wartość ta jest związana z przejętym rynkiem zbytu i jest testowana na utratę wartości zgodnie z zapisami MSR 36. Test na utratę wartości został skonstruowany w oparciu o obroty ilościowe granulatem z tworzyw sztucznych (podstawowa działalność obydwu Spółek). Na podstawie danych historycznych ustalono wartość graniczną obrotów na dzień roku dla wskaźnika Produkcja wyrobów chemicznych dla Przetwórstwa przemysłowego (publikacja GUS-Rocznik Statystyczny za 2007r.). Jeżeli obrót będzie mniejszy od ustalonego wolumenu rocznego skorygowanego o zmianę wskaźnika GUS, nastąpi utrata wartości firmy w wielkości wprost proporcjonalnej do procentowego zmniejszenia obrotu. 14. AKTYWA OBROTOWE 14.1 ZAPASY Towary Zapasy razem Za okres 6 miesięcy 2017 Za rok zakończony 31 grudnia 2016 Za okres 6 miesięcy 2016 początek okresu Zwiększenie - utworzenie Wykorzystanie (17) (34) (9) koniec okresu

18 Tytułem zabezpieczenia zaciągniętego kredytu na zapasach (towarach handlowych) ustanowiono cesję w kwocie tys. zł. na rzecz mbank oraz tys. zł. na rzecz ALIOR BANK SA. 15. AKTYWA FINANSOWE 15.1 AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY początek okresu Zwiększenia Odpis aktualizujący aktywa finansowe dostępne do sprzedaży (392) koniec okresu Minus: część długoterminowa (18 089) (18 481) (17 262) Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży obejmują: Papiery wartościowe notowane na giełdzie: - Kapitałowe papiery wartościowe Papiery wartościowe nie notowane na giełdzie: - Kapitałowe papiery wartościowe W dniu 26 kwietnia 2016 roku Spółka nabyła 100% akcji spółki IVY CAPITAL Spółka z Ograniczoną Odpowiedzialnością Spółka Komandytowo-Akcyjna oraz w dniu 6 maja 2016 roku Spółka nabyła 100% udziałów IVY Capital Spółka z Ograniczoną Odpowiedzialnością, wartość tych aktywów nie jest istotna i praktycznie nie wpływa na wynik finansowy Spółki. Obie Spółki nie prowadzą aktywnej działalności operacyjnej i nie mają wpływu na działalność KRAKCHEMIA S.A. Spółki te nie zostały objęte konsolidacją, ich dane finansowe nie miałyby istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Grupa aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży jest wyceniana na każdy dzień bilansowy, a wartość wyceny jest odnoszona na kapitał własny z innych całkowitych dochodów. Na aktywach finansowych ustanowiono zastaw finansowy na rzecz BOŚ Bank SA., celem zabezpieczenia linii faktoringu odwrotnego w wysokości tys. zł

19 15.2 NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI Należności handlowe Minus: odpis aktualizujący wartość należności handlowych (6 263) (6 333) (5 885) Należności handlowe - netto Pozostałe należności Pozostałe należności - netto Pożyczki udzielone podmiotom nie powiązanym Rozliczenia międzyokresowe (czynne) Razem należności Minus: część długoterminowa - rozliczenia międzyokresowe (124) (124) (125) Należności-część krótkoterminowa Część długoterminowa - rozliczenia międzyokresowe Należności-część długoterminowa Wartości bilansowe należności są zbliżone do wartości godziwej. Na należnościach od wybranych kontrahentów ustanowiono cesję tytułem zabezpieczenia kredytu. leżności objętych cesją wynosi: r tys. zł wykorzystany kredyt tys. zł ; r tys. zł wykorzystany kredyt tys. zł; r tys. zł wykorzystany kredyt tys. zł: Odpisy aktualizujące wartość należności początek okresu na należności handlowe Razem zwiększenia odpisów Razem zmniejszenia odpisów (253) (435) (173) koniec okresu Zaprezentowane powyżej wartości bilansowe należności handlowych i pozostałych należności przedstawiają wartość godziwą tych należności. Utworzenie i rozwiązanie odpisów aktualizujących przeterminowane należności ujęto w rachunku zysku i strat w pozycji pozostałe przychody / koszty operacyjne

20 15.3 STRUKTURA CZASOWA AKTYWÓW FINANSOWYCH Ryzyko kredytowe Spółka z racji swojej działalności jest narażona na istotne ryzyko z tytułu sprzedaży z odroczonym terminem płatności. Aby obniżyć to ryzyko spółka zintensyfikowała działania windykacyjne oraz ubezpiecza należności w COFACE POLAND INSURANCE SERVICE Sp. z o.o. Odpis z tytułu utraty wartości należności handlowych tworzy się, gdy istnieją obiektywne dowody na to, że Spółka nie będzie w stanie otrzymać wszystkich należnych kwot wynikających z pierwotnych warunków należności. Odpis tworzy się w ciężar kosztów w rachunku zysków i strat. Klasyfikacja należności i pożyczek wg długości okresu przeterminowania. ROK 2016 Należności przeterminowane stan na w dniach Nie przeterminowane >360 Razem Należności handlowe brutto Minus: odpis aktualizujący wartość należności (112) - (102) (332) (5 339) (5 885) Należności handlowe - netto (62) Pozostałe należności Pozostałe należności netto Przedpłaty* Pożyczki udzielone podmiotom nie powiązanym Rozliczenia międzyokresowe (czynne) Należności od podmiotów powiązanych (62) Minus: część długoterminowa - rozliczenia międzyokresowe (1) (124) (125) Pozycja bilansowa należności krótkoterminowych (186) Wartość godziwa należności krótkoterminowych (186) Klasyfikację należności długoterminowych według okresu ich zapadalności przedstawiono w tabelach poniżej: Nie przeterminowane >360 Razem Część długoterminowa - rozliczenia międzyokresowe Pozycja bilansowa należności długoterminowych

21 ROK 2017 Należności przeterminowane stan na w dniach Nie przeterminowane >360 Razem Należności handlowe brutto Minus: odpis aktualizujący wartość należności - - (142) (592) (5 529) (6 263) Należności handlowe - netto Pozostałe należności Pozostałe należności netto Pożyczki udzielone podmiotom nie powiązanym Rozliczenia międzyokresowe (czynne) Minus: część długoterminowa - rozliczenia międzyokresowe (1) (123) (124) Pozycja bilansowa należności krótkoterminowych (123) Wartość godziwa należności krótkoterminowych (123) Klasyfikację należności długoterminowych według okresu ich zapadalności przedstawiono w tabelach poniżej: Nie przeterminowane >360 Razem Część długoterminowa - rozliczenia międzyokresowe Pozycja bilansowa należności długoterminowych EKSPOZYCJA AKTYWÓW FINANSOWYCH NARAŻONYCH NA RYZYKO KREDYTOWE Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Pożyczki i należności Środki pieniężne w kasie i w banku Krótkoterminowe depozyty bankowe Środki pieniężne w drodze Walutowe kontrakty Forward RAZEM W tabeli powyżej zaprezentowano w postaci liczbowej wielkość maksymalnego ryzyka na jakie narażona jest Spółka z tytułu ryzyka nie otrzymania należności jak też posiadanych aktywów finansowych i środków pieniężnych. Aby obniżyć to ryzyko spółka zintensyfikowała działania windykacyjne oraz ubezpiecza należności w Towarzystwie Ubezpieczeniowym Euler Hermes S.A., od stycznia 2017 roku w COMPAGNIE FRANCAISE D ASSURANCE POUR LE COMMERCE EXTERIERUR (COFACE)

22 15.5 POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE W WARTOŚCI GODZIWEJ ROZLICZANE PRZEZ WYNIK FINANSOWY AKTYWA FINANSOWE UTRZYMYWANE DO DATY WYMAGALNOŚCI początek okresu Zwiększenia Zmniejszenia (187) (266) (191) koniec okresu Minus: część długoterminowa (7 089) (7 147) (7 090) Aktywa finansowe utrzymywane do daty wymagalności obejmują: Papiery wartościowe nie notowane na giełdzie: - Obligacje POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE Terminowe kontrakty walutowe - zabezpieczenie wartości godziwej (aktywo) zabezpieczenie wartości godziwej (zobowiązanie) (66) (10) - (66) (10) 52 Pochodne instrumenty finansowe wynikają z wyceny wartości godziwej zawartych przez Spółkę, transakcji (Forward) zabezpieczających płatności zobowiązań w walutach obcych. Kontrakty te wyceniane są na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego w wartości godziwej dokonywanej przez bank, w którym dokonano transakcji. W I półroczu 2017 spółka zawarła kontrakty Forward na kwotę tys. zł ( tys. EUR; 911 tys. USD;). Na dzień 30 czerwca 2017 spółka posiada otwarte transakcje na kwotę tys. zł (2 634 tys. EUR; 675 tys. USD). Na dzień w wyniku wyceny wartości godziwej otwartych transakcji Forward Spółka uzyskała stratę w wysokości 66 tys. zł. Zyski/Straty z tego tytułu prezentowane są w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałe przychody / koszty operacyjne ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY Środki pieniężne w kasie i w banku Krótkoterminowe depozyty bankowe Środki pieniężne w drodze Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

23 W pozycji Krótkoterminowych depozytów bankowych uwzględniono jako ekwiwalent środków pieniężnych naliczone odsetki od krótkoterminowych depozytów bankowych. Dla potrzeb rachunku przepływów pieniężnych, w skład środków pieniężnych i kredytu w rachunku bieżącym wchodzą: Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Kredyt w rachunku bieżącym (22 462) (27 319) (48 481) (21 644) (26 057) (44 685) 16. KAPITAŁ WŁASNY 16.1 KAPITAŁ ZAKŁADOWY Według stanu na dzień roku kapitał zakładowy spółki wynosi tys. zł i składa się z w pełni opłaconych akcji. W okresie 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2017 nie nastąpiła zmiana w liczbie akcji. Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu KRAKCHEMIA SA, zgodnie z posiadanymi przez spółkę informacjami. Na dzień Akcjonariusze Liczba akcji i ich struktura w % Liczba głosów na WZA i ich struktura w % ALMA MARKET SA ,39% ,39% Jerzy Mazgaj ,30% ,30% OFE PZU Złota Jesień ,76% ,76% QUERCUS TFI S.A ,35% ,35% Pozostali, posiadający poniżej 5% ogólnej liczby głosów ,20% ,20% Ogólna liczba akcji spółki i głosów z nimi związanych ,00% ,00% 16.2 KAPITAŁ TWORZONY OBLIGATORYJNIE NA POKRYCIE STRAT Zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych i Statutem Spółki tworzony jest kapitał przeznaczony na pokrycie strat bilansowych. Na kapitał ten odpisuje się przynajmniej 8% czystego zysku, dopóki nie osiągnie 1/3 wartości nominalnej kapitału akcyjnego Spółki. Poza wyżej wymienionym nie ma ograniczeń w dysponowaniu zyskiem zatrzymanym. Na dzień 30 czerwca 2016 kapitał wynosi 0 zł. Kapitał na pokrycie strat został obniżony o 3 mln. zł celem pokrycia straty za rok KAPITAŁ Z NADWYŻKI ZE SPRZEDAŻY AKCJI (AGIO) Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej wynosi tys. zł. W roku 2017 jak i 2016 nie było zmian w kapitale

24 16.4 ZYSK ZATRZYMANY Zyski pozostałe Zysk nie podzielony Ogółem r Zysk netto za okres od r. do r. przypadający na akcjonariuszy Spółki Podział zysku (7 299) r r Zysk netto za okres od r. do r. przypadający na akcjonariuszy Spółki - (9 686) (9 686) Podział zysku (7 299) r (9 686) r (9 686) Zysk netto za okres od r. do r. przypadający na akcjonariuszy Spółki - (615) (615) Podział zysku (6 686) r (615) ZMIANY W KAPITALE WŁASNYM Z INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Kapitał z aktualizacji wartości aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Razem kapitał własny z innych całkowitych dochodów r Zwiększenie/zmniejszenia z tytułu zmiany wartości godziwej aktywów Zwiększenie/zmniejszenia podatku odroczonego (275) (275) r r Zwiększenie/zmniejszenia z tytułu zmiany wartości godziwej aktywów Zwiększenie/zmniejszenia podatku odroczonego (506) (506) r r Zwiększenie/zmniejszenia z tytułu zmiany wartości godziwej aktywów (392) (392) Zwiększenie/zmniejszenia podatku odroczonego r

25 17. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 17.1 KREDYTY I POŻYCZKI Długoterminowe Zobowiązania z tytułu umów leasingu z opcją zakupu-inne Razem długoterminowe Krótkoterminowe Kredyty bankowe - kredyt w rachunku bieżącym Zobowiązania z tytułu umów leasingu z opcją zakupu-inne Razem krótkoterminowe Kredyty i pożyczki ogółem Struktura zapadalności kredytów i pożyczek długoterminowych oraz zobowiązań z tytułu leasingu z opcją zakupu przedstawia się w sposób następujący: Do 1 roku Powyżej 1 roku Razem Wszystkie kredyty są zaciągane w złotówkach w związku z czym struktura walutowa kredytów jest jednolita. Wartość bieżąca zobowiązań z tytułu leasingu finansowego: Poniżej jednego roku Od jednego do pięciu lat Razem Efektywna stopa procentowa dla kredytów w rachunku bieżącym wynosiła: mbank S.A : 2,89%; : 2,50%; : 2,47%; Bank PeKaO S.A : 2,87%; : 2,49%; : 2,49%; ALIOR Bank S.A : 3,38%; Na dzień 30 czerwca 2017 r. Spółka dysponowała niewykorzystanymi, przyznanymi środkami kredytowymi w rachunku bieżącym w wysokości tys. zł.; : tys. zł.; : 1219 tys. zł

26 17.2 ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA Zobowiązania handlowe Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych i innych obciążeń Pozostałe zobowiązania Rozliczenia międzyokresowe Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych Część krótkoterminowa ZOBOWIĄZANIA I KREDYTY - RYZYKO PŁYNNOŚCI Zakłada się utrzymywanie w Spółce odpowiedniego poziomu środków płynnych oraz dostępności finansowania dzięki wystarczającej kwocie zabezpieczonych instrumentów kredytowych oraz zdolności do zamykania pozycji rynkowych. Służby finansowe Spółki zachowują i będą zachowywać odpowiednią elastyczność finansowania w ramach posiadanych dostępnych środków finansowych i przyznanych linii kredytowych. Ryzyko płynności - terminy zapadalności zobowiązań finansowych. Terminy zapadalności zobowiązań stan na w dniach/latach ROK >360 RAZEM Zobowiązania handlowe Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych i innych obciążeń Pozostałe zobowiązania Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych Część krótkoterminowa Rozliczenia międzyokresowe RMB Pozycja bilansowa zobowiązań krótkoterminowych Zobowiązania z tytułu kredytów i leasingu: Zabezpieczone bankowe kredyty w rachunku bieżącym Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego-inne Razem zobowiązania kredytowe

27 Terminy zapadalności zobowiązań stan na w dniach/latach ROK >360 RAZEM Zobowiązania handlowe Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych i innych obciążeń Pozostałe zobowiązania Część krótkoterminowa Rozliczenia międzyokresowe RMB Pozycja bilansowa zobowiązań krótkoterminowych Zobowiązania z tytułu kredytów i leasingu: Zabezpieczone bankowe kredyty w rachunku bieżącym Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego-inne Instrumenty pochodne (forwardy -zobowiązanie) Razem zobowiązania kredytowe ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM RYZYKO WALUTOWE - EKSPOZYCJA NARAŻONA NA RYZYKO WALUTOWE W wartościach nominalnych w tys. CCY r r. WALUTA EUR USD EUR USD Należności handlowe Zobowiązania handlowe (12 581) (1 832) (14 688) - Wartość bilansowa brutto (11 436) (1 832) (11 299) Ryzyko zmiany kursu walut. Spółka prowadzi działalność międzynarodową polegającą przede wszystkim na zakupie i sprzedaży towarów z i do krajów Europejskiego Obszaru Gospodarczego i spoza obszaru Unii Europejskiej, co naraża ją na ryzyko zmiany kursu walut (EUR i USD). Ryzyko zmiany kursu walut wynika z dokonywanych transakcji zakupu i sprzedaży towarów handlowych, za które płatność następuje w terminie późniejszym niż zamówienie. Spółka podejmuje działania w celu zabezpieczenia zobowiązań walutowych przed aprecjacją EUR, poprzez zawieranie transakcji zabezpieczających typu Forward. Kontrakty te wyceniane są na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego w wartości godziwej dokonywanej przez bank, w którym dokonano transakcji.skutki wyceny pokazano w nocie 15.5 (Pozostałe aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej rozliczane przez wynik finansowy)

28 17.5 RAZEM INSTRUMENTY FINANSOWE Należności wszystkie Pozostałe aktywa finansowe Zobowiązania (47 827) (49 167) (51 893) Otrzymane kredyty (22 772) (27 628) (48 839) Kontrakty Forward (66) (10) 52 Razem Podjęte działania Zarządu Spółki we wszystkich aspektach przewidywanego ryzyka nakierowane są na jego ograniczenie. 18. REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA I INNE OBCIĄŻENIA Rezerwa na odprawy emerytalne i podobne Pozostałe rezerwy Ogółem 1 stycznia 2016 r Ujęte w rachunku zysków i strat: - Utworzenie dodatkowych rezerw Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw - (45) (45) 30 czerwca 2016 r stycznia 2016 r Ujęte w rachunku zysków i strat: - Utworzenie dodatkowych rezerw Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw (5) (105) (110) 31 grudnia 2016 r stycznia 2017 r Ujęte w rachunku zysków i strat: - Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw (3) - (3) 30 czerwca 2017 r Struktura łącznej kwoty rezerw: Długoterminowe Krótkoterminowe