Informacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Ożarowie według stanu na dzień roku

Transkrypt

1 Załącznik nr 1 do Uchwały Zarządu Banku nr 24/214 z dnia r. Informacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Ożarowie według stanu na dzień roku I Informacje ogólne 1. Bank Spółdzielczy w Ożarowie z siedzibą w Ożarowie, ul. Długa 14, przedstawia informacje o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczące adekwatności kapitałowej wg stanu na dzień roku. 2. W 213 roku BS w Ożarowie prowadził działalność poprzez: Centrala w Ożarowie, ul. Długa 14 Odziały: Ćmielów, ul. Sandomierska 19 Tarłów, ul. Rynek 27 Filie : Ożarów, os. Wzgórze 16 Jakubowice Działalność operacyjna prowadzona była również za pośrednictwem banku internetowego. II Cele i zasady polityki zarządzania poszczególnymi ryzykami 1. BS stosuje następujące metody wyliczania wymogów kapitałowych: 1) metodę standardową w zakresie ryzyka kredytowego, 2) metodę podstawowego wskaźnika w zakresie ryzyka operacyjnego. 2. Zarządzanie ryzykiem w Banku realizowane jest w oparciu o opracowane w formie pisemnej i zatwierdzone przez Zarząd wewnętrzne strategie i procedury, które odnoszą się do identyfikacji, pomiaru monitorowania i kontroli poszczególnych rodzajów ryzyka. Strategia zarządzania ryzykiem w BS Ożarów określa również podstawowe zadania organów Banku w tym zakresie. Rada Nadzorcza Banku: 1) zatwierdza Strategię działania Banku oraz zasady ostrożnego i stabilnego zarządzania Bankiem, obejmujące m.in. możliwy do zaakceptowania ogólny poziom ryzyka Banku; 2) zatwierdza procedury dotyczące procesów: a) szacowania kapitału wewnętrznego, b) planowania i zarządzania kapitałowego; 3) zatwierdza strukturę organizacyjną Banku, zawartą w Regulaminie organizacyjnym, dostosowaną do wielkości i profilu ponoszonego ryzyka; 4) zatwierdza ogólne zasady polityki dotyczącej zmiennych składników wynagrodzeń; 5) zatwierdza plan pozyskania i utrzymania środków obcych stabilnych; 6) sprawuje nadzór nad zarządzaniem ryzykiem braku zgodności rozumianym jako skutki nieprzestrzegania przepisów prawa, regulacji wewnętrznych oraz przyjętych przez Bank standardów postępowania, a także zatwierdza założenia polityki Banku w zakresie ryzyka braku zgodności, ocenia efektywność zarządzania ryzykiem braku zgodności; 1

2 7) sprawuje nadzór nad zgodnością polityki Banku w zakresie podejmowania ryzyka ze Strategią działania i planem finansowym Banku; 8) zapewnia wybór członków Zarządu posiadających odpowiednie kwalifikacje do sprawowania wyznaczonych im funkcji; 9) sprawuje nadzór nad wprowadzeniem systemu zarządzania ryzykiem występującym w działalności Banku oraz ocenia adekwatność i skuteczność tego systemu, głównie poprzez zapoznawanie się z raportami i sprawozdaniami dotyczącymi oceny narażenia Banku na poszczególne rodzaje ryzyka (w tym ryzyka braku zgodności) i na ich podstawie dokonuje oceny stopnia efektywności i adekwatności zarządzania ryzykiem; 1) ocenia, czy działania Zarządu w zakresie kontroli nad działalnością Banku są skuteczne i zgodne z polityką Rady Nadzorczej. Zarząd Banku: 1) odpowiada za opracowanie, wprowadzenie oraz aktualizację pisemnych strategii oraz procedur dotyczących identyfikacji, pomiaru, monitorowania i kontroli ryzyka w zakresie: a) systemu zarządzania ryzykiem, w tym ryzyka braku zgodności, b) systemu kontroli wewnętrznej, c) szacowania kapitału wewnętrznego, zarządzania i planowania kapitałowego, d) dokonywania przeglądów procesu szacowania i utrzymywania kapitału wewnętrznego, 2) odpowiada za skuteczność systemu zarządzania ryzykiem, w tym ryzyka braku zgodności, systemu kontroli wewnętrznej, procesu szacowania kapitału wewnętrznego i dokonywania przeglądów procesu szacowania i utrzymywania kapitału wewnętrznego oraz za nadzór nad efektywnością tych procesów, 3) odpowiada za właściwe ustalenie całkowitego wymaganego poziomu kapitału na pokrycie wszystkich istotnych rodzajów ryzyka i jego jakościową ocenę, 4) wprowadza zatwierdzoną przez Radę Nadzorczą strukturę organizacyjną dostosowaną do wielkości i profilu ponoszonego ryzyka, 5) wprowadza podział zadań realizowanych w Banku, który zapewnia niezależność funkcji pomiaru, monitorowania i kontrolowania ryzyka od działalności operacyjnej skutkującej podejmowaniem ryzyka przez Bank, 6) zatwierdza rodzaje limitów wewnętrznych oraz ich wysokość dostosowaną do akceptowanego przez Radę Nadzorczą ogólnego poziomu ryzyka Banku, 7) odpowiada za przejrzystość działań Banku, w szczególności za politykę informacyjną w zakresie działalności Banku, pozwalającą na ocenę skuteczności działania Rady Nadzorczej i Zarządu Banku w zakresie zarządzania Bankiem, monitorowania stanu bezpieczeństwa działalności Banku i za ocenę sytuacji finansowej Banku; 8) zapewnia zgodność działania Banku z obowiązującymi przepisami prawa; 9) zapewnienia, że Bank prowadzi politykę służącą zarządzaniu wszystkimi istotnymi rodzajami ryzyka w działalności Banku i posiada procedury w tym zakresie; 1) odpowiada za opracowanie, wprowadzenie oraz aktualizację polityki zmiennych składników wynagrodzeń; 11) uwzględnia rezultaty badań prowadzonych przez komórkę audytu wewnętrznego oraz biegłych rewidentów przy podejmowaniu decyzji w ramach zarządzania Bankiem; 12) przekazuje Radzie Nadzorczej, okresowe informacje przedstawiające w sposób rzetelny, przejrzysty i syntetyczny rodzaje i wielkość ryzyka w działalności Banku; jednym z elementów informacji zarządczej jest raport z realizacji apetytu na ryzyko 3. Do podstawowych ryzyk, które podlegają szczególnemu nadzorowi, Bank zalicza: 1) ryzyko kredytowe, 2) ryzyko płynności, 3) ryzyko stopy procentowej, 4) ryzyko operacyjne, 5) ryzyko koncentracji, 6) ryzyko braku zgodności, 7) ryzyko kapitałowe. 2

3 Do powyższych ryzyk dołączamy oddzielne załączniki, którymi są: 1) dla ryzyka kredytowego w tym; ryzyko koncentracji Polityka kredytowa, Zasady zarządzania ryzykiem koncentracji, Zasady zarządzania ryzykiem kredytowym Zasady zarządzania ekspozycjami detalicznymi, Zasady zarządzania ekspozycjami zabezpieczonymi hipotecznie. Ryzyko kredytowe nadzoruje Prezes Zarządu, który jest odpowiedzialny za zarządzanie ryzykiem kredytowym i monitorowanie ryzyka kredytowego, natomiast zadania związane pomiarem i monitorowaniem ryzyka kredytowego, odpowiedzialna jest komórka monitorująca - Zespół analiz i ryzyk bankowych. Do podstawowych zadań zespołu należy: a) opracowanie oraz weryfikacja zasad zarządzania ryzykiem kredytowym oraz zasad zarządzania ryzykiem koncentracji, b) monitorowanie przestrzegania akceptowalnego poziomu ryzyka kredytowego oraz przeprowadzanie testów warunków skrajnych, c) analizowanie wpływu na ryzyko kredytowe: - obecnej i przyszłej sytuacji na lokalnym rynku usług finansowych, - sytuacji ogólnogospodarczej, d) sporządzanie raportów w zakresie ryzyka kredytowego dla Zarządu Banku i dla Rady Nadzorczej. 2) dla ryzyka płynności Zasady zarządzania ryzykiem płynności. Ryzyko płynności nadzoruje Członek Zarządu (Główny Księgowy Wiceprezes Zarządu ds. finansowych). W procesie zarządzania danym ryzykiem uczestniczą Komórka zarządzająca i monitorująca. Do podstawowych zadań komórki zarządzającej należy optymalne zarządzanie środkami Banku, w celu jak najbardziej rentownego ich zagospodarowania oraz wywiązywanie się Banku z zawartych umów. Do podstawowych zadań komórki monitorującej należy opracowywanie i weryfikacja zasad zarządzania ryzykiem płynności, wyznaczanie i monitorowanie nadzorczych miar płynności, sporządzanie analiz z ryzyka płynności, analiza nowych produktów bankowych w zakresie potencjalnego wpływu na ryzyko płynności. 3) dla ryzyka stopy procentowej Zasady zarządzania ryzykiem stopy procentowej. Ryzyko stopy procentowej nadzoruje Członek Zarządu (Główny Księgowy Wiceprezes Zarządu ds. finansowych). Jednostkami odpowiedzialnymi za zarządzanie w Banku ryzykiem stopy procentowej są: a) Zarząd, b) Komórka monitorująca Zespół analiz i ryzyk bankowych, c) Główny Księgowy, d) pozostałe komórki i jednostki organizacyjne Banku. Do zadań Komórki monitorującej należy w szczególności: zbieranie danych, monitorowanie przestrzegania limitów, sporządzanie okresowych raportów. 4). dla ryzyka operacyjnego Zasady zarządzania ryzykiem operacyjnym. Od stycznia 212 roku proces zarządzania ryzykiem operacyjnym w Banku jest wspomagany programem informatycznym Risk Management System, umożliwiającym zapisywanie informacji o poziomie narażenia Banku na zidentyfikowane ryzyko operacyjne oraz informacji o zdarzeniach i stratach operacyjnych. Ryzyko operacyjne nadzoruje Prezes Zarządu. 3

4 Nad zapewnieniem efektywnego zarządzania ryzykiem operacyjnym czuwa Zespół analiz i ryzyk bankowych, pełni on funkcje analityczne, doradcze i wspomagające w stosunku do Zarządu w obszarze zarządzania ryzykiem operacyjnym. w/w Zespół jest odpowiedzialny za ograniczanie ryzyka operacyjnego, w szczególności poprzez: a) inicjowanie oraz koordynowanie działania w zakresie identyfikacji, pomiaru i monitorowania ryzyka operacyjnego, b) nadzorowanie działań zmierzających do utrzymania ryzyka operacyjnego na akceptowalnym poziomie. 5) dla ryzyka braku zgodności Zasady zarządzania ryzykiem braku zgodności. Odpowiedzialnym za koordynację procesu identyfikacji i zarządzania w Banku ryzykiem braku zgodności jest Prezes Zarządu. Zadania jednostki ds. ryzyka braku zgodności powierzono osobie zatrudnionej w zespole ds. organizacyjno-administracyjnych i ryzyka braku zgodności. Podstawowymi celami zarządzania ryzykiem braku zgodności są: efektywne eliminowanie przypadków nieprzestrzegania przepisów prawa, regulacji wewnętrznych i przyjętych przez Bank standardów postępowania oraz podejmowanie skutecznych działań naprawczych w sytuacji zidentyfikowania braku zgodności, dążenie do zgodności regulacji wewnętrznych Banku z przepisami zewnętrznymi, minimalizowanie negatywnych skutków związanych z nieprzestrzeganiem obowiązujących regulacji i przyjętych standardów postępowania oraz dobrych praktyk bankowych rekomendowanych przez Związek Banków Polskich. 6) dla ryzyka kapitałowego Strategia zarządzania i planowania kapitałowego, Zasady wyznaczania całkowitego wymogu kapitałowego. Długoterminowe cele kapitałowe obejmują głównie: - dążenie do zapewnienia odpowiedniej struktury oraz systematycznego wzrostu funduszy własnych adekwatnych do skali i rodzaju działalności, - posiadanie minimalnej wielkości współczynnika wypłacalności na poziomie 12%, - obciążenie kapitałem wewnętrznym funduszy własnych na poziomie 7%, - przeksięgowanie na fundusze własne minimum 9% nadwyżki bilansowej. Proces zarządzania tym ryzykiem obejmuje: 1) Organizację procesu zarządzania i planowania kapitałowego, w tym role organów, oraz stanowisk uczestniczących w procesie, 2) strukturę i źródła wzrostu funduszy własnych Banku, 3) politykę dywidendową i plany kapitałowe Banku, 4) Rodzaje ryzyka bankowego generujące wymóg kapitałowy, w tym ryzyka istotne, 5) Proces agregacji wymogów kapitałowych oraz alokacji funduszy na poszczególne ryzyka. 4. W stosunku do ryzyk objętych szczególnym nadzorem opracowane zostały metody ich pomiaru oraz opracowany system raportowania. Zagadnienia te zamieszczone są w poszczególnych regulaminach dołączonych w całości, stanowiących załączniki do niniejszego opracowania. III. Opis struktury organizacyjnej w zakresie zarządzania ryzykami W strukturze organizacyjnej Banku funkcjonuje od 28 roku komórka organizacyjna Zespół analiz i ryzyk bankowych, który na dzień roku obejmował swoim zakresem działania monitorowania wszystkich istotnych ryzyk z wyjątkiem ryzyka braku zgodności 4

5 Ryzyko braku zgodności monitoruje osoba wyznaczona w Banku, pracująca w zespole ds. organizacyjno administracyjnych i ryzyka braku zgodności. IV Fundusze własne 1. Poniższe zestawienie przedstawia poziom poszczególnych pozycji funduszy własnych Banku według stanu na dzień roku. Wyszczególnienie Kwota (zł) Fundusze podstawowe ,- fundusze zasadnicze ,- fundusz udziałowy 256 2,- fundusz zasobowy ,- fundusz rezerwowy,- pozycje dodatkowe funduszy podstawowych 1,- niepodzielony zysk z lat ubiegłych fundusz ogólnego ryzyka bankowego 1,- pozycje pomniejszające fundusze podstawowe wartości niematerialne i prawne , ,- Fundusze uzupełniające fundusz z aktualizacji majątku trwałego , ,- pozycje pomniejszające fundusze uzupełniające,- brakująca kwota rezerw celowych inwestycje kapitałowe w podmiotach finansowych Fundusze własne ,- Całkowity wymóg kapitałowy ,- Wartość jednego udziału wynosi 2 zł. V Adekwatność kapitałowa 1.. Poniższa tabela przedstawia kwoty stanowiące 8% ekspozycji ważonej ryzykiem dla każdej z klas ekspozycji. Lp. Wyszczególnienie Kwota (zł) 1. ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec rządów i banków centralnych 2. ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec jednostek 32 22,- 5

6 samorządu terytorialnego i władz lokalnych 3. ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec instytucji (banki) ,- 4. ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec przedsiębiorców ,- 5. ekspozycje detaliczne lub warunkowe ekspozycje detaliczne ,- 6. Ekspozycje detaliczne zabezpieczone na nieruchomościach ,- 7. ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec organów 6 36,- administracji i podmiotów nieprowadzących działalności gospodarczej 8. ekspozycje przeterminowane 2 424,- 9. inne ekspozycje ,- RAZEM ,- 2. Poniższe zestawienie przedstawia poziom minimalnych wymogów kapitałowych na poszczególne rodzaje ryzyka według stanu na dzień roku. Wyliczenia zostały dokonane zgodnie z Procedurą szacowania i utrzymywania kapitału wewnętrznego Wyszczególnienie Kwota (zł) Ryzyko kredytowe ,- Ryzyko rynkowe,- Ryzyko operacyjne ,- Pozostałe wymogi,- Łączny wymóg na ryzyka Filaru I ,- Ryzyko koncentracji zaangażowań,- Ryzyko stopy procentowej w księdze bankowej,- Ryzyko płynności,- Ryzyko wyniku finansowego,- Ryzyko kapitałowe,- Pozostałe ryzyka,- Łączna wartość wewnętrznych wymogów kapitałowych ,- Kapitał wewnętrzny ,- Współczynnik wypłacalności [%] Wewnętrzny współczynnik wypłacalności [%] 16,18 16,18 VI Ryzyko kredytowe i ryzyko rozmycia 1. Dla wyliczania wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka kredytowego, ekspozycję uznaje się za przeterminowaną, jeżeli przeterminowanie przekracza 9 dni, a przeterminowana kwota przekracza w przypadku ekspozycji detalicznych 5 złotych, a w przypadku pozostałych klas ekspozycji przeterminowana kwota przekracza 3. złotych. 2. Dla potrzeb naliczenia odpowiedniej wysokości rezerw celowych od ekspozycji kredytowych klasyfikowanych do kategorii normalnej, pod obserwacją, poniżej standardu, wątpliwe, lub stracone, stosuje się zasady wynikające z Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 1 grudnia 23 r. w sprawie zasad tworzenia rezerw na ryzyko związane z działalnością banków (Dz. U. Nr 218 poz z późniejszymi zmianami) oraz zasady określone w procedurze wewnętrznej w sprawie tworzenia rezerw celowych. 6

7 3. Opis stosowanego podejścia i metod przyjętych do ustalania korekt wartości i rezerw. 4. Ekspozycje kredytowe według wyceny bilansowej (po korektach rachunkowych) na dzień roku, bez uwzględnienia skutków ograniczania ryzyka kredytowego oraz średnią kwotę ekspozycji w okresie od roku do roku w podziale na klasy przedstawia poniższe zestawienie. Lp. Wyszczególnienie Stan na dzień r. w zł Średnia kwota w okresie od r. do r. 1. ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec rządów i , ,- banków centralnych 2. ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec jednostek , ,- samorządu terytorialnego i władz lokalnych 3. ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec organów , ,- administracji i podmiotów nieprowadzących działalności gospodarczej 4. ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec instytucji , ,- 5. ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec 19, ,- przedsiębiorców 6. ekspozycje detaliczne lub warunkowe ekspozycje , ,- detaliczne 7. ekspozycje lub ekspozycje warunkowe zabezpieczone na , ,- nieruchomościach 8. ekspozycje przeterminowane 2 196, ,- 9. inne ekspozycje , ,- RAZEM , ,- Bank przyjmuje, iż klasy ekspozycji kredytowych, które stanowią przynajmniej 2% ( *2% = ) portfela kredytowego wyznaczają istotne klasy ekspozycji. Do istotnych klas ekspozycji kredytowych zaliczane są zatem następujące klasy: -- ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec instytucji, --ekspozycje detaliczne lub warunkowe ekspozycje detaliczne -- ekspozycje lub ekspozycje warunkowe zabezpieczone na nieruchomościach 5. Struktura zaangażowania Banku wobec poszczególnych sektorów lub według typu kontrahenta w rozbiciu na klasy ekspozycji. 5.1 Strukturę zaangażowania Banku wobec sektora finansowego według typu kontrahenta według stanu na dzień roku przedstawia poniższa tabela. Lp. Typ kontrahenta Wartość w zł 1. Banki 2. Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego 3. Pomocnicze instytucje finansowe , ,- 7

8 4. Instytucje ubezpieczeniowe Razem zaangażowanie w sektorze finansowym ,- 5.2 Strukturę zaangażowania Banku wobec sektora niefinansowego w podziale na typ kontrahenta oraz w podziale na branże według stanu na dzień roku przedstawia poniższa tabela. Lp. Typ kontrahenta Wartość w zł 1. Przedsiębiorstwa i spółki państwowe 2. Przedsiębiorstwa i spółki prywatne oraz spółdzielnie 3. Przedsiębiorcy indywidualni 4. Osoby prywatne 5. Rolnicy indywidualni 6. Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych , , , , , , , , , , , , ,- Razem zaangażowanie w sektorze niefinansowym ,- 5.3 Strukturę zaangażowania Banku wobec sektora budżetowego w rozbiciu na kategorie należności według stanu na dzień roku przedstawia poniższa tabela. Wyszczególnienie Wartość w zł ,- Razem zaangażowanie w sektorze budżetowym ,- 5.4 Strukturę zaangażowania Banku w poszczególnych branżach (z pozabilansem)w rozbiciu na kategorie należności według stanu na dzień roku przedstawia poniższa tabela sporządzona na podstawie sprawozdania ICAAP. 8

9 Lp. Branże Wartość w zł 1. Rolnictwo 2. Przetwórstwo przemysłowe 3. Transport gospodarka magazynowa 4. Działalność związana z zakwaterowaniem i usługami gastronomicznymi 5. Działalność związana z obsługą rynku nieruchomości 6. Budownictwo 7. Handel 8. Pozostała działalność usługowa , , , , , , , , , , ,- 23,- 23, , ,- 46,- 46,- Razem zaangażowanie w sektorze niefinansowym ,- 6. Strukturę ekspozycji według okresów zapadalności w podziale na największą istotną klasę ekspozycji kredytowych według stanu na dzień roku przedstawia poniższa tabela. Istotne klasy należności a vista 1-3 dni 1-3 m-cy 3-6 m-cy 6-12 m-cy 1-3 lat 3-5 lat 5-1 lat 1-2 lat pow yżej 2 lat Należności instytucji (banki) od Strukturę należności od sektora niefinansowego i budżetowego łącznie według stanu na dzień r. przedstawiają poniższe tabele. 9

10 Lp. Należności Wartości w zł 1. Kredyty w rachunku bieżącym Pozostałe kredyty i inne Kredyty przeterminowane Rezerwy celowe Korekta wartości Odsetki 2. Kredyty pod obserwacją Kredyty przeterminowane Rezerwy celowe Korekta wartości Odsetki 3. Kredyty zagrożone Kredyty przeterminowane Rezerwy celowe Korekta wartości Odsetki , , , ,- 6813, , , , ,-,- 1 41, ,- 34, , , , , , ,- RAZEM ,- VII Ryzyko kredytowe kontrahenta Bank oblicza wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka kredytowego w zakresie portfela bankowego jako sumę ekspozycji ważonych ryzykiem przemnożoną przez 8%. Przez ekspozycję należy rozumieć aktywa lub udzielone zobowiązanie pozabilansowe. Sumę kwot ekspozycji ważonych ryzykiem oblicza się jako sumę wartości bilansowych oraz ekwiwalentów bilansowych poszczególnych kategorii ekspozycji pomnożonych przez przypisane procentowe wagi ryzyka, zgodnie z metodą standardową opisaną w załączniku nr 4 do Uchwały nr 76/21 KNF. W przyjętej przez Bank metodzie standardowej wartość ekspozycji w przypadku aktywów jest równa wartości bilansowej, a w przypadku udzielonych zobowiązań pozabilansowych jest równa ekwiwalentowi bilansowemu ekspozycji. O ile nie określono inaczej, aktywa i pasywa bilansowe oraz pozycje pozabilansowe wycenia się zgodnie z zasadami określonymi w Ustawie o rachunkowości - w szczególności wycena powinna uwzględniać pomniejszenie aktywów o utworzone rezerwy celowe, uzyskane dyskonta i premie oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Ekwiwalent bilansowy ekspozycji z tytułu udzielonych pozabilansowych zobowiązań warunkowych oblicza się jako iloczyn wartości zobowiązania uwzględniającej wartość rezerw na to zobowiązanie) i procentowej wagi ryzyka produktu przypisanej zgodnie z klasyfikacją zamieszczoną w załączniku nr 4 do Uchwały nr 76/21 KNF. Dla transakcji pozabilansowych stosuje się: metodę zaangażowania pierwotnego dla transakcji, których instrumentem bazowym jest waluta lub papier dłużny, określoną w załączniku nr 16 do Uchwały nr 76/21 KNF w części III 11, metodę wyceny rynkowej dla pozostałych transakcji pozabilansowych, określoną w załączniku nr 16 do Uchwały nr 76/21 KNF w części III 1. Podział na klasy ekspozycji dla celów ustalenia wagi ryzyka dokonuje Zespół finansowoksięgowy i sprawozdawczości w porozumieniu z innymi komórkami organizacyjnymi Banku, uwzględniając zapisy wynikające z załącznika nr 4 do Uchwały nr 76/21 KNF 1

11 VIII Ryzyko kredytowe do wyliczania kwoty ekspozycji ważonych ryzykiem W 213 roku Bank nie korzystał z ocen zewnętrznych instytucji oceny wiarygodności kredytowej i agencji kredytów eksportowych. IX Ekspozycje kapitałowe nieuwzględnione w portfelu handlowym W 213 roku nie wystąpiły pozycje nie uwzględnione w portfelu handlowym 1. Zestawienie papierów wartościowych według stanu na dzień roku przedstawia poniższe zestawienie. Lp. Wyszczególnienie Wartość bilansowa w zł Wartość rynkowa w zł Wartość godziwa w zł 1. GBW SA 458 9, , ,- 2. Tuw-u 21,- 21,- 21,- 3. Bankowe papiery wart. GBW ,- 28, ,- RAZEM , , ,- X Ryzyko stopy procentowej dla pozycji zakwalifikowanych do portfela bankowego 1. Pomiar ryzyka stopy procentowej oparty jest na następujących założeniach: do pomiaru ryzyka stopy procentowej Bank stosuje metodę luki stopy procentowej, do oceny tego ryzyka Bank wykorzystuje również inne dodatkowe metody, np. badania symulacyjne zmian w przychodach odsetkowych, zmian w kosztach odsetkowych i w konsekwencji zmian w wyniku odsetkowym, badaniu i ocenie podlega wpływ zmian stóp procentowych na wynik odsetkowy Banku. Analiza luki polega na określeniu wielkości niedopasowania między wrażliwymi na zmiany stopy procentowej aktywami i pasywami w poszczególnych przedziałach czasowych uwzględniających pierwszy możliwy termin zmian (przeszacowania) stóp procentowych. Zakłada się, że zmiana stóp procentowych sama w sobie nie jest źródłem potencjalnych strat dla Banku. Narażenie na negatywne oddziaływanie na wyniki Banku związane jest z występującymi różnicami w wielkościach aktywów i pasywów przeszacowywanych w poszczególnych terminach. 2. Bank dokonuje pomiaru ryzyka stopy procentowej z miesięczną częstotliwością. Wyniki pomiaru wraz ze stosownym opisem oraz komentarzem w formie analizy przekazywane są: co miesiąc Zarządowi Banku półrocznie Radzie Nadzorczej Banku, od 214 kwartalnie. XI. Ryzyko operacyjne Bank obliczając wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego stosuje metodę podstawowego wskaźnika i stanowi 15% jego wartości. Wskaźnik stanowi średnią za okres trzech lat, wyników obliczonych jako sumę poniższych pozycji rachunku zysków i strat Banku, ustalonych zgodnie z zasadami określonymi w Ustawie o rachunkowości, przy czym każda pozycja musi być uwzględniona odpowiednio ze znakiem dodatnim lub ujemnym. -przychody z tytułu odsetek, koszty z tytułu odsetek, 11

12 -przychody z tytułu prowizji, -koszty z tytułu prowizji, -przychody z udziałów lub akcji, pozostałych papierów wartościowych i innych instrumentów finansowych o zmiennej kwocie dochodu, -wynik operacji finansowych, -wynik z pozycji wymiany, -pozostałe przychody operacyjne. Wskaźnik oblicza się, jako iloraz sumy dodatnich wartości wyników oraz liczby lat z dodatnimi wartościami wyników. Straty z tytułu ryzyka operacyjnego są wyliczane co kwartał, a zdarzenia wpisywane są do sytemu myrms przez poszczególnych pracowników. Sumę strat brutto za II półrocze 213 r. przedstawia Załącznik do tej informacji. XII. Zasady ustalania wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku Zasady ustalania wynagrodzenia dla członków Zarządu znajdują się w załączonym Regulaminie wynagradzania w Banku Spółdzielczym. Przyjmuje się, że osobami mającymi istotny wpływ na profil ryzyka Banku są członkowie Zarządu Banku. Dodatkowa regulaminowa premia roczna, przyznawana jest na podstawie oceny efektów pracy członka Zarządu Banku. Oceny, o której mowa dokonuje Rada Nadzorcza najpóźniej do końca drugiego kwartału roku następującego po okresie oceny. W sytuacji, gdy Bank objęty został programem naprawczym w rozumieniu przepisów Prawa bankowego, jest w likwidacji lub ogłoszono upadłość Banku oraz w przypadku negatywnej oceny efektów pracy członka Zarządu Rada Nadzorcza może: -- zmniejszyć lub nie przyznawać premii rocznej, -- zmniejszyć lub nie wypłacać odroczonej części premii rocznej. Ocena efektów pracy członka Zarządu Banku dokonywana jest po zakończeniu roku obrotowego i obejmuje 3 lata, tzn. rok miniony oraz 2 poprzednie. Kryteriami oceny efektów pracy są: -jakość portfela kredytowego, -realizacja planu finansowego Banku, -realizacja przyjętej strategii (kierunków działania). Jakość portfela kredytowego mierzona jest procentowym udziałem kredytów zagrożonych w portfelu kredytów udzielonych podmiotom niefinansowym. Podstawą oceny dokonanej w: a) 213 roku są efekty pracy członka Zarządu w 212 roku, b) 214 roku są efekty pracy członka Zarządu w latach 212 i 213, c) w kolejnych latach efekty pracy członka Zarządu za 3 lata poprzedzające dokonywanie oceny. Wysokość premii rocznej nie może stanowić znaczącej części wynagrodzenia członka Zarządu Banku. Łączna kwota premii rocznej dla członków Zarządu Banku ustalana jest w wysokości 3 % rocznego zweryfikowanego przez biegłego rewidenta wyniku finansowego netto z zastrzeżeniem, że wysokość premii nie może być większa niż 1 % osiągniętego w danym roku przez członka Zarządu wynagrodzenia zasadniczego. Informacje ilościowe dotyczące zmiennych i stałych składników wynagradzania stanowisk kierowniczych, zgodnie z uchwałą 259/211 KNF za rok

13 Lp. Stanowiska Kierownicze Stałe składniki w tys.zł. Zmienne składniki w tys.zł. Ilośc osób 1 Członkowie Zarządu 237,- 23,- 3 2 Pozostali pracownicy zajmujący stanowiska kierownicze zgodnie z uchwałą 258/211 KNF Razem 237,- 23,- 3 Data: r Zatwierdził: Zarząd Banku Spółdzielczego w Ożarowie.. Pieczęć/Podpisy Załącznik do pkt XI Sumy strat brutto z II półrocza 214 r. w podziale na klasy zdarzeń i kategorie zdarzeń Rodzaj zdarzenia w ramach linii Straty brutto za III 213 r. Straty brutto za IV kwartał 213 r. Straty brutto ogółem za III i IV kwartał 213 r. 1. Oszustwo wewnętrzne 2. Oszustwo zewnętrzne 3. Zasady dotyczące zatrudnienia oraz bezpieczeństwo w miejscu pracy 4. Klienci, produkty i praktyki operacyjne

14 a) obsługa klientów, ujawnienie informacji o klientach, zobow. Względem klienta b) niewłaściwe prakt.biznes c) niewłaściwe prakt. biznesowe- działanie bez licencji d) klasyfikacja klienta i ekspozycje e) klasyfikacja klienta i ekspozycje Szkody związane z aktywami rzeczowymi 6. Zakłócenia działalności banku i błędy systemów a) nieprawidłowe działania sprzętu-awaria jedn.komp b) nieprawidłowe działanie sieci telekomunikacyjnych i komputerowych 8 8 c) przerwy w dopływie energii Wykonanie transakcji, dostawa oraz zarządzanie procesami operacyjnymi a) błędy księgowe atryb.rejestr b) błędy księgowe-zwroty przel.,błędnie wysłane przelewy c) błędy w inform.na etapie pozysk. klientastorna Razem: Straty brutto tz. Bez odzyskanej wartości za okres II półrocze 213 r. bank odnotował na poziomie zł. Bank czyni wiele starań by w przyszłości zdarzeń z zakresu ryzyka operacyjnego było jak najmniej. 14