PÓŁNOC NIERUCHOMOŚCI S.A. UL. BALICKA 35 Z SIEDZIBĄ W KRAKOWIE RAPORT ROCZNY ZA 2007 ROK

Transkrypt

1 PÓŁNOC NIERUCHOMOŚCI S.A. UL. BALICKA 35 Z SIEDZIBĄ W KRAKOWIE RAPORT ROCZNY ZA 2007 ROK

2 RAPORT ROCZNY PÓŁNOC NIERUCHOMOŚCI S.A. SPIS TREŚCI I. STRONA TYTUŁOWA str1 II. PISMO PREZESA ZARZĄDU str3 III. WYBRANE DANE FINANSOWE Z ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK 2007 str4 IV. ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK str 5 a. WPROWADZENIE DO ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FIANSOWEGO..str 5 b. BILANS SPORZĄDZONY NA R..srt 7 c. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ZA ROK str10 d. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA ROK 2007.str11 e. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH ZA ROK 2007.str13 f. INFORMACJA DODATKOWA ZA ROK DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA...str 14 g. SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOSCI SPÓŁKI za rok 2007.str 24 V. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU W SPRAWIE RZETELNOŚCI SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK 2007 str 30 VI. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU W SPRAWIE PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH..str30 VII. OPINIA BIEGŁEGO REWIDENTA O BADANYM ROCZNYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM str31 VIII. RAPORT Z BADANIA ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO str32 RAPORT ROCZNY PÓŁNOC NIERUCHOMOŚCI S.A. ZA 2007 ROK 2

3 Pismo Prezesa Zarządu Północ Nieruchomości S.A. Szanowni Państwo, Niniejszym pragnę podziękować Państwu, jako akcjonariuszom Północ Nieruchomości S.A, (Spółka) za zaufanie jakim obdarzyli Państwo Spółkę oraz jej Zarząd w 2007 roku. Rok 2007 był dla Północ Nieruchomości S.A. okresem dynamicznego rozwoju. W 2007 roku Spółka kontynuowała rozwój sieci poprzez otwieranie oddziałów własnych jak i prowadzonych na podstawie umowy franchisingowej. W lutym 2007 roku otwarty został czwarty oddział własny Spółki we Wrocławiu. We wrześniu i październiku 2007 roku otwarte zostały dwa oddziały prowadzone na podstawie umowy franchisingowej odpowiednio w Białymstoku i w Chrzanowie. W grudniu 2007 roku podpisana została umowa franchisingową na mocy której w lutym 2008 roku otwarty został kolejny oddział w Tarnowie. Tym samym realizując strategię rozwoju rozpoczęliśmy ekspansję na środkową i północną część Polski. W listopadzie 2007 roku zawarta została umowa przedwstępna sprzedaŝy 100% udziałów spółki PROSPECTOR Sp. z o. o, z siedzibą w Legnicy, która zrealizowana została w styczniu 2008 roku. Przejęcie tej Spółki stanowi element ekspansji nie tylko terytorialnej ale pozwoli równieŝ na rozszerzenie przedmiotu działalności o zarząd i administrowanie nieruchomościami. Dynamiczne zmiany na rynkach nieruchomości oraz zawirowania na globalnych rynkach finansowych w ostatnim kwartale wpłynęły na koniunkturę gospodarczą w naszym regionie. Pogorszenie koniunktury na polskim rynku nieruchomości oraz zmniejszająca się w ostatnim kwartale 2007 roku ilość udzielanych kredytów o prawie 20% w stosunku do analogicznego okresu 2006 roku spowodowała mniejszy niŝ oczekiwano popyt na nasze usługi, co doprowadziło do osiągnięcia przez Spółkę mniejszego od załoŝonego w skali całego roku zysku netto. Otwarcie oddziału we Wrocławiu równieŝ wpłynęło na obniŝenie wyniku finansowego, w związku poniesieniem wyŝszych od zakładanych nakładów. Niemniej jednak w 2007 roku Spółka osiągnęła przychody ogółem w wysokości ,88 złotych, zysk brutto wyniósł ,24 złotych a zysk netto ,24 złotych, podczas gdy w poprzednim roku obrotowym, który obejmował okres od 30 czerwca 2006 roku do 31 grudnia 2006 roku Spółka osiągnęła przychody ogółem w wysokości ,85 złotych, zysk brutto wyniósł ,82 złotych a zysk netto ,82 złotych. Zostaliśmy obdarzeni zaufaniem naszych klientów, dzięki zaangaŝowaniu i profesjonalnej obsłudze naszych pracowników. Rok 2007 motywuje nas do jeszcze bardziej wytęŝonej pracy tak, by kolejne działania przyniosły zarówno satysfakcję z dynamicznego rozwoju Spółki jak i wzrost wartości dla naszych akcjonariuszy. Z powaŝaniem Piotr Sumara Prezes Zarządu Północ Nieruchomości S.A. RAPORT ROCZNY PÓŁNOC NIERUCHOMOŚCI S.A. ZA 2007 ROK 3

4 III. WYBRANE DANE FINANSOWE Z ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK (w zł) (w zł) (w EUR) (w EUR) Przychody ze sprzedaŝy towarów i materiałów , , , ,24 Zysk (strata) brutto na sprzedaŝy , , , ,14 Zysk (strata) na działalności operacyjnej , , , ,79 Zysk (strata) brutto , , , ,71 Zysk (strata) netto , , , ,74 Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej , , , ,91 Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej , , , ,81 Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej , , , ,98 Przepływy pienięŝne netto, razem , , , ,07 Aktywa razem , , , ,63 Aktywa trwałe , , , ,32 Aktywa obrotowe , , , ,31 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania ogółem , , , ,24 Zobowiązania długoterminowe , , ,91 783,04 Zobowiązania krótkoterminowe , , , ,16 Kapitał własny (aktywa netto) , , , ,38 Kapitał podstawowy , , , ,43 Liczba akcji (sztuki) Zysk na jedną akcję (w zł) 0,14 0,06 0,04 0,02 Wymienione pozycje bilansu przeliczono według ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski kursu średniego euro na dzień bilansowy. Wymienione pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pienięŝnych przeliczono po kursie stanowiącym średnią arytmetyczną ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski średnich kursów euro na dzień kończący kaŝdy miesiąc roku KURSY ZASTOSOWANE DO PRZELICZANIA WYBRANYCH DANYCH FINANSOWYCH NA EURO kurs średni 3,7768 3,8991 kurs z dnia bilansowego 3,5820 3,8312 RAPORT ROCZNY PÓŁNOC NIERUCHOMOŚCI S.A. ZA 2007 ROK 4

5 IV ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK 2007 IV a WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA 2007 ROK INFORMACJA DODATKOWA Nazwa pełna: Adres siedziby: PÓŁNOC NIERUCHOMOŚCI S.A. ul Balicka 35, Kraków REGON: Organ rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia w Krakowie XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Numer w rejestrze: KRS Akt załoŝycielski: Rep A nr 1305/2006 Forma prawna: Rodzaj działalności: Spółka akcyjna Pośrednictwo w obrocie nieruchomościami Zarządzani nieruchomościami Działalność pomocnicza finansowa, gdzie indziej nie sklasyfikowana Okres sprawozdawczy: od do Północ Nieruchomości Spółka Akcyjna powstała z przekształcenia Północ Nieruchomości Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Przekształcenie nastąpiło na zasadach wskazanych w przepisach art.551 paragraf i następnych Kodeksu Spółek Handlowych oraz w planie przekształcenia przyjętym przez Zarząd Północ Nieruchomości Sp. z o.o. w dniu 6 listopada 2006 roku. Uchwała o przekształceniu została podjęta przez Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Północ Nieruchomości sp. z o.o. w dniu Spółka została zarejestrowana jako Spółka Akcyjna w Sądzie Rejonowym dla Krakowa-Śródmieścia w dniu 8 stycznia 2007 roku. W związku z tym, Ŝe okres od jest okresem nie wpływającym w Ŝaden istotny sposób na wynik finansowy spółki, postanowiono ująć wszystkie dane w jednym sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy załoŝeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółkę przez co najmniej 12 kolejnych miesięcy i dłuŝej; nie są znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie powaŝnych zagroŝeń dla kontynuowania przez spółkę działalności. PODSTAWY PROWADZENIA KSIĄG RACHUNKOWYCH Od m-ca lipca 2006 do 31 lipca 2007 obsługą księgową zajmowała się firma KBR AUXILIUM S.A. na podstawie zawartej umowy o usługowe prowadzenie ksiąg rachunkowych nr 180/06. Dokumenty w księgach handlowych firma zapisywała za pomocą programu komputerowego FK Symfonia wersja RAPORT ROCZNY PÓŁNOC NIERUCHOMOŚCI S.A. ZA 2007 ROK 5

6 Od 1 sierpnia 2007 księgi handlowe prowadzone są przez Dział Księgowości firmy Północ Nieruchomości S.A. i zapisywane za pomocą programu komputerowego Ewidencja wersja 4.66 firmy TriSoft Sp. z o.o. ze Szczecina. Dokumenty księgowe znajdują się w miejscu prowadzenia działalności w Krakowie, przy ul. Balickiej 35. STOSOWANE METODY WYCENY I SPORZĄDZENIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH. W trakcie roku obrotowego nie nastąpiły zmiany w zakresie stosowanych metod księgowości i wyceny. Aktywa i pasywa zostały wycenione w sposób określony w art. 28. Ust 1 z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. Nr 121, poz. 591 z p. zm.), z tym, Ŝe: 1. Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne wyceniane są według cen nabycia, pomniejszone o dokonane odpisy amortyzacyjne (umorzeniowe). Środki trwałe, wartości niematerialne i prawne amortyzowane są metodą liniową w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ekonomicznej uŝyteczności, który kształtuje się następująco: - urządzenia techniczne i maszyny 3 lata - środki transportu 5 lat - inne środki trwałe 5 lat - prawa majątkowe 5 20 lat - pozostałe wartości niematerialne 2 lata 2. Środki trwałe o wartości początkowej niŝszej niŝ 3.500,00zł, mogą zostać odpisane jednorazowo w całości w koszty. 3. Krótkoterminowe akcje i udziały wycenia się w cenach nabycia, lub inaczej określonej wartości godziwej. 4. Inwestycje długoterminowe (aktywa finansowe udziały, akcje) wycenia się w cenach nabycia, z uwzględnieniem ewentualnej utraty wartości. 5. Stany i rozchody, objętych ewidencja ilościowo-wartościową towarów, wycenia się w cenach nabycia. 6. NaleŜności wyceniane w kwocie wymaganej zapłaty, tj. pomniejszone o utworzone odpisy aktualizujące wartość naleŝności oraz powiększone o ustalone odsetki. 7. Zobowiązania według kwot wymagających zapłaty. 8. Środki pienięŝne wyceniane są według wartości nominalnej. 9. Kapitały (fundusze) wyceniane są według wartości nominalnej. 10. Przychody i koszty zgodnie z zasadą memoriału ujęte są wszelkie osiągnięte przychody i koszty, dotyczące danego roku, niezaleŝnie od terminu ich zapłaty; wszelkie poniesione koszty rozliczane są na bieŝąco lub w czasie; jeŝeli dotyczą następnych okresów sprawozdawczych. 11. Rozliczenia międzyokresowe kosztów; - czynne ustalone w wysokości kosztów przypadających na następne okresy sprawozdawcze; odpisuje się je w ratach w ciągu okresu, jakiego dotyczą umowa lub zobowiązanie; - bierne kwota prawdopodobnych zobowiązań. 12. Nie salduje się ze sobą rezerw i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. RAPORT ROCZNY PÓŁNOC NIERUCHOMOŚCI S.A. ZA 2007 ROK 6

7 IV b BILANS SPORZĄDZONY NA R AKTYWA STAN NA STAN NA A. AKTYWA TRWAŁE , ,31 I. Wartości niematerialne i prawne , ,00 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 2. Wartość firmy 0,00 0,00 3. Inne wartości niematerialne i prawne , ,00 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne ,00 0,00 II. Rzeczowe aktywa trwałe , ,10 1. Środki trwałe , ,10 a/ grunty (w tym prawo uŝytkowania wieczystego gruntu) 0,00 0,00 b/ budynki, lokale i obiekty inŝynierii lądowej i wodnej 0,00 0,00 c/ urządzenia techniczne i maszyny , ,10 d/ środki transportu ,16 0,00 e/ inne środki trwałe ,43 0,00 2. Środki trwałe w budowie 0,00 0,00 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 III. NaleŜności długoterminowe 0, ,00 1. Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Od pozostałych jednostek 0, ,00 IV. Inwestycje długoterminowe ,01 0,00 1. Nieruchomości 0,00 0,00 2. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Długoterminowe aktywa finansowe ,01 0,00 a/ w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone poŝyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b/ w pozostałych jednostkach ,01 0,00 - udziały lub akcje ,01 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone poŝyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 4. Inne inwestycje długotermninowe 0,00 0,00 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,21 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 4 796, ,21 B. AKTYWA OBROTOWE , ,94 I. Zapasy 0,00 0,00 1. Materiały 0,00 0,00 2. Półprodukty i produkty w toku 0,00 0,00 3. Produkty gotowe 0,00 0,00 4. Towary 0,00 0,00 5. Zaliczki na poczet dostaw 0,00 0,00 II. NaleŜności krótkoterminowe , ,24 1. NaleŜności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a/ z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 RAPORT ROCZNY PÓŁNOC NIERUCHOMOŚCI S.A. ZA 2007 ROK 7

8 - powyŝej 12 miesięcy 0,00 0,00 b/ inne 0,00 0,00 2. NaleŜności od pozostałych jednostek , ,24 a/ z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , ,88 - do 12 miesięcy , ,88 - powyŝej 12 miesięcy 0,00 0,00 b/ z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezp.społ.i zdrow.oraz innych świadczeń 3 517, ,16 c/ inne 700, ,20 d/ dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 III. Inwestycje krótkoterminowe , ,34 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,34 a/ w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone poŝyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b/ w pozostałych jednostkach 9 000, ,00 - udziały lub akcje 9 000, ,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone poŝyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c/ środki pienięŝne i inne aktywa pienięŝne , ,34 - środki pienięŝne w kasie i na rachunkach , ,34 - inne środki pienięŝne 0,00 0,00 - inne aktywa pienięŝne 0,00 0,00 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,36 AKTYWA RAZEM , ,25 PASYWA STAN NA STAN NA A. KAPITAŁ WŁASNY , ,82 I. Kapitał (fundusz) podstawowy , ,00 II. NaleŜne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) 0,00 0,00 III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) 0,00 0,00 IV. Kapitał (fundusz) zapasowy ,53 0,00 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 0,00 0,00 VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 0,00 VIII. Zysk (strata) netto , ,82 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA , ,44 I. Rezerwy na zobowiązania ,00 0,00 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ,00 0,00 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa 0,00 0,00 - krótkoterminowa 0,00 0,00 3. Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 RAPORT ROCZNY PÓŁNOC NIERUCHOMOŚCI S.A. ZA 2007 ROK 8

9 - długoterminowe 0,00 0,00 - krótkoterminowe 0,00 0,00 II. Zobowiązania długoterminowe , ,00 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek , ,00 a/ kredyty i poŝyczki 0,00 0,00 b/ z tytułu emisji dłuŝnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c/ inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d/ inne , ,00 III. Zobowiązania krótkoterminowe , ,11 1. Wobec jednostek powiązanych 0, ,67 a/ z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyŝej 12 miesięcy 0,00 0,00 b/ inne 0, ,67 2. Wobec pozostałych jednostek , ,44 a/ kredyty i poŝyczki 0,00 0,00 b/ z tytułu emisji dłuŝnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c/ inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d/ z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: , ,35 - do 12 miesięcy , ,35 - powyŝej 12 miesięcy 0,00 0,00 e/ zaliczki otrzymane na dostawy 0,00 0,00 f/ zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 g/ z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń , ,07 h/ z tytułu wynagrodzeń ,52 i/ inne , ,02 3. Fundusze specjalne 0,00 0,00 IV. Rozliczenia międzyokresowe , ,33 1. Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe , ,33 - długoterminowe 0,00 0,00 - krótkoterminowe , ,33 PASYWA RAZEM , ,26 RAPORT ROCZNY PÓŁNOC NIERUCHOMOŚCI S.A. ZA 2007 ROK 9

10 IV c RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ZA ROK 2007 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT - wariant kalkuklacyjny - wyszczególnienie A Przychody netto ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów, w tym: , ,06 - od jednostek powiązanych ,00 0,00 I Przychody netto ze sprzedaŝy produktów , ,06 II Przychody netto ze sprzedaŝy produktów towarów i materiałów ,00 0,00 B I II C D E F G I II III H I II III I J I II III IV V K I Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: - od jednostek powiązanych Koszt wytworzenia sprzedanych produktów Wartość sprzedanych towarów i materiałów Zysk (strata) brutto ze sprzedaŝy (A - B) Koszty sprzedaŝy Koszty ogólnego zarządu Zysk (strata) na sprzedaŝy (C - D - E) Pozostałe przychody operacyjne Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Dotacje Inne przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych Inne koszty operacyjne Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F + G - H) Przychody finansowe Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych Odsetki, w tym: - od jednostek powiązanych Zysk ze zbycia inwestycji Aktualizacja wartości inwestycji Inne Koszty finansowe Odsetki, w tym: , ,13 0,00 0, , , ,20 0, , , , , , , , , , ,13 0,00 270,48 519,96 216, , , , ,77 0,00 0, ,75 0, , , , , , ,66 0,00 0,00 0,00 0, ,04 536,37 24,64 0, ,55 0,00 0,00 0, , , , , , ,17 RAPORT ROCZNY PÓŁNOC NIERUCHOMOŚCI S.A. ZA 2007 ROK 10

11 II III IV L M I II N O - dla jednostek powiązanych Strata ze zbycia inwestycji Aktualizacja wartości inwestycji Inne Zysk (strata) z działalności gospodarczej (I + J +K) Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (M.I. - M.II.) Zyski nadzwyczajne Straty nadzwyczajne Zysk (strata) brutto (L+/-M) Podatek dochodowy a) część bieŝąca b) część odroczona 3 780, ,67 0,00 0, ,91 0,00 484, , , ,82 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , , , , , , ,00 0,00 P Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0,00 0,00 R Zysk (strata) netto ( N - O P ) , ,82 IV d ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA ROK 2007 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (w zł) I Kapitał(fundusz) własny na początek okresu (BO) , ,00 Ia - korekty błędów podstawowych 0,00 0,00 Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach , ,00 1 Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego , ,00 a) zwiększenia (z tytułu)wpłata naleŝnych udziałów , ,00 - zwiększenia podwyŝszenie,emisja nowych udziałów , ,00 b) zmniejszenia (z tytułu) 0,00 0, Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu , ,00 2 NaleŜne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 0,00 0, Zmiana naleŝnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00 a) zwiększenia (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenia (z tytułu) 0,00 0, NaleŜne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 3 Udziały (akcje) własne na początek okresu 0,00 0,00 a) zwiększenia (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenia (z tytułu) 0,00 0, Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 RAPORT ROCZNY PÓŁNOC NIERUCHOMOŚCI S.A. ZA 2007 ROK 11

12 4 Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 0,00 0, Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a) zwiększenia (z tytułu) ,53 0,00 - emisji akcji powyŝej wartości nominalnej ,71 0,00 - z podziału zysku (ustawowo) ,82 0,00 - z podziału zysku (ponad wymaganą wartość) 0,00 0,00 b) zmniejszenia (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycia straty 0,00 0, Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu ,53 0,00 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 0,00 0, Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenia (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenia (z tytułu) 0,00 0, Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 0,00 0, Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenia (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenia (z tytułu) 0,00 0, Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0, Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00 - korekty błędów podstawowych 0,00 0, Zysk z lat ubiegłych na początek okresu po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenia (z tytułu) 0,00 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych 0,00 0,00 b) zmniejszenia (z tytułu) 0,00 0, Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00 - korekty błędów podstawowych 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na początek okresu po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenia (z tytułu) 0,00 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 0,00 0,00 b) zmniejszenia (z tytułu) 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0, Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 8. Wynik netto , ,82 a) zysk netto , ,82 b) strata netto 0,00 0,00 c) odpisy z zysku 0,00 0,00 II Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , ,82 III Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) , ,82 RAPORT ROCZNY PÓŁNOC NIERUCHOMOŚCI S.A. ZA 2007 ROK 12

13 IV d RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH ZA ROK 2007 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH ( w zł) A. Przepływy środków pienięŝnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata ) netto , ,82 II. Korekty razem : , ,67 1 Amortyzacja (+) , ,19 2 Zyski / straty z tytułu róŝnic kursowych(+/-) 0,00 0,00 3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)(+/-) , ,66 4 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (+/-) , ,51 5 Zmiana stanu rezerw (+/-) ,00 0,00 6 Zmiana stanu zapasów (+/-) 0,00 0,00 7 Zmiana stanu naleŝności (+/-) , ,24 Zmiana stany zob. krótkoterm, z wyjątkiem poŝyczek i kredytów 8 (+/-) , ,44 9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (+/-) , ,76 10 Inne korekty (+/-) 0,00-216,65 III. Środki pienięŝne netto z działalności operacyjnej ( I + II) , ,49 B. Przepływy środków pienięŝnych z działalności inwestycyjnej I Wpływy wartości niematerialnych i prawnych ,55 270, Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 0,00 270,48 Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3 Z aktywów finansowych, w tym: ,55 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 b) w pozostałych jednostkach ,55 0,00 - zbycie aktywów finansowych ,55 0,00 - dywidendy i udziały w zyskach 0,00 0,00 - spłata udzielonych poŝyczek długoterminowych 0,00 0,00 - odsetki 0,00 0,00 - inne wpływy z aktywów finansowych 0,00 0,00 4 Inne wpływy inwestycyjne 0,00 0,00 II Wydatki , ,29 1 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,29 2 Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3 Na aktywe finansowe, w tym: ,01 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 b) w pozostałych jednostkach ,01 0,00 - nabycie aktywów finansowych ,01 0,00 - udzielone poŝyczki długoterminowe 0,00 0,00 4 Inne wydatki inwestycyjne 0,00 0,00 III. Środki pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej (I+II) , ,81 C. Przepływy środków pienięŝnych z działalności finansowej I Wpływy , ,65 Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych 1 instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału , ,00 2 Kredyty i poŝyczki 0, ,00 3 Emisja dłuŝnych papierów wartościowych 0,00 0,00 RAPORT ROCZNY PÓŁNOC NIERUCHOMOŚCI S.A. ZA 2007 ROK 13

14 4 Inne wpływy finansowe 0,00 216,65 II Wydatki ,34 0,00 1 Nabycie udziałów (akcji) własnych 0,00 0,00 2 Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0,00 0,00 3 Inne niŝ wydatki na rzecz właścicieli, z tytułu podziału zysku 0,00 0,00 4 Spłaty kredytów i poŝyczek 0,00 0,00 5 Wykup dłuŝnych papierów wartościowych 0,00 0,00 6 Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0,00 0,00 7 Płatności zobowiązań z tytułu leasingu finansowego 0,00 0,00 8 Odsetki 0,00 0,00 9 Inne wydatki finansowe ,34 0,00 III Środki pienięŝne netto z działalności finansowej , ,65 D Przepływy pienięŝne netto razem (A.III+/-BIII+/-CIII) , ,33 E Bilansowa zmiana stanu środków pienięŝnych , ,34 F Środki pienięŝne na początek okresu ,34 0,00 G Środki pienięŝne na koniec okresu , ,34 - w tym o ograniczonej moŝliwości dysponowania IV f. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA obejmują : USTĘP I 1) szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych, zawierający stan tych aktywów na początek roku obrotowego, zwiększenia i zmniejszenia z tytułu: aktualizacji wartości, nabycia, przemieszczenia wewnętrznego oraz stan końcowy, a dla majątku amortyzowanego - podobne przedstawienie stanów i tytułów zmian dotychczasowej amortyzacji lub umorzenia.( tabela 1-2) Tab.1 Zmiany środków trwałych ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH Grunty (w tym wieczy-ste uŝytkowanie) Budynki, lokale i obiekty inŝyn. lądowej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budo-wie Zali-czki na środki trwałe Razem Wartość brutto na początek okresu 0,00 0, ,07 0, ,33 0,00 0, ,40 Zwiększenia z tytułu: 0,00 0, , , ,24 0,00 0, ,19 -nabycie 0,00 0, , , ,49 0,00 0, ,44 -transfery 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - inne 0,00 0,00 0,00 0, ,75 0,00 0, ,75 Zmniejszenia z tytułu: 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 -rozchodów 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -inne 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Wartość brutto na koniec okresu 0,00 0, , , ,57 0,00 0, ,59 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 0,00 0, ,97 0, ,33 0,00 0,00 64,150,30 RAPORT ROCZNY PÓŁNOC NIERUCHOMOŚCI S.A. ZA 2007 ROK 14

15 Zwiększenie z tytułu: 0,00 0, , , ,81 0,00 0, ,88 -amortyzacji 0,00 0, , , ,81 0,00 0, ,88 -umorzenia przejętych środków trwałych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -inne 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 Zmniejszenia umorzenie śr. trwałych likwidowanych/ sprzedanych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - sprzedaŝ / likwidacja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -inne 0,00 0, ,37 0,00 0,00 0,00 0, ,37 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 0,00 0, , , ,14 0,00 0, ,81 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zwiększenia odpis aktualizacyjny 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Wartość netto na początek okresu 0,00 0, ,10 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Wartość netto na koniec okresu 0,00 0, , , ,43 0,00 0, ,78 Tab.2 Zmiany wartości niematerialnych i prawnych ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH Koszty zakończonych prac rozwojowych Wartość firmy Inne wartości niematerialne i prawne Zaliczki na wartości niematerialne i prawne Razem Wartość brutto na początek okresu 0,00 0, ,90 0, ,90 Zwiększenia z tytułu: 0,00 0, , , ,81 -zakupów 0,00 0, , , ,81 -transfery 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - inne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zmniejszenia z tytułu: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -rozchodów 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -inne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Wartość brutto na koniec okresu 0,00 0, , , ,71 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 0,00 0, ,89 0, ,89 Zwiększenia z tytułu: 0,00 0, ,47 0, ,47 -Amortyzacji 0,00 0, ,47 0, ,47 -transfery 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -Inne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zmniejszenia z tytułu: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - SprzedaŜ i likwidacja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -Inne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 0,00 0, ,36 0, ,36 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zwiększenia odpis aktualizacyjny 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Wartość netto na początek okresu 0,00 0, ,01 0, ,01 Wartość netto na koniec okresu 0,00 0, , , ,35 RAPORT ROCZNY PÓŁNOC NIERUCHOMOŚCI S.A. ZA 2007 ROK 15

16 2) Na dzień r. Spółka nie posiada gruntów w wieczystym uŝytkowaniu 3) Wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych, uŝywanych na podstawie umów najmu, dzierŝawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu ( tabela 3). Tab. 3 Środki trwałe nieamortyzowane lub nieumarzane ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH NIEAMORTYZOWANYCH I NIEUMARZANYCH WG GRUP RODZAJOWYCH Grunty (w tym wieczyste uŝytkowanie) Budynki, lokale i obiekty inŝyn. lądowej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Razem Stan na początek okresu 0,00 0, , ,88 0, ,32 Zwiększenia: 0,00 0,00 0,00 0, , ,00 Zmniejszenia: 0,00 0, , , , ,53 Stan na koniec okresu 0,00 0, , , , ,79 Wymienione środki trwałe uŝywane na podstawie umowy leasingu operacyjnego. 4) Zobowiązania wobec budŝetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli na dzień r. nie występują. 5) Dane o strukturze własności kapitału podstawowego oraz liczbie i wartości nominalnej subskrybowanych akcji, w tym uprzywilejowanych. ( tabela 4-5) Tab. 4 Kapitał zakładowy Seria/ Rodzaj akcji A Imienne uprzywilejowane B na okaziciela zwykłe C na okaziciela zwykłe Rodzaj uprzywilejow ania akcji 1 akcja = 2 głosy na WZA Liczba akcji Liczba głosów na WZA Wartość nominalna jednej akcji ( zł) Wartość serii Udział w kapitale Udział na WZA , ,00 1, ,00 31,35% 47,73% brak , ,00 1, ,00 40,44% 30,79% brak , ,00 1, ,00 28,21% 21,48% Razem , , ,00 100% 100,00% Tab. 5 Kapitał zakładowy struktura własności akcji serii A i serii B Seria/ Rodzaj akcji Liczba akcji Akcjonariusz A Imienne uprzywilejowane Piotr Sumara Konrad Sumara Piotr Sumara Konrad Sumara B na okaziciela zwykłe Mariusz Andrzejewski Marek Zuber Adam Filipowski Razem ,00 RAPORT ROCZNY PÓŁNOC NIERUCHOMOŚCI S.A. ZA 2007 ROK 16

17 W okresie od dnia bilansowego do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego nie nastąpiła zmiana w wysokości kapitału podstawowego. 6) Stan na początek roku obrotowego, zwiększenia i wykorzystanie oraz stan końcowy kapitałów zapasowych i rezerwowych, przedstawia zestawienie zmian w kapitale własnym. 7) Wynik finansowy roku obrotowego to zysk netto w wysokości ,24 zł. Decyzja o podziale zysku zostanie podjęta na Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy. 8) Stan rezerw i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz informacje wyjaśniające (tabela 6-7). Tab.6 Rezerwa na odroczony podatek dochodowy Rezerwy wpływające na Aktywa odniesione na Wynik finansowy Kapitał (fundusz) własny Wynik finansowy W tym odpisy aktualizujące aktywa Kapitał (fundusz) własny Stan na początek okresu 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zwiększenia (+)/ zmniejszenia(-) ,00 0, , ,00 0,00 Stan na koniec okresu(1+2) ,00 0, , ,00 0,00 Tab.7 Informacje uzupełniające do odroczonego podatku dochodowego Pozycje bilansowe Wartość bilansowa Wartośc podatkowa RóŜnice przejściowe dodatnie RóŜnice przejściowe ujemne Rezerwa z tyt.odrocz. podatku Aktywa z tyt.odrocz. podatku 1.Środki trwałe: a) wartość początkowa ,00 b)amortyzacja bilansowa ,95 c)amortyzacja podatkowa ,95 2.Inwestycje krótkoterminowe krajowe: a)wg cen nabycia ,42 b) w wartości rynkowej 9 000,00 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu niewypłaconych wynagrodzeń oraz składek ZUS , , ,00 0, ,00 0, , ,42 0, ,42 0, , ,53 0,00 0, ,53 0, ,00 Naliczone odsetki od lokaty bankowej 357,64 0,00 357,64 0,00 68,00 0,00 Odpis aktualizujący naleŝności : wartość brutto, ,00 wartość netto( bez VAT) ,00 Razem rezerwa na odroczony podatek Razem aktywa z tyt. odroczonego podatku ,00 0,00 0, ,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 Spółka nie posiada wewnętrznych uregulowań dotyczących świadczeń pracowniczych, poza ustawowymi. W związku z tym, Ŝe ewentualne świadczenia kodeksowe nie są istotne, Spółka podjęła decyzje o rezygnacji z utworzenia rezerw z tego tytułu. RAPORT ROCZNY PÓŁNOC NIERUCHOMOŚCI S.A. ZA 2007 ROK 17

18 9) Dane o odpisach aktualizujących wartość naleŝności, ze wskazaniem stanu na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie na koniec roku obrotowego ( tabela 8) Tab. 8 Odpisy aktualizujące wartość naleŝności ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJA- CYCH WARTOŚĆ NALEśNOŚCI KRÓTKO- TERMINOWYCH Stan odpisów aktualizujących na początek okresu ,00 0,00 Zwiększenia z tytułu: , ,00 - utworzenia nowych , ,00 Zmniejszenia z tytułu: 5 253,00 0,00 - rozwiązania 5 253,00 0,00 -korekty uprzednio dokonanego odpisu 0,00 0,00 Stan odpisów aktualizujących na koniec okresu , ,00 Zmniejszenie odpisu aktualizującego wartość naleŝności o kwotę 5.253,00 nastąpiło tytułem: - rozwiązania odpisu aktualizującego umorzenie postępowania sądowego, - rozwiązania odpisu aktualizującego zapłata naleŝności 10) Podział zobowiązań długoterminowych przedstawia według pozycji bilansu o pozostałym od dnia bilansowego, przewidywanym umową okresie spłaty przedstawia tabela 7 Tab.9 Zobowiązania długoterminowe ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 powyŝej 1 roku do 3 lat 0,00 0,00 - z tytułu poŝyczek 0,00 0,00 - inne 0,00 0,00 powyŝej 3 do 5 lat 0,00 0,00 - z tytułu poŝyczek 0,00 0,00 - inne 0,00 0,00 powyŝej 5 lat 0,00 0,00 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek , ,00 powyŝej 1 roku do 3 lat, w tym: 5 999,11 0,00 - z tytułu kredytów i poŝyczek 0,00 0,00 - z tytułu leasingu finansowego 5 999,11 0,00 - inne 0, ,00 powyŝej 3 do 5 lat ,15 0,00 - z tytułu kredytów i poŝyczek 0,00 0,00 - z tytułu leasingu finansowego ,15 0,00 - inne 0,00 0,00 powyŝej 5 lat 3 000,00 0,00 - z tytułu kredytów i poŝyczek 0,00 0,00 - z tytułu leasingu finansowego 0,00 0,00 - inne 3 000,00 0,00 Zobowiązania długoterminowe razem , ,00 RAPORT ROCZNY PÓŁNOC NIERUCHOMOŚCI S.A. ZA 2007 ROK 18

19 Długoterminowe zobowiązania to zawarte przez Spółkę umowy leasingu na: - zestawy komputerowe, - samochód osobowy. 11) Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych (tabela 10-11) Tab.11 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe KRÓTKOTERMINOWE MIĘDZYOKRESOWE ROZLICZENIA Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów w tym ,36 a) opłacone ubezpieczenia 7 319, ,33 b) opłacone czynsze 0, ,00 c) opłacone prenumeraty 7 140,15 919,00 d) roczne abonamenty na domeny 2 335, ,00 e) leasingi 1 375, ,70 f) powierzchnia wystawiennicza na targach 0, ,00 g) reklama w gazetach 5 087,32 0,00 2. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe , ,32 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe razem , ,36 Tab. 12 Bierne rozliczenia międzyokresowe INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów , ,33 a/długoterminowe 0,00 0,00 b) krótkoterminowe, w tym: , ,33 - dotacja na zakup kasy fiskalnej 993, ,35 - ujemna wartość firmy , ,98 2. Rozliczenia międzyokresowe przychodów 0,00 0,00 a)długoterminowe 0,00 0,00 b) krótkoterminowe 0,00 0,00 Inne rozliczenia międzyokresowe razem , ,33 12) Na dzień r. nie występują zobowiązania zabezpieczone na majątku Spółki. 13) Na dzień r nie występują zobowiązania warunkowe, w tym równieŝ udzielone przez Spółkę gwarancje i poręczenia, takŝe wekslowe. RAPORT ROCZNY PÓŁNOC NIERUCHOMOŚCI S.A. ZA 2007 ROK 19

20 USTĘP II Objaśnienia do rachunków zysków i strat 1) Struktura rzeczowa(rodzaje działalności) i terytorialna (kraj, eksport) przychodów netto ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów ( tabela 13 ) Tab.13 Przychody netto ze sprzedaŝy towarów, materiałów, produktówstruktura terytorialna: PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAśY PRODUKTÓW (struktura terytorialna) TOWARÓW, MATERIAŁÓW, Przychody ze sprzedaŝy kraj: , ,06 a) usług , ,06 b) towarów ,00 0,00 Przychody ze sprzedaŝy eksport:: 0,00 0,00 Przychody netto ze sprzedaŝy towarów, materiałów produktów razem , ,06 2) Na dzień r. nie występują odpisy aktualizujące środki trwałe. 3) Na dzień r. wartość odpisów aktualizujących wartość zapasów wynosi 0,00 zł. 4) Na dzień r. nie zaniechano Ŝadnej działalności gospodarczej i nie przewiduje się zaniechania jakiejkolwiek działalności w roku następnym. 5) Rozliczenie głównych pozycji róŝniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego (zysku, straty) brutto ( tabela 14) Tab.14 Przekształcenie wyniku bilansowego w wynik podatkowy PRZEKSZTAŁCENIE WYNIKU BILANSOWEGO W WYNIK PODATKOWY Przychody wg rachunku zysków i strat , Koszty , ,03 3. Zysk brutto , ,82 4. Przychody nie wchodzące do podstawy opodatkowania z tego: , ,93 a) przychody z rozliczenia zwrotu z urzędu skarbowego połowy kosztów poniesionych na zakup kasy fiskalnej 519,96 216,65 b) przychodów z tytułu 20 % odpisu z przychodów przyszłych okresów 6.740, , , ,29 c) wycena bilansowa. papierów wartościowych d) inne 2.171,39 0,00 5. Przychody zwiększające podstawę opodatkowania - 0,00 0,00 a) 0,00 0,00 b) 0,00 0,00 6. Przychody skorygowane ( ) , ,03 7. Koszty , ,03 8. Wydatki nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów z tego: , ,71 RAPORT ROCZNY PÓŁNOC NIERUCHOMOŚCI S.A. ZA 2007 ROK 20

21 a) niezapłacone składki ZUS pracodawcy i niewypłacone wynagrodzenia , ,43 b) kosztów załoŝenia spółki 0, ,50 c) amortyzacja nie stanowiąca KUP ,02 216,65 d) PFRON , ,44 e) pozostałych kosztów , ,73 f) wycena bilansowa pap. wartościowych , ,80 g) naliczone odsetki od poŝyczek 0, ,67 h) odpis aktualizujący , ,00 i) kosztów reprezentacji i reklamy 4.403,24 448,49 9.Pozycje zwiększające koszty uzyskania przychodu ,30 0,00 a) amortyzacja podatkowa firmy ,96 0,00 b) opłata wstępna i opłaty leasingowe ,81 0, ,43 c) zapłacony ZUS z XII ,00 d) pozostałe 2.904,10 0, Koszty skorygowane (koszty uzyskania przychodu= 7-8+9) , , Dochód do opodatkowania (6-10) , , Odliczenia od dochodu 0,00 0,00 a) strata z lat ubiegłych podlegająca odliczeniu 0,00 0,00 13.Podstawa opodatkowania po zaokrągleniu , , , ,00 Podatek 19% Wynik bilansowy netto , ,82 6) W roku 2007 Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym. Dane o kosztach wytworzenia produktów na własne potrzeby oraz kosztach rodzajowych ( tabela 15) Tab. 15 Koszty według rodzaju i koszt wytworzenia sprzedanych produktów KOSZTY WEDŁUG RODZAJU I KOSZT WYTWORZENIA SPRZEDANYCH PRODUKTÓW Wartość sprzedanych materiałów i towarów ,20 0,00 2.Amortyzacja , ,19 3.ZuŜycie materiałów i energii , ,61 4.Usługi obce , ,68 5.Podatki i opłaty , ,87 6.Wynagrodzenia , ,78 7.Ubezpieczenia i inne świadczenia , ,09 8.Pozostałe koszty rodzajowe , ,46 Ogółem (1-8 ) , ,68 7) Na dzień r. Spółka nie poniosła wydatków związanych z wytworzeniem we własnym zakresie środków trwałych w budowie. 8) W roku bieŝącym 2007 Spółka poniosła nakłady na nabycie środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych w wysokości ,00 zł. Tabela RAPORT ROCZNY PÓŁNOC NIERUCHOMOŚCI S.A. ZA 2007 ROK 21

22 Spółka nie planuje Ŝadnych istotnych nakładów na niefinansowe aktywa trwałe na rok ) Na dzień r. nie wystąpiły w Spółce zyski czy straty nadzwyczajne. 10) Podatek dochodowy od wyniku na operacjach nadzwyczajnych na dzień r nie występuje. USTĘP II a Dla pozycji bilansu oraz rachunku zysków i start, wyraŝonych w walutach obcych kursy przyjęte do ich wyceny -nie dotyczy. USTĘP III Objaśnienie do rachunku przepływów pienięŝnych. Rachunek przepływów pienięŝnych sporządzony jest metodą pośrednią. Strukturę środków pienięŝnych wykazanych w rachunku przepływów pienięŝnych przedstawia ( Tabela 16 ) Tab. 16 Struktura Środków pienięŝnych wykazanych w rachunku przepływów ŚRODKI PIENIĘśNE WYKAZANE W RACHUNKU PRZEPŁYWÓW Środki pienięŝne w kasie , ,20 2. Środki pienięŝne na rachunkach bankowych , ,14 3. Instrumenty finansowe nabyte na GPW 9 000, ,00 Razem , ,34 Nie występują róŝnice pomiędzy zmianami niektórych pozycji w bilansie a zmianami tych samych pozycji w rachunku przepływów pienięŝnych. USTĘP IV Informacje o: 1) przeciętnym w roku obrotowym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe. Przeciętne zatrudnienie w roku obrotowym 2007 wynosi 38,25 osób, w tym : Spółka zatrudniała w 2007 roku pośredników w obrocie nieruchomościami, doradców kredytowych, pracowników administracyjnych ( tabela 17) RAPORT ROCZNY PÓŁNOC NIERUCHOMOŚCI S.A. ZA 2007 ROK 22

23 Tab.17 Przeciętne zatrudnienie PRZECIĘTNE ZATRUDNIENIE W ROKU OBROTOWYM Pracownicy umysłowi 38,25 Pracownicy na stanowiskach robotniczych 0,00 Pracownicy zatrudnieni poza granicami kraju 0,00 Uczniowie 0,00 Pracownicy przebywający na urlopach wychowawczych lub bezpłatnych 0,00 Ogółem 38,25 2) wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub naleŝnych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących spółek handlowych (dla kaŝdej grupy osobno).tabela 18 Tab. 18 Wynagrodzenie organów zarządzających i nadzorujących WYNAGRODZENIE ORGANÓW ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH Członków Zarządu ,00 0,00 2. Członków Rady Nadzorczej 0,00 0,00 Razem ,00 0,00 3) W 2007 roku Spółka nie udzieliła poŝyczek i świadczeń o podobnym charakterze osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących. USTĘP V 1) W sprawozdaniu finansowym roku obrotowego nie wystąpiły znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych. 2) Po dniu bilansowym nie nastąpiły zdarzenia, które miałyby istotny wpływ na sporządzone sprawozdanie finansowe. Z dniem r. Spółka nabyła 100% udziałów firmy PROSPECTOR Sp. z o.o. z siedzibą w Legnicy. 3) W roku obrotowym Spółka nie dokonała zmian zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny oraz zmian sposobu sporządzania sprawozdania finansowego. 4) W sprawozdaniu finansowym za rok 2007 dokonano zmiany prezentacji po stronie aktywów dotyczących wartości niematerialnych i prawnych na dzień wpisano w pozycji wartość firmy kwotę ,01 zł. Kwota ta dotyczy praw majątkowych, czyli innych wartości niematerialnych i prawnych. Korekta miała tylko charakter wyłącznie prezentacyjny i nie wpływa na wynik finansowy sprawozdania. USTĘP VI 1) Na dzień nie wystąpiły wspólne przedsięwzięcia, które nie podlegają konsolidacji. RAPORT ROCZNY PÓŁNOC NIERUCHOMOŚCI S.A. ZA 2007 ROK 23

24 2) W myśl art.3 ust.1 pkt.43 ustawy o rachunkowości Spółka nie posiada jednostek powiązanych. 3) Na dzień r. Spółka nie ma jednostek, w których posiadałaby co najmniej 20% udziałów w kapitale lub ogólnej liczbie głosów w organie stanowiącym Spółki. 4) Spółka nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 5) Nie dotyczy. USTĘP VII USTĘP VIII Do dnia bilansowego nie nastąpiło połączenie Spółek. W Spółce nie występuje niepewność co do moŝliwości kontynuowania działalności. Spółka nie posiada takŝe Ŝadnych informacji, które w istotny sposób mogłyby wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej oraz wynik finansowy Jednostki. IV g SPRAWOZDANIE ZARZĄDU ZA OKRES DZIAŁALNOŚCI PÓŁNOC NIERUCHOMOŚCI S.A. ZA 2007 ROK Nazwa Firmy: PÓŁNOC NIERUCHOMOŚCI S.A. Siedziba: ul. Balicka 35, Kraków Przedmiot działalności podstawowej: Pośrednictwo w obrocie nieruchomościami NIP: REGON: KRS : Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Kraków ul. Przy Rondzie 7 Sprawozdanie finansowe obejmuje okres roku obrotowego tj. od dnia do r. Sprawozdanie zawiera dane z działalności jednostki. Sprawozdanie finansowe za 2007 rok zostało sporządzone przy załoŝeniu kontynuowania działalności gospodarczej, brak jest okoliczności wskazujących na zagroŝenia dalszego kontynuowania działalności. Zgodnie z zasadami rachunkowości jednostka zaewidencjonowała zdarzenia, w tym operacje gospodarcze ujmując je w księgach rachunkowych, których obsługą do dnia 31 lipca 2007r. RAPORT ROCZNY PÓŁNOC NIERUCHOMOŚCI S.A. ZA 2007 ROK 24

25 zajmowała się firma KBR AUXILIUM S.A. na podstawie umowy nr 180/06. Od 01 sierpnia 2007 księgi handlowe prowadzone SA przez Dział Księgowości firmy Północ Nieruchomości S.A. i zapisywane za pomocą programu komputerowego Ewidencja wersja 4.66 firmy TriSoft Sp. z o.o. Dokumenty księgowe znajdują się w miejscu prowadzenia działalności Krakowie ul. Balicka 35. W trakcie roku obrotowego nie nastąpiły zmiany w zakresie stosowanych metod księgowości i wyceny. Wycenę aktywów i pasywów sporządzono na dzień bilansowy r. zgodnie z art. 28 ustawy o rachunkowości. Dla rachunku zysków i strat stanowiącego element sprawozdania finansowego przyjęto wariant kalkulacyjny. Jednostka posiada środki trwałe. NaleŜności i środki pienięŝne zgodnie z bilansem. Zobowiązania krótkoterminowe zgodnie z bilansem. Koszty i straty oraz przychody i zyski zgodnie z rachunkiem wyniku. WŁADZE SPÓŁKI Skład osobowy Zarządu na dzień r. Piotr Sumara - Prezes Zarządu Magdalena Sumara Członek Zarządu Rada Nadzorcza na dzień r. Mariusz Andrzejewski Sroga Paweł Zuber Marek Pięta Łukasz Zadęcki Marcin Aktem Notarialnym Repetytorium A 1305/2006 z dnia r. na mocy uchwały Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników powołano do Rady Nadzorczej Północ Nieruchomości Spółka Akcyjna Mariusza Andrzejewskiego na stanowisko Przewodniczącego Rady Nadzorczej Marka Zuber na stanowisko członka Rady Nadzorczej Pawła Sroga na stanowisko członka Rady Nadzorczej Aktem Notarialnym Repetytorium A 820/2007 z dnia r. na mocy uchwały Nadzwyczajnego Zgromadzenia Akcjonariuszy powołano do Rady Nadzorczej Północ Nieruchomości Spółka Akcyjna Marcina Zadęcki na stanowisko członka Rady Nadzorczej Łukasze Pięta na stanowisko członka Rady Nadzorczej CHARAKTERYSTYKA I PRZDMIOT DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI Wniesiona aportem do PÓŁNOC Nieruchomości Sp. z o.o. spółka PÓŁNOC s.c. Piotr i Konrad Sumara powstała 15 stycznia 1999 roku. Dzięki konsekwentnie prowadzonej polityce władz firmy, nastawionej RAPORT ROCZNY PÓŁNOC NIERUCHOMOŚCI S.A. ZA 2007 ROK 25

26 na dynamiczny rozwój, Spółka stałą się jedną z największych agencji nieruchomości w Polsce z siedzibą w Krakowie. 8 stycznia 2007 r. nastąpiła zmiana formy prawnej Spółki, ze spółki z ograniczoną odpowiedzialnością na spółkę akcyjną. Spółka Przekształcona nabyła wszelkie prawa i obowiązki Spółki Przekształcanej. Zmiana powyŝsza została wpisana przez Sad Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia XI Wydział Gospodarczy KRS i zarejestrowana w Rejestrze Przedsiębiorców pod numerem KRS: PÓŁNOC Nieruchomości S.A. jest właścicielem sieci Biur Nieruchomości PÓŁNOC i na dzień r. posiadała 4 oddziały własne - wpisane do KRS nr Kraków ul. Balicka 35 Kraków ul. Kalwaryjska 9 Zakopanem ul. Staszica Wrocław ul. Ruska 37 oraz 3 oddziały Franchisingowe : w Bochni ul. Kościuszki 3 (umowa franchisingu zawarta , licencja obejmuje rejon Bochni i Brzeska). w Białymstoku ul. Kilińskiego 12 (umowa franchisingu zawarta , licencja obejmuje rejon Białegostoku oraz obszar gmin sąsiednich) w Chrzanowie ul. Sądowa 4b 12 (umowa franchisingu zawarta , licencja obejmuje rejon Chrzanowa, Trzebini, Babic oraz obszar gmin sąsiednich) PÓŁNOC Nieruchomości S.A. stale poszerza zakres działalności. WyróŜniamy następujące obszary rynku nieruchomości, którymi się zajmujemy. Głównym obszarem działalności jest pośrednictwo w przeprowadzaniu transakcji kupna/sprzedaŝy nieruchomości: komercyjnych, mieszkalnych i gruntów oraz wynajmem nieruchomości komercyjnych, domów i apartamentów. Pokazujemy i gromadzimy oferty. Organizujemy cały proces kupna/sprzedaŝy i wynajmu nieruchomości, cały czas nadzorując transakcję aŝ do jej sfinalizowania wraz z obsługą notarialną, geodezyjną i prawną. Drugim obszarem naszej specjalizacji jest kompleksowe doradztwo kredytowe zakresie finansowania, inwestycji w nieruchomości i rynku nieruchomości, pośrednictwo przy poŝyczkach i kredytach hipotecznych oraz kredytach konsolidacyjnych. Dla wygody Klienta funkcjonuje komórka o nazwie KREDYTY PÓŁNOC, która specjalizuje się wyłącznie w doborze najkorzystniejszego dla Klienta kredytu. Trzecim obszarem naszej specjalizacji to zarząd i administracja nieruchomości, ponadto współpracujemy przy wycenach nieruchomości, ustalaniu szacunkowej wartość rynkowej oraz prowadzimy analizy rynkowe dla klientów i mediów. SKŁAD OSOBOWY PÓŁNOC NIERUCHOMOŚCI S.A. Skład osobowy to: pośrednicy nieruchomości, doradcy kredytowi oraz pracownicy administracyjni. Osoby współpracujące to: rzeczoznawcy majątkowi, radcy prawni, adwokaci, geodeci, architekci i inne osoby związane z branŝą nieruchomości. RAPORT ROCZNY PÓŁNOC NIERUCHOMOŚCI S.A. ZA 2007 ROK 26