Nr AW /2007 PLAN AUDYTU WEWNTRZNEGO NA ROK 2007

Transkrypt

1 GMINA KRAPKOWICE Urzd Miasta i Gminy ul. 3 Maja Krapkowice (nazwa i adres jednostki sektora finansów publicznych) Nr AW /2007 PLAN AUDYTU WEWNTRZNEGO NA ROK 2007 Informacje istotne dla przeprowadzenia audytu wewntrznego (wg stanu na dzie 30 wrzenia roku poprzedzajcego rok, na który sporzdzony jest plan audytu) 3. Nazwa jednostki, w której Podstawowe cele i obszary działania jednostek, w których audytor prowadzi audyt Struktura organizacyjna jednostki, w której Urzd Miasta i Gminy w Krapkowicach Cele i obszary działania Gminy okrela ustawa z dnia 8 marca 1990 r. o samorzdzie gminnym (tekst jednolity Dz.U. z 2001 r. Nr 142, poz ze zmianami). Zgodnie z ustaw gmina Krapkowice realizuje zadania własne wynikajce z zaspokajania zbiorowych potrzeb wspólnoty, które maj charakter obowizkowy. Ponadto ustawy nałoyły na gmin obowizek wykonywania zada zleconych z zakresu administracji rzdowej, a take z zakresu organizacji przygotowa i przeprowadzenia wyborów powszechnych oraz referendów. Gmina moe równie wykonywa zadania z zakresu administracji rzdowej na podstawie porozumie midzy tymi organami, a take wykonywa zadania z zakresu powiatu oraz zadania z zakresu właciwoci województwa na podstawie porozumie z tymi jednostkami samorzdu terytorialnego. Zadania własne obejmuj sprawy: - ładu przestrzennego, gospodarki nieruchomociami, ochrony rodowiska i przyrody oraz gospodarki wodnej, - gminnych dróg, ulic, mostów, placów oraz organizacji ruchu drogowego, - wodocigów i zaopatrzenia w wod, kanalizacji, usuwania i oczyszczania cieków komunalnych, utrzymania czystoci i porzdku oraz urzdze sanitarnych, wysypisk i unieszkodliwiania odpadów komunalnych, zaopatrzenia w energi elektryczn i ciepln oraz gaz, - lokalnego transportu zbiorowego, - ochrony zdrowia, - pomocy społecznej, w tym orodków i zakładów opiekuczych, - gminnego budownictwa mieszkaniowego, - edukacji publicznej, - kultury, w tym bibliotek gminnych i innych instytucji kultury oraz ochrony zabytków i opieki nad zabytkami, - kultury fizycznej i turystyki, w tym terenów rekreacyjnych i urzdze sportowych, - targowisk i hal targowych, - zmieleni gminnej i zadrzewie, - cmentarzy komunalnych, - porzdku publicznego i bezpieczestwa obywateli oraz ochrony przeciwpoarowej i przeciwpowodziowej, w tym utrzymania gminnego magazynu przeciwpowodziowego, - utrzymania gminnych obiektów i urzdze uytecznoci publicznej oraz obiektów administracyjnych, - polityki prorodzinnej, w tym zapewnienia kobietom w ciy opieki socjalnej, medycznej i prawnej, - wspierania i upowszechniania idei samorzdowej, - promocji gminy, - współpracy z organizacjami pozarzdowymi, - współpracy ze społecznociami lokalnymi i regionalnymi innych pastw. Zgodnie z Zarzdzeniem nr 186/2004 Burmistrza Krapkowic z dnia 26 stycznia 2004 roku w sprawie nadania regulaminu organizacyjnego Urzdu Miasta i Gminy w Krapkowicach (z pón.zmianami) na dzie 30 wrzenia 2006 roku struktura organizacyjna przedstawia si nastpujco: bezporednio Burmistrzowi Krapkowic podlegaj komórki organizacyjne: 1) Audytor Wewntrzny,

2 Wykaz jednostek, w których audytor prowadzi audyt Kwota rodków planowana do zgromadzenia przez jednostk, w której jest zatrudniony audytor, w roku objtym planem audytu, w tym: rodków wymienionych w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 roku o finansach Planowana kwota wydatków i rozchodów rodków publicznych (w mln zł) planowana do zgromadzenia przez jednostk, w której jest zatrudniony audytor, w roku objtym planem audytu, w tym: rodków wymienionych w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 roku o finansach 2) Biuro Rady Miejskiej, 3) Urzd Stanu Cywilnego, 4) Pełnomocnik Burmistrza ds. kontaktów zagranicznych, 5) Jednostki organizacyjne gminy. Zastpca Burmistrza sprawuje nadzór nad działalnoci komórek organizacyjnych: 1) Wydział Gospodarki Komunalnej i Inwestycji, Zamówie Publicznych i Projektów z Funduszy UE, 2) Wydział Gospodarki Gruntami, Rolnictwa i Ochrony rodowiska, 3) Wydział Działa Kryzysowych, Obrony Cywilnej i Spraw Wojskowych, Sekretarz nadzoruje działania: 1) Wydziału Organizacyjnego i Promocji Gminy, 2) Wydziału Owiaty, Kultury i Sportu, 3) Wydziału Ewidencji Ludnoci i Dowodów Osobistych Skarbnik sprawuje nadzór nad działalnoci: 1) Wydziału Budetowo Finansowego, 2) Wydziału Podatków i Opłat Lokalnych, Ewidencji Działalnoci Gospodarczej. 1) Urzd Miasta i Gminy w Krapkowicach, 2) Krapkowicki Domu Kultury w Krapkowicach, 3) Miejska i Gminna Biblioteka Publiczna w Krapkowicach, 4) Orodek Pomocy Społecznej w Krapkowicach, 5) rodowiskowy Dom Samopomocy w Krapkowicach, 6) Warsztat Terapii Zajciowej w Krapkowicach, 7) Midzyszkolny Orodek Sportowy w Krapkowicach, 8) Zespół Szkół Sportowych Nr 1 w Krapkowicach, 9) Publiczne Gimnazjum Nr 2 w Krapkowicach, 10) Publiczna Szkoła Podstawowa Nr 1 w Krapkowicach, 11) Publiczna Szkoła Podstawowa Nr 4 w Krapkowicach, 12) Publiczna Szkoła Podstawowa w Kórnicy, 13) Publiczna Szkoła Podstawowa w ywocicach, 14) Zespół Szkolno Przedszkolny Nr 3 w Rogowie Opolskim, 15) Przedszkole Publiczne Nr 1 w Krapkowicach, 16) Przedszkole Publiczne Nr 2 w Krapkowicach, 17) Przedszkole Publiczne Nr 4 w Krapkowicach, 18) Przedszkole Publiczne Nr 6 w Krapkowicach, 19) Przedszkole Publiczne Nr 8 w Krapkowicach, 20) Przedszkole Publiczne w Kórnicy, 21) Przedszkole Publiczne w ywocicach, 22) Stra Miejska w Krapkowicach, 23) spółki komunalne i zarzdzajce mieniem komunalnym, w zakresie wynikajcym z zawartych umów, 24) inne podmioty w zakresie dysponowania rodkami finansowymi Gminy. - prognozowane dochody budetu Gminy Krapkowice 43,0 - prognozowane przychody budetu Gminy Krapkowice - 13,0 0,0 - prognozowane wydatki budetu Gminy Krapkowice 48,0 - prognozowane rozchody budetu Gminy Krapkowice - 8,0 0,0 2

3 Liczba osób zatrudnionych w jednostce, w której, oraz łczna liczba osób zatrudnionych w pozostałych jednostkach, w których audytor prowadzi audyt Liczba osób zatrudnionych na stanowisku: audytor Inne informacje istotne dla przeprowadzenia audytu wewntrznego, uwzgldniajce specyfik jednostki 61 - jednostki organizacyjne pomocy społecznej 77 - instytucje kultury 35 - placówki owiatowe gminy 430 ogółem W ramach udziału gminy Krapkowice w programie Przejrzysta Polska z zasady przewidywalnoci wdroony został system informowania w postaci rocznych raportów jednostek organizacyjnych gminy. Ustalony został stały schemat, jakim powinien odpowiada raport. W zwizku z t zasad, wskazane jest ustalenie sposobu tworzenia tych informacji w jednostkach. Analiza obszarów ryzyka 3. Charakterystyka obszaru objtego audytem m Opis metody analizy ryzyka Wyniki analizy obszarów ryzyka W obszarze działalnoci Gminy Krapkowice wyodrbniono podstawowe obszary ryzyka: 1) funkcjonowanie systemu kontroli finansowej, 2) system rachunkowoci budetowej i sprawozdawczoci finansowej, 3) zamówienia publiczne, 4) wykonanie budetu gminy, 5) systemu informatyczne, 6) planowanie, pozyskiwanie i rozliczanie funduszy unijnych, 7) dochody z tytułu podatków i opłat lokalnych, 8) inwestycje gminne, 9) gospodarowanie mieniem gminy 10) gospodarka komunalna, 11) ochrona rodowiska, 12) owiata i wychowanie, 13) polityka mieszkaniowa, 14) ochrona zdrowia i pomoc społeczna, 15) kultura i kultura fizyczna, 16) organizacja i zarzdzanie kadrami, 17) bezpieczestwo publiczne, 18) usługi administracyjne i obsługa interesantów, 19) planowanie strategiczne i przestrzenne Podczas prac nad planem audytu na rok 2007 zastosowano delfick metod analizy ryzyka, polegajcej na identyfikacji i analizie ryzyka na podstawie dowiadczenia audytora wewntrznego, z uwzgldnieniem priorytetów Burmistrza wyników kontroli przeprowadzonych w 2006 roku w gminie. Podczas analizy uwzgldniono nastpujce czynniki ryzyka: 1) zmiany przepisów prawnych, 2) dowiadczenie zawodowe pracowników, 3) presja wywierana na kierownictwo, 4) moliwo strat finansowych, 5) wpływ na wizerunek gminy, 6) złoono realizowanych zada i procesów. W wyniku analizy ryzyka w głównych obszarach wyodrbniono nastpujce procesy lub zadania, które powinny zosta objte audytem w 2007 roku: 1) system kontroli finansowej, 2) system rachunkowoci budetowej i sprawozdawczoci finansowej. 4. Obszary ryzyka zidentyfikowane przez audytora wewntrznego z okreleniem szacowanego poziomu ryzyka w danym obszarze Pozyskiwanie funduszy unijnych wysoki Kontrola wewntrzna wysoki 3. Rachunkowo budetowa wysoki 4. Podatki i opłaty lokalne wysoki 5. Inwestycje gminne wysoki Poziom ryzyka (wysoki/redni/niski) 3

4 6. Gospodarowanie mieniem gminy wysoki 7. Systemy informatyczne wysoki 8. Owiata i wychowanie wysoki 9. Budet gminy redni 10. Zamówienia publiczne redni 1 Polityka mieszkaniowa redni 1 Ochrona zdrowia i pomoc społeczna redni 13. Organizacja i zarzdzanie kadrami redni 14. Bezpieczestwo publiczne redni 15. Gospodarka komunalna niski 16. Ochrona rodowiska niski 17. Kultura i kultura fizyczna niski 18. Usługi administracyjne i obsługa mieszkaców niski 19. Planowanie strategiczne i przestrzenne niski 3. Tematy i proponowany harmonogram realizacji audytu wewntrznego Temat audytu wewntrznego Przestrzeganie i aktualizacja procedur kontroli Aktualizacja dokumentacji opisujcej przyjte zasady rachunkowoci, obieg dokumentacji finansowej, prowadzenie ksig rachunkowych Proponowany termin przeprowadzenia audytu wewntrznego Niezbdne zasoby (liczba osobodni) Ewentualna potrzeba powołania rzeczoznawcy I II kwartał 30 Kontrola wewntrzna Brak III - IV kwartał 110 Rachunkowo budetowa Budet gminy 3. Gospodarowanie mieniem gminy Brak Uwagi 4. Planowane obszary, które powinny zosta objte audytem m w kolejnych latach Planowany rok przeprowadzenia audytu wewntrznego 2008 Zamówienia publiczne 2008 Planowanie, pozyskiwanie i rozliczanie funduszy unijnych Gospodarowanie mieniem gminy System rachunkowoci budetowej i sprawozdawczoci finansowej System kontroli wewntrznej Podatki i opłaty lokalne Budet gminy Systemy informatyczne Owiata i wychowanie Inwestycje gminne Uwagi sprawdzajcy 5. Organizacja pracy audytora wewntrznego/komórki audytu wewntrznego Zadania audytora wewntrznego/komórki audytu wewntrznego Zasoby ludzkie (liczba osobodni) % Zasoby rzeczowe Uwagi Przeprowadzanie zada audytowych Opracowanie technik przeprowadzania zadania audytowego 5 2 4

5 3. Przeprowadzanie czynnoci sprawdzajcych Współpraca z innymi słubami kontrolnymi Czynnoci organizacyjne, w tym planowanie i sprawozdawczo Szkolenie i rozwój zawodowy Urlopy/czas dostpny Inne działania, w tym rezerwa czasowa Suma r. /-/ Wanda Badora (data) (piecztka i podpis audytora wewntrznego - koordynatora komórki audytu wewntrznego) /-/ Piotr Solloch (data) (piecztka i podpis kierownika jednostki) 5