Protokół kontroli. Inspektor ds. kontroli w Starostwie Łobeskim Józef Błyszko;

Transkrypt

1 Łobez r. Protokół kontroli Na podstawie upoważnienia Starosty Łobeskiego (Znak: KW.JB/ /09 z dnia r. przeprowadzono kontrolę następczą w Domu Dziecka w Łobzie. Jednostka Kontrolowana: Dom Dziecka Łobez ul. M. Konopnickiej 42 Kontrole przeprowadził: Inspektor ds. kontroli w Starostwie Łobeskim Józef Błyszko; Tematyka kontroli: 1. Gospodarka finansowa w 2009 roku. a. Plan finansowy i wydatki bieżące. b. Terminowość regulowania zobowiązań. c. Kalkulacja kosztów prowadzenia stołówki. d. Rozliczanie kieszonkowego wychowanków Domu Dziecka. 2. Ewidencja i rozliczanie otrzymanych darów w 2009 roku. Termin przeprowadzenia kontroli : od 5 do 17 sierpnia 2009 r. Informacji udzielali i byli obecni: Dyrektor Domu Dziecka Katarzyna Kuzon; Po. Główny Księgowy Domu Dziecka* Danuta Bednarczyk; Skontrolowano następujące wydatki w 2009 roku: 1. Gospodarka finansowa w 2009 r. A. Plan finansowy jednostki i wydatki bieżące. 1

2 Skontrolowano wydatki w następujących paragrafach: a. Paragraf opłata za Gaz; 1 PK 17 3/09/01/008111/01/Z 3176,11 2 PK 70 3/09/02/008111/01/Z 3176,11 3 PK 89 3/09/01/008111/02/W 3800,74 4 PK 132 3/09/03/008111/01/Z 3176,11 5 PK 142 3/09/02/008111/02/W 4700,77 6 PK 214 3/09/04/008111/01/Z 1894,50 7 PK 226 3/09/03/008111/02/W 5365,24 8 PK 282 3/09/05/008111/01/Z 1894,50 9 PK 293 3/09/04/008111/02/W 3653,15 10 PK 365 3/09/05/008111/02/W 1318,18 11 PK 365 3/09/06/008111/01/Z 1884,57 Razem 34039,98 b. Paragraf opłata za Energię; 1 PK ,04 2 PK ,50 3 PK ,06 4 PK ,30 5 PK ,70 6 PK ,37 Razem 20309,97 c. Paragraf opłata za Wodę; 1 PK / /01 2,44 2 PK / /01 692,85 3 PK / /02 570,87 4 PK / /03 4,88 5 PK / /03 690,41 6 PK / /04 776,98 7 PK / /05 663,83 8 PK / /06 626,11 Razem 4028,37 Razem w 4260 skontrolowano faktury na kwotę 58378,32 zł. d. Paragraf opłata za telefony Stacjonarne; 1 PK /001/09 503,30 2 PK /002/09 475,20 2

3 3 PK /003/09 402,19 4 PK /04/09 489,63 5 PK /05/09 465,32 6 PK /06/09 344,48 Razem 2680,12 Razem w 4370 skontrolowano faktury na kwotę 2680,12 zł. e. Paragraf opłata za Ścieki; 1 PK / /01 850,86 2 PK / /02 701,06 3 PK / /03 847,87 4 PK / / ,94 5 PK / / ,83 6 PK / /06 991,12 Razem 5671,68 f. Paragraf opłata za Usługi Komunalne; 1 PK /01/2009/ ,36 2 PK /02/2009/ ,36 3 PK /03/2009/ ,36 4 PK /24/2009/ ,36 5 PK /04/2009/ ,93 6 PK /05/2009/ ,33 7 PK /06/2009/ ,36 Razem 3962,09 Razem w 4300 skontrolowano faktury na kwotę 9633,77 zł. g. Paragraf wynagrodzenia osobowe Pracowników; (płaca zasadnicza) Lp. Osoby zatrudnione/ilość Płaca za m-c Płaca za m-c Razem zł Uwagi IV 2009 r V 2009 r 1 Wychowawcy KN*/2 3969, , ,00 * zatrudnienie z Karty Nauczyciela 2 Wychowawcy KP*/ , , ,00 * zatrudnienie z Kodeksu Pracy 3 Opiekunki/3 4437, , ,00 4 Administracja/ , , ,00 5 Pracownik socjalny/1 1913, , ,00 6 Obsługa/ , , ,00 Razem 47040, , ,00 3

4 Drogą losową skontrolowano karty drogowe samochodu -Nr rejestracyjny ZLO M895- znajdującego się na stanie Domu Dziecka w Łobzie. Marka pojazdu- Pegeuot Typ pojazdu- Partner Rok produkcji Kolor nadwozia- czerwony Rodzaj paliwa- etylina 95 Skontrolowano:,,Książkę druków ścisłego zarachowania - stron 78 ponumerowanych Rok założenia Str. 4 ewidencja pobranych kart drogowych; Miesięczną kartę rozliczania paliwa; Zestawienie paliwa płynnego- przychodu i rozchodu; Ocenę techniczną Nr 02/BR/11/07 z dn r wykonaną przez PZM w Szczecinie- Biuro Licencjonowanych Rzeczoznawców, określającą średnią eksploatacyjną normę zużycia paliwa w okresie letnim i zimowym(zał. Nr 3); Karta drogowa Nr z dn r.- km 247 Łobez miasto- km 5 Łobez- Chlebówko km 49 Chlebówko- Szczecin km 58 Szczecin miasto km 19 Szczecin- Chlebówko km 59 Clebówko- Polchowo km 39 Polchowo- Łobez km 18 Razem km 247 Odległości między miejscowościami wpisano i obliczono prawidłowo. Karta drogowa Nr z dn r.- km 309 Łobez- Zelmowo km 23 Zelmowo- Radowo km 9 Radowo- Sławno km 145 Sławno- Łobez km 132 Razem km 309 Odległości między miejscowościami wpisano i obliczono prawidłowo. Karta drogowa Nr z dn r.- km 185 Łobez- Kołobrzeg km 77 Kołobrzeg- Karlino km 33 Karlino- Łobez km 75 Razem km 185 4

5 Odległości miedzy miejscowościami wpisano i obliczono prawidłowo. Uzasadniona jest jazda po mieście ze względu na wyjazdy z dziećmi do lekarzy specjalistów. Skontrolowano drogą losową zasady ewidencji zakupionego paliwa do samochodu Peugeot za okres od stycznia do czerwca 2009 r Lp. Nota księgowa Nr faktury VAT Data zakupu Ilość Nr karty drogowej 1 PK 24/ l PK 48/ l PK 80/ l PK 101/ ,05 l PK 160/ l PK 169/ l PK 229/ l PK 239/ l PK 284/ l PK 314/ l PK 353/ l PK 385/ l Szczegółowe rozliczanie paliwa zakupionego do samochodu Peugeot prowadzone jest co miesiąc przez Referenta ds. administracyjno- biurowych na druku Zestawienie paliwa płynnego- przychody i rozchody (Zał. Nr 2). Rozliczanie miesięczne zakupionego paliwa do samochodu Peugeot oraz prowadzona ewidencja są wykonywane prawidłowo. Faktury VAT na zakup paliwa winny bić opisane z powołaniem karty drogowej, w której fakturę ujęto. Razem skontrolowana kwota wydatków od stycznia do czerwca 2009 r wynosiła ,21 zł. Skontrolowane dokumenty finansowe były: sprawdzone pod względem merytorycznym, formalnym i rachunkowym; prawidłowo zakwalifikowane do odpowiednich podziałek klasyfikacji budżetowej i zaopatrzone w symbolikę kont; jest szczegółowo opisany cel zakupu, data wpływu i zapłaty; wydatki dokonano przestrzegając ustawy o zamówieniach publicznych; Wg planu finansowego budżet skontrolowanej jednostki w 2009 r wynosi ,00 złoty. Zgodnie z Ustawą z dn. 30 czerwca 2005 r o finansach publicznych- Art.187; skontrolowano wydatki na kwotę ,21 złoty, co stanowi 8,6% wydatków jednostki budżetowej. 5

6 B. Terminowość regulowania zobowiązań. Skontrolowane dokumenty finansowe potwierdzają terminowe regulowanie zobowiązań finansowych przez jednostkę budżetową- Dom Dziecka w Łobzie. C. Kalkulacja kosztów prowadzenie stołówki. Skontrolowano drogą losową dokumenty z miesięcy maj i czerwiec 2009 r, które dotyczyły kalkulacji kosztów prowadzenia stołówki w Domu dziecka w Łobzie. Skontrolowano raporty do nr 121 do 151 oraz zasady rozliczania stołówki(zał. Nr 4). Kalkulację prowadzenia stołówki przedstawia tabela: Lp. Miesiąc Kwota do wydania w zł Kwota wydana w zł Różnica/Koszty ogólne w zł Wynik w zł (+;-;) 1 Maj 30582, , ,74/6291, ,05 2 Czerwiec 25954, , ,20/6446, ,45 Kalkulacja prowadzenia stołówki jest prowadzona na bieżąco, kontrolowana przez dyrekcję Domu Dziecka w Łobzie. Jest wykonywane zalecenie pokontrolne z dn r. dotyczące rozliczania stołówki. D. Rozliczania kieszonkowego wychowanków Domu Dziecka. Drogą losową skontrolowano rozliczanie kieszonkowego wychowanków Domu Dziecka w miesiącu czerwcu 2009 roku. Raport kasowy Nr- 24/09/PK356/06- kwota 595 zł; Dowód wypłaty KP 595zł; PK 356/06 Nr czeku- 4179; Fundusze na kieszonkowe wychowanków Domu Dziecka gromadzone są na Świadczenia z pomocy społecznej- kieszonkowe Zestawienie listy wychowanków za miesiąc czerwiec 2009 r / adnotacja PK 356/06; Lp. Grupa Ilość Kwota wychowanków w zł 1 I II III IV Lista kieszonkowego zatwierdzona przez Dyrektora i Gł. księgową jednostki. Kwota jest pobierana i kwitowana przez wychowawcę grupy. Wychowawca prowadzi,,kartotekę Indywidualną- Ewidencja Kieszonkowego. Wychowanek kwituje odbiór pobranego kieszonkowego. 6

7 W skontrolowanej jednostce budżetowej jest regulamin który szczegółowo określa zasady postępowania przy wydawaniu kieszonkowego wychowankom Domu Dziecka-,,Regulamin przyznawania kieszonkowego w Domu Dziecka w Łobzie, zatwierdzony przez Dyrektora. Rozliczanie kieszonkowego wychowanków Domu Dziecka w Łobzie jest wykonywane zgodnie z opracowanym regulaminem. 2. Ewidencja i rozliczanie otrzymanych darów w 2009 roku. Dyrekcja Domu Dziecka w Łobzie zgodnie z zaleceniem z dn r opracowała,,regulamin Gospodarki Darami Domu Dziecka w Łobzie. Regulamin szczegółowo określa zasady postępowania przy otrzymywani darów. Dary pieniężne są gromadzone na wpływy z darowizn i na koniec miesiąca odprowadzane na konto Starostwa Łobeskiego. Nie wnoszę uwag do zasad postępowania przy ewidencji i rozdziale otrzymanych darów w skontrolowanym okresie od stycznia do czerwca 2009 r w Domu Dziecka w Łobzie. Zalecenia pokontrolne. 1. Faktury VAT na zakup paliwa winny być opisane z powołaniem karty drogowej, w której fakturę ujęto. 2. Pracownik wydający kierowcy kartę drogową winien prowadzić szczegółową rejestrację tj. wydania i zwrotu. Skontrolowany może w terminie 7 dni wnieść odwołanie do Starosty Łobeskiego. Dyrektor Domu Dziecka Katarzyna Kuzon Inspektor ds. kontroli Józef Błyszko * Umowa na czas określony- od r do r. Protokół sporządzono w 3 egzemplarzach i jest do wglądu: Dyrekcja Domu Dziecka w Łobzie; Starostwo Łobeskie(skarbnik); Inspektor ds. kontroli w Starostwie; Załączniki: Nr1- Upoważnienie do przeprowadzenia kontroli; Nr2- Zestawienie paliwa płynnego za m-c r; Nr3- Ocena techniczna samochodu; Nr4- Zestawienie raportu za m-c maj, czerwiec 2009 r; 7

8 8