URZĄD MIASTA KATOWICE ul. Młyńska 4, Katowice. Adres poczty elektronicznej 032/
|
|
- Łucja Grzybowska
- 6 lat temu
- Przeglądów:
Transkrypt
1 Urząd Miasta Katowice ul. Młyńska Katowice SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU ZA ROK Jednostki sektora finansów publicznych objęte audytem wewnętrznym 1) L.p. Nazwa jednostki 1. URZĄD MIASTA KATOWICE ul. Młyńska 4, Katowice 2. Podstawowe informacje o komórce audytu wewnętrznego 2) L.p. Imię i nazwisko Nazwa stanowiska Numer telefonu Adres poczty elektronicznej Wymiar czasu pracy (w etatach) Kwalifikacje zawodowe 3) Udział w szkoleniach w roku sprawozdawczym (w dniach) Elżbieta Solska-Kuchciak Audytor Wewnętrzny Naczelnik Wydziału Audytu i Kontroli 032/ elzbieta.solskakuchciak@um.katowice.pl 1 etat Egzamin MF Anita Wołczew Audytor Wewnętrzny 032/ anita.wolczew@um.katowice.pl 1 etat Egzamin MF 1 Czy w roku sprawozdawczym dokonywano udokumentowanej samooceny audytu wewnętrznego? 4) 1
2 1) Należy wpisać jednostkę, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny oraz wszystkie jednostki objęte audytem wewnętrznym na podstawie art. 274 ust.3 ustawy z dnia r. o finansach publicznych (Dz.U. 2009, Nr 157, poz.1240) 2) Należy wpisać dane wszystkich osób zatrudnionych w komórce audytu wewnętrznego, według stany na dzień 31 grudnia roku sprawozdawczego. 3) Kwalifikacje zawodowe, o których mowa w art. 286 ust.1 ustawy z dnia r. o finansach publicznych. Należny wpisać odpowiednio: CIA, CGAP, CISA, ACCA, CFE, CCSA, CFSA, CFA, aplikacja NIK, inspektor kontroli skarbowej, biegły rewident, egzamin MF. W przypadku braku kwalifikacji zawodowych należy wpisać "-". 4) Niepotrzebne skreślić 3. Przeprowadzone zadania audytowe w roku sprawozdawczym L.p. Temat zadania audytowego ) Zadanie zapewniające (Z) albo czynność doradcza (D) 6) Audyt wewnętrzny zlecony 6) Typ obszaru działalności, w którym przeprowadzono zadanie audytowe 6) Obszar działalności związany z dysponowaniem środkami, o których mowa w art. 5 ust. 1 ustawy z dnia r. o finansach publicznych 6) Opis obszaru działalności wspomagającej7) Liczba audytorów wewnętrznych przeprowadzających zadanie audytowe (w etatach) Czas przeprowadzenia zadania audytowego (w dniach) Plan 8) Wykonanie Plan 8) Wykonanie Powołanie rzeczoznawcy 1. Wynagrodzenie za godziny ponadwymiarowe i godziny zastępstw doraźnych. Podstawowa / stycznia - 28 luty 2011 r. 03 stycznia - 28 luty 2. Ocena zgodności zapisów księgowych operacji odnoszących się do realizacji i finansowania Projektów współfinansowanych kredytem EBI za 2010 rok. Podstawowa / marca - 15 kwietnia 01 marca - 06 kwietnia 2
3 3. Ocena wydatków kwalifikowanych realizowanych w ramach projektu współfinansowanego ze środków Funduszu Spójności za 2010 rok Podstawowa / kwietnia- 09 maja 16 kwietnia - 09 maja 4. Utrzymanie pomników i miejsc pamięci narodowej. Podstawowa / maja - 15 czerwca 10 maja - 15 czerwca 5. Pozyskanie inwestorów na zagospodarowanie terenów położonych w strefie Rondo- Rynek. Podstawowa / czerwca - 13 lipca 16 sierpnia - 25 sierpnia 6. Udzielanie porad i wsparcia w sprawach między konsumentami, a przedsiębiorcami. Podstawowa / sierpnia - 30 września 01 sierpnia - 28 września 7. Kontrola zużycia wody w budynkach Urzędu Miasta Katowice. Podstawowa / października - października listopada października 3
4 8. Usuwanie pojazdów z drogi zgodnie z ustawą Prawo o ruchu drogowym. Podstawowa / listopada - 31 grudnia 01 listopada 28 grudnia 4. Wydane zalecenia lub opinie w ramach przeprowadzonych zadań audytowych L.p. Temat zadania zapewniającego lub przedmiot czynności doradczej 5) Zadanie zapewniające (Z) albo czynność doradcza (D) 6) Efekty przeprowadzenia zadania audytowego 9) Podstawowe zalecenia lub opinie i wnioski Ryzyka, do których odnoszą się wydane zalecenia lub opinie i wnioski Wynagrodzenie za godziny ponadwymiarowe i godziny zastępstw doraźnych. znaczącego ryzyka, zwiększenie efektywności działania w obszarze wynagrodzeń za godziny ponadwymiarowe i godziny zastępstw doraźnych. Wydano łącznie 8 zaleceń : skierowane do Wydziału Edukacji: 1. Objąć wszystkie jednostki oświatowe koordynacją działań zmierzających do ujednolicenia stosowanych zasad rozliczania czasu prascy nauczycieli w godzinach płatnych zastępstw, godzinach ponadwymiarowych i godzinach zajęć indywidualnych. 2. Wdrożyć i rozpowszechnić w szkołach, gdzie rozliczenie czasu pracy odbywa się ręcznie, stosowanie podstawowych informatycznych narzędzi pracy, ich zalety i praktyczne aspekty. 3. Wprowadzić w jednostkach oświatowych obowiązek pisemnego formułowania wewnętrznych procedur przydzielania zastępstw doraźnych i rozliczania czasu pracy nauczycieli - zgodnie z charakterem szkół oraz określił metody monitorowania realizacji tych zaleceń. 4. Wzmocnić nadzór nad poprawnym rozliczaniem godzin ponadwymiarowych i godzin zastępstw doraźnych w szkołach, w których stwierdzono nieprawidłowości (LO 6, Gim nr 16). skierowane do Dyrektorów szkół audytowanych: 5. Pisemnie sformułować zasady stosowane w procesie rozliczania czasu pracy nauczycieli - zgodnie ze specyfiką szkoły. Ustalenia audytu wykazały różnorodność stosowanych przez szkoły zasad rozliczania godzin ponadwymiarowych i zastępstw doraźnych, niska świadomość potrzeby formułowania na piśmie procedur postępowania oraz ograniczone wykorzystywanie informatycznych narzędzi pracy. Stwierdzony w trakcie czynności audytowych jeden przypadek niepoprawnego rozliczenie czasu pracy w godzinach zajęć indywidualnych oraz jeden przypadek nierzetelnego prowadzenia Księgi zastępstw pomimo, że nie mają charakteru systemowego i stanowią ułamek populacji audytowanych jednostek to dowodzą, że zarządzanie procesem rozliczania czasu pracy w szkołach wymaga wzmocnienia nadzoru i wprowadzenia koordynacji działań. 4
5 6. Wprowadzić i egzekwować stosowanie jednolitego sposobu oznaczania w dziennikach zajęć godzin realizowanych w zastępstwie nieobecnego nauczyciela. 7. W jednostkach, w których stosowane jest ręczne rozliczanie czasu pracy nauczycieli - poszerzyć zakres korzystania z informatycznych narzędzi pracy w tym procesie. 8. W jednostkach, w których stwierdzono nieprawidłowości należy wzmocnić nadzór merytoryczny nad sposobem weryfikowania rozliczenia wypracowanych godzin ponadwymiarowych i zastępstw doraźnych przez nauczycieli Ocena zgodności zapisów księgowych operacji odnoszących się do realizacji i finansowania Projektów współfinansowanych kredytem EBI za 2010 rok Ocena wydatków kwalifikowanych realizowanych w ramach projektu współfinansowanego ze Wykonanie obowiązku przeprowadzenia niezależnej oceny przez Audytora Wewnętrznego, w zakresie zgodności zapisów księgowych operacji odnoszących się do realizacji i finansowania Projektu - zgodnie z art.8.02(c) Umowy finansowej nr z dnia r. zawartej pomiędzy Europejskim Bankiem Inwestycyjnym i Miastem Katowice. znacznego ryzyka dla Projektu. W trakcie prowadzonych czynności audytowych nie stwierdzono żadnych nieprawidłowości w systemie zarządzania audytowanym obszarem, ani odstępstw od przyjętych procedur postępowania. W związku z powyższym zaleceń nie wydano. W trakcie prowadzonych czynności audytowych nie stwierdzono żadnych nieprawidłowości w systemie zarządzania audytowanym obszarem, ani odstępstw od przyjętych procedur postępowania. W związku z powyższym zaleceń nie wydano. Funkcjonujący system kontroli zarządczej jest zadowalający. Działania podejmowane przez Koordynatora projektu i dysponentów środków dają zapewnienie realizacji zadań w sposób zgodny z prawem, efektywny, oszczędny i terminowy. Funkcjonujący system kontroli zarządczej jest zadowalający. Działania podejmowane przez dysponenta środków dają zapewnienie, że realizacja przedsięwzięcia przebiega w sposób efektywny i terminowy we wszystkich aspektach realizowanego 5
6 4. środków Funduszu Spójności za 2010 rok Utrzymanie pomników i miejsc pamięci narodowej. znaczącego ryzyka, zwiększenie efektywności oraz legalność działania w obszarze utrzymania pomników i miejsc pamięci narodowej położonych na terenie miasta Katowice. Wydano 3 zalecenia : 1. Zaleca się, aby Wydział Kształtowania Środowiska utrzymał stały nadzór nad rzetelnością dokumentowania postępowań w sprawie zamówień publicznych udzielanych w trybie art.4 pkt 8 ustawy PZP - w szczególności uzasadnienia wyboru wykonawcy. 2. Zaleca się, utrzymanie stosowanych procedur w procesie utrzymania pomników i miejsc pamięci na terenie miasta Katowice, bowiem przyjęty zwyczajowo tryb postępowania oraz zasady w tym obszarze są skuteczne. 3. Celem zachowania przejrzystości dokumentowania przeprowadzonych i realizowanych kontroli zaleca się wprowadzenie List Sprawdzających, które w swojej treści czytelnie odzwierciedlą stwierdzony stan kontrolowanych obiektów oraz stanowić będą integralną część protokołu kontroli. Projektu. Prowadzone przez JRP czynności są zgodne z prawem, zawartymi umowami oraz przyjętymi procedurami działania. Zarządzanie badanym procesem, a w szczególności jego dokumentowanie oraz zachowanie ścieżek kontroli umożliwiają zapewnienie właściwej staranności, przejrzystości i rozliczalności. W trakcie realizacji zadania, audytor wewnętrzny zwrócił uwagę na sposób dokumentowania przebiegu czynności kontrolnych oraz brak uzasadnień wyboru wykonawcy przy prowadzeniu postępowań w sprawie zamówień publicznych prowadzonych w trybie art.4 pkt 8 ustawy PZP. Stosowane protokoły oraz ograniczona informacja nie dość dokładnie odzwierciedlają stan obiektu kontrolowanego. 5. Pozyskanie inwestorów na zagospodarowanie terenów położonych w strefie Rondo-Rynek. znaczącego ryzyka, zwiększenie efektywności zarządzania obszarem pozyskiwania inwestorów na zagospodarowanie terenów położonych w strefie Rondo- Rynek. Wydano 5 zaleceń : skierowane do Biura Obsługi Inwestorów Strategicznych: 1. Zaleca się, aby rozważyć rozszerzenie zakresu działania Biura poprzez zapisy dotyczące prowadzeniem spraw związanych z obsługą inwestorów krajowych i zagranicznych. 2. Zaleca się, stworzenie w Biurze karty inwestora mającej na celu rejestrowanie toku postępowania spraw administracyjnych na każdym etapie obsługi inwestora. 3. Zaleca się dokonanie wyszczególnienia na stronie internetowej danych teleadresowych osób wyznaczonych do pomocy inwestorom. skierowane do Biura Projektu Przebudowy Centrum Katowic: 4. Zaleca się przestrzeganie zapisów Rozporządzenia Ustalenia audytu wykazały, że tempo z jakim prowadzona jest promocja i reklama przedmiotowej inwestycji nie współgra z postępem prac projektowych, które koordynuje Pełnomocnik Prezydenta ds. Projektu Przebudowy Strefy Rondo-Rynek. Zbyt duża ilość zaangażowanych interesariuszy wstrzymuje opracowanie kompleksowej oferty inwestorskiej (przygotowanie terenów pod inwestycje, MPZP) oraz wydłuża czasowo realizację badanego projektu. Ponadto, wpływa na osłabienie pozyskania inwestorów w strefie Rondo-Rynek. Przewidywany termin skierowania do uchwalenia projektu MPZP dla obszaru 6
7 6. Udzielanie porad i wsparcia w sprawach między konsumentami, znaczącego ryzyka, zwiększenie efektywności oraz legalność działania w obszarze udzielania Prezesa Rady Ministrów z dnia 18 stycznia w sprawie instrukcji Kancelaryjnej, jednolitych rzeczowych wykazów akt oraz instrukcji w sprawie organizacji zakresu działania archiwów zakładowych. 5. Zaleca się usprawnienie systemu gromadzenia i przechowywania akt prowadzonych spraw zgodnie z wystąpieniem pokontrolnym nr AK-II AP z dnia Wydano 7 zaleceń : 1. Zaleca się, wprowadzić obowiązek stosowania monitu w sprawach, w których nie przyszła odpowiedź przedsiębiorcy na wystąpienie rzecznika, pomimo prawidłowego doręczenia korespondencji. W wystosowanym monicie powinna być zawarta informacja o przysługującym rzecznikowi prawie wystąpienia do właściwego sądu grodzkiego z wnioskiem o ukaranie w rejonie Al. Korfantego zostanie dotrzymany, pod warunkiem, że nie będzie konieczne wprowadzenie kolejnych korekt do projektu wynikających z uzyskanych opinii i uzgodnień, które spowodują konieczność ponownego uruchomienia procedury uzgadniania i opiniowania. Analiza strony internetowej miasta Katowice pod kątem dostępności do upoważnionych osób, mogących merytorycznie udzielić pomocy potencjalnym inwestorom wykazała uchybienia, polegające na braku wskazania adresu Pana Mateusza Skowrońskiego Pełnomocnika Prezydenta ds. Inwestorów Strategicznych oraz Pani Marty Drapacz pracownika Biura Obsługi Inwestorów Strategicznych. Audytorzy zwracają uwagę, że w dobie poczty elektronicznej zasadne jest wskazanie także adresu . Dodatkowo, ograniczanie się jedynie do telefonu stacjonarnego zamyka zainteresowanym inwestorom szansę kontaktu z Pełnomocnikiem Prezydenta ds. Inwestorów Strategicznych po godzinach pracy Urzędu tj. po godz. 15:30 oraz kontakt potencjalnych inwestorów z innej strefy czasowej. Analiza spraw prowadzonych w biurze MRK ujawniła, że Rzecznik nie podejmuje żadnych działań monitujących lub ponaglających przedsiębiorców do zajęcia stanowiska w danej sprawie. We wszystkich stwierdzonych przypadkach braku 7
8 a przedsiębiorcami. porad w sprawach między konsumentami, a przedsiębiorcami. (art.114 w zw. z art.42 ust.4 ustawy o ochronie konkurencji i konsumentów (Dz.U ze zm.) 2. Zaleca się, wprowadzenie obowiązku rejestru porad i informacji udzielanych droga elektroniczną. 3. Zaleca się uzupełnić rejestr ryzyk o zadania związane z rzetelnością prowadzenia ewidencji spraw i podziałem ich według kategorii problemu.. 4. Wprowadzić poprawny druk wniosku oraz wykorzystać formularze A i B do ewidencji wszystkich informacji i porad udzielonych droga elektroniczną, telefoniczną i podczas osobistej wizyty konsumenta w biurze rzecznika. 5. Zaleca się aktualizacje informacji zamieszczonych na stronach internetowych w zakresie danych dotyczących czasu pracy i siedziby biura MRK oraz wzbogacić treść strony o informacje dotyczące najczęstszych problemów konsumentów. 6. Zaleca się, aby w kolejnych sprawozdaniach z działalności rzecznika uwzględnić tabelaryczne zaprezentowanie struktury problemów konsumenckich oraz dodatkowo uwzględnić : - końcowe wnioski rzecznika, - podsumowanie rocznej działalności w stosunku do lat poprzednich, - pojawienie się nowych problemów, - sugestie na temat polepszenia standardów ochrony konsumentów (ewentualne propozycje zmian), - opinię rzecznika na temat świadomości konsumenckiej w naszym mieście, - liczby spraw przekazanych według właściwości miejscowej, - prowadzenie spraw mediacyjnych. 7. Zaleca się przestrzeganie zasad obowiązującej Instrukcji Kancelaryjnej w zakresie archiwizacji akt i ewidencji spraw według obowiązującego wykazu JRWA, zgodnie z rozporządzeniem Prezesa Rady Ministrów z dnia 18 stycznia w sprawie instrukcji Kancelaryjnej, jednolitych rzeczowych wykazów akt oraz instrukcji w sprawie organizacji zakresu działania odpowiedzi na wystąpienie, Rzecznik nie wykonał czynności monitujących wezwanie do udzielenia odpowiedzi, ani także nie skorzystał z przysługującego mu uprawnienia wystąpienia do sądu grodzkiego z wnioskiem o ukaranie przedsiębiorcy grzywną (art.114 ustawy w związku z art.42 ust.4 ustawy o ochronie konkurencji i konsumentów (Dz.U. Nr 50 poz.331 z późn.zm.). Stwierdzone w trakcie audytu rozbieżności dotyczące danych w zakresie ilości i kategorii prowadzonych spraw w 2010r ujawniły brak wypracowanych skutecznych metod rejestracji udzielanych porad i konsultacji w każdej stosowanej formie ustnej, pisemnej lub owej. Niewłaściwy podział obowiązków w zakresie dekretacji jest przyczyną rejestrowania spraw pod jednym numerem i niewykorzystywania całego, obowiązującego Rzecznika, katalogu JRWA Instrukcji kancelaryjnej. Niedoskonałość organizacji pracy biura Rzecznika i słabe zarządzanie obszarem ewidencji spraw ma bezpośredni wpływ na jakość informacji zamieszczanej w sprawozdaniach rocznych. Ponadto stosowana uproszczona forma sprawozdania nie obrazuje w pełni struktury spraw występujących w naszym mieście oraz nie podsumowuje rocznej działalności Rzecznika. Okoliczności korzystania w biurze Rzecznika z formularza Wniosku konsumenta nie są adekwatne do okoliczności w jakich ma być wykorzystywany. Przyjęta forma dokumentu jest bardzo uproszczona i nie spełnia funkcji formalnych 8
9 7. Kontrola zużycia wody w budynkach Urzędu Miasta Katowice. znaczącego ryzyka, zwiększenie efektywności zarządzania obszarem kontroli zużycia wody w budynkach Urzędu Miasta Katowice. archiwów zakładowych oraz Zarządzenia wewnętrznego nr 53/2011 Prezydenta Miasta Katowice z dnia w sprawie stosowania w Urzędzie Miasta Katowice Instrukcji Kancelaryjnej, instrukcji archiwalnej oraz jednolitego rzeczowego wykazu akt. Wydano 7 zaleceń : skierowane do Wydziału Działalności Gospodarczej: 1. Zaleca się, opracowanie i wprowadzenie zasady i okresowego i stałego monitorowania zużycia wody w budynkach rozliczanych na podstawie ustalonych zaliczek. 2. Zaleca się podjęcie działań zmierzających do zmiany wysokości zaliczek w budynkach administrowanych przez KZGM, w oparciu o faktyczne zużycie wody. 3. Zaleca się podjęcie działań zmierzających do zainstalowania wodomierzy w lokalach biurowych tych budynków, z których korzysta wieli użytkowników, a ilość używanej wody mierzona jest wyłącznie wodomierzem głównym. 4. Przeprowadzić dokładną analizę nocnego zużycia wody w ciągu miesiąc, w budynkach opomiarowanych jednym wodomierzem, mieszczących się przy ul. Młyńskiej 4, 4a i ul. Pocztowej 7 w celu zmniejszenia tej wielkości. 5. Zaleca się uzupełnić zakres obowiązków WDG o działania podejmowane w obszarze prowadzenia spraw dotyczących rozliczania kosztów użytkowania lokali biurowych, w tym zużycia wody. skierowane do KZGM w Katowicach: 6. Zaleca się dokonanie rozliczenia kosztów zużycia wody w budynkach przy ul. 3 Maja 7 i Rynek 13 zgodnie z treścią pkt 1 ppkt 2 rozdziału nr 3 obowiązującego Regulaminu rozliczania kosztów zużytej wody i odprowadzania ścieków, za okres od 01 stycznia 2010 roku. 7. Zaleca się, aby w porozumieniu z przedstawicielami Wydziału Działalności Gospodarczej UMK podjąć działania zmierzające do zmiany wysokości zaliczek w wniosku. Analiza zasad działania w obszarze rozliczania kosztów zużycia wody ujawniła, że KZGM jako administrator lokali biurowych mieszczących się w budynkach przy ul. 3 Maja 7 i Rynek 13 nie stosuje się do obowiązujących zasad rozliczania kosztów zużycia wody, poprzez niepodejmowanie działań zmierzających do okresowej ich weryfikacji wynikającej z Regulaminu rozliczania kosztów zużytej wody i odprowadzania ścieków. Skutkiem bezczynności jest nieuzasadniona nadwyżka pobranych opłat za wodę w lokalach biurowych Urzędu Miasta Katowice za okres od 01 stycznia 2010r do 30 września Stwierdzone w trakcie audytu rozbieżności dotyczące ustalonych ilości zużywanej wody w stosunku do faktycznego jej zapotrzebowania w lokalach biurowych objętych zadaniem audytowym i administrowanych przez KZGM wynikają z niepodejmowania przez komórkę organizacyjną UMK zajmującą się rozliczaniem kosztów zużycia wody żadnych działań weryfikujących ilość spożytkowanej wody w stosunku do wielkości uzgodnionych prognoz. Brak opracowanych skutecznych metod monitorowania ilości pobieranej wody spowodował ponoszenie przez tutejszy Urząd wyższych kosztów za wodę niż wynosi faktyczne zapotrzebowanie na nią. 9
10 8 Usuwanie pojazdów z drogi zgodnie z ustawą Prawo o ruchu drogowym. znaczącego ryzyka, zwiększenie efektywności oraz legalność działania w obszarze usuwania pojazdów z drogi. audytowanych budynkach administrowanych przez KZGM, w oparciu o faktyczne zużycie wody. Wydano 3 zalecenia : 1. Zaleca się, aby Wydział Zarządzania Kryzysowego opracował katalog spraw prowadzonych w obszarze czynności dotyczących pojazdów usuniętych z drogi na podstawie art.50a i 130a ustawy Prawo o ruchu drogowym. 2. Zaleca się, wprowadzić od r. w systemie DocMan elektroniczną ewidencję spraw z całego obszaru czynności wykonywanych w związku z usunięciem pojazdu z drogi, zgodnie z Zarządzeniem wewnętrznym nr 53/2011 Prezydenta Miasta Katowice z dnia w sprawie stosowania instrukcji kancelaryjnej, instrukcji archiwalnej oraz jednolitego rzeczowego wykazu akt. 3. Zaleca się wzmożenie nadzoru nad obszarem przestrzegania zasad obowiązującej instrukcji kancelaryjnej w zakresie posługiwania się elektronicznym systemem obiegu dokumentacji DocMan. Brak skutecznego nadzoru nad kontrolą zużycia wody oraz niska świadomość ryzyka związanego z przepłacaniem należności za zużytą wodę potwierdzają nieskuteczne zarządzanie obszarem kontroli zużycia wody w lokalach biurowych zajmowanych przez Urząd Miasta Katowice. Analiza zasad działania w obszarze prowadzenia postępowań w sprawie pojazdów usuniętych z drogi ujawniła, że na danym stanowisku pracy nie są stosowane zasady obowiązującej Instrukcji Kancelaryjnej w zakresie posługiwania się elektronicznym systemem obiegu dokumentacji DocMan. Wszystkie wpływające sprawy związane z pojazdami usuniętymi z drogi są rejestrowane wyłącznie w formie papierowej z pominięciem systemu elektronicznego. 5) Należy wpisać wszystkie przeprowadzone zadania zapewniające i czynności doradcze, również te, które nie były ujęte w planie audytu wewnętrznego. 6) Niepotrzebne skreślić. Działalność podstawowa obejmuje działalność merytoryczną, statutową, charakterystyczną dla danej jednostki. Działalność wspomagająca obejmuje ogólnie rozumiany proces zarządzania jednostką; zapewnia sprawność i skuteczność działań w obszarze działalności podstawowej, np. zamówienia publiczne, zarządzanie kadrami. 7) Kolumnę należny wypełnić tylko w przypadku wskazania w kolumnie 5 działalności wspomagającej, wpisując odpowiednio: "Gospodarka finansowa" albo "Zakupy", albo "Zarządzanie mieniem", albo "Bezpieczeństwo", albo "Systemy informatyczne, albo "Zarządzanie". 8) W przypadku zadań audytowych, które nie były ujęte w planie audytu wewnętrznego należny wpisać "-". 9) Należy wybrać odpowiednio "Zapewnienie o prawidłowości działania" albo "Wzrost efektywności i skuteczności działania", albo "Zwiększenie bezpieczeństwa zasobów", albo "Wykrycie znacznej nieprawidłowości", albo "Doprowadzenie do działania zgodnego z prawem", albo " znacznego ryzyka", albo "Zwiększenie efektywności i skuteczności kontroli wewnętrznej". 10
11 5. Przeprowadzone czynności sprawdzające w roku sprawozdawczym L.p. Temat zadania zapewniającego, którego dotyczą czynności sprawdzające Czas przeprowadzenia czynności sprawdzających (w dniach roboczych) Liczba audytorów wewnętrznych przeprowadzających czynności sprawdzające Ocena wydatków kwalifikowanych realizowanych w ramach projektu współfinansowanego ze środków Funduszu Spójności za 2009 rok. (w etatach) Ocena zgodności zapisów księgowych operacji odnoszących się do realizacji i finansowania Projektów współfinansowanych kredytem EBI za 2009 rok. Zarządzanie korespondencją wpływającą do Urzędu Skuteczność procedur postępowania przy realizowaniu zamówień publicznych poniżej euro. Wydawanie kart parkingowych dla osób niepełnosprawnych. 6. Kontrola imprez masowych, na które wydano zezwolenie. 7. Realizacja planu finansowego powiatowego zasobu geodezyjno-kartograficznego 11
12 6. Niezrealizowane zaplanowane zadania audytowe L.p. Temat zadania zapewniającego lub przedmiot czynności doradczej Zadanie zapewniające (Z) albo czynność doradcza (D) Przyczyna niezrealizowania zadania zapewniającego lub czynności doradczej Nie dotyczy 7. Istotne informacje dotyczące prowadzenia audytu wewnętrznego w roku sprawozdawczym 10) Brak. 17 stycznia 2012r. NACZELNIK WYDZAŁU AUDYTU I KONTROLI Audytor Wewnętrzny (-) Elżbieta Solska-Kuchciak (data) (podpis i pieczęć koordynatora komórki audytu wewnętrznego) 10) W tym propozycje zmian do obowiązujących regulacji dotyczących audytu wewnętrznego 17 stycznia 2012r. PREZYDENT MIASTA KATOWICE (-) Piotr Uszok (data) (podpis i pieczęć Prezydenta Miasta Katowice) 12
OPRACOWANIE ROCZNEGO PLANU AUDYTU ORAZ TRYB SPORZĄDZANIA SPRAWOZDANIA Z WYKONANIA PLANU AUDYTU
Załącznik nr 2 do zarządzenia nr 48/09 Głównego Inspektora Pracy z dnia 21 lipca 2009 r. OPRACOWANIE ROCZNEGO PLANU AUDYTU ORAZ TRYB SPORZĄDZANIA SPRAWOZDANIA Z WYKONANIA PLANU AUDYTU PROCEDURA P1 SPIS
Bardziej szczegółowoSPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU ZA ROK 2014
Urząd Miasta Katowice ul. Młyńska 4 40-098 Katowice SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU ZA ROK 2014 Jednostki sektora finansów publicznych objęte audytem wewnętrznym 1) L.p. Nazwa jednostki 1 2 URZĄD
Bardziej szczegółowoSPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU ZA ROK 2011
... (nazwa i adres jednostki sektora finansów publicznych, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny) SPRAWOZDA Z WYKONANIA PLANU AUDYTU ZA ROK 20. Jednostki sektora finansów publicznych objęte audytem
Bardziej szczegółowoS P R A W O Z D A N I E Z WYKONANIA PLANU AUDYTU ZA ROK 2010
Urząd Miasta i Gminy w Krapkowicach 47-303 Krapkowice, ul. 3 Maja 17 nr AWiK-I.1721-2.2011 S P R A W O Z D A N I E Z WYKONANIA PLANU AUDYTU ZA ROK 2010 1. Jednostki sektora finansów publicznych objęte
Bardziej szczegółowoS P R A W O Z D A N I E Z WYKONANIA PLANU AUDYTU ZA ROK 2011
Urząd Miasta i Gminy ul. 3 Maja 17 47-303 Krapkowice nr AWiK.1721.3.2012 S P R A W O Z D A N I E Z WYKONANIA PLANU AUDYTU ZA ROK 2011 1. Jednostki sektora finansów publicznych objęte audytem wewnętrznym
Bardziej szczegółowoPLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO URZĘDU MIASTA KATOWICE NA ROK 2012
Urząd Miasta Katowice 40-098 Katowice ul. Młyńska 4 PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO URZĘDU MIASTA KATOWICE NA ROK 01 1. Jednostki sektora finansów publicznych objęte audytem wewnętrznym L.p. Nazwa jednostki 1
Bardziej szczegółowoSPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU ZA ROK 2013
AW.1721.1.2014.RŚ Starostwo Powiatowe w Kluczborku Katowicka 1, 46-220 Kluczbork (nazwa i adres jednostki sektora finansów publicznych, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny) SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA
Bardziej szczegółowoNowy wzór sprawozdania ograniczył liczbę umieszczanych w nim informacji.
Nowy wzór sprawozdania ograniczył liczbę umieszczanych w nim informacji. W dniu 1 maja 2008 r. zaczęło obowiązywać nowe Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 4 kwietnia 2008 r. w sprawie trybu sporządzania
Bardziej szczegółowoSPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU ZA ROK 2013
Urząd Miasta i Gminy ul. 3 Maja 17 47-303 Krapkowice (nazwa jednostki zatrudniającej audytora wew.) nr AWiK.1721. 6.2014 ZATWIERDZAM:.. 1. Jednostki sektora finansów publicznych objęte audytem wewnętrznym
Bardziej szczegółowoStarostwo Powiatowe w Zduńskiej Woli
nazwa i adres jednostki sektora finansów publicznych, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny) PLAN AUDYTU NA ROK 2012 1. Jednostki sektora finansów publicznych objęte audytem wewnętrznym 1) Lp. 1
Bardziej szczegółowoS P R A W O Z D A N I E Z WYKONANIA PLANU AUDYTU ZA ROK 2012
Urząd Miasta i Gminy ul. 3 Maja 17 47-303 Krapkowice nr AWiK.1721.2.2013 S P R A W O Z D A N I E Z WYKONANIA PLANU AUDYTU ZA ROK 2012 1. Jednostki sektora finansów publicznych objęte audytem wewnętrznym
Bardziej szczegółowoPLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO URZĘDU MIASTA KATOWICE NA ROK 2011
Urząd Miasta Katowice 40-098 Katowice ul. Młyńska 4 PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO URZĘDU MIASTA KATOWICE NA ROK 011 Jednostki sektora finansów publicznych objęte audytem wewnętrznym 1) L.p. Nazwa jednostki
Bardziej szczegółowoPLAN AUDYTU NA ROK 2010
(nazwa i adres Urzędu) PLAN AUDYTU NA ROK 2010 Jednostki sektora finansów publicznych objęte audytem wewnętrznym 1 ' Nazwa jednostki Urząd Gminy i Miasta Susz 2. Wyniki analizy obszarów ryzyka - obszary
Bardziej szczegółowoAW PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA ROK Jednostki sektora finansów publicznych objęte audytem wewnętrznym 1
Urząd Miejski w Pyskowicach ul. Strzelców Bytomskich 3 44-120 Pyskowice.... nazwa i adres jednostki sektora finansów publicznych, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny AW 1721.2.2011 PLAN AUDYTU
Bardziej szczegółowoURZĄD MIASTA KATOWICE ul. Młyńska 4, Katowice. Adres poczty elektronicznej 032/
Urząd Miasta Katowice ul. Młyńska 4 40-098 Katowice SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU ZA ROK 2013 1. Jednostki sektora finansów publicznych objęte audytem wewnętrznym 1) L.p. Nazwa jednostki 1 2 1.
Bardziej szczegółowoSPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU WEWNĘTRZNEGO ZA ROK 2005
Urząd Miasta Katowice ul. Młyńska 4 40-098 Katowice SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU WEWNĘTRZNEGO ZA ROK 2005 Podstawowe informacje. a) Informacje o jednostce sektora finansów publicznych. Zidentyfikowane
Bardziej szczegółowoS P R A W O Z D A N I E Z WYKONANIA PLANU AUDYTU ZA ROK
Starostwo Powiatowe w Poznaniu ui: Jackowskiego 8 60-509 Poznań (nazwa i adres jednostki sektora finansów publicznych, w której jest zatrudniony audytor) S P R A W O Z D A N I E Z WYKONANIA PLANU AUDYTU
Bardziej szczegółowoSPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU ZA ROK 2008
Miejski Ośrodek Pomocy Społecznej w Rudzie Śląskiej ul. J. Markowej 20 41-709 Ruda Śląska SSAW.AS.0941 - /2009 SPRAWODANIE WYKONANIA PLANU AUDYTU A ROK 2008 1. Jednostki sektora finansów publicznych objęte
Bardziej szczegółowoSPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU WEWNĘTRZNEGO ZA ROK
Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska i Gosp. Wodnej w Poznaniu Szczepanowskiego 5A, 6-54 Poznań (nazwa i adres jednostki sektora finansów publicznych) SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU WEWNĘTRZNEGO
Bardziej szczegółowoPLAN AUDYTU NA ROK 2009
URZĄD MIASTA BYDGOSZCZY ul. Jezuicka 1 85-102 Bydgoszcz Bydgoszcz, październik 2008r. AW.0941/02/08 PLAN AUDYTU NA ROK 2009 1 1. Jednostki sektora finansów publicznych objęte audytem wewnętrznym 1) Nazwa
Bardziej szczegółowoSPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU ZA ROK 2011
Starostwo Powiatowe w Kartuzach ul. Dworcowa 1 83-0 Kartuzy Kartuzy, 24 stycznia 2012 roku... (nazwa i adres jednostki sektora finansów publicznych, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny) A.1721.3.2012
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr 21/2010 Dyrektora Domu Pomocy Społecznej w Machowinie z dnia r.
Zarządzenie Nr 21/2010 Dyrektora Domu Pomocy Społecznej w Machowinie z dnia 29.10.2010 r. w sprawie określenia organizacji i zasad funkcjonowania kontroli zarządczej w Domu Pomocy Społecznej w Machowinie
Bardziej szczegółowoSPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU ZA ROK 2017
STAROSTWO POWIATOWE Załącznik Nr 04 do Księgi W ŁAŃCUCIE procedur audytu wewnętrznego 7-00 Łańcut, ul. Mickiewicza (pieczęć nagłówkowa jednostki) MiJWAA:.ź?Jł. (znak sprawy) SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE Nr 28/2015 WÓJTA GMINY CZERNIKOWO Z DNIA 11 MAJA 2015 r.
ZARZĄDZENIE Nr 28/2015 WÓJTA GMINY CZERNIKOWO Z DNIA 11 MAJA 2015 r. w sprawie wprowadzenia Regulaminu Audytu Wewnętrznego w Urzędzie Gminy Czernikowo. Na podstawie Standardu 2040 Międzynarodowych Standardów
Bardziej szczegółowoZ WYKONANIA PLANU AUDYTU ZA ROK 2008
... (nazwa i adres jednostki sektora finansów publicznych, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny) SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU ZA ROK 2008 1. Jednostki sektora finansów publicznych objęte
Bardziej szczegółowoSPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU WEWNĘTRZNEGO ZA ROK 2014
NA.0811.1.2015.NOW Zarząd Infrastruktury Sportowej w Krakowie Ul. Walerego Sławka 10, 30-633 Kraków SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU WEWNĘTRZNEGO ZA ROK 2014 1. Podstawowe informacje o komórce audytu
Bardziej szczegółowoPLAN AUDYTU NA ROK 2019
mgr Marek Kornet 8..8 8..8 data; podpis i pieczęć kierownika jednostki data; podpis i pieczęć kierownika komórki audytu wewnętrznego zarejestrowano w kancelarii pod numerem 94 z 8..8r. PLAN AUDYTU NA ROK
Bardziej szczegółowoROZDZIAŁ I POSTANOWIENIA OGÓLNE
Załącznik Nr 2 do Zarządzenia Nr 20/2016 Prezydenta Miasta Konina z dnia 18 lutego 2016 r. KSIĘGA PROCEDUR AUDYTU WEWNĘTRZNEGO ROZDZIAŁ I POSTANOWIENIA OGÓLNE 1 1. Celem Księgi procedur audytu wewnętrznego,
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE Nr 95/2008 Rektora Uniwersytetu Wrocławskiego z dnia 22 grudnia 2008 r. w sprawie wprowadzenia do realizacji planu audytu na rok 2009
ZARZĄDZENIE Nr 95/2008 Rektora Uniwersytetu Wrocławskiego z dnia 22 grudnia 2008 r. w sprawie wprowadzenia do realizacji planu audytu na rok 2009 Na podstawie art. 66 ust. 2 ustawy z dnia 27 lipca 2005
Bardziej szczegółowoPLAN AUDYTU NA ROK 2010
Ministerstwo Pracy i Polityki Społecznej, ul. Nowogrodzka 1/3/5, 00-513 Warszawa (nazwa i adres jednostki sektora finansów publicznych, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny) Jednostki sektora finansów
Bardziej szczegółowoSPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU ZA ROK 2012
Starostwo Powiatowe w Kartuzach ul. Dworcowa 1 83-300 Kartuzy (nazwa i adres jednostki sektora finansów publicznych, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny) Kartuzy, 30 stycznia 2013 roku A.1721.1.2013
Bardziej szczegółowoSPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU WEWNĘTRZNEGO ZA ROK 2015
Starostwo Powiatowe w Policach ul. Tanowska 8 72-010 Police. Nazwa i adres jednostki sektora finansów publicznych W której prowadzony jest audyt wewnętrzny Police, 25 styczeń 2016r. SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA
Bardziej szczegółowoPLAN AUDYTU NA ROK 2015
Starostwo Powiatowe w Świeciu Załącznik Nr 2 do Zarządzenia Ul. Hallera 9 Nr 92/15 Starosty 86-100 Świecie Świeckiego z dnia 29 grudnia 2015r. PLAN AUDYTU NA ROK 2015 AW.1721.2.2015 1. Jednostki sektora
Bardziej szczegółowoREGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ W URZĘDZIE MIASTA MIĘDZYRZEC PODLASKI ORAZ ZASADY JEJ KOORDYNACJI
Załącznik Nr 1 do Zarządzenia Nr 546/10 Burmistrza Miasta Międzyrzec Podlaski z dnia 10 grudnia 2010r. REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ W URZĘDZIE MIASTA MIĘDZYRZEC PODLASKI ORAZ ZASADY JEJ KOORDYNACJI 1
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr BO Burmistrza Ozimka z dnia 31 grudnia 2012 r.
Zarządzenie Nr BO.0050.165.2012 Burmistrza Ozimka z dnia 31 grudnia 2012 r. w sprawie: zatwierdzenia planu audytu wewnętrznego na rok 2013 Na podstawie art. 33 ust. 3 i 5 ustawy z dnia 8 marca 1990 r.
Bardziej szczegółowoSPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU WEWNĘTRZNEGO ZA ROK Podstawowe informacje o komórce audytu wewnętrznego
NA.0811.1.2016.NOW Zarząd Infrastruktury Sportowej w Krakowie Ul. Walerego Sławka 10, 30-633 Kraków SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU WEWNĘTRZNEGO ZA ROK 2015 1. Podstawowe informacje o komórce audytu
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr Or.I Burmistrza Gogolina z dnia 11 stycznia 2016r.
Zarządzenie Nr Or.I.0050.5.2016 Burmistrza Gogolina z dnia 11 stycznia 2016r. w sprawie przyjęcia Regulaminu audytu wewnętrznego w komórkach organizacyjnych Urzędu Miejskiego w Gogolinie i jednostkach
Bardziej szczegółowoWarszawa, dnia 21 czerwca 2016 r. Poz. 46 ZARZĄDZENIE NR 52 KOMENDANTA GŁÓWNEGO STRAŻY GRANICZNEJ. z dnia 20 czerwca 2016 r.
DZIENNIK URZĘDOWY KOMENDY GŁÓWNEJ STRAŻY GRANICZNEJ Warszawa, dnia 21 czerwca 2016 r. Poz. 46 ZARZĄDZENIE NR 52 KOMENDANTA GŁÓWNEGO STRAŻY GRANICZNEJ z dnia 20 czerwca 2016 r. w sprawie regulaminu organizacyjnego
Bardziej szczegółowoII. Organizacja audytu wewnętrznego w AM
Załącznik nr 2 do Zarządzenia Nr 47 Rektora AMG z dnia 18.12.2014r. KSIĘGA PROCEDUR AUDYTU WEWNĘTRZNEGO W AKADEMII MORSKIEJ W GDYNI Standard 2040 IIA I. Postanowienia ogólne 1. Księga procedur określa
Bardziej szczegółowoSPRAWOZDANIE Z REALIZACJI W ROKU 2010 ZADAŃ KOMITETU AUDYTU DLA DZIAŁÓW ADMINISTRACJI RZĄDOWEJ, KTÓRYMI KIERUJE MINISTER INFRASTRUKTURY
Załącznik do Uchwały Nr 1/2011 Komitetu Audytu z dnia 14 lutego 2011 r. w sprawie przyjęcia Sprawozdania z realizacji zadań Komitetu Audytu w roku 2010 SPRAWOZDANIE Z REALIZACJI W ROKU 2010 ZADAŃ KOMITETU
Bardziej szczegółowoSPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU WEWNĘTRZNEGO ZA ROK
Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Poznaniu Szczepanowskiego 15A, 60-541 Poznań (nazwa i adres jednostki sektora finansów publicznych) SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU WEWNĘTRZNEGO
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE NR K PREZYDENTA MIASTA ZIELONA GÓRA KIEROWNIKA URZĘDU. z dnia 9 kwietnia 2013 r.
ZARZĄDZENIE NR 4.2013.K PREZYDENTA MIASTA ZIELONA GÓRA KIEROWNIKA URZĘDU z dnia 9 kwietnia 2013 r. w sprawie regulaminu wewnętrznego Biura Zamówień Publicznych. Na podstawie art. 33 ust. 2 i 3 ustawy z
Bardziej szczegółowoDZIENNIK URZĘDOWY KOMENDY GŁÓWNEJ STRAŻY GRANICZNEJ
DZIENNIK URZĘDOWY KOMENDY GŁÓWNEJ STRAŻY GRANICZNEJ Warszawa, dnia 5 października 2012 r. Poz. 65 ZARZĄDZENIE NR 73 KOMENDANTA GŁÓWNEGO STRAŻY GRANICZNEJ z dnia 1 października 2012 r. w sprawie regulaminu
Bardziej szczegółowoNr 02/2011 Zarządu Powiatu ul. Piłsudskiego 4 z dnia 10 stycznia 2011r... (nazwa i adres jednostki, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny)
Starostwo Powiatowe załącznik nr 1 do Uchwały w Ełku Nr 02/2011 Zarządu Powiatu ul. Piłsudskiego 4 z dnia 10 stycznia 2011r.... (nazwa i adres jednostki, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny) PLAN
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr 1152/2014 Prezydenta Miasta Sopotu z dnia 24 stycznia 2014 r.
Zarządzenie Nr 1152/2014 Prezydenta Miasta Sopotu z dnia 24 stycznia 2014 r. w sprawie zmiany zarządzenia nr 1099/2010 z dnia 11 maja 2010 roku w sprawie określenia sposobu prowadzenia kontroli zarządczej
Bardziej szczegółowoPLAN AUDYTU NA ROK 2010
Urząd Miasta Lędziny ul Lędzińska 55 43-143 Lędziny (nazwa i adres jednostki sektora finansów publicznych, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny) PLAN AUDYTU NA ROK 2010 Jednostki sektora finansów
Bardziej szczegółowoREGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ W URZĘDZIE GMINY DĘBOWA KŁODA I JEDNOSTKACH ORGANIZACYJNYCH GMINY DĘBOWA KŁODA ORAZ ZASADY JEJ KOORDYNACJI
Załącznik Nr 1 do Zarządzenia Nr 23/13 Wójta Gminy Dębowa Kłoda z dnia 18 kwietnia 2013 r. REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ W URZĘDZIE GMINY DĘBOWA KŁODA I JEDNOSTKACH ORGANIZACYJNYCH GMINY DĘBOWA KŁODA ORAZ
Bardziej szczegółowoKarta Audytu Wewnętrznego Urząd Gminy i Miasta w Miechowie
Załącznik Nr 1 do Zarządzenia Nr 21/2012 Burmistrza Gminy i Miasta Miechowa z dnia 20 stycznia 2012 r. Karta Audytu Wewnętrznego w Urzędzie Gminy i Miasta w Miechowie oraz w gminnych jednostkach organizacyjnych
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr R 48/2011 Rektora Politechniki Lubelskiej z dnia 1 września 2011 r.
Zarządzenie Nr R 48/2011 Rektora Politechniki Lubelskiej z dnia 1 września 2011 r. w sprawie wprowadzenia Regulaminu audytu wewnętrznego Politechniki Lubelskiej Na podstawie art. 66 Ustawy z dnia 27 lipca
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr 349/2015 Prezydenta Miasta Kalisza z dnia 11 sierpnia 2015 r.
Zarządzenie Nr 349/2015 Prezydenta Miasta Kalisza z dnia 11 sierpnia 2015 r. w sprawie wprowadzenia Karty audytu wewnętrznego Na podstawie art. 274 ust. 3 i art. 276 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009r. o
Bardziej szczegółowoPLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO URZĘDU MIASTA KATOWICE NA ROK 2006
Urząd Miasta Katowice 40-098 Katowice ul. Młyńska 4 PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO URZĘDU MIASTA KATOWICE NA ROK 2006 Katowice, dn. 12.10.2005r. 1. Informacje o Urzędzie Miasta Katowice istotne dla przeprowadzenia
Bardziej szczegółowoREGULAMIN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO W NARODOWYM FUNDUSZU ZDROWIA. 1. Celem przeprowadzania audytu wewnętrznego jest usprawnianie funkcjonowania NFZ.
Zał. do zarządzenia Prezesa NFZ Nr 6 /2006 z dnia 5 września 2006 r. REGULAMIN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO W NARODOWYM FUNDUSZU ZDROWIA I. Ogólne zasady i cele audytu wewnętrznego 1. Celem przeprowadzania audytu
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE NR 21/2015 BURMISTRZA MIASTA WĄGROWCA z dnia 02 lutego 2015 r. w sprawie wprowadzenia Księgi Procedur Audytu Wewnętrznego
ZARZĄDZENIE NR 21/2015 BURMISTRZA MIASTA WĄGROWCA z dnia 02 lutego 2015 r w sprawie wprowadzenia Księgi Procedur Audytu Wewnętrznego Na podstawie art. 68, 69 ust. 1 pkt. 3 i nast. ustawy z dnia 27 sierpnia
Bardziej szczegółowoKarta Audytu Wewnętrznego
Załącznik Nr 1 do Zarządzenia Nr 120.12.2016 Burmistrza Miasta i Gminy Siewierz z dnia 11 lutego 2016 r. Karta Audytu Wewnętrznego Rozdział I Postanowienia ogólne 1. Karta Audytu Wewnętrznego określa zasady
Bardziej szczegółowoWarszawa, dnia 6 maja 2015 r. Poz. 16 M I N I S T R A S P R AW Z A G R A N I C Z N Y C H 1) z dnia 6 maja 2015 r.
DZIENNIK URZĘDOWY MINISTRA SPRAW ZAGRANICZNYCH Warszawa, dnia 6 maja 2015 r. Poz. 16 Z A R Z Ą D Z E N I E N R 15 M I N I S T R A S P R AW Z A G R A N I C Z N Y C H 1) z dnia 6 maja 2015 r. w sprawie Karty
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE NR K PREZYDENTA MIASTA ZIELONA GÓRA - KIEROWNIKA URZĘDU. z dnia 28 grudnia 2015 r.
ZARZĄDZENIE NR 26.2015.K PREZYDENTA MIASTA ZIELONA GÓRA - KIEROWNIKA URZĘDU z dnia 28 grudnia 2015 r. w sprawie regulaminu działalności audytora wewnętrznego. Na podstawie art. 274 ust. 3 ustawy z dnia
Bardziej szczegółowoPLAN AUDYTU NA ROK 2010
URZĄD MIASTA BYDGOSZCZY ul. Jezuicka 1 85-102 Bydgoszcz Bydgoszcz, październik 2009r. AW.0941/02/09 PLAN AUDYTU NA ROK 2010 1. Jednostki sektora finansów publicznych objęte audytem wewnętrznym 1) Nazwa
Bardziej szczegółowoINFORMACJA O REALIZACJI ZADAŃ Z ZAKRESU AUDYTU WEWNĘTRZNEGO W ROKU 2016
AW/AS/1/2017 INFORMACJA O REALIZACJI ZADAŃ Z ZAKRESU AUDYTU WEWNĘTRZNEGO W ROKU 2016 1. Audyt realizowano w Komunikacyjnym Związku Komunalnym Górnośląskiego Okręgu Komunalnego w Katowicach ADRES: ul. Barbary
Bardziej szczegółowoz dnia 2015 r. w sprawie przeprowadzania audytu wewnętrznego oraz przekazywania informacji o pracy i wynikach audytu wewnętrznego
PROJEKT Z DNIA 12 CZERWCA 2015 R. ROZPORZĄDZENIE MINISTRA FINANSÓW z dnia 2015 r. w sprawie przeprowadzania audytu wewnętrznego oraz przekazywania informacji o pracy i wynikach audytu wewnętrznego Na podstawie
Bardziej szczegółowoSamoocena funkcjonowania kontroli zarządczej dokonana przez kierowników komórek organizacyjnych Urzędu Miasta Siemianowice Śląskie.
Zał. Nr 2 do Sprawozdania z funkcjonowania kontroli zarządczej w Urzędzie Miasta Siemianowice Śląskie oraz jednostkach organizacyjnych Miasta Siemianowice Śląskie w 2015 roku. Samoocena funkcjonowania
Bardziej szczegółowoPREZYDENT MIASTA GLIWICE
PREZYDENT MIASTA GLIWICE Gliwice, 12 wrzesień 2014 r. nr kor. UM-476449/2014 CENTRUM RATOWNICTWA GLIWICE ul. BOLESŁAWA ŚMIAŁEGO 2B 44-121 GLIWICE ul.zwycięstwa 21 44-100 Gliwice Tel. +48 32 231 30 41 Fax
Bardziej szczegółowoZarządzenie nr 3055 /2017 Prezydenta Miasta Płocka z dnia 01 marca 2017 r.
Zarządzenie nr 3055 /2017 Prezydenta Miasta Płocka z dnia 01 marca 2017 r. w sprawie wprowadzenia Karty Audytu Wewnętrznego w Urzędzie Miasta Płocka i jednostkach organizacyjnych Miasta Na podstawie art.
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr 88/2016 Prezydenta Miasta Kalisza z dnia 10 lutego 2016 r.
Zarządzenie Nr 88/2016 Prezydenta Miasta Kalisza z dnia 10 lutego 2016 r. w sprawie wprowadzenia Karty audytu wewnętrznego. Na podstawie art. 274 ust. 3 i art. 276 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009r. o finansach
Bardziej szczegółowoSPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU ZA ROK 2013
Starostwo Powiatowe w Kartuzach ul. Dworcowa 83-300 Kartuzy (nazwa i adres jednostki sektora finansów publicznych, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny) Kartuzy, 02 grudnia 203 roku A.72.6.203
Bardziej szczegółowoINFORMACJA O REALIZACJI ZADAŃ Z ZAKRESU AUDYTU WEWNĘTRZNEGO W ROKU
Dane osoby wypełniającej formularz Imię i nazwisko Stanowisko służbowe Służbowy adres poczty elektronicznej Nr telefonu służbowego Data sporządzenia Tomasz Janik audytor wewnętrzny tjanik@asp.krakow.pl
Bardziej szczegółowoPLAN AUDYTU NA ROK 2015
PLAN AUDYTU NA ROK 2015 1. Jednostki sektora finansów publicznych objęte audytem wewnętrznym 1) Nazwa jednostki 1 Wielospecjalistyczny Szpital Miejski w Bydgoszczy 2. Wyniki analizy obszarów ryzyka - obszary
Bardziej szczegółowoZarządzenie Rektora Politechniki Gdańskiej nr 36/2012 z 14 listopada 2012 r.
Zarządzenie Rektora Politechniki Gdańskiej nr 36/2012 z 14 listopada 2012 r. w sprawie: wprowadzenia Regulaminu Audytu Wewnętrznego Politechniki Gdańskiej Na podstawie art. 68-71 oraz art. 272-296 ustawy
Bardziej szczegółowoKarta audytu Uniwersytetu Śląskiego
Załącznik do zarządzenia nr 91 Rektora UŚ z dnia 16 września 2016 r. Zatwierdzam: Rektor Uniwersytetu Śląskiego Karta audytu Uniwersytetu Śląskiego Katowice, wrzesień 2016 rok 1 Postanowienia ogólne 1.
Bardziej szczegółowoOKK Przemyśl, dnia 24 kwietnia 2017 r. Pan
OKK.1712.1.2017 Przemyśl, dnia 24 kwietnia 2017 r. Pan (.) Naczelnik Kancelarii Prezydenta Miasta w/m W okresie od dnia 9 lutego 2017 r. do dnia 31 marca 2017 r., z wyłączeniem okresu wykazanego w protokole,
Bardziej szczegółowoROZDZIAŁ I Postanowienia ogólne
Załącznik do Zarządzenia nr 32/15 Wójta Gminy Sieciechów z dnia 11 czerwca 2015 r. REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ W URZĘDZIE GMINY W SIECIECHOWIE ORAZ ZASADY JEJ KOORDYNACJI ROZDZIAŁ I Postanowienia ogólne
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE NR 32/2019 STAROSTY POZNAŃSKIEGO z dnia 11 kwietnia 2019 roku
ZARZĄDZENIE NR 32/2019 STAROSTY POZNAŃSKIEGO z dnia 11 kwietnia 2019 roku w sprawie: organizacji wewnętrznej Wydziału Bezpieczeństwa i Zarządzania Kryzysowego oraz procedur kontroli. Na podstawie art.
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr 167/2017 Prezydenta Miasta Kalisza z dnia 20 marca 2017 r.
Zarządzenie Nr 167/2017 Prezydenta Miasta Kalisza z dnia 20 marca 2017 r. w sprawie wprowadzenia Karty audytu wewnętrznego. Na podstawie art. 274 ust. 3 i art. 276 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009r. o finansach
Bardziej szczegółowoSPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU ZA ROK 2017
SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU ZA ROK 2017 Jednostki sektora finansów publicznych objęte audytem wewnętrznym 1) L.p. Nazwa jednostki 1 2 URZĄD MIASTA KATOWICE ul. Młyńska 4, Katowice Podstawowe
Bardziej szczegółowoKARTA AUDYTU WEWNĘTRZNEGO 1 POSTANOWIENIA OGÓLNE
Załącznik Nr 1 do Zarządzenia Nr 120/25/16 Prezydenta Miasta Tychy z dnia 24 marca 2016 r. KARTA AUDYTU WEWNĘTRZNEGO 1 POSTANOWIENIA OGÓLNE 1. Karta Audytu Wewnętrznego zwana dalej Kartą" określa zasady
Bardziej szczegółowoPODRĘCZNIK AUDYTU WEWNĘTRZNEGO
Załącznik do Zarządzenia Nr.44/ZAWiK/2016 Prezydenta Miasta Słupska z dnia 27 stycznia 2016 r. PODRĘCZNIK AUDYTU WEWNĘTRZNEGO Zespołu Audytu Wewnętrznego i Kontroli w Urzędzie Miejskim w Słupsku 1 Rozdział
Bardziej szczegółowoZarządzenie nr 717/ZAWiK/2016 Prezydenta Miasta Słupska z dnia 19 września 2016 r.
Zarządzenie nr 717/ZAWiK/2016 Prezydenta Miasta Słupska z dnia 19 września 2016 r. w sprawie ustalenia Regulaminu Wewnętrznego Zespołu Audytu Wewnętrznego i Kontroli Urzędu Miejskiego w Słupsku. Na podstawie
Bardziej szczegółowoKarta audytu Uniwersytetu Śląskiego w Katowicach
Załącznik do zarządzenia Rektora UŚ nr 38 z dnia 28 lutego 2012 r. Uniwersytet Śląski w Katowicach Zatwierdzam: Rektor Uniwersytetu Śląskiego Karta audytu Uniwersytetu Śląskiego w Katowicach Katowice,
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE NR 9 MINISTRA CYFRYZACJI 1) z dnia r. w sprawie Karty Audytu Wewnętrznego w Ministerstwie Cyfryzacji
ZARZĄDZENIE NR 9 MINISTRA CYFRYZACJI 1) z dnia... 2016 r. w sprawie Karty Audytu Wewnętrznego w Ministerstwie Cyfryzacji Na podstawie art. 34 ust. 1 ustawy z dnia 8 sierpnia 1996 r. o Radzie Ministrów
Bardziej szczegółowoWarszawa, dnia 12 maja 2016 r. Poz. 20
Warszawa, dnia 12 maja 2016 r. Poz. 20 Z A R Z Ą D Z E N I E N R 15 M I N I S T R A S P R AW Z A G R A N I C Z N Y C H 1) z dnia 10 maja 2016 r. w sprawie Karty audytu wewnętrznego w Ministerstwie Spraw
Bardziej szczegółowozarządzam co następuje
ZARZĄDZENIE NR 2/2010 DYREKTORA SZKOŁY PODSTAWOWEJ Z ODDZIAŁAMI INTEGRACYJNYMI NR 10 IM. POLONII W SŁUPSKU Z DNIA 01.09.2010R. W SPRAWIE OKREŚLENIA SPOSOBU PROWADZENIA KONTROLI ZARZĄDCZEJ ORAZ ZASAD JEJ
Bardziej szczegółowoPLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA 2019 ROK
Starostwo Powiatowe w Poznaniu Poznań, dnia 20.12.2018 r. ul. Jackowskiego 18 60-09 Poznań Nazwa i adres jednostki sektora finansów publicznych, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny PLAN AUDYTU
Bardziej szczegółowo1. Postanowienia ogólne
Załącznik do zarządzenia Nr 65/2011 Burmistrza Gminy Żukowo z dnia 06.06.2011r. KARTA AUDYTU WEWNĘTRZNEGO W GMINIE ŻUKOWO 1. Postanowienia ogólne 1 1. Celem Karty Audytu Wewnętrznego w Gminy Żukowo jest
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE Nr 179/W/11 PREZYDENTA MIASTA ŁODZI z dnia 9 czerwca 2011 r.
ZARZĄDZENIE Nr 179/W/11 PREZYDENTA MIASTA ŁODZI z dnia 9 czerwca 2011 r. w sprawie zatwierdzenia szczegółowego wykazu spraw prowadzonych przez Wydział Urbanistyki i Architektury Urzędu Miasta Łodzi. Na
Bardziej szczegółowoSPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU WEWNĘTRZNEGO ZA ROK 2004. 1. Podstawowe informacje a) Informacje o jednostce sektora finansów publicznych
Poznań, dnia 30 czerwca 2005r. Starostwo Powiatowe w Poznaniu ul. Jackowskiego 18 61-506 Poznań NIP 781-16-19-671 www.powiat.poznan.pl e-mail:starostwo@powiat.poznan.pl SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU
Bardziej szczegółowoORGANIZACJA KONTROLI ZARZĄDCZEJ W URZĘDZIE MIEJSKIM W SANDOMIERZU ORAZ ZASADY JEJ KOORDYNACJI
ZAŁĄCZNIK NR 5 do Regulaminu Organizacyjnego Urzędu Miejskiego w Sandomierzu ORGANIZACJA KONTROLI ZARZĄDCZEJ W URZĘDZIE MIEJSKIM W SANDOMIERZU ORAZ ZASADY JEJ KOORDYNACJI 1 Ustalenia niniejszego regulaminu
Bardziej szczegółowoRozdział I Postanowienia ogólne
ZARZĄDZENIE NR 178/11 PREZYDENTA MIASTA ZDUŃSKA WOLA z dnia 21 kwietnia 2011 r. w sprawie ustalenia organizacji i funkcjonowania kontroli zarządczej w Urzędzie Miasta Zduńska Wola oraz w pozostałych jednostkach
Bardziej szczegółowoOPIS SYSTEMU KONTROLI WEWNĘTRZNEJ
OPIS SYSTEMU KONTROLI WEWNĘTRZNEJ Cele sytemu kontroli wewnętrznej Celem systemu kontroli wewnętrznej jest zapewnienie: 1. skuteczności i efektywności działania Banku, 2. wiarygodność sprawozdawczości
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr 5 / 2011 Dyrektora Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej w Lipnie z dnia 27 kwietnia 2011 roku
Zarządzenie Nr 5 / 2011 Dyrektora Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej w Lipnie z dnia 27 kwietnia 2011 roku w sprawie: ustalenia regulaminu kontroli zarządczej i zasad jej prowadzenia. Na podstawie art.
Bardziej szczegółowoPoz. 9 ZARZĄDZENIE NR 9 MINISTRA CYFRYZACJI 1) z dnia 5 kwietnia 2016 r. w sprawie Karty Audytu Wewnętrznego w Ministerstwie Cyfryzacji
Poz. 9 ZARZĄDZENIE NR 9 MINISTRA CYFRYZACJI 1) z dnia 5 kwietnia 2016 r. w sprawie Karty Audytu Wewnętrznego w Ministerstwie Cyfryzacji Na podstawie art. 34 ust. 1 ustawy z dnia 8 sierpnia 1996 r. o Radzie
Bardziej szczegółowoREGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ W ZESPOLE SZKÓŁ Nr 3 W PŁOŃSKU
Załącznik nr 1 do zarządzenia nr 3 z dnia 20.10.214r REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ W ZESPOLE SZKÓŁ Nr 3 W PŁOŃSKU Na podstawie art. 69 ust. 1 pkt 3 ustawy z 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych
Bardziej szczegółowoBURMISTRZA,MIASTA PYSKOWICE 0 2 CZ E. 2000
BURMISTRZA,MIASTA PYSKOWICE 0 2 CZ E. 2000 Z DNIA... W sprawie: wprowadzenia Regulaminu przeprowadzania audytu wewnqtrznego w Urzqdzie Miejskim w Pyskowicach oraz gminnych jednostek organizacyjnych Na
Bardziej szczegółowoNajwyŜsza Izba Kontroli Delegatura w Bydgoszczy
NajwyŜsza Izba Kontroli Delegatura w Bydgoszczy Bydgoszcz, dnia czerwca 2011 r. LBY-4101-33-03/2010 P/10/132 Pan Ryszard Brejza Prezydent Miasta Inowrocławia WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie art. 2
Bardziej szczegółowoNajwyższa Izba Kontroli Delegatura w Olsztynie
Najwyższa Izba Kontroli Delegatura w Olsztynie Olsztyn, dnia 30 grudnia 2011 r. LOL-4101-22-01/2011; P/11/022 Pan Marian Podziewski Wojewoda Warmińsko-Mazurski Wystąpienie pokontrolne Na podstawie art.
Bardziej szczegółowoKARTA AUDYTU WEWNĘTRZNEGO
Załącznik Nr 1 do Zarządzenia Nr 327/2016 Prezydenta Miasta Suwałk z dnia 20 października 2016 r. KARTA AUDYTU WEWNĘTRZNEGO 1 I. Postanowienia ogólne 1. Karta audytu wewnętrznego ustala zasady funkcjonowania
Bardziej szczegółowoZapytanie ofertowe w celu rozeznania rynku. nr 1/03/A/PFRON/2018
Kraków, dnia 16.03.2018 r. Zapytanie ofertowe w celu rozeznania rynku nr 1/03/A/PFRON/2018 W związku z realizowanym projektem współfinansowanym ze środków Państwowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych
Bardziej szczegółowoPLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO URZĘDU MIASTA KATOWICE NA ROK 2014
Urząd Miasta Katowice 40-098 Katowice ul. Młyńska 4 PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO URZĘDU MIASTA KATOWICE NA ROK 014 1. Jednostki sektora finansów publicznych objęte audytem wewnętrznym L.p. Nazwa jednostki
Bardziej szczegółowoRAPORT Z AUDYTU WEWNĘTRZNEGO URZĘDU GMINY TRĄBKI WIELKIE
RAPORT Z AUDYTU WEWNĘTRZNEGO URZĘDU GMINY TRĄBKI WIELKIE NA DZIEŃ 1.10.2012 r. 1. Nazwa jednostki. Urząd Gminy Trąbki Wielkie w myśl art. 9 oraz art. 274 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych
Bardziej szczegółowoINFORMACJA O REALIZACJI ZADAŃ Z ZAKRESU AUDYTU WEWNĘTRZNEGO W ROKU 2013
AW/AS/1/2014 INFORMACJA O REALIZACJI ZADAŃ Z ZAKRESU AUDYTU WEWNĘTRZNEGO W ROKU 2013 1. Audyt realizowano w Komunikacyjnym Związku Komunalnym Górnośląskiego Okręgu Komunalnego w Katowicach ADRES: ul. Barbary
Bardziej szczegółowoInstrukcja Audytu Wewnętrznego
Załącznik Nr 1 do Zarządzenia Nr 2 /2008 Rzecznika Praw Obywatelskich z dnia 10 stycznia 2008 roku Instrukcja Audytu Wewnętrznego Postanowienia ogólne 1 1. Instrukcja Audytu Wewnętrznego, zwana dalej Instrukcją,
Bardziej szczegółowoWydział Obsługi Infrastruktury Referatu Inwestycji i Obsługi Gospodarczej
Wydział Obsługi Infrastruktury wykonuje zadania związane z prowadzeniem inwestycji własnych, prowadzeniem spraw z zakresu obsługi technicznej Starostwa, udzielaniem zamówień publicznych oraz opracowywaniem
Bardziej szczegółowo