I. Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych.

Wielkość: px

Rozpocząć pokaz od strony:

Download "I. Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych."

Ksawery Wójtowicz
6 lat temu
Przeglądów:

1 Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego na dzień r. Zakładu Wodociągów Kanalizacji i Usług Komunalnych spółki z ograniczoną odpowiedzialnością w Świebodzinie I. Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych. 1. Zestawienie wartości niematerialnych i prawnych oraz środków trwałych będących własnością spółki według klasyfikacji rodzajowej wartość początkową przedstawia tabela l, natomiast umorzenie środków trwałych przedstawia tabela 2. Tabela l Lp. 1 I II 6 Stan na początek obrachunkowego Grupa rodzajowa środka trwałego Wartości niematerialne i Iprawne Razem wart. niematerialne i Ivrawne Grunty własne Budynki i budowle gr. I i 2 Urządzenia techniczne i maszyny w tym: kotły i maszyny energetyczne gr. 3 ogólnego zastosowania gr.4 specjalne branżowe gr. 5 urządzenia techniczne gr. 6 Srodki transportu gr. 7 Pozostałe środki trwałe gr. 8 w tym inwentarz żywy Razem środki trwałe: Iwestycje rozpoczęte Ogółem majątek trwały: Zakupy i przyjęcia z ukończonych inwestycji , , , , , ,47 Inne przychody aport Inne rozchody obrachunkowego Likwidacja , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,63 Tabela 2 Lp. l I l II Grupa rodzajowa środka trwałego Wartości niematerialne i prawne Razem wart. niemateriałne i prawne Grunty własne Budynki i budowle gr. l i 2 Urządzenia techniczne i maszyny w tym: kotły i maszyny energetyczne gr. 3 ogólnego zastosowania gra specjalne branżowe gr. 5 urządzenia techniczne gr. 6 Srodki transportu gr. 7 Pozostałe środki trwałe gr. 8 w tym inwentarz żywy Razem środki trwałe: Ogółem majątek trwały: Stan na początek obrachunkowego Zwiększenie z tyto zakupów Inne zwiększenia , ,13 Likwidacja Inne rozchody , , ,92 Naliczone za rok obrachunkowy 31158, , , , ,73 l ,74 obrachunkoweg o l , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,04 " ,00

2 2. Spółka prowadzi działalność na majątku własnym wniesionym przez udziałowca w formie aportu w 2005, kapitał udziałowy wynosi zł. w tym aport stanowi zł, podzielony jest na udziałów a wartość jednego udziału wynosi 350 zł. Spółka również w działalności wykorzystuje majątek obcy na podstawie umów dzierżawy: Umowa dzierżawy z dnia 30 czerwca 2006 r. Gmina Świebodzin, dzierżawa nieruchomości tj. grunty, studnie i zbiorniki oraz budynek hydroforni osiedle widok, czynsz dzierżawny wynosi 1.000, zł miesięcznie płatny z dołu raz w w miesiącu grudniu. 3. Kapitał udziałowy spółki i jego strukturę Lp. VVyszczególnienie l Urząd Gminy Swiebodzin Razem 4. Zmiany kapitałów Stan na początek % II. udz. VVartość rezerwowych Wyszczególnienie 1. Kapitał zapasowy dopłaty udziałowca na wydatki inwestycyjne Kapitał zapasowy utworzony z zysku spółki lat poprzenich Razem kapitał zapasowy 1. Kapitał rezerwowy z aktualizacj i wyceny 2. Kapitał rezerwowy pozostały przedstawiono w poniższej tabeli. Zwięk. Zmn. O O O Wartość % II. udz i zapasowych. Stan na pocz. rok Zwiększenie ,48 Zmniej szenie , , , , , , , , , , ,97 W spółce występuje kapitał rezerwowy w wysokości 1.288,28 zł, który powstał w wyniku aktualizacji wartości środków trwałych na dzień r. oraz kapitał rezerwowy utworzony z podziału zysku za 2003 rok. Kapitał zapasowy stanowią dopłaty wniesione przez udziałowca na potrzeby inwestycyjne oraz zyski pozostawione przez udziałowca z lat poprzednich.. 5. Proponowany podział zysku, pokrycia straty Zysk za bieżący rok 2009 w kwocie ,10 zł. proponuje się przeznaczyć na fundusz zapasowy. 6. Dane o stanie rezerw Wymienione w bilansie rezerwy obejmują należny podatek VAT od sprzedaży, od której obowiązek podatkowy powstanie w miesiącu styczniu 2010, oraz odroczonego podatku dochodowego. Grupa należności Należny podatek VAT Z tyt.odroczonego Razem podatku Stan na początek Zwiększenia 37523, ,16 2 Wykorzystanie odpisów Rozwiązanie 37523, ,16. obrotowego

3 7. Dane o odpisach aktualizujących wartość należności Stan na Wykorzystanie Grupa należności Zwiększenia Rozwiązanie początek odpisów obrotowego z tytułu dostaw i usług 42766, , , , ,55 8. Podział zobowiązań długoterminowych według pozycji bilansu o pozostałym od dnia bilansowego przewidywanym umową, okresie spłaty: okres spłaty Pozycja bilansu Kwota zobowiązania do 1 13 lat 35 lat powyżej 5 lat B II 2a pożyczka inv , , , ,32 B II 2a kredyt inw , , , Razem , , , ,32 9. Wykaz czynnych rozliczeń międzyokresowych Wyszczególnienie Stan na początku Długoterminowe aktywa z tyt.odroczonego podatku dochodowego 64608, ,00 Razem 64608, ,00 Krótkoterminowe ubezpieczenia , ,35 prenumerata 8218, ,19 operaty wodnoprawne Razem rozliczenie kosztów 23491, ,54 podatek VAT naliczony w fakturach zakupu podlegający rozliczeniu w deklaracji za miesiąc styczeń , ,55 Naliczone odsetki od lokat na dzień bilansu 33009,95 Razem , ,55 Ogółem krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,09 3

4 10. Wykaz biernych rozliczeń międzyokresowych Wyszczególnienie Stan na początku rozliczenie przychodów z tytułu sfinansowania przez Gminę nabycia środków trwałych , ,57 rozliczenie dopłat do środków trwałych z Unii Europejskiej Fundusz Spójności , ,12 rozliczenie odsetek od środków unijnych przeznaczonych na finansowanie środków trwałyh , ,26 Razem , , Jednostka nie posiada zobowiązań zabezpieczonych na majątku. 12. Zobowiązania warunkowe: Wyszczególnienie Stan na początku Spółka została pozwana pobranych o zwrot kar za nieterminowe wykonanie umowy prace projektowe , ,72 II. Uzupełniające dane o przychodach, kosztach iwyniku finansowym. 1. przychody; w pełnych złotych Treść Rok 2008 Udział Rok 2009 Udział Wzrost sprzedaż wody ,9% ,3% 4,3% wpływy z oczyszczania ,8% ,6% 5,5% działalność pozostała ,3% ,1% 58,1% Ogółem ,0% ,0% 2,2% 2. koszty rodzajowe; w pełnych złotych Treść Rok ubiegły Udział Rok bieżący Udział Wzrost Zużycie materiałów... 1 energn ,2% ,8% 16,6% Usługi obce ,6% ,0% 5,6% Podatki i opłaty ,3% ,9% 0,6% Wynagrodzenia ,7% ,8% 3,8% Swiadczenia na rzecz pracowników ,4% ,1% 0,0% Amortyzacja ,7% ,8% 0,9% Pozostałe ,1% ,6% 41,1% OGOŁEM ,0% ,0% 3,7% ( 4 ~

5 3. Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego (zysk, strata) brutto: Zysk/Strata brutto ,10 Korekta przychodów: 51428,96 przychody z tytułu naliczonych odsetek zaliczonych do dochodu 2008 r. a otrzymanych w ,36 naliczone i otrzymane odsetki od nieterminowego zwrotu podatku 483,00 naliczone różnice kursowe na dzień bilansu tj r. zrealizowne w ,78 naliczone odsetki kontrahentom lecz nie otrzymane 1 061,51 przychody z rozwiązania rezerw na należności, które nie były zaliczone do kosztów podatkowych 2342,67 Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów ,54 ujemne różnice kursowe na dzień bilansu 10,63 odsetki za zwłokę z tytułu nieterminowych wpłat należności 23,30 aktualizacja należności z tytułu naliczonych odsetek 1 061,51 wierzytelności odpisane jako nieściągalne 13,78 odpis aktualizujący należności ,35 wpłaty na rzecz PRFON 56916,00 wydatki na koszty reprezentacji i reklamy NKUP 571,89 Wynagrodzenia za mc grudzień 2008 wypłacone w styczniu ,18 składki ZUS od w/w wynagrodzeń wyzej wymienionych 80988,79 składki ZUS od w/w wynagrodzeń zapłacone po 15 stycznia ,97 inne kary administracyjne NKUP 300 Podstawa do opodatkowania ,52 4. Koszty wytworzenia środków trwałych w budowie. Koszty poniesione w 2009 na wytworzenie nowych środków trwałych we własnym zakresie wyniosły ,18 zł. 5. Poniesione i planowane nakłady na niefinansowe aktywa trwałe: w złotych Koszty poniesione Koszty planowane Lp. Treść w 2009 w 2010 Nabycie wartości niematerialnych i 1 prawnych Nabycie środków trwałych , tym na ochronę środowiska 3 Srodki trwałe w budowie , tym na ochronę środowiska Razem , Straty nadzwyczajne w 2009 nie wystąpiły. II a. Dla pozycji bilansu wyrażonych w walutach obcych w euro przyjęto średni kurs NBP w wysokości zł. 5

6 ! III. Objaśnienia struktury środków trwałych przyjętych do rachunku przepływów pieniężnych w w złotych POZYCj2 Wyszczególnienie 2008 rok 2009 rok Różnica/razem A.IL8 Stan zobowiązań , ,75 Zobowiązania za roboty inwestycyjne , ,36 Kredyty i pożyczki , ,55 Razem , , ,64 A.IL9 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 64608, ,00 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,09 Razem , , ,79 Rozliczenia międzyokresowe pasyi , ,95 Otrzymane dopłaty unijne w ,48 Razem , , ,08 Ogółem zmiana stanu rozliczeń ,71 B.H.1 Koszty nabycia rzeczowych aktywow trwalych , ,27 Zobowiązania nie zapłacone , ,36 Zobowiazania zapłacone z ubiegłego ,67 Odsetki od pożyczki inwestycyjnej nie zapłacone , ,83 Odsetki od pożyczki inwestycyjnej zapłacone z ubiegłego , ,93 B.H.4 Wypłata zaliczki na środki trwałe 4434, ,36 912,41 C.L1 Otrzymane dopłaty od udziałowca , C.L2 Otrzymana pożyczka inwestycyjna , ,94 Otrzymana pożyczka płatnicza ,08 Otrzymany kredyt inwestycyjny ,02 C.I.4 Otrzymane środki z dopłat , ,48 IV. Informacje o pracownikach i organach kierowniczych jednostki. 1. Przeciętne zatrudnienie w grupach zawodowych: Wyszczególnienie grupy pracowników W tym kobiet na stanowiskach nierobotniczych na stanowiskach robotniczych ogółem

7 , 2. Wynagrodzenia, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłacone członkom zarządu i organów nadzorczych spółki w 2009 ; dla Zarządu zł dla Rady Nadzorczej zł 3. Członkom zarządu i organów nadzorczych Spółka nie udzielała pożyczek ani świadczeń o podobnym charakterze. 4. Należne WYnagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego za 2009 rok: za obowiązkowe badanie sprawozdania finansowego zł. za inne usługi poświadczające (audyt wykorzystania środków unijnych) 6000 zł. usługi doradztwa podatkowego Ozł. pozostałe usługi Ozł. Świebodzin, 26 luty 2010 r.. 7

Podobne dokumenty

DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA

DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA I. INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO BILANSU I.1. Zmiany w ciągu obrotowego wartości środków trwałych: - środki trwałe wartość początkowa Wyszczególnienie wg pozycji bilansowych