UCHWAŁA Nr XXIV/364/2010 Rady Powiatu w Aleksandrowie Kujawskim z dnia 30 kwietnia 2010 r.

Transkrypt

1 UCHWAŁA Nr XXIV/364/2010 Rady Powiatu w Aleksandrowie Kujawskim z dnia 30 kwietnia 2010 r. w sprawie zatwierdzenia rocznego sprawozdania finansowego Samodzielnego Publicznego Zakładu Leczniczo Opiekuńczego w Raciążku za rok Na podstawie art. 4 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 5 czerwca 1998 r. o samorządzie powiatowym ( Dz. U. z 2001 r. Nr 142, poz ze zm. ) w związku z 17 ust. 2 Statutu Samodzielnego Publicznego Zakładu Leczniczo Opiekuńczego w Raciążku, po zasięgnięciu opinii Rady Społecznej wyrażonej uchwałą nr 2/2010 uchwala się, co następuje : 1. Zatwierdza się roczne sprawozdanie finansowe Samodzielnego Publicznego Zakładu Leczniczo Opiekuńczego w Raciążku za rok 2009, stanowiące załącznik do niniejszej uchwały. 2. Wykonanie uchwały powierza się Zarządowi Powiatu. 3. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. Przewodniczący Rady Powiatu (-) Dariusz Wochna Przewodniczący Rady Powiatu Chmielewski

2 Załącznik do Uchwały Nr XXIV/364/2010 Rady Powiatu w Aleksandrowie Kujawskim z dnia 30 kwietnia 2010r. ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R. SAMODZIELNEGO PUBLICZNEGO ZAKŁADU LECZNICZO OPIEKUŃCZEGO W RACIĄŻKU

3 I N F O R M A C J A D O D A T K O W A Z A 2009 R O K 1. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego. 1. Samodzielny Publiczny Zakład Leczniczo-Opiekuńczy w Raciążku, udziela całodobowych świadczeń zdrowotnych, które obejmują swoim zakresem opiekę, leczenie i rehabilitację osób z zaburzeniami psychicznymi. Zakład zapewnia tym osobom niezbędne badania diagnostyczne, leki i wyroby medyczne oraz środki pomocnicze i przedmioty ortopedyczne. SPZLO jest wyodrębnioną jednostką organizacyjną, dla której organem założycielskim jest Rada Powiatu w Aleksandrowie Kujawskim. SPZLO został zarejestrowany w Sądzie Gospodarczym w Toruniu w dniu 1 marca 2001 roku. 2. Rok 2009 jest jedenastym rokiem kontynuacji działalności w formie samodzielnej jednostki, gospodarującej samodzielnie przekazanymi w nieodpłatne użytkowanie nieruchomościami oraz majątkiem własnym. Zakład pokrywa z posiadanych środków i uzyskiwanych przychodów koszty swojej działalności i zobowiązania. 3. Okresem objętym sprawozdaniem jest pełny rok od 1 stycznia do 31 grudnia Dane objęte sprawozdaniem dotyczą jednej jednostki nie ma jednostek wewnętrznych sporządzających samodzielne sprawozdania. 5. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności. Nie przewiduje się znacznego zmniejszenia działalności w zakresie usług medycznych w następnym roku obrotowym. Planuje się zmniejszenie liczby miejsc z 200 do 195 w związku z dostosowaniem pomieszczeń SP ZLO do wymagań określonych w Rozporządzeniu Ministra Zdrowia z dn. 10 listopada 2006 r. w sprawie wymagań jakimi powinny odpowiadać pod względem fachowym i sanitarnym pomieszczenia i urządzenia zakładu opieki zdrowotnej (Dz. U. Nr 213 z 2006 r., poz ze zm.). 6. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiło zjawisko łączenia zakładów. 7. Jednostka prowadzi księgi rachunkowe zgodnie z ustawą o rachunkowości. Przyjęte zasady rachunkowości stosowane są w sposób ciągły (dotyczy grupowania operacji gospodarczych, wyceny aktywów i pasywów, ustalania wyniku finansowego i sporządzania sprawozdań finansowych tak aby za kolejne lata informacje były porównywalne). Do amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych jednostka stosuje stawki przewidziane w Wykazie rocznych stawek amortyzacyjnych, stanowiącym załącznik do ustawy podatkowej. Stosujemy metodę liniową. Rozpoczęcie dokonywania odpisów amortyzacyjnych następuje w miesiącu następnym po przyjęciu środków trwałych do użytkowania.

4 Środki trwałe o niskiej wartości (do 3500 zł) amortyzuje się jednorazowo w momencie przekazania ich do użytkowania. Rzeczowe aktywa trwałe wycenia się w cenach nabycia lub kosztach wytworzenia. Stany i rozchody objęte ewidencją ilościowo-wartościową wycenia się wg cen zakupu. Materiały, które w momencie zakupu księgowane są w koszty, podlegają inwentaryzacji na koniec roku i są wykazywane w bilansie. Zgodnie z przyjętymi zasadami prowadzenia rachunkowości w SPZLO ( dotyczy to zakupu leków, oleju opałowego, art. biurowych ). Wartość tych materiałów na koniec roku wynosi ,65 zł. Koszty działalności operacyjnej ewidencjonuje się na kontach zespołu 4 koszty rodzajowe i ich rozliczanie oraz na kontach zespołu 5 koszty wg typów działalności. II. Dodatkowe informacje i objaśnienia. Ustęp 1 1. Zmiana wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych (wartość brutto ). Nazwa i symbol grupy składników majątku trwałego Ogółem; Budynki ( grupa 1 ) Obiekty inż.ląd. ( grupa 2 ) Maszyny i urządzenia techniczne ( grupa 3-6 ) Środki transportowe ( grupa 7 ) Pozostałe środki trwałewyposażenie ( grupa 8 ) Prawo wieczystego użytkowania gruntów(grupa 0) Wartości niematerialne i prawne Stan na początek roku Stan na koniec roku Zlikwidowanych Nowe oraz ulepszenie istniejących

5 Umorzenie amortyzacja Lp. Wyszczególnienie Kwota ogółem Umorzenie w roku 2009 Ogółem Budynki ( grupa 1) Obiekty inż.ląd. ( grupa 2 ) Maszyny i urządzenia tech.(grupa3-6) Środki transportu ( grupa 7 ) Pozostałe środki trwałe ( grupa 8 ) Prawo wiecz. użytk.gruntów(grupa 0) Wartości niematerialne i prawne Wartość gruntów użytkowanych wieczyście. Decyzją Zarządu Powiatu w Aleksandrowie Kujawskim przekazana została w nieodpłatne użytkowanie na rzecz SP ZLO w Raciążku nieruchomość zabudowana o powierzchni 1,7231 ha. Wartość ,75 zł. 3. Wartość nieamortyzowanych i nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych, oddanych do używania w ramach umowy o współpracy z Powiatowym Szpitalem w Aleksandrowie Kujawskim wynosi zł. Roczna amortyzacja to kwota zł. i uwzględniana jest podatkowo. 4. Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli. nie występuje. 5. Dane o strukturze własności kapitału podstawowego oraz liczbie i wartości nominalnej subskrybowanych akcji, w tym uprzywilejowanych. Kapitał założycielski (podstawowy) wynosi na koniec roku ,42 zł. Fundusz podstawowy odzwierciedla wartość nieruchomości stanowiącej własność jednostki samorządu terytorialnego przekazanych do dyspozycji SP ZLO i przekazane dotacje. W roku 2009 fundusz założycielski pozostał bez zmian w stosunku do roku poprzedniego. 6. Stan na początek roku obrotowego, zwiększenia i wykorzystanie oraz stan końcowy kapitału zakładowego ( zapasowy ). Na funduszu zapasowym składa się przekazany przez organ założycielski majątek ruchomy, zyski i straty z lat ubiegłych. - fundusz zakładowy na początek roku wynosił ,06 zł, a na koniec roku obrotowego ukształtował się na poziomie ,61 zł. Wynika to z zwiększenia o zysk netto z 2008 roku, czyli o kwotę ,75 zł oraz zysk z lat ubiegłych (2007r.) w kwocie ,80 zł.

6 7. Propozycja co do sposobu podziału zysku za rok ubiegły. Zysk z lat ubiegłych wynosi ,20 zł. Jest to zysk za rok Wynika z ugody z Narodowym Funduszem Zdrowia co do finansowania świadczeń wykonanych w 2008 roku. Wzrost finansowania świadczeń wykonanych w 2008 roku miał miejsce po zaopiniowaniu sprawozdania finansowego za 2008 rok oraz przekazaniu go do zatwierdzenia. Zgodnie z art. 54 ustawy o rachunkowości z dn. 29 września 1994 r. (Dz. U. Nr 76/2002, poz. 694) 1.Jeżeli po sporządzeniu rocznego sprawozdania finansowego, a przed jego zatwierdzeniem, jednostka otrzymała informacje o zdarzeniach, które mają istotny wpływ na to sprawozdanie finansowe, lub powodujących, że założenie kontynuowania działalności przez jednostkę nie jest uzasadnione, powinna ona odpowiednio zmienić to sprawozdanie, dokonując jednocześnie odpowiednich zapisów w księgach rachunkowych roku obrotowego, którego sprawozdanie finansowe dotyczy, oraz powiadomić biegłego rewidenta, który sprawozdanie to bada lub zbadał. Jeżeli zdarzenia, które nastąpiły po dniu bilansowym, nie powodują zmiany stanu istniejącego na dzień bilansowy, to odpowiednie wyjaśnienia zamieszcza się w informacji dodatkowej. 2. Jeżeli jednostka otrzymała informacje o zdarzeniach, o których mowa w ust. 1, po zatwierdzeniu rocznego sprawozdania finansowego, to ich skutki ujmuje w księgach rachunkowych roku obrotowego, w którym informacje te otrzymała. W związku z powyższym zysk ten został ujęty w sprawozdaniu za 2009 rok jako zysk z lat ubiegłych. Zgodnie z ustawą o zakładach opieki zdrowotnej, zysk netto powinien zostać przeznaczony na zwiększenie funduszu zakładu. 8. Propozycje co do sposobu podziału zysku za rok obrotowy. Zysk netto za rok 2009 wynosi ,74 zł i zgodnie z ustawą o zakładach opieki zdrowotnej, zysk netto powinien zostać przeznaczony na zwiększenie funduszu zakładu. 9. Dane o stanie rezerw zgodnie z ustawą o rachunkowości (art. 6 i 7 ustawy o rachunkowości) jednostki zobowiązane są do tworzenia rezerw na koszty przyszłych okresów oraz przypadające na ten okres sprawozdawczy koszty, które nie zostały jeszcze poniesione. Rezerwy tworzy się na zobowiązania, których termin wymagalności lub kwota nie są pewne. W naszej jednostce dotyczy to tworzenia rezerw na świadczenia pracownicze- nagrody jubileuszowe i świadczenia emerytalne.

7 Lp. Treść Stan rezerw na koniec 2008 r. Stan rezerwy na koniec 2009 r. 1. Rezerwy na nagrody jubileuszowe , Rezerwy na świadczenia emerytalne , Razem: Dane o odpisach aktualizujących wartość należności. Dokonano odpisu należności długoterminowych od Powiatowego Szpitala Sp. z o.o. w Aleksandrowie Kujawskim na podstawie art. 35b ust.1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2002 r., Nr 76, poz. 694 z późn. zm.) należnych z tytułu oddanego do używania środka trwałego w ramach umowy o współpracy. Odpisu nie uwzględniono podatkowo. 11. Podział zobowiązań długoterminowych wg pozycji bilansu. - występują tylko zobowiązania krótkoterminowe w kwocie zł. Na kwotę powyższą składają się ; - zobowiązania jednostki z tytułu dostaw i usług zł - zobowiązania z tytułu podatków zł - zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych zł - zobowiązania dotyczące składek PFRON zł - zobowiązania z tytułu wynagrodzeń zł - pozostałe zobowiązania ( depozyty mieszkańców ) zł - pozostałe zobowiązania ( Kasa Zapomogowo-Pożyczkowa, PZU, itp.) zł - fundusze specjalne-fundusz socjalny zł 12. Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych. - krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne wynoszą ,63 zł i dotyczą poniesionych wydatków na koszty przyszłego roku (prenumerata czasopism, opłaty ubezpieczeniowe, media itp.) 13. Wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki nie występują.

8 14. Zobowiązania warunkowe nie występują. Ustęp 2 1. Struktura rzeczowa (rodzaje działalności) przychodów netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów. - przychody ze sprzedaży usług medycznych działalności podstawowej wynosiły odpowiednio: L p. Źródło przychodu Kwota w 2009 roku Kwota w 2008 roku Kwota w 2007 roku Dynamika 09/08 1. Kujawsko-Pomorski Oddział NFZ ,41 2. Odpłatność mieszkańców ,85 Razem ,06 2. Wysokość i wyjaśnienie przyczyn odpisów aktualizujących środki trwałe nie występowały. 3. Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów nie dotyczy. 4. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej do zaniechania w roku następnym. W roku 2009 zmniejszono liczbę miejsc z 203 do 200 w związku z dostosowaniem pomieszczeń SP ZLO do wymagań określonych w Rozporządzeniu Ministra Zdrowia z dn. 10 listopada 2006 r. w sprawie wymagań jakimi powinny odpowiadać pod względem fachowym i sanitarnym pomieszczenia i urządzenia zakładu opieki zdrowotnej (Dz. U. Nr 213 z 2006 r., poz ze zm.).. Przewiduje się dalsze ograniczenie podstawowej działalności (zmniejszenie liczby miejsc z 200 do 195) w 2010 r. 5. Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego. Wynik finansowy brutto zysk wynikający z rachunku zysków i strat wynosi ,74 zł, natomiast dochód podatkowy wynosi ,74 zł. Różnicą są: a) przychody: - stanowiące przychód podatkowy, ale nie księgowy: ,85 zł - nie stanowiące przychodu podatkowego, ale księgowy: zł b) koszty:

9 nie statutowe. - stanowiące koszty uzyskania przychodów, a nie będące księgowymi: ,17 zł - nie stanowiące kosztów uzyskania, ale będące kosztami księgowymi: ,32 zł Podatek dochodowy wynosi zł, jest to podatek od dochodów przeznaczonych na cele 6. Rachunek zysków i strat sporządzany jest w wariancie porównawczym. Dane o poniesionych kosztach rodzajowych. L Kwota Kwota Treść p. roku 2008 roku 2009 Dynamika 1. Zużycie materiałów i energii , ,43 2. Usługi obce , ,08 3. Podatki i opłaty , ,46 4. Wynagrodzenia , ,90 5. Świadczenia na rzecz pracown , ,82 6. Koszty reprezentacji i reklamy 4.671, ,13 7. Amortyzacja , ,91 8. Pozostałe koszty , Razem; , ,34 Rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne: ,63 zł 7. Koszt wytworzenia środków trwałych nie występuje. 8. Poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe. Poniesione nakłady inwestycyjne dotyczyły: - przebudowy pomieszczeń oddziału III, modernizacji pomieszczeń terapii zajęciowej, zakupu łóżek szpitalnych i rehabilitacyjnych oraz pozostałego wyposażenia Nakłady na Poniesione w bieżącym roku obrotowym Planowane na następny rok obrotowy 1) wartości niematerialne i prawne ) środki trwałe, inwestycje w tym dotyczące ochrony środowiska - 3) środki trwałe w budowie - w tym dotyczące ochrony środowiska Razem: ,00-9. Informacje o zyskach i stratach nadzwyczajnych, z podziałem na losowe i pozostałe oraz podatek dochodowy od wyniku na operacjach nadzwyczajnych nie występuje.

10 Ustęp 3 Wyjaśnienie do rachunku przepływów pieniężnych. Nie dotyczy. Ustęp 4 1. Informacje o przeciętnym w roku obrotowym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe. Wyszczególnienie Przeciętne zatrudnienie w 2009 roku Kobiety W tym: Mężczyźni Przeciętne zatrudnienie w 2008 roku Pracownicy ogółem: w tym: Pracownicy działalności podstawowej Pracownicy administracji Pracownicy gospodarczy i obsługi Pracownicy korzystający z urlopów wychowawczych Informacje o wynagrodzeniach. Wynagrodzenia ogółem wynoszą zł, w tym; - wynagrodzenia osobowe zł - wynagrodzenia z tyt. umów-zleceń, o dzieło zł Średnie wynagrodzenie miesięczne za 2009 rok ( bez nagród jubileuszowych i odpraw emerytalnych) wynosiło zł. 3. Informacje o pożyczkach i świadczeniach wchodzących w skład organów zarządzających i nadzorujących nie dotyczy. Ustęp 5 1. Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego nie dotyczy.

11 2. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym nie wystąpiły. 3. Przedstawienie dokonanych w roku obrotowym zmian zasad rachunkowości, w tym metod wyceny - nie zmieniano. 4. Informacje liczbowe zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego za rok poprzedzający ze sprawozdaniem obrotowym. Jednostka kontynuuje działalność w zakresie nie zmienionym, zasady rachunkowości prowadzone są w sposób ciągły dane liczbowe mogą być porównywalne. Ustęp 6 Objaśnienia dotyczące grup kapitałowych nie dotyczy. Raciążek, dnia 28 styczeń 2010 r. D Y R E K T O R (..)mgr Andrzej Karaśkiewicz GŁÓWNY KSIĘGOWY (..)mgr Iwona Augustyniak

12

13

14

15

16