INFORMACJA DODATKOWA

Transkrypt

1 INFORMACJA DODATKOWA zgodnie z art. 45 ust. 2 pkt 3 ustawy o rachunkowości WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWGO 1. Szpital Powiatowy im dr Tytusa Chałubińskiego w Zakopanem; Zakopane; ul. Kamieniec 10 Podstawowym celem Zakładu jest udzielanie świadczeń zdrowotnych w zakresie stacjonarnej, doraźnej i ambulatoryjnej specjalistycznej opieki zdrowotnej - finansowanych ze środków publicznych osobom ubezpieczonym oraz innym osobom uprawnionym do tych świadczeń na podstawie odrębnych przepisów, nieodpłatnie, za częściową odpłatnością lub całkowitą odpłatnością. Realizując cele Zakład wykonuje zadania słuŝące zachowaniu, ratowaniu, przywracaniu i poprawie stanu zdrowia. Zadania, w/w obejmują działania medyczne wynikające z procesu leczenia lub z odrębnych przepisów regulujących zasady wykonywania świadczeń zdrowotnych w szczególności: 1) badanie i porada lekarska, 2) leczenie, 3) badanie i terapia psychologiczna, 4) rehabilitacja lecznicza, 5) opieka nad kobietą cięŝarną, jej porodem i połogiem oraz nad noworodkiem, 6) zapobieganie powstawaniu urazów i chorób poprzez działania profilaktyczne oraz szczepienia ochronne, 7) działania diagnostyczne i analityki medycznej, 8) pielęgnacji chorych, 9) pielęgnacja i opieka nad niepełnosprawnymi, 10) czynności z zakresu zaopatrzenia ortopedycznego, 11) orzekanie o stanie zdrowia, 12) prowadzenie działalności profilaktyczno oświatowej, 13) organizowanie i prowadzenie szkoleń medycznych i niemedycznych, Wpis do Rejestru Publicznych Zakładów Opieki Zdrowotnej w Sądzie Rejonowym w Krakowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego z dnia r. pod numerem KRS

2 2. Nie dotyczy. 3. Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2007 r. 4. Nie dotyczy. 5. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy załoŝeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Zakład dającej się przewidzieć w przyszłości. 6. Nie dotyczy. 7. Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego na dzień 31 grudnia 2007 r. są zgodne z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości, zwaną dalej Ustawą, która określa między innymi zasady rachunkowości dla jednostek mających siedzibę lub miejsce sprawowania zarządu na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej. Szpital Powiatowy im dr Tytusa Chałubińskiego sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym, a rachunek przepływów pienięŝnych metodą pośrednią ze szczegółowością określoną w załączniku nr 1 do Ustawy. a) Środki trwałe, środki trwałe w budowie, wartości niematerialne i prawne. Środki trwałe, środki trwałe w budowie, wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe. Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne o wartości początkowej nie przekraczającej 3.500,00 zł odpisywane są w koszty w momencie przekazania ich do uŝytkowania. Ich ewidencja ilościowa i wartościowa prowadzona jest pozabilansowo. Odpisy amortyzacyjne od środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych o wartości początkowej powyŝej zł dokonywane są na podstawie planu amortyzacji, zawierającego stawki i kwoty rocznych odpisów. Jednostka przyjmuje stawki przewidziane w wykazie rocznych stawek amortyzacyjnych, stanowiącym załącznik do ustawy podatkowej. Amortyzacja jest dokonywana metodą liniową. Rozpoczęcie dokonywania odpisów amortyzacyjnych od środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych następuje w miesiącu następującym po miesiącu, w którym przyjęto środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne do uŝytkowania. Środki trwałe w budowie i grunty nie są amortyzowane. b) NaleŜności długoterminowe, naleŝności krótkoterminowe i roszczenia. NaleŜności długoterminowe, naleŝności krótkoterminowe i roszczenia wykazywane są w wartości netto (pomniejszonej o odpis aktualizacyjny). NaleŜności podlegają 2

3 aktualizacji wyceny poprzez pomniejszenie ich o odpis aktualizacyjny do wysokości nie pokrytej gwarancją lub innym zabezpieczeniem. JeŜeli dłuŝnik zalega z zapłatą naleŝności przez okres dłuŝszy niŝ 6 miesięcy odpis tworzy się w wysokości 100% kwoty naleŝności. c) Zapasy Zapasy rzeczowych składników majątku obrotowego wycenia się w cenach zakupu brutto (VAT nie podlegający odliczeniu podwyŝsza cenę zakupu). Ewidencja analityczna prowadzona jest w układzie ilościowo-wartościowym. Wartość stanu końcowego materiałów wycenia się kolejno po cenach tych składników, które jednostka nabyła najwcześniej. Ewidencję materiałów przekazywanych bezpośrednio z zakupu na potrzeby jednostki oraz paliwo w transporcie sanitarnym i gospodarczym odpisuje się w koszty w pełnej ich wysokości wynikającej z faktur pod datą zakupu. Na dzień bilansowy nie zuŝyte materiały oraz paliwo podlegają inwentaryzacji. Wyceny tych materiałów dokonuje się po cenach zakupu wynikających z ostatniej faktury. Koszty związane z zakupem materiałów ze względu na ich nieistotność traktowane są jako koszty okresu, w którym je poniesiono. d) Zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe. Zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe wyceniane są w wartości nominalnej. e) Koszty nagród jubileuszowych i odpraw emerytalnych. Zakład tworzy rezerwy na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne, które zostaną wypłacone w przyszłości. Wysokość rezerw jest uzaleŝniona jest od dotychczasowego okresu zatrudnienia poszczególnych pracowników. Utworzona rezerwa jest wykorzystywana w roku następnym do obciąŝenia jej kwotą wypłaconych nagród i odpraw. f) Ewidencję i rozliczanie kosztów prowadzi się według rodzajów na kontach zespołu 4 i równocześnie według funkcji- na kontach zespołu 5. g) Księgi rachunkowe prowadzone są komputerowo za pomocą systemu finansowo księgowego SYMFONIA FK FORTE wersja 2006b, której autorem jest firma MATRIX PL z siedzibą w Warszawie, ul. Bema 89 h) Wszystkie znaczące zdarzenia, jakie nastąpiły po dniu bilansowym uwzględniono w bilansie i w rachunku zysków i strat. 3

4 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA USTĘP Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych. a) Wartości niematerialne i prawne zmiany w ciągu roku obrotowego załącznik nr 1 b) Środki trwałe zmiany w ciągu roku obrotowego załącznik nr 2 2. Szpital Powiatowy im dr Tytusa Chałubińskiego nie ma gruntów w uŝytkowaniu wieczystym. 3. Szpital Powiatowy im dr Tytusa Chałubińskiego uŝywał w 2007 roku następujące środki trwałe na podstawie dzierŝawy: - analizator immunologiczny do badań immunologicznych MINI VIDAS; - sprzęt medyczny do badań biochemicznych o nazwie VITROS MF 250 wraz z drukarką; - analizator parametrów równowagi kwasowo-zasadowej RAPIDLAP 248; - aparat do koagulologii FT2, - aparat do morfologii KX Szpital Powiatowy im dr Tytusa Chałubińskiego nie posiada zobowiązań wobec budŝetu państwa, ani budŝetów gmin z tytułu uzyskania prawa własności do budynków wobec budowli. 5. Kapitał podstawowy zmiany w ciągu roku obrotowego Stan na początek roku obrotowego ,37 Dotacje Starostwo 2007 r ,06 Dofinansowanie ze środków MFEOG ,45 Stan na koniec roku obrotowego ,88 6. Kapitał zakładowy Zakład sporządza zestawienie zmian w kapitale własnym. 7. Wynik finansowy netto Zysk netto za okres obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2007 r. w wysokości ,70 zł proponuje się przeznaczyć go na zwiększenie kapitału zapasowego. 8. Rezerwy zmiany w ciągu roku obrotowego 4

5 Rezerwy na: Stan na BO Utworzone Rozwiązane Wykorzystane Stan na BZ Odprawy i , ,74 0, , ,67 nagrody jubileuszowe Naliczone odsetki ,42 0,00 0, ,42 0,00 Zapłacone w roku 2007 Odsetki i koszty sądowe 0, ,00 0,00 0, ,00 Od zobowiązań spornych Razem: , ,74 0, , ,67 Zakład nie utworzył rezerwy na odroczony podatek dochodowy 9. W 2007 r. Zakład utworzył odpis na naleŝności nieściągalne na kwotę ,92 zł. Kwota ta dotyczy naleŝności, których termin płatności upłynął co najmniej na sześć miesięcy przed dniem bilansowym. Informację o odpisach aktualizujących naleŝności zostały zawarte poniŝszej: Grupa naleŝności: Stan na BO Zwiększenie Wykorzystanie Uznanie Stan na BZ za zbędne Konto , , ,08 0, ,12 rozrachunki z odbiorcami z tytułu dostaw i usług Konto ,77 0, ,57 0, ,20 Razem: , , ,65 0, , Zobowiązania według pozycji bilansu o okresie spłaty do 1 roku zawiera poniŝsza tabela: Zobowiązania wobec: Stan na początek Stan na koniec roku obrotowego roku obrotowego Kredyty i poŝyczki 0,00 0,00 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług , ,53 Zobowiązania z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń , ,92 społecznych Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń , ,80 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe , ,12 Fundusz Specjalne , ,34 Razem , ,71 5

6 Zobowiązania długoterminowe na dzień bilansowy nie występują. 11. Wykaz rozliczeń międzyokresowych kosztów oraz przychodów: Stan na: Tytuły Początek roku Koniec roku obrotowego obrotowego I. Ogółem czynne rozliczenia międzyokresowe , ,94 krótkoterminowe w tym: Opłacona z góry za następny rok prenumerata 461, ,54 czasopism oraz innych publikacji Naliczony VAT do rozliczenia w następnym roku 5.871, ,64 Opłacona z góry na następny rok prowizja od kredytu i poŝyczki ,60 0,00 Opłacone z góry za następny rok ubezpieczenia , ,18 majątkowe Opłacona z góry opłata roczna za nadzór nad ,00 programem Hipokrates II. Ogółem czynne rozliczenia międzyokresowe 2.280, ,58 przychodów III. Opłacona z góry na przyszłe lata prowizja od ,20 0,00 kredytu komercyjnego IV. Ogółem bierne rozliczenia międzyokresowe , ,64 przychodów w tym: Opłacony z góry zakup energii cieplnej przez Wspólnotę Mieszkaniową Otrzymana ze Starostwa Powiatowego nierozliczona , ,91 dotacja NaleŜny VAT do rozliczenia w następnym roku 2.078, , Zobowiązania zabezpieczone na majątku Zakładu nie występują. 13. Zobowiązania warunkowe nie występują. USTĘP Struktura rzeczowa (rodzaje działalności) przychodów ze sprzedaŝy: Wyszczególnienie: 2005 r r. SprzedaŜ usług medycznych do NFZ , ,63 Odpłatna sprzedaŝ usług medycznych , ,81 Pozostała sprzedaŝ (czynsze z tytułu dzierŝawy, najmu) , ,89 Razem , ,33 2. W roku bieŝącym Zakład dokonał nieplanowych odpisów amortyzacyjnych środków trwałych w kwocie ,61 zł w związku z ich przeznaczeniem do likwidacji. 6

7 W roku ubiegłym Zakład równieŝ dokonał nieplanowych odpisów amortyzacyjnych środków trwałych w kwocie 94,89 zł w związku z ich przeznaczeniem do likwidacji. 3. W roku bieŝącym Zakład dokonał odpisów aktualizujących wartość zapasów w kwocie ,53 zł. Odpisem zostały objęte materiały, które zalegają na magazynie, a ich prawdopodobieństwo wykorzystania przez jednostkę do działalności bieŝącej lub zbycia jest znikome. W roku ubiegłym Zakład równieŝ dokonał aktualizacji wartości zapasów w kwocie 9.519,35zł. 4. W roku bieŝącym nie zaniechano Ŝadnego rodzaju działalności. W roku następnym równieŝ nie jest planowane zaprzestanie Ŝadnego rodzaju działalności. 5. Rozliczenie pozycji róŝniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych od zysku brutto: Rozliczenie podatkowe za 2007 r. Przychody podatkowe Przychody podatkowe Przychody bilansowe Przychody bilansowe (zespół 7) , ,35 W tym przychody z dotacji bieŝących księgowanych na pozostałe przychody operacyjne (np. na staŝe pielęgniarskie, lekarskie rezydentów itp.) , ,99 Przychody bilansowe nie stanowiące przychodów podatkowych (art. 12 pdop) ,16 naliczone lecz nie zapłacone odsetki od naleŝności 940,14 kwoty naliczonych odsetek od lokat lecz nie zrealizowanych na dzień bilansowy dodatnie róŝnice kursowe niezrealizowane zwrócone, umorzone lub zaniechane wpłaty na PFRON terminowe wpłaty podatków za bieŝący miesiąc/rok 21,74 rozwiązanie rezerw lub odpisów wyłączonych uprzednio z kosztów ,70 rozwiązanie rezerwy lub umorzone odsetki przychody (zyski nadzwyczajne) z tytułu umorzenia naleŝności podlegających restrukturyzacji a nie stanowiących poprzednio KUP przychody do opodatkowania w 2008 r ,58 korekta podatku VAT za 2006 rok zwrócone, umorzone lub zaniechane wpłaty na podatki Przychody podatkowe nie ujęte w wyniku ,40 otrzymane odsetki od naleŝności zaksięgowane jako przychód w latach ubiegłych otrzymane odsetki od lokat, zarachowane memoriałowo w okresie ubiegłym na przychody finansowe dotacje budŝetowe na działalność bieŝącą księgowane na funduszu zakładu (art.17 ust.1 pkt.14 pdop) przychody z nieodpłatnego korzystania majątku trwałego i nieruchomości liczone na poziomie amortyzacji korekta VAT za 2006 r. 934, ,34 7

8 róŝnice kursowe dodatnie zrealizowane zaksięgowane memoriałowo jako przychód w okresie ubiegłym przychody do opodatkowania w 2007 r ,53 terminowe wpłaty podatków za XII/2006 r. 301,45 Wartość przychodu w rozumieniu przepisów podatkowych (I- II+III) = poz. 25 CIT ,59 Koszty podatkowe Koszty podatkowe Koszty bilansowe Koszty bilansowe , ,65 Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodu ,32 Nie powodujące obowiązku zapłaty podatku (związane z działalnością statutową) amortyzacja od środków trwałych i WNiP otrzymanych nieodpłatnie lub sfinansowanych innymi środkami (art. 16 pkt 48 i 63) , ,77 usługi obce nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów 600,00 składki na rzecz pracodawców do wysokości 0,15 % kwoty wynagrodzeń wypłaconych w 2005 r. stanowiących podstawę wymiaru na ZUS ( moŝna przyjąć podstawę z sumy PIT-11 + PIT-40 za 2005 r.) - obowiązuje od r. Dz. U. Nr 34 poz. 310/2002 wpłaty na PFRON zaliczone w koszty lecz nie zapłacone w roku podatkowym nie wypłacone wynagrodzenia osobowe oraz umowy zlecenia i umowy o dzieło obciąŝające koszty (art.16 pkt 57) nieopłacone do ZUS składki, w części finansowanej przez płatnika składek (art. 16 ust. 1 pkt. 57 a) a obciąŝające koszty koszty do wysokości dotacji otrzymanych na działalność bieŝącą zarówno księgowane na koncie 760 jak i na funduszu zakładu na podst. art.16 pkt 58 nie przelana na rachunek bankowy wartość naliczonego odpisu ZFŚS (art.16, pkt 9 b) , , , ,62 wydatki na reprezentację i reklamę 1 220,00 ujemne róŝnice kursowe niezrealizowane naliczone lecz nie zapłacone lub umorzone odsetki od zobowiązań (art.16 pkt 11) odsetki od kredytów naliczone memoriałowo, lecz nie zapłacone w roku podatkowym odsetki budŝetowe naliczone memoriałowo, lecz nie zapłacone w roku podatkowym wartość netto zlikwidowanego rzeczowego majątku trwałego nabytego nieodpłatnie , ,61 kary związane z działalności statutową (NFZ) 2 488,75 wierzytelności odpisane jako przedawnione ( pkt 20) korekta VAT dotycząca 2007 r. odpisane w koszty zaniechane inwestycje odpisy tworzone na pokrycie wierzytelności (art. 16 pkt 25,26) utworzone rezerwy w cięŝar kosztów na podstawie ustawy o rachunkowości na świadczenia pracownicze (np. na nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalno-rentowe, na niewykorzystane urlopy itp.) wszelkiego typu odpisy aktualizacyjne majątku obrotowego dokonywane w cięŝar pozostałych kosztów operacyjnych (np. aktualizujące wartość zapasów), , ,45 koszty poniesione na wniosek o środki unijne wolne od podatku ,38 Koszty bilansowe powodujące obowiązek zapłaty podatku ,85 8

9 składniki na rzecz organizacji, do których przynaleŝność podatnika nie jest obowiązkowa ( np.stowarzyszenie Księgowych art.16 pkt 37) 1 440,00 wpłaty na PFRON (art. 16 pkt 36) zapłacone ,00 odsetki zwłoki od nieterminowych wpłat do budŝetu, ZUS, PFRON (art.16, pkt 21) zapłacone 3 901,80 kary i odszkodowania 5 139,05 grzywny, kary pienięŝne orzeczone w postępowaniu karnym skarbowym, administracyjnym oraz odsetki od tych kar (art.16 pkt 18) koszty egzekucyjne związane z niewykonaniem zobowiązań (art.16 pkt 17) kary, opłaty i odszkodowania oraz odsetki od tych zobowiązań z tytułu niewykonania nakazów organów dot. BHP (art.16 pkt 19) straty w wyniku utraty zapłaconych przedpłat i zaliczek na poczet zobowiązań (art.16 pkt 56) nadwyŝka zapłaconych składek na rzecz pracodawców powyŝej limitu o którym mowa w pkt 2a) 9 Koszty podatkowe powodujące obowiązek zapłaty podatku, a nie ujęte w wyniku finansowym ,00 zapłacony PFRON ujęty w kosztach okresu poprzedniego ,00 zapłacone odsetki budŝetowe ujęte w kosztach poprzedniego okresu (od podatków, ZUS, PFRON, itp.) Koszty podatkowe stanowiące koszty uzyskania przychodu a nie ujęte w wyniku finansowym: ,89 zapłacone odsetki od zobowiązań i kredytów naliczone w cięŝar kosztów finansowych lat ubiegłych wypłacone wynagrodzenia i umowy zlecenia i umowy o dzieło zaliczone w koszty okresu ubiegłego wypłacone wynagrodzenia i składki ZUS dotyczące lat ubiegłych objęte rezerwą albo księgowane na błąd podstawowy wypłacone odsetki zwłoki od wynagrodzeń księgowane w poprzednich latach na błąd podstawowy albo rezerwa ZUS płatnika doyczący kosztów roku ubiegłego zapłacony w roku obrotowym , , ,17 wyrównanie przelew odpisu na ZFŚS z roku ubiegłego korekta VAT za 2006 r ,00 róŝnice kursowe ujemne zrealizowane w roku podatkowym Koszt uzyskania przychodów (B-I-II-III+IV) - poz. 29 CIT ,22 Wynik podatkowy (AIV-BV) dochód poz. 31 i 34 CIT-8 lub strata poz. 32, i 35 CIT ,37 Podatek naleŝny Wynik bilansowy ,94 6. Dane o wybranych kosztach w układzie rodzajowym w latach obrotowych: r r. Amortyzacja , ,58 ZuŜycie materiałów i energii , ,15 Usługi obce , ,34 Podatki i opłaty , ,50 Wynagrodzenia , ,03 9

10 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,54 Pozostałe koszty rodzajowe ,45 RAZEM: , ,59 7. W roku ubiegłym Zakład poniósł koszty modernizacji oddziału Chirurgii Urazowo - Ortopedycznej, adaptację pomieszczeń w przyziemiu budynku szpitala na potrzeby apteki szpitalnej, termomodernizację budynku szpitala, które zostały przeksięgowane na zwiększenie wartości budynku szpitala. W roku bieŝącym Zakład poniósł koszty modernizacji przychodni specjalistycznych oraz termomodernizacji zachodniej ściany budynku szpitala. Wszystkie zadania inwestycyjne wykonane w trakcie roku zostały przeksięgowane na zwiększenie wartości budynku szpitala. W roku ubiegłym jednostka rozpoczęła następujące inwestycje: budowę ciepłej sieni wraz z robotami towarzyszącymi, modernizację dwóch szybów windowych oraz wymianę kabin na przystosowane dla osób niepełnosprawnych oraz zakup karetki wraz z wyposaŝeniem. Inwestycje te zostały oddane do uŝytkowania w bieŝącym roku obrotowym. Na koniec roku obrotowego nie wystąpił koszt wytworzenia inwestycji rozpoczętych. 8. Jednostka poniosła w roku ubiegłym nakłady na niefinansowe aktywa trwałe w wysokości zł. Kwota ta stanowiła wniesione udziały do spółki Góralmed z siedzibą w Zakopanem. W roku obrotowym jednostka nie poniosła Ŝadnych nakładów ma niefinansowe aktywa trwałe. 9. W roku bieŝącym Zakład nie poniósł Ŝadnych strat ani nie osiągnął zysków nadzwyczajnych. W roku ubiegłym Zakład równieŝ nie poniósł Ŝadnych strat nadzwyczajnych, ani zysków nadzwyczajnych. USTĘP 3 Struktura środków pienięŝnych do sprawozdania z przepływu środków pienięŝnych: A.II.1 Amortyzacja - amortyzacja środków trwałych ,52 A.II.5 Zmiana stanu rezerw - stan rezerw na początek roku ,80 10

11 - stan rezerw na koniec roku ,67 Razem: ,87 A.II.8 Wynik na sprzedaŝy i likwidacji składników działalności ,61 inwestycyjnej A.II.9 Zmiana stanu zapasów - stan zapasów na początek roku ,37 - stan zapasów na koniec roku ,86 Razem: ,51 A. II.10 Zmiana stanu naleŝności i roszczeń - stan bilansowy naleŝności na początek roku ,29 - stan bilansowy naleŝności na koniec roku ,48 Razem: ,19 A.II.11 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z wyjątkiem kredytów i poŝyczek - stan zobowiązań krótkoterminowych na początek roku ,18 - stan zobowiązań krótkoterminowych na koniec roku ,71 - korekta zobowiązań z tytułu zakupów środków trwałych ,07 Razem: ,46 A.II.12 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (aktywa) - stan rozliczeń międzyokresowych na początek roku ,81 - stan rozliczeń międzyokresowych na koniec roku ,94 Razem: ,13 A.II.13 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (pasywa) - stan rozliczeń międzyokresowych na początek roku ,32 - stan rozliczeń międzyokresowych na koniec roku ,64 Razem: ,68 A.II.15 Inne korekty - korekta błędu podstawowego dotyczy korekty ,86 deklaracji ZUS zarachowanych w poprzednich okresach do kosztów bieŝącej zakładu B.II Nabycie składników rzeczowego majątku trwałego ,29 SprzedaŜ składników rzeczowego majątku trwałego ,61 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu nabycia środków trwałych ,07 Razem nabycie/ sprzedaŝ środków trwałych ,61 B.III Nabycie wartości niematerialnych i prawnych ,00 C.I Spłata długoterminowych kredytów bankowych ,00 11

12 C.IX Pozostałe pozycje dotacje ze Starostwa oraz MF EOG ,51 USTĘP 4 1. Przeciętne zatrudnienie (liczba osób) w ciągu okresu obrotowego w poszczególnych grupach zawodowych wyniosło: Grupa zawodowa Zatrudnienie na Zatrudnienie na Lekarze 42 42,5 Farmaceuci 1 1 Inni z wyŝszym 10,5 10 Personel średni medyczny w tym: 222,5 211,5 Pielęgniarki PołoŜne 23,5 21,5 Personel niŝszy 5 2 Administracja Obsługa Razem Wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub naleŝnych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących spółek handlowych nie występuje. 3. PoŜyczki i świadczenia o podobnym charakterze udzielone osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących spółek handlowych nie występuje. USTĘP 5 1. W roku 2007 dokonano korekty wyniku finansowego z lat ubiegłych. Zestawienie korekt błędu podstawowego przedstawia poniŝsza tabela Lp. Wyszczególnienie korekty bieŝącego roku 1. Nierozliczony wynik finansowy z BO ,38 2. Podział zysku 2006 r ,38 12

13 3. Korekty błędu podstawowego zwiększające straty w tym: ,15 Korekty deklaracji ZUS- nie zarachowane w koszty ubiegłych okresów składki ,15 ZUS od wynagrodzeń 4. Korekty błędu podstawowego zwiększające zyski w tym: ,01 Korekty deklaracji ZUS- zarachowane w kosztach ubiegłych okresów składki ZUS od świadczeń, od których nie nalicza się składek ,01 5. Ogółem nierozliczony wynik z lat ubiegłych ( ) ,86 2. Po dniu bilansowym nie wystąpiły znaczące zdarzenia, które wymagałyby uwzględnienia w sprawozdaniu finansowym. 3. W trakcie roku nie dokonywano zmian zasad (polityki) rachunkowości. USTĘP 6 Szpital Powiatowy im. dr Tytusa Chałubińskiego w Zakopanem nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego. USTĘP 7 W roku sprawozdawczym nie nastąpiło połączenie Zakładu z Ŝadną inną jednostką. USTĘP 8 Zakład nie przewiduje zagroŝeń dla moŝliwości kontynuowania działalności przez jednostkę. USTĘP 9 Nie są znane Zakładowi Ŝadne inne informacje niŝ wymienione powyŝej, których ujawnienie mogłoby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej oraz wynik finansowy jednostki. 13