Generalny Inspektorat Nadzoru Bankowego. Walidacja zaawansowanych metod wyliczania wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka kredytowego i operacyjnego

Wielkość: px
Rozpocząć pokaz od strony:

Download "Generalny Inspektorat Nadzoru Bankowego. Walidacja zaawansowanych metod wyliczania wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka kredytowego i operacyjnego"

Transkrypt

1 Generalny Inspektorat Nadzoru Bankowego Walidacja zaawansowanych metod wyliczania wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka kredytowego i operacyjnego Dokument konsultacyjny DK/9/Walidacja Luty 2006

2 Generalny Inspektorat Nadzoru Bankowego (GINB) prosi o odpowiedzi i komentarze do niniejszego dokumentu. Komentarze należy przesyłać do dnia 24 marca 2006 r. drogą elektroniczną bądź listownie na adres: Marcin Stamirowski Generalny Inspektorat Nadzoru Bankowego Biuro Polityki Nadzorczej ul. Syreny Warszawa marcin.stamirowski@mail.nbp.pl lub Robert Wiśniewski Generalny Inspektorat Nadzoru Bankowego Biuro Polityki Nadzorczej ul. Syreny Warszawa robert.wisniewski@mail.nbp.pl 2

3 Wstęp Procedura dotycząca zatwierdzania wniosków na stosowanie metod zaawansowanych na potrzeby kalkulacji wymogów kapitałowych Banki, względem których nadzór polski pełni rolę nadzorcy konsolidującego Banki, względem których nadzór polski pełni rolę nadzorcy goszczącego Informacje na temat wniosku o stosowanie metod zawansowanych w ryzyku kredytowym (IRB) Część I Informacje ogólne Część II Charakterystyka banku oraz grupy bankowej Część III Zakres stosowania Część IV Plan wdrożenia metod IRB Część V Test stosowania (ang. use test) Część VI Systemy informatyczne z uwzględnieniem baz danych zgodność z wymaganiami Dyrektywy CRD Część VII Szczegółowe informacje dotyczące systemów ratingowych Część VIII System monitorowania i kontroli ryzyka kredytowego Część IX Charakterystyka procesu wewnętrznej walidacji Część X Wpływ metod IRB na wymogi kapitałowe Część XI Samoocena banku Informacje na temat wniosku o zatwierdzenie metod zaawansowanego pomiaru ryzyka operacyjnego (AMA) Część I Informacje ogólne Część II Charakterystyka banku oraz grupy bankowej Część III Zakres stosowania Część IV Plan wdrożenia metody AMA Część V Test stosowania (ang. use test) Część VI Bazy danych, ich integralność oraz zgodność z wymaganiami Dyrektywy Część VII Szczegółowe informacje dotyczące stosowanej metody zaawansowanego pomiaru Część VIII Redukcja ryzyka operacyjnego Część IX Zarządzanie ryzykiem operacyjnym Cześć X Walidacja systemu pomiaru ryzyka oraz procesu zarządzania ryzykiem Cześć XI Metodologia alokacji dla banków stosujących AMA na bazie skonsolidowanej Część XII Samoocena banku Zaawansowane systemy pomiaru ryzyka kredytowego (IRB) Wstęp Walidacja Weryfikacja (ang. backtesting) Porównanie (ang. benchmarking) Stopniowe wprowadzanie metod IRB (ang. roll-out) Stosowanie wymogów stopniowego wdrożenia metod IRB w bankach zależnych od podmiotów zagranicznych Stałe równoległe stosowanie Metody Standardowej i metod zaawansowanych Równoległe wyliczanie wymogów kapitałowych (ang. parallel run) Test stosowania (ang. use test)

4 4.8 Metodologia i dokumentacja Ekspozycje detaliczne osoby fizyczne oraz małe i średnie przedsiębiorstwa traktowane jako detal Ekspozycje detaliczne detaliczne kwalifikowane kredyty odnawialne (QRRE) Ekspozycje detaliczne ekspozycje detaliczne zabezpieczone nieruchomościami Klasa ekspozycji korporacyjnych Kredyty Specjalistyczne (Specialised Lending) Definicja niewykonania zobowiązania (ang. default) Definicja straty Systemy ratingowe i kwantyfikacja ryzyka Wymogi dotyczące dokumentacji Modele outsourcingowe (firm zewnętrznych) Wymagania dotyczące danych oraz systemów IT do kalkulacji wymogów kapitałowych według IRB Standardy jakościowe dla danych oraz zgodność z danymi księgowymi Elementy dokumentacji IT, które powinny znajdować się w posiadaniu banku Portfele z małą liczbą zdarzeń niewykonania zobowiązania (ang. Low-default portfolios) System monitorowania i kontroli ryzyka System informacji zarządczej Niezależna komórka kontroli ryzyka kredytowego (ang. Credit Risk Control Unit) Audyt wewnętrzny Przykładowy schemat budowy systemu ratingowego Obowiązujące terminy Skrócony okres stosowania metody IRB przed jej zatwierdzeniem Skrócony okres stosowania parametrów LGD i/lub CCF przed zatwierdzeniem Wymagania dotyczące danych do wyliczania PD Wymagania dotyczące danych do wyliczania LGD i/lub CCF dla ekspozycji detalicznych Wymagania dotyczące danych do wyliczania LGD i/lub CCF dla ekspozycji względem przedsiębiorstw, banków centralnych, rządów oraz instytucji Prewalidacja Zaawansowane systemy pomiaru ryzyka operacyjnego (AMA) Definicja ryzyka operacyjnego i rodzaje zdarzeń Modele stosowane w ryzyku operacyjnym Oczekiwane straty z tytułu ryzyka operacyjnego Progi minimalnych strat Korelacja Wewnętrzna walidacja systemu w zakresie ryzyka operacyjnego Załączniki Podział modeli ryzyka kredytowego Modele heurystyczne kwestionariusze ratingowe oraz systemy jakościowe Modele heurystyczne - systemy eksperckie Modele heurystyczne - systemy oparte o logikę rozmytą (ang. fuzzy logic). 71 4

5 6.1.4 Modele statystyczne - analiza dyskryminacyjna Modele statystyczne modele regresji Modele statystyczne - sztuczne sieci neuronowe Modele przyczynowe modele do wyceny opcji Modele przyczynowe - modele oparte o symulacje przepływów pieniężnych Obowiązujące okresy metody IRB Przykładowe harmonogramy wprowadzenia metod zaawansowanych dla ryzyka kredytowego Pytania do sektora

6 Słownik użytych pojęć i skrótów AIG A-IRB AMA CCF CEBS CRCU Days past due Dokument Bazylejski default (ang. Accord Implementation Group) grupa działająca w ramach Bazylejskiego Komitetu ds. Nadzoru Bankowego, której zadaniem jest interpretacja oraz wdrożenie postanowień Nowej Umowy Kapitałowej. Zob. IRB. (ang. Advanced Measurement Approach) metoda zaawansowanego pomiaru ryzyka operacyjnego. (ang. Credit Conversion Factor) współczynnik konwersji kredytowej. (ang. the Committee of European Banking Supervisors) Komitet Europejskich Nadzorców Bankowych utworzony na mocy decyzji Komisji Europejskiej, w skład którego wchodzą wysocy przedstawiciele organów nadzoru bankowego oraz banków centralnych krajów członkowskich Unii Europejskiej. (ang. Credit Risk Control Unit) komórka kontroli ryzyka kredytowego. przeterminowanie należności kredytowej. dokument Bazylejskiego Komitetu Nadzoru Bankowego Ujednolicenie pomiaru kapitału i standardów kapitałowych w skali międzynarodowej, Znowelizowana Metodologia (z ang. International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards, A Revised Framework) z listopada 2005 r. mający na celu międzynarodowe ujednolicenie regulacji nadzorczych dotyczących adekwatności kapitałowej banków. niewykonanie zobowiązania. Dyrektywa CRD (ang. Capital Requirements Directive) Dyrektywa w Sprawie Wymogów Kapitałowych nowelizacja 1 Dyrektywy 2000/12/WE (BCD) oraz Dyrektywy 93/6/EWG (CAD). EAD (ang. Exposure at Default) wartość ekspozycji kredytowej w momencie niewykonania zobowiązania. ECA (ang. Export Credit Agency) Agencja Kredytów Eksportowych instytucja oferująca ubezpieczenie oficjalnie wspieranych kredytów eksportowych w danym kraju. W Polsce taką agencją jest Korporacja Ubezpieczeń Kredytów Eksportowych S.A. (KUKE S.A.). ECAI (ang. External Credit Assessment Institution) zewnętrzna instytucja 1 Tekst angielski przekształconych dyrektyw został uchwalony przez Parlament Europejski 28 września 2005 r., a następnie przyjęty przez Radę UE ds. Ekonomicznych i Finansowych (ECOFIN) 11 października 2005 r. 6

7 oceny wiarygodności kredytowej, (określana również jako agencja ratingowa ), taka jak np.: Moody s, S&P oraz FitchRatings. EL F-IRB FSA IRB KRI LDA LGD LTV M NUK PD PSE rating niezlecony rating zlecony RDS (ang. Expected Loss) oczekiwana strata. Zob. IRB. (ang. Financial Services Authority) instytucja nadzorująca sektor finansowy w Wielkiej Brytanii. (ang. Internal Ratings Based [Approach]) metody Wewnętrznych Ratingów metody pomiaru ryzyka kredytowego, do których banki stosują własne oszacowania PD (podstawowa metoda wewnętrznych ratingów: Foundation IRB F-IRB) lub własne oszacowania PD, LGD, M i/lub CCF (zaawansowana metoda wewnętrznych ratingów: Advanced IRB A-IRB). (ang. Key Risk Indicators) kluczowe wskaźniki ryzyka operacyjnego. (ang. Loss Distribution Approach) metoda pomiaru ryzyka operacyjnego, oparta na rozkładzie strat. (ang. Loss Given Default) proporcja ekspozycji kredytowej, która zostanie utracona w przypadku wystąpienia niewykonania zobowiązania. (ang. Loan to Value) relacja wartości udzielonego kredytu/pożyczki do wartości zabezpieczenia. (ang. maturity) termin zapadalności. Nowa Umowa Kapitałowa (ang. New Capital Accord) patrz: document bazylejski. (ang. Probability of Default) prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania. (ang. Public Sector Entities) jednostki sektora publicznego. rating nadawany przez ECAI z jej własnej inicjatywy lub na życzenie inwestora, zainteresowanego ocenianym podmiotem, uwzględniający wyłącznie informacje dostępne publicznie. rating nadawany przez ECAI na życzenie podmiotu ocenianego, uwzględniający zarówno informacje publicznie dostępne, jak i uzyskane w trakcie spotkań z kierownictwem ocenianego podmiotu. (ang. Reference Data Set) zbiór danych odniesienia. SBA (ang. Scenario Based Approach) metoda pomiaru ryzyka 7

8 operacyjnego, polegająca na generowaniu scenariuszy zdarzeń. SL VAR właściwe władze (ang. Specialised Lending) kredytowanie specjalistyczne. (ang. Value at Risk) wartość zagrożona. Dyrektywy Unii Europejskiej z reguły nie wskazują bezpośrednio, na jakim szczeblu powinny być podejmowane szczegółowe rozstrzygnięcia prawne w krajach członkowskich. Polski nadzór bankowy sformułuje propozycje w tym zakresie na etapie tworzenia projektów przepisów implementujących postanowienia Dyrektywy CRD. Do tego czasu nadzór będzie posługiwać się sformułowaniem właściwe władze. 8

9 Wstęp Niniejszy dokument konsultacyjny przedstawia stanowisko nadzoru bankowego w kwestii przyszłych wymagań stawianych bankom wynikającym z wdrożenia Dyrektywy CRD (stanowiącej nowelizację dyrektyw BCD i CAD) w zakresie walidacji (zatwierdzenia) przez nadzór bankowy, do celów wyliczania wymogów kapitałowych, zaawansowanych metod pomiaru i zarządzania ryzykiem kredytowym i operacyjnym. Celem niniejszego dokumentu konsultacyjnego jest w szczególności przedstawienie stanowiska nadzoru bankowego w kwestiach dotyczących: 1. procedury walidacji i prewalidacji zaawansowanych metod pomiaru i zarządzania ryzykiem kredytowym i operacyjnym; 2. konstrukcji wniosku o zatwierdzenie metod zaawansowanych do celów wyliczania wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka kredytowego i operacyjnego; 3. podstawowych informacji na temat mechanizmów działania zaawansowanych systemów pomiaru i zarządzania ryzykiem kredytowym i operacyjnym. Niniejszy dokument konsultacyjny ma zastosowanie do banków nadzorowanych przez Komisję Nadzoru Bankowego, które zamierzają stosować Metody Wewnętrznych Ratingów (Internal Rating Based Approach IRB) w zakresie wyliczania wymogów kapitałowych na ryzyko kredytowe, jak również tych banków, które zamierzają stosować Metodę Zaawansowanego Pomiaru (Advanced Measurement Approach AMA) do celów wyliczania wymogów kapitałowych na ryzyko operacyjne. Część pierwsza niniejszego dokumentu dotyczy także walidacji modeli wewnętrznych, służących obliczaniu wartości ekspozycji z tytułu ryzyka kontrahenta dla określonych typów transakcji 2, jak również wewnętrznych modeli pomiaru i zarządzania ryzykiem rynkowym (modele wartości zagrożonej). Należy podkreślić, że również w przypadku tych modeli wymagana jest zgoda nadzoru na ich stosowanie przez bank do celów obliczania wymogów kapitałowych. Ponadto, modele te są objęte postanowieniami Dyrektywy CRD, dotyczącymi współpracy nadzorców macierzystych i goszczących w zakresie walidacji metod zaawansowanych. Dokument konsultacyjny uwzględnia w znacznej mierze wytyczne CEBS w zakresie walidacji (m.in. Dokument Konsultacyjny CP10 revised ze stycznia 2006 r.: Guidelines on the implementation, validation and assessment of Advanced Measurement (AMA) and Internal Ratings Based (IRB) Approaches). Nadzór bankowy zachęca Związek Banków Polskich, Krajowy Związek Banków Spółdzielczych, jak również banki oraz inne instytucje sektora finansowego do odniesienia się 2 Wymienionych w załączniku III przekształconej Dyrektywy 2000/12/WE. 9

10 do propozycji przedstawionych w niniejszym dokumencie. Komentarze innych uczestników rynku finansowego, którzy chcą wziąć udział w procesie konsultacji, zostaną również wzięte pod uwagę. Sposób prowadzenia analiz oraz kryteria, jakimi kierował się nadzór bankowy w celu przygotowania swojego stanowiska, zostały przedstawione w Dokumencie Konsultacyjnym Konsultacje i wdrożenie postanowień Nowej Umowy Kapitałowej w sektorze bankowym w Polsce przesłanym do banków w styczniu 2005 r., który jest również dostępny na stronie internetowej Narodowego Banku Polskiego ( W zakresie wymagań dotyczących zaawansowanych metod pomiaru ryzyka kredytowego i operacyjnego, nadzór bankowy starał się zachować równowagę pomiędzy kryterium wrażliwości na ryzyko, obciążeniami administracyjnymi banków, wynikającymi z nowych regulacji, jak również poziomem konkurencyjności polskiego sektora bankowego w stosunku do sektorów bankowych w innych krajach. Po zakończeniu konsultacji zostaną opracowane stosowne zmiany w przepisach prawnych, w szczególności w ustawie Prawo bankowe oraz uchwałach KNB. Analizy oraz robocze stanowisko nadzoru bankowego przedstawione w tym dokumencie oparte są na przyjętych przez Parlament Europejski (pod koniec września 2005 r.) oraz Radę UE ds. Ekonomicznych i Finansowych (w październiku 2005 r.) tekstach: zmienionej Dyrektywy o podejmowaniu i prowadzeniu działalności bankowej (Dyrektywa BCD) i zmienionej Dyrektywy w sprawie adekwatności kapitałowej (Dyrektywa CAD). Należy podkreślić, że proces legislacyjny w Polsce zostanie oficjalnie zainicjowany dopiero po opublikowaniu w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej polskiej wersji tekstu Dyrektyw 3. Z tego względu dokument konsultacyjny dotyczący walidacji metod zaawansowanych, opierając się na tekście obu aktów musi uwzględniać fakt, że ich tekst nie jest oficjalnym dokumentem i dlatego ostateczne rozstrzygnięcia w zakresie walidacji zostaną zaproponowane po opublikowaniu polskiej wersji dyrektyw oraz zakończeniu procesu konsultacji z sektorem bankowym. 1 Procedura dotycząca zatwierdzania wniosków na stosowanie metod zaawansowanych na potrzeby kalkulacji wymogów kapitałowych Niniejsza procedura opisuje sposób postępowania nadzoru bankowego w procesie zatwierdzania metod zaawansowanych na potrzeby kalkulacji wymogów kapitałowych. 3 Zgodnie z informacjami uzyskanymi z Komisji Europejskiej, publikacji narodowych wersji tekstu obu Dyrektyw należy oczekiwać najwcześniej wiosną 2006 r. 10

11 1.1 Banki, względem których nadzór polski pełni rolę nadzorcy konsolidującego Nadzór oczekuje, że banki zamierzające stosować zaawansowane metody 4 kalkulacji wymogów kapitałowych powiadomią o tym fakcie KNB najpóźniej na 3 miesiące przed planowanym złożeniem wniosku. Wniosek musi być przesłany do Komisji Nadzoru Bankowego zarówno w postaci papierowej, jak i elektronicznej w języku polskim. W przypadku banków prowadzących działalność poprzez podmioty zależne w innych krajach UE, wniosek należy również przesłać w języku uzgodnionym pomiędzy nadzorem polskim a nadzorem goszczącym dla podmiotu zależnego danego banku. Proces rozpatrywania wniosku rozpoczyna się z chwilą powiadomienia banku przez KNB, że złożone dokumenty są kompletne i umożliwiają analizę wniosku. Nadzór bankowy planuje sześciomiesięczny termin rozpatrywania wniosków składanych przez banki, wobec których pełni rolę nadzorcy konsolidującego. Przyjęcie takiego okresu jest uzasadnione ze względu na: 1. sześciomiesięczny okres rozpatrywania wniosku grupowego dla banków prowadzących działalność w wielu krajach UE, zgodnie z art. 129 ust. 2 Dyrektywy CRD; 2. skalę komplikacji zagadnień stanowiących przedmiot wniosku; 3. dążenie nadzoru do zapewnienia warunków równych szans dla wszystkich banków działających w Polsce. Jednocześnie zakłada się utrzymanie dotychczasowego trybu postępowania administracyjnego, wynikającego z obowiązujących przepisów prawa. Proces rozpatrywania wniosku składa się z analizy informacji zawartych we wniosku, jak również przekazanych w trakcie spotkań przedstawicieli nadzoru z przedstawicielami banku, oraz z postępowania wyjaśniającego. Na każdym etapie rozpatrywania wniosku nadzór przewiduje możliwość zwrócenia się do banku o dodatkowe informacje lub/i wyjaśnienia. Nadzór oczekuje, że w takim przypadku bank w ciągu 1 miesiąca dostarczy dodatkowe informacje lub/i wyjaśnienia, przy czym nadzór nie planuje wliczać tego okresu do okresu rozpatrywania wniosku. Decyzja KNB o udzieleniu bądź nie zezwolenia na stosowanie przez bank metod stanowiących przedmiot wniosku oraz określająca ewentualne, dodatkowe warunki takiego zezwolenia, zostanie wydana w trybie wynikającym z przepisów prawa. 4 Przez zaawansowane metody należy rozumieć w przypadku ryzyka kredytowego metody wewnętrznych ratingów (IRB), a w przypadku ryzyka operacyjnego metodę zaawansowanego pomiaru (AMA). 11

12 1.2 Banki, względem których nadzór polski pełni rolę nadzorcy goszczącego W przypadku wniosku o zezwolenie na stosowanie zaawansowanych metod pomiaru i zarządzania ryzykiem, składanego przez unijną dominującą instytucję kredytową i jej podmioty zależne lub wspólnie przez podmioty zależne unijnej dominującej finansowej spółki holdingowej 5, dyrektywa CRD 6 przewiduje konieczność współpracy oraz wzajemnych konsultacji nadzoru macierzystego z właściwymi nadzorcami goszczącymi. Celem tych działań jest podjęcie decyzji, czy należy udzielić zezwolenia, jak również określenie warunków udzielenia takiego zezwolenia. Zgodnie z postanowieniami Dyrektywy CRD, wniosek grupowy jest przedkładany wyłącznie nadzorcy konsolidującemu, a następnie niezwłocznie przekazany zainteresowanym nadzorcom goszczącym. Nadzór polski oczekuje, że część wniosku grupowego, która dotyczy metod zaawansowanych, jakie zamierza stosować bank-podmiot zależny z siedzibą w Polsce i która zawiera informacje wymienione w punkcie 2.1 oraz 3.1 niniejszego dokumentu, będzie sformułowana w języku polskim. Pozostała część wniosku grupowego, dotycząca bankupodmiotu zależnego z siedzibą w Polsce, powinna zostać sformułowana w języku (lub językach) uzgodnionym wspólnie przez nadzór polski, nadzorcę konsolidującego oraz bank 7. W przypadku wniosku grupowego, dotyczącego banku-podmiotu zależnego w Polsce o istotnym znaczeniu w krajowym systemie bankowym 8, w odniesieniu do modeli dotyczących istotnych portfeli w tym banku, również pozostała część wniosku powinna być sformułowana w języku polskim. W przypadku wniosku grupowego dotyczącego pozostałych modeli, przewidzianych do stosowania w banku-podmiocie zależnym o istotnym znaczeniu w krajowym systemie bankowym, język wniosku będzie przedmiotem uzgodnień z nadzorcą konsolidującym i bankiem. Proces rozpatrywania wniosku grupowego trwa 6 miesięcy i rozpoczyna się z chwilą otrzymania przez nadzorcę konsolidującego kompletnej dokumentacji 9. Dyrektywa CRD nie precyzuje trybu współpracy nadzorców w procesie walidacji. Tryb ten będzie ustalany każdorazowo przez nadzorców uczestniczących w procesie walidacji określonych systemów. Z tego względu polski nadzór nie zamierza przedstawić jednolitej procedury rozpatrywania wniosków o stosowanie modeli w przypadku banków-podmiotów 5 Określanego dalej mianem wniosku grupowego. 6 Art. 129 ust. 2, BCD. 7 Zob. dokument konsultacyjny CEBS ze stycznia 2006 r. pt. Guidelines on the Implementation, validation and assessment of Advanced Measurement (AMA) and Internal Ratings Based (IRB) Approaches (CP10 revised), par W ocenie znaczenia banku dla krajowego systemu bankowego będą brane pod uwagę takie kryteria, jak udział aktywów banku w aktywach systemu bankowego, jak również udział funduszy własnych banku w funduszach własnych systemu bankowego. 9 Kryteria, jakie pozwalają uznać wniosek grupowy za kompletny, są wymienione w dokumencie konsultacyjnym CEBS CP10 revised, par

13 zależnych od podmiotów unijnych, ponieważ będzie to przedmiotem każdorazowych uzgodnień nadzorcy konsolidującego z nadzorcami z krajów goszczących. Niemniej, nadzór polski przewiduje udział w walidacji modeli stosowanych przez banki działające w Polsce, dla których nadzór polski jest nadzorem goszczącym. Przewidywana przez nadzór 10 skala zaangażowania w proces walidacji będzie zależeć od: 1. typu systemu, który ma być przedmiotem oceny (system tworzony na poziomie podmiotu dominującego tzw. system centralny, ewentualnie regionalny, w odróżnieniu od systemu tworzonego lokalnie); 2. znaczenia, jakie bank -podmiot zależny odgrywa w polskim systemie bankowym 11 ; 3. znaczenia, jakie bank-podmiot zależny odgrywa w grupie bankowej; 4. w przypadku systemów kwantyfikacji ryzyka kredytowego znaczenia portfela aktywów objętego danym systemem ratingowym w proporcji do należności banku ogółem. Jeżeli system został skonstruowany na poziomie podmiotu konsolidującego (system centralny, ewentualnie regionalny) i jednocześnie bank-podmiot zależny z siedzibą w Polsce ma istotne znaczenie w krajowym systemie bankowym, wówczas nadzór polski przewiduje udział, w ścisłej współpracy z nadzorcą macierzystym, w procesie walidacji, przy czym 12,13 : 1. nadzór polski przewiduje udział w procesie walidacji samego systemu jak i walidacji sposobu jego wdrożenia, o ile system ten obejmuje portfel należności o znaczącym udziale w należnościach banku ogółem; 2. nadzór polski przewiduje jedynie udział w procesie walidacji wdrożenia systemu, jeżeli system ten obejmuje portfel należności o nieznaczącym udziale w należnościach banku ogółem. Jednocześnie nadzorca macierzysty powinien poinformować nadzór polski o wynikach procesu zatwierdzenia danego systemu. W przypadku modeli centralnych lub regionalnych, przewidzianych do stosowania przez banki-podmioty zależne o mniejszym znaczeniu w polskim systemie bankowym, nadzór 10 Stanowisko nadzoru polskiego, dotyczące stopnia zaangażowania w procesie walidacji modeli grupowych, było i jest prezentowame w trakcie spotkań z przedstawicielami zagranicznych instytucji nadzorczych oraz banków. 11 Zob. przypis Zgodnie ze stanowiskiem nadzoru polskiego udział nadzorcy goszczącego w procesie walidacji wniosków grupowych powinien obejmować m.in. analizę dokumentacji dotyczącej wniosku, jak również kontakty z przedstawicielami banku-podmiotu zależnego i nadzoru macierzystego. Z kolei udział w walidacji wdrożenia systemów będzie w znacznej mierze uzależniony od czynności nadzorczych (postępowania wyjaśniającego). 13 Zatwierdzenie systemu będzie obejmować w szczególności weryfikację założeń, jak również mechanizmów działania i uzyskanych oszacowań charakterystyk ryzyka. W trakcie zatwierdzenia wdrożenia systemu główny nacisk zostanie położony na weryfikację poprawności działania systemu jako integralnej części kompleksowego systemu kontroli ryzyka w banku. 13

14 polski oczekuje od nadzorcy macierzystego informacji dotyczących przebiegu i wyników procesu zatwierdzenia systemu. W przypadku modeli konstruowanych na poziomie banku-podmiotu zależnego (tzw. modeli lokalnych), nadzór bankowy przewiduje, że proces walidacji zarówno samego modelu, jak i sposobu jego wdrożenia będzie prowadzony przez nadzorcę goszczącego, w porozumieniu z nadzorcą macierzystym. Przy czym udział nadzorcy macierzystego powinien zależeć od znaczenia banku-podmiotu zależnego w grupie bankowej. W szczególności, walidacja modeli przewidzianych do stosowania przez bank-podmiot zależny o istotnym znaczeniu w grupie wymaga, zdaniem polskiego nadzoru, udziału nadzorcy macierzystego w procesie zatwierdzenia zarówno samego systemu, jak i sposobu jego wdrożenia na poziomie lokalnym. Jeżeli bank-podmiot zależny nie jest uznany przez nadzór macierzysty za istotny w grupie, wówczas prowadzona przez nadzór lokalny walidacja nie będzie wymagała udziału nadzoru macierzystego. Jednocześnie nadzór polski deklaruje w takim przypadku gotowość do przekazania do nadzoru macierzystego informacji dotyczących przebiegu i wyników procesu zatwierdzenia systemu. Należy podkreślić, że powyższe stanowisko nadzoru polskiego ma charakter deklaratywny. Będzie ono każdorazowo przedstawiane nadzorcom macierzystym, a następnie weryfikowane w ramach współpracy z nadzorcami macierzystymi w zakresie zatwierdzania określonych wniosków grupowych. W każdym wypadku nadzór polski przewiduje możliwość zwrócenia się do banku-podmiotu zależnego z prośbą o przekazanie informacji, które ułatwiłyby proces zatwierdzania wniosku. 2 Informacje na temat wniosku o stosowanie metod zawansowanych w ryzyku kredytowym (IRB) W celu uzyskania zezwolenia na stosowanie metod wewnętrznych ratingów (IRB) do szacowania wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka kredytowego banki muszą wykazać instytucji nadzorczej, że spełniają określone w Dyrektywie CRD wymagania dotyczące jej wprowadzenia i ciągłego stosowania. Jednym z wyzwań, jakie stawiają przed nadzorem i bankami metody IRB, jest walidacja wewnętrznych systemów ratingowych wykorzystywanych do szacowania parametrów ryzyka wykorzystywanych do kalkulowania wymogów kapitałowych. W związku z faktem, iż dla różnych grup aktywów bank może stosować różne systemy ratingowe, każdy system ratingowy będzie przedmiotem wnikliwej analizy pod kątem minimalnych wymagań określonych w Dyrektywie CRD. W ramach zatwierdzania wniosku pojęcie system ratingowy będzie rozumiane jako metody procedury, bazy danych, systemy informatyczne oraz procesy kontrolne służące ocenie 14

15 ryzyka kredytowego, przypisywaniu należności do określonych grup ryzyka oraz szacowaniu charakterystyk ryzyka. Efektem analizy ma być ocena czy wewnętrzny system ratingowy odpowiednio różnicuje ryzyko oraz czy szacunki parametrów ryzyka (PD, LGD oraz CCF) dokładnie charakteryzują istotne aspekty ryzyka. Wniosek o zatwierdzenie metod IRB, składany do nadzoru w trybie opisanym w pierwszym rozdziale niniejszego dokumentu, powinien składać się z jedenastu określonych poniżej części. Informacje zawarte we wniosku powinny umożliwić nadzorowi zrozumienie istoty metodologii IRB oraz strategii jej wdrażania, zaproponowanej przez bank. Nadzór nie oczekuje, że zostanie zachowana kolejność punktów wniosku, zgodnie z układem przedstawionym w paragrafach niniejszego dokumentu dla metod IRB oraz w punktach dla metody AMA. Jest jednak istotne, aby zawartość informacji z wniosku pokrywała się z zakresem informacji przedstawionym we wspomnianych paragrafach. 2.1 Część I Informacje ogólne Ta część wniosku powinna zawierać stwierdzenie o zamiarze stosowania metod IRB na potrzeby obliczania wymogu kapitałowego wraz z uzasadnieniem. Powinna również zawierać oświadczenie, że wszystkie dane przedstawione we wniosku są wiarygodne. Wniosek powinien również zawierać oświadczenie o wyrażeniu zgody przez bank na przekazywanie informacji zawartych we wniosku nadzorcom z innych krajów na potrzeby weryfikacji i zatwierdzana wniosku o stosowanie metod IRB. Kompletny wniosek powinien zawierać informacje/odpowiedzi na wszystkie wymienione w poszczególnych częściach zagadnienia i pytania. Należy również wskazać upoważnioną osobę ze strony banku do kontaktu z krajowym nadzorem w sprawie rozpatrywanego wniosku 2.2 Część II Charakterystyka banku oraz grupy bankowej W tej części należy zawrzeć ogólne informacje na temat banku i grupy w ramach której funkcjonuje: 1. strukturę grupy z krótką charakterystyką profilu działalności jednostek wchodzących w skład grupy; 2. charakterystykę struktury organizacyjnej banku wraz ze wskazaniem linii biznesowych i linii podległości; 3. listę nadzorców bankowych nadzorujących grupę; 4. strukturę raportowania działań związanych z wdrażaniem Dyrektywy CRD; 5. planowane, istotne zmiany w działalności banku; 15

16 6. określenie, czy składany wniosek dotyczy banku na bazie jednostkowej czy skonsolidowanej (określenie podmiotów z grupy, w których planowane jest stosowanie metod IRB); 7. listę wewnętrznych regulacji dotyczących systemu wewnętrznych ratingów wraz z krótkim opisem ich zawartości. Informacje z pkt. 1 2 są pozyskiwane w celu aktualizacji informacji wcześniej posiadanych przez nadzór. 2.3 Część III Zakres stosowania W tej części należy przedstawić zakres stosowania metod IRB wraz z uzasadnieniem przyjętych rozwiązań: 1. specyfikację przyjętych metod IRB (F-IRB, A-IRB) ze wskazaniem jednostek biznesowych i klas aktywów objętych metodami IRB; 2. specyfikację jednostek biznesowych i klas aktywów podlegających stałemu wyłączeniu wraz z określeniem udziału tych aktywów ważonych ryzykiem w całkowitej wartości aktywów ważonych ryzykiem z uwzględnieniem podziału na: a. ekspozycje względem rządów centralnych (w tym macierzystych), banków centralnych, instytucji kredytowych, firm inwestycyjnych, samorządów regionalnych i władz lokalnych, pozarządowych podmiotów sektora publicznego oraz wielostronnych banków rozwoju (wraz ze wskazaniem przesłanek określonych w Dyrektywie CRD 14 ; b. ekspozycje w nieznaczących jednostkach biznesowych oraz nieistotne ekspozycje (wraz ze wskazaniem przesłanek określonych w Dyrektywie CRD); c. ekspozycje od określonych podmiotów należących do tej samej grupy kapitałowej (wraz ze wskazaniem przesłanek określonych w Dyrektywie CRD); d. ekspozycje kapitałowe (wraz ze wskazaniem przesłanek określonych w Dyrektywie CRD); 3. sposób uwzględniania kredytowania specjalistycznego (SL) w kalkulacji adekwatności kapitałowej: a. zgodność z definicją określoną w Dyrektywie CRD; b. sposób kalkulacji (metody IRB czy nadzorcze wagi ryzyka); 4. sposób uwzględniania ekspozycji w papierach wartościowych z prawem do kapitału w kalkulacji adekwatności kapitałowej (metoda uproszczona, metoda oparta na PD/LGD 15, metoda modeli wewnętrznych); 14 W momencie publikacji niniejszego dokumentu konsultacyjnego trwają prace nad przygotowaniem projektów regulacji, wdrażających postanowienia Dyrektywy CRD do polskiego porządku prawnego. Od momentu wejścia w życie regulacji (styczeń 2007 r.) odniesienia do Dyrektywy CRD należy rozumieć jako odniesienia do odpowiednich regulacji obowiązujących w Polsce. 15 Stanowisko nadzoru dotyczące metody opartej na PD/LGD do ekspozycji kapitałowych zostało przedstawione w dokumencie konsultacyjnym DK/03/IRB z maja 2005 r. 16

17 5. sposób uwzględniania sekurytyzacji 6. kryteria uwzględniane przez bank przy traktowaniu ekspozycji w stosunku do podmiotów SME jako ekspozycji detalicznych, należy również określić udział wartości bilansowej ekspozycji względem SME w całkowitej wartości bilansowej ekspozycji detalicznych; 7. udział wartości bilansowej detalicznych kwalifikowanych kredytów odnawialnych w ogólnej wartości bilansowej ekspozycji detalicznych; należy również wskazać względny poziom zmienności stopy strat dla tej kategorii aktywów (za dwa lata wstecz); 8. udział wartości bilansowej ekspozycji objętych metodami IRB w całkowitej wartości bilansowej ekspozycji uwzględnianych w kalkulacji wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka kredytowego na datę rozpoczęcia stosowania metod wewnętrznych ratingów. 2.4 Część IV Plan wdrożenia metod IRB W tej części należy przedstawić plan wdrożenia, który będzie uwzględniał daty obejmowania poszczególnych jednostek biznesowych i klas aktywów metodami IRB wraz z określeniem ich wartości w aktywach ogółem według wartości bilansowej oraz uzasadnieniem przyjętej kolejności. Należy określić sposób obejmowania poszczególnych jednostek biznesowych i klas aktywów z uwzględnieniem m.in. poniższych elementów 16 : 1. założeń budowy systemów ratingowych, 2. opracowania stosowanych procedur, 3. technicznej koncepcji oraz terminów wdrożenia systemów ratingowych od strony informatycznej (z uwzględnieniem podziału na prototypy, jak również aplikacji przeznaczonych do fazy testowej oraz przewidzianych do stosowania w działalności operacyjnej, 4. szkoleń pracowników, w tym kadry kierowniczej. Bank jest zobowiązany do niezwłocznego powiadamiania nadzoru o istotnych zmianach organizacyjnych lub zmianach w otoczeniu gospodarczym, które mogą znacząco wpłynąć na początkowe plany stopniowego wdrażania metod IRB. Szczegóły dotyczące planu wdrożenia zostały opisane w p.4 części IV. 2.5 Część V Test stosowania (ang. use test) Istotnym wymogiem w uzyskaniu zgody na stosowanie metod IRB do obliczania wymogów kapitałowych dla celów regulacyjnych jest wykorzystywanie otrzymanych oszacowań w codziennej praktyce zarządzania ryzykiem. W konsekwencji, w tej części wniosku bank powinien wykazać, że systemy ratingowe są integralną częścią procesu identyfikacji, pomiaru, monitorowania i kontroli ryzyka kredytowego. 16 Zob. również pkt. 4.3 niniejszego dokumentu. 17

18 Należy scharakteryzować rolę systemów ratingowych m.in. w zakresie 17 : 1. określania zdolności kredytowej klientów; 2. ustalania polityki cenowej; 3. określania tolerancji ryzyka, w tym ustalania limitów indywidualnych i portfelowych; 4. tworzenia rezerw/odpisów na utratę wartości z tytułu ryzyka kredytowego oraz alokacji kapitału ekonomicznego; 5. przyznawania kompetencji decyzyjnych w zakresie wielkości podejmowanego ryzyka; 6. ustalania miar zyskowności, wyników oraz wynagrodzeń; 7. systemu informacji zarządczej. Należy jednoznacznie określić, przez jaki okres bank stosował system ratingów wewnętrznych zgodny z minimalnymi wymaganiami w tym zakresie. W przypadku banków składających wniosek o stosowanie własnych szacunków LGD i/lub CCF należy określić okres, przez jaki bank szacował i używał tych parametrów. 2.6 Część VI Systemy informatyczne z uwzględnieniem baz danych zgodność z wymaganiami Dyrektywy CRD W tej części należy scharakteryzować wykorzystane na potrzeby IRB systemy informatyczne. Należy przedstawić strukturę systemów wykorzystywanych do gromadzenia, przetwarzania danych oraz pomiaru ryzyka z uwzględnieniem raportowania. Należy również zamieścić rozwiązania przyjęte przez bank w zakresie zarządzania bazą danych 18 : 1. zakresu oraz mechanizmów zapewniających rzetelność danych; 2. gromadzenia danych; 3. przechowywania danych; 4. dostępności danych; 5. generowania danych na potrzeby kalkulacji wymogów kapitałowych; 6. odtworzenia bazy danych (w przypadku utraty danych np. w momencie awarii systemu) oraz oszacowań systemów ratingowych na potrzeby walidacji. 2.7 Część VII Szczegółowe informacje dotyczące systemów ratingowych W tej części nadzór oczekuje bardziej szczegółowych informacji na temat systemów ratingowych wykorzystywanych w ramach metod IRB. Ułatwi to nadzorowi zapoznanie z głównymi komponentami przyjętej metody IRB.. Bank powinien również zamieścić informacje na temat systemów ratingowych, które zamierza wprowadzić. Należy jednoznacznie określić systemy ratingowe, które funkcjonują oraz systemy ratingowe, które bank zamierza stosować w przyszłości. 17 Zob. również pkt. 4.6 niniejszego dokumentu. 18 Zob. również pkt. 4.9 niniejszego dokumentu. 18

19 Poniżej przedstawione są informacje które muszą być zawarte na temat każdego systemu ratingowego stosowanego w ramach metod IRB 19 : 1. Jednostka(i) biznesowa objęta systemem należy określić, w jakiej jednostce funkcjonuje dany system ratingowy oraz czy system podlegał istotnym modyfikacjom w celu dostosowania do IRB; 2. Portfel IRB (klasa/podklasa aktywów) do którego system jest stosowany; 3. Rodzaj klientów i produktów objętych systemem ratingowym; 4. Liczba kredytobiorców i transakcji objętych systemem ratingowym; 5. Data wdrożenia systemu ratingowego; 6. Wartość bilansowa ekspozycji objętych systemem ratingowym wraz z określeniem udziału w całkowitej wartości bilansowej ekspozycji objętych metodami IRB; 7. Charakterystyka systemu ratingowego: a. liczba klas ratingowych; b. kryteria ratingowe; c. proces przypisywania kredytobiorców/transakcji do poszczególnych klas ratingowych; d. charakterystyka definicji niewykonania zobowiązania, jaką przyjął bank w systemie ratingowym z uwzględnieniem jej zgodności z definicją określoną w Dyrektywie CRD oraz progiem istotności; e. zgodność przyjętej przez bank definicji straty z minimalnymi wymaganiami określonymi w regulacjach; f. częstotliwość przeglądów oraz ewentualnych aktualizacji nadanych ratingów. 8. Opis sposobu szacowania prawdopodobieństwa niewykonania zobowiązania (częstość historyczna, model statystyczny, przypisanie do danych zewnętrznych, inne ze wskazaniem, jakie) wraz z uzasadnieniem przyjętej metody; 9. Okres danych historycznych wykorzystanych do szacowania PD wraz ze wskazaniem źródła ich pochodzenia; 10. Okres danych historycznych wykorzystywanych do obliczenia charakterystyk LGD i CCF (jeśli dotyczy) wraz ze wskazaniem źródła ich pochodzenia; 11. Jeżeli bank wykorzystuje model/modele ryzyka kredytowego do przypisywania kredytobiorców/transakcji do poszczególnych klas ratingowych i/lub szacowania poszczególnych parametrów ryzyka, należy zamieścić charakterystykę modelu/modeli wewnętrznych wykorzystywanych w ramach systemu ratingowego wraz ze wskazaniem: a. rodzaju modelu 20 ; b. czy jest to model wypracowany wewnętrznie w banku czy pochodzi z zewnątrz; 19 Zob. również pkt. 4.8, 4.10, 4.15 oraz załącznik 6.1 niniejszego dokumentu. 20 Podstawowe rodzaje modeli ryzyka kredytowego opisano w załączniku

20 c. na jakich danych 21 model został skalibrowany (dane globalne, regionalne, lokalne); d. udziału wartości bilansowej ekspozycji wycenianych za pomocą tego modelu w wartości bilansowej portfela ekspozycji banku objętego metodami IRB; e. częstotliwości dokonywania reestymacji modelu; f. Charakterystyka testów stosowanych przez bank do wewnętrznej walidacji PD 22 ; 12. Opis metody stosowanej przez bank do szacowania LGD. W przypadku szacowania LGD przy wykorzystaniu metody wartości odzyskiwanej (workout), należy opisać: a. sposób mierzenia stopy odzysku; b. sposób dokonywania alokacji kosztów windykacji; c. sposób określania odpowiedniego czynnika dyskontowego. 13. Opis charakterystyk należności, wykorzystywanych przez bank przy szacowaniu CCF. 2.8 Część VIII System monitorowania i kontroli ryzyka kredytowego W tej części należy scharakteryzować przyjęte przez bank rozwiązania w zakresie procesu monitorowania i kontroli ryzyka kredytowego 23 : 1. rolę zarządu i rady nadzorczej w zakresie zarządzania ryzykiem kredytowym (jeżeli zadania są delegowane do wyspecjalizowanych komitetów należy to zaznaczyć); 2. rolę oraz stopień niezależności komórki kontroli ryzyka kredytowego; 3. rolę audytu wewnętrznego i zewnętrznego (ze szczególnym uwzględnieniem przeprowadzania przeglądów procesów zarządzania ryzykiem, w tym jego pomiaru); 4. zakres i częstotliwość informacji zarządczej dotyczącej ryzyka kredytowego z podziałem na poszczególne szczeble organizacyjne (należy załączyć przykładowe raporty dla poszczególnych szczebli); 5. charakterystyka procesu podejmowania decyzji w zakresie ryzyka kredytowego w podziale na poszczególne szczeble organizacji; 6. informacje na temat systemu limitowania ryzyka 2.9 Część IX Charakterystyka procesu wewnętrznej walidacji W tej części należy scharakteryzować proces walidacji wewnętrznej poszczególnych systemów ratingowych 24 : 1. zakres; 2. częstotliwość weryfikowania poprawności wyliczeń modelu; 3. częstotliwość przeprowadzania testów warunków skrajnych 21 Dane globalne dane dotyczące całej grupy kapitałowej w której funkcjonuje bank, dane regionalne dane dotyczące danego regionu (np. Europa, Europa Środkowa, itp.), dane lokalne dane dotyczące danego banku. 22 Zob. pkt. 2.9 niniejszego dokumentu. 23 Zob. pkt niniejszego dokumentu. 24 Zob. również pkt. 4.2 niniejszego dokumentu. 20

21 4. wykorzystywane metody, w tym w szczególności charakterystyka testów stosowanych przez bank do wewnętrznej walidacji PD: a. opis przyjętych scenariuszy warunków skrajnych; b. opis testów do oceny mocy dyskryminacyjnej modeli PD; c. opis testów jakości kalibracji systemu ratingowego stosowanego przez bank. 5. jednostkę organizacyjną odpowiedzialną za proces walidacji, w tym w szczególności, czy niezależna walidacja modelu jest przeprowadzana wewnętrznie czy zewnętrznie; 6. rezultaty (wyniki); 7. zidentyfikowane słabości systemu ratingowego. Szczegółowe informacje dotyczące walidacji opisano w p. 4.2 niniejszego dokumentu 2.10 Część X Wpływ metod IRB na wymogi kapitałowe W tej części należy zawrzeć informacje na temat wpływu wdrożenia metod IRB na wymogi kapitałowe w podziale na jednostki biznesowe i klasy aktywów. Należy uwzględnić: 1. nazwę jednostki biznesowej 25 ; 2. klasę aktywów wg metod IRB; 3. podklasę aktywów (w tym podział na aktywa bilansowe i pozabilansowe); 4. wielkość wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka kredytowego według dotychczasowych uregulowań w zakresie adekwatności kapitałowej; 5. wielkość wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka kredytowego według metod IRB; 6. charakterystykę zastosowanych zabezpieczeń (w podziale na rodzaje) i ochrony kredytowej (rzeczywistej i nierzeczywistej) oraz ich wpływ na adekwatność kapitałową (należy przedstawić wymóg kapitałowy według klasy aktywów IRB z uwzględnieniem zabezpieczeń i ochrony kredytowej oraz bez uwzględnienia zabezpieczeń i ochrony kredytowej). 7. wyniki równoległego obliczania wymogów kapitałowych (ang. parallel run) Część XI Samoocena banku W tej części należy zawrzeć opis przeprowadzonej przez bank samooceny w zakresie zgodności z minimalnymi wymogami metod IRB określonymi w Dyrektywie. Samoocena powinna identyfikować luki i niezgodności z Dyrektywą oraz wskazywać na sposoby i terminy ich wykluczenia. Samoocena banku powinna również pokrywać wszystkie aspekty systemów ratingowych: metodologie, jakość danych, procedury walidacji, kontrolę wewnętrzną, środowisko technologiczne. Samoocena powinna być przeprowadzona przez niezależną komórkę kontroli ryzyka, a jeżeli to konieczne przez audyt wewnętrzny lub zewnętrzny. Jakość i zakres 25 Pojęcie jednostki biznesowej zostało sprecyzowane w części dokumentu konsultacyjnego GINB z maja 2005 r.(dk/03/irb) a także str.28 kontynuacji tego dokumentu (DK/03/IRB-2). 26 Zob. pkt. 4.6 niniejszego dokumentu. 21

22 dokonanej przez bank samooceny będzie miała istotny wpływ na zakres działań podejmowanych przez nadzór w procesie zatwierdzania wniosku. 3 Informacje na temat wniosku o zatwierdzenie metod zaawansowanego pomiaru ryzyka operacyjnego (AMA) W celu uzyskania zezwolenia na stosowanie metod AMA do szacowania wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka operacyjnego banki muszą wykazać instytucji nadzorczej, że spełniają określone w Dyrektywie CRD wymagania dotyczące jej wprowadzenia i stosowania. Wniosek o zatwierdzenie metod AMA, składany do instytucji nadzorczej w trybie opisanym w pierwszym rozdziale niniejszego dokumentu, powinien składać się z dwunastu części. Informacje zawarte we wniosku powinny umożliwić nadzorowi: 1. zrozumienie istoty wewnętrznej metody pomiaru ryzyka oraz strategii jej wdrażania, 2. zidentyfikowanie, z perspektywy AMA, istotnych obszarów ryzyka, które będą wymagały wnikliwej analizy. 3.1 Część I Informacje ogólne 27 Ta część powinna zawierać stwierdzenie o zamiarze stosowania metody AMA na potrzeby obliczania wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka operacyjnego oraz oświadczenie, że wszystkie dane przedstawione we wniosku są wiarygodne. Wniosek powinien również zawierać oświadczenie o wyrażeniu zgody przez bank na przekazywanie informacji zawartych we wniosku nadzorcom z innych krajów na potrzeby weryfikacji i zatwierdzania wniosku o stosowanie metody AMA. Kompletny wniosek powinien obejmować informacje/odpowiedzi na wszystkie wymienione w poszczególnych częściach zagadnienia i pytania. Należy również wskazać upoważnioną osobę ze strony banku do kontaktu z krajowym nadzorem w sprawie rozpatrywanego wniosku. W tej części należy uzasadnić wdrażanie metody AMA przez bank na potrzeby obliczania wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka operacyjnego wraz ze wskazaniem, co bank chce dzięki temu osiągnąć. 3.2 Część II Charakterystyka banku oraz grupy bankowej W tej części należy zawrzeć ogólne informacje na temat banku i grupy w ramach której funkcjonuje: 1. strukturę grupy z krótką charakterystyką profilu działalności jednostek wchodzących w skład grupy; 27 Jeżeli bank składa równocześnie wniosek o stosowanie metod IRB, część informacji powtarzających się może być pominięta. 22

23 2. charakterystykę struktury organizacyjnej banku wraz ze wskazaniem linii biznesowych i raportowych; 3. listę regulatorów nadzorujących grupę; 4. strukturę raportowania działań związanych z wdrażaniem Dyrektywy CRD; 5. planowane, istotne zmiany w działalności banku; 6. określenie, czy składany wniosek dotyczy banku na bazie jednostkowej czy skonsolidowanej; 7. listę wewnętrznych regulacji dotycząca systemu AMA wraz z krótkim opisem ich zawartości. Informacje z pkt. 1 2 są pozyskiwane w celu aktualizacji informacji wcześniej posiadanych przez nadzór. 3.3 Część III Zakres stosowania W tej części należy wskazać, czy bank zamierza objąć metodą AMA wszystkie podmioty i linie biznesowe, czy też łączyć tę metodę z metodą standardową lub/i metodą podstawowego wskaźnika. W przypadku łączenia metody AMA z metodą standardową należy wykazać, iż bank spełnia także kryteria kwalifikujące przewidziane dla metody standardowej. Jeżeli bank zamierza łączyć metody pomiaru ryzyka operacyjnego, to wówczas powinien: 1. przedstawić przypisanie podmiotów / linii biznesowych do poszczególnych metod; 2. uzasadnić, dlaczego dla danych podmiotów / linii biznesowych nie będzie stosowana metoda AMA, lecz standardowa lub/i podstawowego wskaźnika; 3. wskazać relatywną wielkość tych jednostek / linii biznesowych (w stosunku do których nie będzie stosowana metoda AMA) pod względem aktywów (wyrażoną jako procent całkowitych aktywów); 4. określić czy metodę standardową lub/i metodę podstawowego wskaźnika bank zamierza stosować przejściowo czy też trwale; 5. dla tych podmiotów / linii biznesowych, w stosunku do których bank zamierza stosować przejściowo metodę standardową lub/i metodę podstawowego wskaźnika, musi zostać przedstawiony plan wdrożenia metody AMA 28 ; 6. w stosunku do tych podmiotów / linii biznesowych, co do których bank zamierza trwale stosować metodę standardową lub/i metodę podstawowego wskaźnika, należy wykazać ich nieistotność. 3.4 Część IV Plan wdrożenia metody AMA Ta część ma dostarczyć informacji na temat przyjętych przez bank rozwiązań i planu wdrożenia metody zaawansowanego pomiaru w kolejnych podmiotach / liniach biznesowych. 28 Zob. p. 3.4 niniejszego dokumentu. 23

24 Należy podać datę, począwszy od której bank będzie stosował metodę AMA do wyliczania wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka operacyjnego oraz linie biznesowe nią objęte. Jeżeli bank przewiduje proces stopniowego wprowadzania metody AMA, wówczas musi wykazać, iż w dniu rozpoczęcia jej wdrażania znaczna część obszarów ryzyka operacyjnego jest objęta tą metodą. Ponadto bank powinien zobowiązać się do objęcia zaawansowaną metodą pomiaru wszystkich obszarów generujących istotne ryzyko operacyjne. W niniejszej części wniosku należy przedstawić plan obejmowania metodą AMA kolejnych podmiotów i linii biznesowych banku (z uwzględnieniem horyzontu czasowego i sekwencji wdrażania). Plan powinien zawierać: 1. opis procesów zarządzania ryzykiem, zwłaszcza w zakresie gromadzenia danych; 2. opis sposobu tworzenia metodologii pomiaru ryzyka operacyjnego; 3. wdrożenie infrastruktury informatycznej, która jest wykorzystywana w procesie zarządzania ryzykiem operacyjnym, zwłaszcza w zakresie pomiaru; 4. szkolenia pracowników, w tym kadry kierowniczej; 5. test stosowania (ang. use test). Bank jest zobowiązany do niezwłocznego powiadamiania nadzoru bankowego o istotnych zmianach organizacyjnych lub zmianach w otoczeniu gospodarczym, które mogą znacząco wpłynąć na początkowe plany stopniowego wdrażania lub częściowego użycia zaawansowanej metody pomiaru ryzyka operacyjnego. 3.5 Część V Test stosowania (ang. use test) Istotnym wymogiem w uzyskaniu zgody na stosowanie zaawansowanych metod pomiaru w obliczaniu wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka operacyjnego jest wykorzystywanie otrzymanych oszacowań w codziennej praktyce zarządzania bankiem. W tej części wniosku bank powinien wykazać, iż wewnętrzny system pomiaru ryzyka operacyjnego jest trwale włączony w bieżące procesy zarządzania ryzykiem, a jego wyniki stanowią integralną część procesu monitorowania, kontroli i zarządzania profilem ryzyka operacyjnego banku. Należy m.in. przedstawić w jaki sposób poniższe zasady są spełniane: 1. stosowanie systemu pomiaru i zarządzania ryzykiem operacyjnym nie ogranicza się jedynie do celów regulacyjnych; 2. system pomiaru i zarządzania ryzykiem operacyjnym nieustannie rozwija się wraz z nabywaniem przez bank doświadczenia w zakresie technik zarządzania ryzykiem i stosowanych rozwiązań; 3. posługiwanie się systemem pomiaru i zarządzania ryzykiem operacyjnym dostarcza bankowi korzyści w zarządzaniu i kontroli ryzyka operacyjnego; 24

25 4. sposób powiązania systemu pomiaru i zarządzania ryzykiem operacyjnym z kompleksowym systemem kontroli wewnętrznej. Należy także przedstawić, jaką rolę pełni oszacowanie ryzyka w czynnościach uznanych przez bank za istotne, np. w: 1. przejęciach lub fuzjach; 2. bieżącym zarządzaniu i raportowaniu związanym z ryzykiem; 3. przyznawaniu kompetencji decyzyjnych w zakresie skali narażenia na ryzyko; 4. jasnym określaniu tolerancji ryzyka; 5. ustalaniu alokacji kapitału ekonomicznego; 6. pomiarze opłacalności i wyników działalności oraz odszkodowaniach. Banki stosujące modele kapitału wewnętrznego (ekonomicznego) powinny wyjaśnić potencjalne różnice w zakresie miar, danych oraz parametrów wykorzystywanych w celu wyznaczenia kapitału wewnętrznego i tych stosowanych do wyliczenia wymogów kapitałowych w filarze I. 3.6 Część VI Bazy danych, ich integralność oraz zgodność z wymaganiami Dyrektywy W tej części wniosku bank powinien przedstawić swoje podejście do zarządzania danymi. Należy scharakteryzować, jak bank zapewnia kompletność, dokładność i adekwatność wykorzystywanych danych: 1. czy bank gromadzi tylko dane ilościowe, czy także jakościowe; 2. opis podejścia banku do gromadzenia danych zewnętrznych i wewnętrznych na temat strat operacyjnych (architektura systemów gromadzących, przechowujących oraz przetwarzających dane na potrzeby kalkulacji wymogu kapitałowego; zarysowanie wszystkich przepływów między tymi systemami ze wskazaniem czy ręczne procesy są włączone w te przepływy; proces ustalania różnic między bazami, w tym pomiędzy bazą finansową i bazą z danymi o ryzykach oraz jak traktowane są niezgodne elementy); 3. w jaki sposób traktowane są straty wynikłe z ryzyka operacyjnego, które związane są z ryzykiem kredytowym lub ryzykiem rynkowym; 4. charakterystyka działań podejmowanych przez bank w celu zapewnienia kompletności, dokładności i adekwatności: a. danych stosowanych do obliczania kapitału regulacyjnego; b. baz danych używanych do walidacji i uaktualnienia istotnych parametrów modelu; c. wszystkich przepływów informacji pomiędzy systemem gromadzącym dane i innymi istotnymi systemami (np. systemami dokonującymi obliczeń); 25

Załącznik do uchwały Zarządu Banku Nr 48/2009 z dnia 30 czerwca 2009 r. DYSCYPLINA RYNKOWA ZASADY POLITYKI INFORMACYJNEJ w Banku Zachodnim WBK S.A.

Załącznik do uchwały Zarządu Banku Nr 48/2009 z dnia 30 czerwca 2009 r. DYSCYPLINA RYNKOWA ZASADY POLITYKI INFORMACYJNEJ w Banku Zachodnim WBK S.A. Załącznik do uchwały Zarządu Banku Nr 48/2009 z dnia 30 czerwca 2009 r. DYSCYPLINA RYNKOWA ZASADY POLITYKI INFORMACYJNEJ Wrocław 2009 SPIS TREŚCI Rozdział I. Definicje...3 Rozdział II. Cel i zakres polityki...5

Bardziej szczegółowo

Wytyczne Proces walidacji nadzorczej statystycznych metod obliczania wymogów kapitałowych

Wytyczne Proces walidacji nadzorczej statystycznych metod obliczania wymogów kapitałowych Wytyczne Proces walidacji nadzorczej statystycznych metod obliczania wymogów Sierpień 2012 Spis treści 1. Definicje i skróty... 2 2. Wstęp... 5 3. Faza przedaplikacyjna... 8 4. Faza aplikacyjna... 10 4.1.

Bardziej szczegółowo

INFORMACJE PODLEGAJĄCE UPOWSZECHNIENIU, W TYM INFORMACJE W ZAKRESIE ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ EFIX DOM MALERSKI S.A. WSTĘP

INFORMACJE PODLEGAJĄCE UPOWSZECHNIENIU, W TYM INFORMACJE W ZAKRESIE ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ EFIX DOM MALERSKI S.A. WSTĘP INFORMACJE PODLEGAJĄCE UPOWSZECHNIENIU, W TYM INFORMACJE W ZAKRESIE ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ EFIX DOM MALERSKI S.A. WEDŁUG STANU NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2011 ROKU I. WSTĘP 1. EFIX DOM MAKLERSKI S.A., z siedzibą

Bardziej szczegółowo

POLITYKA INFORMACYJNA W ZAKRESIE PROFILU RYZYKA I POZIOMU KAPITAŁU w Piastowskim Banku Spółdzielczym

POLITYKA INFORMACYJNA W ZAKRESIE PROFILU RYZYKA I POZIOMU KAPITAŁU w Piastowskim Banku Spółdzielczym Załącznik Nr 1 do Uchwały Zarządu PBS w Janikowie Nr 66/2015 z dnia 22 kwietnia 2015 roku POLITYKA INFORMACYJNA W ZAKRESIE PROFILU RYZYKA I POZIOMU KAPITAŁU w Piastowskim Banku Spółdzielczym w Janikowie

Bardziej szczegółowo

Generalny Inspektorat Nadzoru Bankowego

Generalny Inspektorat Nadzoru Bankowego Generalny Inspektorat Nadzoru Bankowego Metoda Zaawansowana wyliczania wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka kredytowego kontynuacja dokumentu DK/03/IRB Dokument konsultacyjny DK/03/IRB/2 Październik 2005

Bardziej szczegółowo

Polityka informacyjna. Banku Spółdzielczego w Karczewie. dotycząca adekwatności kapitałowej

Polityka informacyjna. Banku Spółdzielczego w Karczewie. dotycząca adekwatności kapitałowej Załącznik Nr 1 do Uchwały Nr 41/2015 Zarządu Banku Spółdzielczego w Karczewie z dnia 29 czerwca 2015roku BANK SPÓŁDZIELCZY w KARCZEWIE Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Karczewie dotycząca adekwatności

Bardziej szczegółowo

BANK SPÓŁDZIELCZY w Krzeszowicach

BANK SPÓŁDZIELCZY w Krzeszowicach BANK SPÓŁDZIELCZY w Krzeszowicach Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Krzeszowicach dotycząca adekwatności kapitałowej Krzeszowice, 2014. r. Spis treści 1. Postanowienia ogólne... 3 2. Zakres

Bardziej szczegółowo

Informacja dotycząca adekwatności kapitałowej HSBC Bank Polska SA na 31 grudnia 2009 r. Warszawa, 31 sierpnia 2010 r.

Informacja dotycząca adekwatności kapitałowej HSBC Bank Polska SA na 31 grudnia 2009 r. Warszawa, 31 sierpnia 2010 r. Informacja dotycząca adekwatności kapitałowej HSBC Bank Polska SA na 31 grudnia 2009 r. Warszawa, 31 sierpnia 2010 r. Spis treści 1. Wstęp............................ 3 2. Fundusze własne...................

Bardziej szczegółowo

POLITYKA INFORMACYJNA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W PRZASNYSZU

POLITYKA INFORMACYJNA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W PRZASNYSZU Załącznik do Uchwały Zarządu Banku Spółdzielczego w Przasnyszu nr 163/2018 z dnia 27.12.2018r. Załącznik do Uchwały Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w Przasnyszu nr 45/2018 z dnia 28.12.2018r. POLITYKA

Bardziej szczegółowo

Polityka ujawnień Mercedes-Benz Bank Polska S.A. Przyjęta na posiedzeniu Zarządu w dniu 21 czerwca 2016 roku załącznik do Uchwały 34/2016

Polityka ujawnień Mercedes-Benz Bank Polska S.A. Przyjęta na posiedzeniu Zarządu w dniu 21 czerwca 2016 roku załącznik do Uchwały 34/2016 ujawnień 1/6 ujawnień Spis treści A. Ustalenia ogólne... 1 B. Zakres ogłaszanych przez Bank informacji... 2 C. Zasady i terminy udzielania odpowiedzi udziałowcom oraz klientom... 5 D. Częstotliwość ogłaszania

Bardziej szczegółowo

INFORMACJE DOTYCZĄCE ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ ORAZ POLITYKI ZMIENNYCH SKŁADNIKÓW WYNAGRODZEŃ W MILLENNIUM DOMU MAKLERSKIM S.A.

INFORMACJE DOTYCZĄCE ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ ORAZ POLITYKI ZMIENNYCH SKŁADNIKÓW WYNAGRODZEŃ W MILLENNIUM DOMU MAKLERSKIM S.A. INFORMACJE DOTYCZĄCE ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ ORAZ POLITYKI ZMIENNYCH SKŁADNIKÓW WYNAGRODZEŃ W MILLENNIUM DOMU MAKLERSKIM S.A. (stan na dzień 31 grudnia 2013 r.) SPIS TREŚCI I. WPROWADZENIE... 3 II. KAPITAŁY

Bardziej szczegółowo

BANK SPÓŁDZIELCZY w JANOWIE LUBELSKIM

BANK SPÓŁDZIELCZY w JANOWIE LUBELSKIM Załącznik nr 2 do Uchwały Nr 4/06/2015 Rady Nadzorczej Powiatowego Banku Spółdzielczego w Janowie Lubelskim z dnia 08/06/ 2015 r. Załącznik nr 2 do Uchwały Nr 28/05/2015 Zarządu Powiatowego Banku Spółdzielczego

Bardziej szczegółowo

Raport z zakresu adekwatności kapitałowej Podlasko-Mazurskiego Banku Spółdzielczego w Zabłudowie według stanu na dzień 31.12.

Raport z zakresu adekwatności kapitałowej Podlasko-Mazurskiego Banku Spółdzielczego w Zabłudowie według stanu na dzień 31.12. Załącznik do Uchwały Nr 49/2014 Zarządu Podlasko-Mazurskiego Banku Spółdzielczego w Zabłudowie z dnia 10.07.2014r. Raport z zakresu adekwatności kapitałowej Podlasko-Mazurskiego Banku Spółdzielczego w

Bardziej szczegółowo

Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Przasnyszu

Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Przasnyszu Załącznik do Uchwały Zarządu Banku Spółdzielczego w Przasnyszu nr 128/2016 z dnia 28.12.2016r. Załącznik do Uchwały Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w Przasnyszu nr 23/2016 z dnia 29.12.2016r. Polityka

Bardziej szczegółowo

Polityka informacyjna Banku Polskiej Spółdzielczości S.A. dotycząca adekwatności kapitałowej

Polityka informacyjna Banku Polskiej Spółdzielczości S.A. dotycząca adekwatności kapitałowej Załącznik do Uchwały Nr 37/17/AB/DPA/2014 Zarządu Banku BPS S.A. z dnia 18 czerwca 2014 r. Polityka informacyjna Banku Polskiej Spółdzielczości S.A. dotycząca adekwatności kapitałowej Warszawa, 2014 r.

Bardziej szczegółowo

Polityka informacyjna

Polityka informacyjna Załącznik do Uchwały Nr 176/B/2015 Zarządu Banku Spółdzielczego w Namysłowie z dnia 27.05.2015 r. oraz Uchwały Nr 36/2015 Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w Namysłowie z dnia 17.06.2015 r. Polityka

Bardziej szczegółowo

Opis procesu ratingów wewnętrznych

Opis procesu ratingów wewnętrznych Opis procesu ratingów wewnętrznych Rządy i banki centralne Klasa ekspozycji podlegająca stałemu wyłączeniu z metody IRB Instytucje Klasa ekspozycji podlegająca stałemu wyłączeniu z metody IRB Przedsiębiorcy,

Bardziej szczegółowo

POLITYKA INFORMACYJNA DOTYCZĄCA ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ HSBC Bank Polska

POLITYKA INFORMACYJNA DOTYCZĄCA ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ HSBC Bank Polska POLITYKA INFORMACYJNA DOTYCZĄCA ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ HSBC Bank Polska 1. Wprowadzenie 1.1 HSBC Bank Polska S.A. (Bank) na podstawie art. 111a ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r.- Prawo bankowe oraz zgodnie

Bardziej szczegółowo

POLITYKA INFORMACYJNA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W PŁOŃSKU

POLITYKA INFORMACYJNA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W PŁOŃSKU Załącznik do Uchwały nr 138/Z/2018 Zarządu Banku Spółdzielczego w Płońsku z dnia 13.12.2018 r. zatwierdzonej Uchwałą nr 37/RN/2018 Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w Płońsku z dnia 17.12.2018 r. POLITYKA

Bardziej szczegółowo

POLITYKA INFORMACYJNA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W ŁOMAZACH DOTYCZĄCA ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ

POLITYKA INFORMACYJNA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W ŁOMAZACH DOTYCZĄCA ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ Załącznik do Uchwały Nr 36/2014 Zarządu Banku Spółdzielczego w Łomazach z dnia 40.11.2014 r. Załącznik do Uchwały Nr 36/2014. Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w Łomazach z dnia 16.12.2014 r. POLITYKA

Bardziej szczegółowo

Załącznik do Uchwały Zarządu Nr 26/2019 z dnia r. oraz Rady Nadzorczej nr 153/2019 z dnia r.

Załącznik do Uchwały Zarządu Nr 26/2019 z dnia r. oraz Rady Nadzorczej nr 153/2019 z dnia r. Załącznik do Uchwały Zarządu Nr 26/2019 z dnia 22.03.2019r. oraz Rady Nadzorczej nr 153/2019 z dnia 01.04.2019r. Polityka w zakresie informacji o charakterze jakościowym i ilościowym podlegających ujawnieniu

Bardziej szczegółowo

Warszawa, dnia 21 czerwca 2013 r. Poz. 15 OBWIESZCZENIE KOMISJI NADZORU FINANSOWEGO. z dnia 21 czerwca 2013 r.

Warszawa, dnia 21 czerwca 2013 r. Poz. 15 OBWIESZCZENIE KOMISJI NADZORU FINANSOWEGO. z dnia 21 czerwca 2013 r. DZIENNIK URZĘDOWY Warszawa, dnia 21 czerwca 2013 r. Poz. 15 OBWIESZCZENIE z dnia 21 czerwca 2013 r. w sprawie ogłoszenia jednolitego tekstu uchwały Nr 384/2008 Komisji Nadzoru Finansowego w sprawie wymagań

Bardziej szczegółowo

POLITYKA INFORMACYJNA SPÓŁDZIELCZEGO BANKU POWIATOWEGO W PIASKACH

POLITYKA INFORMACYJNA SPÓŁDZIELCZEGO BANKU POWIATOWEGO W PIASKACH Załącznik do Uchwały Nr 1/45/2015 Zarządu Spółdzielczego Banku Powiatowego w Piaskach z dnia 11.12.2015. POLITYKA INFORMACYJNA SPÓŁDZIELCZEGO BANKU POWIATOWEGO W PIASKACH grudzień, 2015r. Spis treści I.

Bardziej szczegółowo

Polityka informacyjna Banku BPH S.A. w zakresie adekwatności kapitałowej

Polityka informacyjna Banku BPH S.A. w zakresie adekwatności kapitałowej Załącznik do Uchwały Zarządu Banku BPH S.A. nr 145/2015 Polityka informacyjna Banku BPH S.A. w zakresie adekwatności kapitałowej Strona 1 z 9 Rozdział I Przepisy Ogólne Zakres przedmiotowy 1 1. Przedmiotem

Bardziej szczegółowo

POLITYKA INFORMACYJNA. dotycząca adekwatności kapitałowej oraz informacji podlegających ogłaszaniu zgodnie z Rekomendacją M i P.

POLITYKA INFORMACYJNA. dotycząca adekwatności kapitałowej oraz informacji podlegających ogłaszaniu zgodnie z Rekomendacją M i P. Załącznik do Uchwały nr 5 / 60 /OK/2015 Zarządu O.K. Banku Spółdzielczego z dnia 20.11.2015r. Załącznik do Uchwały Nr 2 / 9 /2015 Rady Nadzorczej OK. Banku Spółdzielczego z dnia 16.12. 2015r. POLITYKA

Bardziej szczegółowo

POLITYKA INFORMACYJNA DOTYCZĄCA ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ ORAZ ZAKRESU INFORMACJI PODLEGAJĄCYCH OGŁASZANIU BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W BARCINIE

POLITYKA INFORMACYJNA DOTYCZĄCA ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ ORAZ ZAKRESU INFORMACJI PODLEGAJĄCYCH OGŁASZANIU BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W BARCINIE Załącznik nr do Uchwały Nr 98/Z/2014 Zarządu Banku Spółdzielczego w Barcinie z dnia 29 grudnia 2014 r. Bank Spółdzielczy w Barcinie POLITYKA INFORMACYJNA DOTYCZĄCA ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ ORAZ ZAKRESU

Bardziej szczegółowo

POLITYKA INFORMACYJNA ORZESKO-KNUROWSKIEGO BANKU SPÓŁDZIELCZEGO Z SIEDZIBĄ W KNUROWIE

POLITYKA INFORMACYJNA ORZESKO-KNUROWSKIEGO BANKU SPÓŁDZIELCZEGO Z SIEDZIBĄ W KNUROWIE Załącznik do Uchwały nr 4/75/OK/2017 Zarządu O.K. Banku Spółdzielczego z dnia 06.12.2017r. Załącznik do Uchwały Nr 2/13/2017 Rady Nadzorczej OK. Banku Spółdzielczego z dnia 14.12.2017r. POLITYKA INFORMACYJNA

Bardziej szczegółowo

INFORMACJE DOTYCZĄCE ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ GRUPY KAPITAŁOWEJ BNP PARIBAS BANK POLSKA S.A. WG. STANU NA DZIEŃ 31 MARCA 2019 R.

INFORMACJE DOTYCZĄCE ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ GRUPY KAPITAŁOWEJ BNP PARIBAS BANK POLSKA S.A. WG. STANU NA DZIEŃ 31 MARCA 2019 R. INFORMACJE DOTYCZĄCE ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ GRUPY KAPITAŁOWEJ BNP PARIBAS BANK POLSKA S.A. WG. STANU NA DZIEŃ 31 MARCA 2019 R. SPIS TREŚCI 1. WSTĘP... 3 2. FUNDUSZE WŁASNE... 3 3. WYMOGI KAPITAŁOWE...

Bardziej szczegółowo

Opis systemu zarządzania, w tym systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej w Banku Spółdzielczym w Ropczycach.

Opis systemu zarządzania, w tym systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej w Banku Spółdzielczym w Ropczycach. Opis systemu zarządzania, w tym systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej w Banku Spółdzielczym w Ropczycach. System zarządzania w Banku Spółdzielczym w Ropczycach System zarządzania,

Bardziej szczegółowo

POLITYKA INFORMACYJNA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W PŁOŃSKU

POLITYKA INFORMACYJNA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W PŁOŃSKU Załącznik do Uchwały nr 32/Z/2018 Zarządu Banku Spółdzielczego w Płońsku z dnia 15.03.2018 r. zatwierdzonej Uchwałą nr 12/RN/2018 Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w Płońsku z dnia 26.03.2018 r. POLITYKA

Bardziej szczegółowo

Polityka Informacyjna Banku Spółdzielczego w OZORKOWIE

Polityka Informacyjna Banku Spółdzielczego w OZORKOWIE Załącznik do Uchwały Nr 09/01/2012 Zarządu Banku Spółdzielczego w Ozorkowie z dnia 28.02. 2012 r. Polityka Informacyjna Banku Spółdzielczego w OZORKOWIE 2012 1. 1. Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego

Bardziej szczegółowo

Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego Czechowice-Dziedzice-Bestwina

Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego Czechowice-Dziedzice-Bestwina Załącznik do Uchwały nr 01/06/2015 Z dnia 05.06.2015 r. Rady Nadzorczej Załącznik do Uchwały nr 03/06/2015 Z dnia 29.05.2015 r. Zarządu Polityka informacyjna Spis treści: 1. Postanowienia ogólne... 3 2.

Bardziej szczegółowo

Polityka informacyjna

Polityka informacyjna Załącznik do Uchwały Nr 57/B/2019 Zarządu Banku Spółdzielczego w Namysłowie z dnia 06.02.2019r. oraz do Uchwały Nr 6/2019 Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w Namysłowie z dnia 21.02.2019r. Polityka

Bardziej szczegółowo

GRUPA KAPITAŁOWA BANKU BGŻ BNP PARIBAS S.A. INFORMACJE DOTYCZĄCE ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ NA DZIEŃ 30 WRZEŚNIA 2018 ROKU

GRUPA KAPITAŁOWA BANKU BGŻ BNP PARIBAS S.A. INFORMACJE DOTYCZĄCE ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ NA DZIEŃ 30 WRZEŚNIA 2018 ROKU GRUPA KAPITAŁOWA BANKU BGŻ BNP PARIBAS S.A. INFORMACJE DOTYCZĄCE ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ NA DZIEŃ 30 WRZEŚNIA 2018 ROKU SPIS TREŚCI 1. WSTĘP... 3 2. FUNDUSZE WŁASNE... 4 3. WYMOGI KAPITAŁOWE... 6 4. DŹWIGNIA

Bardziej szczegółowo

Polityka informacyjna

Polityka informacyjna Załącznik do Uchwały Nr 236/B/2018 Zarządu Banku Spółdzielczego w Namysłowie z dnia 15.05.2018r. oraz do Uchwały Nr 29/2018 Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w Namysłowie z dnia 22.05.2018r. Polityka

Bardziej szczegółowo

Zasady Polityki informacyjnej Mercedes-Benz Bank Polska S.A. Przyjęta na posiedzeniu Zarządu w dniu 17 czerwca 2015 roku załącznik do Uchwały 29/2015

Zasady Polityki informacyjnej Mercedes-Benz Bank Polska S.A. Przyjęta na posiedzeniu Zarządu w dniu 17 czerwca 2015 roku załącznik do Uchwały 29/2015 1/6 Spis treści A. Ustalenia ogólne... 1 B. Zakres ogłaszanych przez Bank informacji... 2 C. Zasady i terminy udzielania odpowiedzi udziałowcom oraz klientom... 5 D. Częstotliwość ogłaszania informacji...

Bardziej szczegółowo

Polityka informacyjna Banku BPH S.A. w zakresie adekwatności kapitałowej

Polityka informacyjna Banku BPH S.A. w zakresie adekwatności kapitałowej Załącznik do Uchwały Zarządu Banku BPH S.A. nr 8/2018 Polityka informacyjna Banku BPH S.A. w zakresie adekwatności kapitałowej Strona 1 z 9 Rozdział I Przepisy Ogólne Zakres przedmiotowy 1 1. Przedmiotem

Bardziej szczegółowo

Informacja dotycząca adekwatności kapitałowej Domu Maklerskiego Banku BPS S.A. na dzień 31 grudnia 2010 r.

Informacja dotycząca adekwatności kapitałowej Domu Maklerskiego Banku BPS S.A. na dzień 31 grudnia 2010 r. I. Wstęp Informacja dotycząca adekwatności kapitałowej Domu Maklerskiego Banku BPS S.A. na dzień 31 grudnia 2010 r. Niniejsza Informacja dotyczącą adekwatności kapitałowej Domu Maklerskiego Banku BPS S.A.

Bardziej szczegółowo

POLITYKA INFORMACYJNA DOTYCZĄCA ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ

POLITYKA INFORMACYJNA DOTYCZĄCA ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ Załącznik nr 1 do Uchwały Zarządu nr 5/2014 Banku Spółdzielczego we Mstowie z dnia 29.01.2014r. Zatw. Uchwałą RN nr 3/2014 z dn. 30.01.2014 Tekst jednolity uwzględniający wprowadzone zmiany: 1) Uchwałą

Bardziej szczegółowo

tel.: fax: ul. Cynamonowa 19 lok. 548, Warszawa (Poland)

tel.: fax: ul. Cynamonowa 19 lok. 548, Warszawa (Poland) www.eurorating.com tel.: +48 22 349 24 89 fax: +48 22 349 28 43 e-mail: info@eurorating.com ul. Cynamonowa 19 lok. 548, 02-777 Warszawa (Poland) Warszawa, 2017 r. Informacja na temat możliwości stosowania

Bardziej szczegółowo

BANK SPÓŁDZIELCZY W GŁOGOWIE POLITYKA INFORMACYJNA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W GŁOGOWIE

BANK SPÓŁDZIELCZY W GŁOGOWIE POLITYKA INFORMACYJNA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W GŁOGOWIE Załącznik nr 1 do Uchwały... Zarządu Banku Spółdzielczego w Głogowie z dnia. Załącznik nr 1 do Uchwały Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w Głogowie z dnia BANK SPÓŁDZIELCZY W GŁOGOWIE POLITYKA INFORMACYJNA

Bardziej szczegółowo

Polityka Informacyjna Banku Pekao S.A. w zakresie adekwatności kapitałowej

Polityka Informacyjna Banku Pekao S.A. w zakresie adekwatności kapitałowej Polityka Informacyjna Banku Pekao S.A. w zakresie adekwatności kapitałowej Warszawa, listopad 2017 Spis treści Rozdział I Postanowienia ogólne... 3 Rozdział II Zakres ogłaszanych informacji... 4 Rozdział

Bardziej szczegółowo

Polityka Informacyjna Banku Pekao S.A. w zakresie adekwatności kapitałowej

Polityka Informacyjna Banku Pekao S.A. w zakresie adekwatności kapitałowej Polityka Informacyjna Banku Pekao S.A. w zakresie adekwatności kapitałowej Warszawa, październik 2018 Spis treści Rozdział I Postanowienia ogólne... 3 Rozdział II Zakres ogłaszanych informacji... 5 Rozdział

Bardziej szczegółowo

Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Lubartowie

Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Lubartowie Załącznik do Uchwały Nr 150/2014 Zarządu BS w Lubartowie z dnia 24 listopada 2014 roku Załącznik do Uchwały Nr 40/2014 Rady Nadzorczej BS w Lubartowie z dnia 28 listopada 2014 roku Polityka informacyjna

Bardziej szczegółowo

Okres sprawozdawczy oznacza okres od 7 stycznia 2010 roku do 31 grudnia 2010 roku objęty ww. sprawozdaniem finansowym.

Okres sprawozdawczy oznacza okres od 7 stycznia 2010 roku do 31 grudnia 2010 roku objęty ww. sprawozdaniem finansowym. Informacja w zakresie adekwatności kapitałowej Domu Maklerskiego ALFA Zarządzanie Aktywami S.A. (dalej: DM ALFA lub Dom Maklerski ). Stan na 31 grudnia 2010 roku na podstawie zbadanego przez biegłego rewidenta

Bardziej szczegółowo

Ujawnienia informacji związanych z adekwatnością kapitałową Dom Maklerskiego Banku Ochrony Środowiska S.A. według stanu na 31.12.2010 r.

Ujawnienia informacji związanych z adekwatnością kapitałową Dom Maklerskiego Banku Ochrony Środowiska S.A. według stanu na 31.12.2010 r. Ujawnienia informacji związanych z adekwatnością kapitałową Dom Maklerskiego Banku Ochrony Środowiska S.A. według stanu na 31.12.2010 r. Warszawa, marzec 2011 r. Słownik Rozporządzenie DM BOŚ rozporządzenie

Bardziej szczegółowo

POLITYKA INFORMACYJNA

POLITYKA INFORMACYJNA Załącznik do Uchwały nr 24/2015 Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w Nieliszu z/s w Stawie Noakowskim z dnia 30.12.2015 r. I zmiana Uchwała nr 6/2017 z dnia 20.04.2017r. Bank Spółdzielczy w Nieliszu

Bardziej szczegółowo

Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Węgierskiej Górce

Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Węgierskiej Górce Załącznik do Uchwały Nr 62 /14 Zarządu Banku Spółdzielczego w Węgierskiej Górce z dnia 30.12.2014r.( z późn.zm) Załącznik do Uchwały Nr 7 /15 Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w Węgierskiej Górce z

Bardziej szczegółowo

POLITYKA INFORMACYJNA SPÓŁDZIELCZEGO BANKU POWIATOWEGO W PIASKACH DOTYCZĄCA ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ

POLITYKA INFORMACYJNA SPÓŁDZIELCZEGO BANKU POWIATOWEGO W PIASKACH DOTYCZĄCA ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ Załącznik do Uchwały Nr 1/41/2014 Zarządu Spółdzielczego Banku Powiatowego w Piaskach z dnia 10.12.2014 POLITYKA INFORMACYJNA SPÓŁDZIELCZEGO BANKU POWIATOWEGO W PIASKACH DOTYCZĄCA ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ

Bardziej szczegółowo

INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W BIAŁEJ PODLASKIEJ

INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W BIAŁEJ PODLASKIEJ INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W BIAŁEJ PODLASKIEJ wynikająca z art. 111a ustawy Prawo bankowe Stan na 31 grudnia 2017 roku Spis treści 1. Informacja o działalności Banku Spółdzielczego w Białej Podlaskiej

Bardziej szczegółowo

Zestawienie zakresu informacji podlegających ujawnieniom wraz z przypisaniem komórek odpowiedzialnych za ich przygotowanie

Zestawienie zakresu informacji podlegających ujawnieniom wraz z przypisaniem komórek odpowiedzialnych za ich przygotowanie Załącznik nr 2 do Polityki informacyjnej Spółdzielczego w Świerklańcu Zestawienie zakresu informacji podlegających ujawnieniom wraz z przypisaniem komórek odpowiedzialnych za ich przygotowanie Nr Zagadnienie

Bardziej szczegółowo

Warmińsko Mazurski Bank Spółdzielczy

Warmińsko Mazurski Bank Spółdzielczy Załącznik do Uchwały Nr 4/5/2018 Rady Nadzorczej Warmińsko-Mazurskiego Banku Spółdzielczego z dnia 14.09.2018 r. Załącznik do Uchwały Nr 4/14/2018 Zarządu Warmińsko-Mazurskiego Banku Spółdzielczego z dnia

Bardziej szczegółowo

Ujawnienia informacji związanych z adekwatnością kapitałową ERSTE Securities Polska S.A. według stanu na dzień 31.12.2010 r.

Ujawnienia informacji związanych z adekwatnością kapitałową ERSTE Securities Polska S.A. według stanu na dzień 31.12.2010 r. Ujawnienia informacji związanych z adekwatnością kapitałową ERSTE Securities Polska S.A. według stanu na dzień 31.12.2010 r. Niniejsze Sprawozdanie stanowi wykonanie Polityki Informacyjnej Domu Maklerskiego

Bardziej szczegółowo

Informacja Banku Spółdzielczego w Chojnowie

Informacja Banku Spółdzielczego w Chojnowie BANK SPÓŁDZIELCZY W CHOJNOWIE Grupa BPS Informacja Banku Spółdzielczego w Chojnowie wynikająca z art. 111a ustawy Prawo Bankowe według stanu na dzień 31.12.2016 r. 1. Informacja o działalności Banku Spółdzielczego

Bardziej szczegółowo

Strategia zarządzania ryzykiem w DB Securities S.A.

Strategia zarządzania ryzykiem w DB Securities S.A. Strategia zarządzania ryzykiem w S.A. 1 Opis systemu zarządzania ryzykiem w S.A 1. Oświadczenia S.A. dąży w swojej działalności do zapewnienia zgodności z powszechnie obowiązującymi aktami prawnymi oraz

Bardziej szczegółowo

BANK SPÓŁDZIELCZY w Porąbce

BANK SPÓŁDZIELCZY w Porąbce Załącznik do Uchwały Nr 3/10/2017 z dnia 28.02. 2017 Zarządu Banku Spółdzielczego w Porąbce Załącznik do Uchwały nr 5/1/2017 Z dnia 28.02.2017 r Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w Porąbce BANK SPÓŁDZIELCZY

Bardziej szczegółowo

BANK SPÓŁDZIELCZY W SKAWINIE

BANK SPÓŁDZIELCZY W SKAWINIE Załącznik do Uchwały Zarządu Banku Spółdzielczego w Skawinie Nr 3/87/2016 z dnia 16.12.2016 r. Zatwierdzony uchwałą Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w Skawinie z dnia 20 grudnia 2016 r. BANK SPÓŁDZIELCZY

Bardziej szczegółowo

Polityka Informacyjna Nest Bank S. A. w zakresie ujawniania informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących adekwatności kapitałowej

Polityka Informacyjna Nest Bank S. A. w zakresie ujawniania informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących adekwatności kapitałowej Polityka Informacyjna Nest Bank S. A. w zakresie ujawniania informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących adekwatności kapitałowej oraz zakresu informacji podlegających ujawnianiu w ramach

Bardziej szczegółowo

INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W ŁAŃCUCIE

INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W ŁAŃCUCIE INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W ŁAŃCUCIE wynikająca z art. 111a ustawy Prawo bankowe Stan na 31 grudnia 2015 roku SPIS TREŚCI 1. Informacja o działalności Banku Spółdzielczego w Łańcucie poza terytorium

Bardziej szczegółowo

Załącznik do Uchwały Nr 52/08/A/DPA/2018 Zarządu Banku BPS S.A. z dnia 31 października 2018 r.

Załącznik do Uchwały Nr 52/08/A/DPA/2018 Zarządu Banku BPS S.A. z dnia 31 października 2018 r. Załącznik do Uchwały Nr 52/08/A/DPA/2018 Zarządu Banku BPS S.A. z dnia 31 października 2018 r. Polityka ujawniania informacji o charakterze jakościowym i ilościowym Banku Polskiej Spółdzielczości S.A.

Bardziej szczegółowo

Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Skierniewicach

Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Skierniewicach Załącznik do Uchwały Nr 94A /2015 Zarządu Banku Spółdzielczego w Skierniewicach z dnia 22.05.2015 Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Skierniewicach Tekst jednolity ze zmianą wprowadzoną UZ Nr

Bardziej szczegółowo

Rozdział 1 Postanowienia ogólne

Rozdział 1 Postanowienia ogólne Polityka zgodności Spis treści Rozdział 1 Postanowienia ogólne... 2 Rozdział 2 Cel i podstawowe zasady zapewnienia zgodności... 2 Rozdział 3 Zasady zapewnienia zgodności w ramach funkcji kontroli... 4

Bardziej szczegółowo

Polityka Informacyjna Banku Spółdzielczego w Głogowie

Polityka Informacyjna Banku Spółdzielczego w Głogowie Załącznik nr 1 do Uchwały Zarządu Banku Spółdzielczego w Głogowie z dnia 8.12.2015r Załącznik nr 1 do Uchwały Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w Głogowie z dnia 18.12.2015r Polityka Informacyjna Banku

Bardziej szczegółowo

Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Skoczowie

Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Skoczowie Załącznik do Uchwały Nr 60/2015 Zarządu Banku Spółdzielczego w Skoczowie z dnia 25 marca 2015 r. zatwierdzonej Uchwałą Rady Nadzorczej Nr 11/2015 z dnia 26 marca 2015 r. Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego

Bardziej szczegółowo

INFORMACJE DOTYCZĄCE ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ W MILLENNIUM DOMU MAKLERSKIM S.A. (stan na dzień 31 grudnia 2012 r.)

INFORMACJE DOTYCZĄCE ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ W MILLENNIUM DOMU MAKLERSKIM S.A. (stan na dzień 31 grudnia 2012 r.) INFORMACJE DOTYCZĄCE ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ W MILLENNIUM DOMU MAKLERSKIM S.A. (stan na dzień 31 grudnia 2012 r.) SPIS TREŚCI I. WPROWADZENIE... 3 II. KAPITAŁY NADZOROWANE... 4 III. WYMOGI KAPITAŁOWE...

Bardziej szczegółowo

Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Cieszynie

Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Cieszynie Załącznik do Uchwały Nr LIX/3/2015 Zarządu Banku Spółdzielczego w Cieszynie z dnia 05 listopada 2015 r. Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Cieszynie Cieszyn, 2015 I. Postanowienia ogólne 1 1.

Bardziej szczegółowo

Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Błażowej Błażowa, 2017 r.

Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Błażowej Błażowa, 2017 r. Załącznik Nr 1 do Uchwały Nr 44/5/2016 Zarządu Banku Spółdzielczego w Błażowej z dnia 29.12.2016 r. Załącznik do Uchwały Nr 6/4/2016 Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w Błażowej z dnia 29.12.2016 r.

Bardziej szczegółowo

Polityka informacyjna

Polityka informacyjna Załącznik nr 1 do Uchwały Nr 115/2016 Zarządu Banku Spółdzielczego w Zgierzu z dnia 15.12.2016r. zatwierdzony Uchwałą Nr 29/2016 Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w Zgierzu z dnia 16.12.2016r. Polityka

Bardziej szczegółowo

POLITYKA INFORMACYJNA PIENIŃSKIEGO BANKU SPÓŁDZIELCZEGO

POLITYKA INFORMACYJNA PIENIŃSKIEGO BANKU SPÓŁDZIELCZEGO Załącznik do Uchwały Nr 13/04/2017 Zarządu Pienińskiego Banku Spółdzielczego z dnia 27-04-2017 r. Załącznik Do uchwały nr 19/2017 Rady Nadzorczej Pienińskiego Banku Spółdzielczego z dnia 28-04-2017 r.

Bardziej szczegółowo

Strategia identyfikacji, pomiaru, monitorowania i kontroli ryzyka w Domu Maklerskim Capital Partners SA

Strategia identyfikacji, pomiaru, monitorowania i kontroli ryzyka w Domu Maklerskim Capital Partners SA Strategia identyfikacji, pomiaru, monitorowania i kontroli ryzyka zatwierdzona przez Zarząd dnia 14 czerwca 2010 roku zmieniona przez Zarząd dnia 28 października 2010r. (Uchwała nr 3/X/2010) Tekst jednolity

Bardziej szczegółowo

Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Skoczowie

Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Skoczowie Załącznik do Uchwały Nr 225/2015 Zarządu Banku Spółdzielczego w Skoczowie z dnia 18.12 2015 r. zatwierdzonej Uchwałą Rady Nadzorczej Nr 54/2015 z dnia 22.12.2015 r. Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego

Bardziej szczegółowo

Zarządzanie portfelem kredytowym w banku w warunkach kryzysu. Dr Agnieszka Scianowska Akademia Humanistyczno-Ekonomiczna w Łodzi

Zarządzanie portfelem kredytowym w banku w warunkach kryzysu. Dr Agnieszka Scianowska Akademia Humanistyczno-Ekonomiczna w Łodzi Zarządzanie portfelem kredytowym w banku w warunkach kryzysu Dr Agnieszka Scianowska Akademia Humanistyczno-Ekonomiczna w Łodzi Założenia Umowy Kapitałowej Przyjętej w 1988r.(Bazylea I) podstawowym wyznacznikiem

Bardziej szczegółowo

Polityka Informacyjna Domu Inwestycyjnego Investors S.A. w zakresie adekwatności kapitałowej

Polityka Informacyjna Domu Inwestycyjnego Investors S.A. w zakresie adekwatności kapitałowej Polityka Informacyjna Domu Inwestycyjnego Investors S.A. w zakresie adekwatności kapitałowej Warszawa, dnia 21 grudnia 2011 roku 1 Data powstania: Data zatwierdzenia: Data wejścia w życie: Właściciel:

Bardziej szczegółowo

Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Błażowej

Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Błażowej Załącznik Nr 1 do Uchwały Nr 44/5/2016 Zarządu Banku Spółdzielczego w Błażowej z dnia 29.12.2016 r. Załącznik do Uchwały Nr 6/4/2016 Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w Błażowej z dnia 29.12.2016 r.

Bardziej szczegółowo

POLITYKA INFORMACYJNA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W ŚWIDNICY

POLITYKA INFORMACYJNA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W ŚWIDNICY Załącznik do Uchwały Nr 23/2017 Zarządu Banku Spółdzielczego w Świdnicy z dnia 09.02.2017 r. zatwierdzono Uchwałą 16/2017 Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w Świdnicy z dnia 17 luty 2017 r. POLITYKA

Bardziej szczegółowo

POLITYKA INFORMACYJNA Pekao Banku Hipotecznego S.A. w zakresie adekwatności kapitałowej oraz innych informacji podlegających ogłaszaniu

POLITYKA INFORMACYJNA Pekao Banku Hipotecznego S.A. w zakresie adekwatności kapitałowej oraz innych informacji podlegających ogłaszaniu Załącznik do Uchwały Zarządu nr 170 z dnia 05 września 2018 (zatwierdzony na mocy Uchwały Rady Nadzorczej nr 61 z dnia 28.09.2018r) POLITYKA INFORMACYJNA Pekao Banku Hipotecznego S.A. w zakresie adekwatności

Bardziej szczegółowo

Polityka informacyjna Banku BPH S.A. w zakresie adekwatności kapitałowej

Polityka informacyjna Banku BPH S.A. w zakresie adekwatności kapitałowej Załącznik do Uchwały Zarządu Banku BPH S.A. nr 22/2017 Polityka informacyjna Banku BPH S.A. w zakresie adekwatności kapitałowej Data obowiązywania: Data ostatniego przeglądu: Właściciel Regulacji: Jednostki

Bardziej szczegółowo

Polityka Informacyjna Nest Bank S. A. w zakresie ujawniania informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących adekwatności kapitałowej

Polityka Informacyjna Nest Bank S. A. w zakresie ujawniania informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących adekwatności kapitałowej Polityka Informacyjna Nest Bank S. A. w zakresie ujawniania informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących adekwatności kapitałowej oraz zakresu informacji podlegających ujawnianiu w ramach

Bardziej szczegółowo

BANK SPÓŁDZIELCZY W KOSZĘCINIE. POLITYKA INFORMACYJNA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO w KOSZĘCINIE

BANK SPÓŁDZIELCZY W KOSZĘCINIE. POLITYKA INFORMACYJNA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO w KOSZĘCINIE BANK SPÓŁDZIELCZY W KOSZĘCINIE Załącznik nr 1 do Uchwały Nr 1/18/2017 Zarządu Banku Spółdzielczego w Koszęcinie z dnia 11 grudnia 2017r. Załącznik do Uchwały Nr 6/5/2017 Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego

Bardziej szczegółowo

POLITYKA INFORMACYJNA MAŁOPOLSKIEGO BANKU SPÓŁDZIELCZEGO

POLITYKA INFORMACYJNA MAŁOPOLSKIEGO BANKU SPÓŁDZIELCZEGO MAŁOPOLSKI BANK SPÓŁDZIELCZY Załącznik nr 1 do Uchwały Nr 7/15 Zarządu Małopolskiego Banku Spółdzielczego z dnia 15.01.2015 r. POLITYKA INFORMACYJNA MAŁOPOLSKIEGO BANKU SPÓŁDZIELCZEGO Wieliczka, styczeń

Bardziej szczegółowo

INFORMACJE W ZAKRESIE ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ GRUPY KAPITAŁOWEJ BANKU HANDLOWEGO W WARSZAWIE S.A. WEDŁUG STANU NA 30 CZERWCA 2019 ROKU

INFORMACJE W ZAKRESIE ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ GRUPY KAPITAŁOWEJ BANKU HANDLOWEGO W WARSZAWIE S.A. WEDŁUG STANU NA 30 CZERWCA 2019 ROKU INFORMACJE W ZAKRESIE ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ GRUPY KAPITAŁOWEJ BANKU HANDLOWEGO W WARSZAWIE S.A. WEDŁUG STANU NA 30 CZERWCA 2019 ROKU WSTĘP... 3 I. INFORMACJE DOTYCZĄCE FUNDUSZY WŁASNYCH... 4 II. INFORMACJE

Bardziej szczegółowo

(Tekst mający znaczenie dla EOG)

(Tekst mający znaczenie dla EOG) L 79/18 ROZPORZĄDZENIE WYKONAWCZE KOMISJI (UE) 2015/500 z dnia 24 marca 2015 r. ustanawiające wykonawcze standardy techniczne w odniesieniu do procedury, która ma być stosowana przez organy nadzoru przy

Bardziej szczegółowo

Zarządzanie kapitałem

Zarządzanie kapitałem Zarządzanie kapitałem Grupa stworzyła proces zarządzania kapitałem, który jest realizowany w oparciu o zasady zdefiniowane przez Zarząd i Radę Nadzorczą Banku Millennium SA. Głównym celem Grupy w tym obszarze

Bardziej szczegółowo

POLITYKA INFORMACYJNA SPÓŁDZIELCZEGO BANKU ROZWOJU

POLITYKA INFORMACYJNA SPÓŁDZIELCZEGO BANKU ROZWOJU POLITYKA INFORMACYJNA SPÓŁDZIELCZEGO BANKU ROZWOJU Spis treści I.Postanowienia ogólne... 3 II. Zakres ogłaszanych informacji... 3 III. Częstotliwość, formy i miejsce ogłaszania informacji... 6 IV. Zasady

Bardziej szczegółowo

Polityka informacyjna

Polityka informacyjna Załącznik do Uchwały nr 300/40/2018 Zarządu MBS Łomianki z dnia 21.06.2018 r. Załącznik do Uchwały nr 62/2018 Rady Nadzorczej z dnia 26.06.2018 r. Mazowiecki Bank Spółdzielczy w Łomiankach Polityka informacyjna

Bardziej szczegółowo

z dnia 30.12.2014 roku. w Banku Spółdzielczym we WRONKACH Traci moc UZ Nr 122/2013 z dnia 13.06.2013 r. i URN Nr 42 /2013 z dnia 24.06.2013 r.

z dnia 30.12.2014 roku. w Banku Spółdzielczym we WRONKACH Traci moc UZ Nr 122/2013 z dnia 13.06.2013 r. i URN Nr 42 /2013 z dnia 24.06.2013 r. . Załącznik do Uchwały Nr 160 /2014 Zarządu Banku Spółdzielczego we Wronkach z dnia 30.12.2014 roku. Załącznik do Uchwały Nr 68 /2014 Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego we Wronkach z dnia 30.12.2014

Bardziej szczegółowo

INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W STRZYŻOWIE

INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W STRZYŻOWIE Załącznik nr 1 INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W STRZYŻOWIE wynikająca z art. 111a ustawy Prawo bankowe Stan na 31 grudnia 2016 roku Spis treści 1. Informacja o działalności Banku Spółdzielczego w Strzyżowie

Bardziej szczegółowo

Polityka Informacyjna Banku Spółdzielczego Ziemi Łęczyckiej w Łęczycy dotycząca adekwatności kapitałowej

Polityka Informacyjna Banku Spółdzielczego Ziemi Łęczyckiej w Łęczycy dotycząca adekwatności kapitałowej Załącznik do Uchwały Nr 54/2009r. Zarządu z dnia 10.12.2009 r. zatwierdzony Uchwałą Nr 22/2009r. Rady Nadzorczej z dnia 10.12.2009 r. oraz wprowadzonymi zmianami: 1. Uchwałą Zarządu Nr 41/2010 z 15 grudnia

Bardziej szczegółowo

Polityka Informacyjna dotycząca adekwatności kapitałowej w Banku Spółdzielczym w Miliczu

Polityka Informacyjna dotycząca adekwatności kapitałowej w Banku Spółdzielczym w Miliczu BANK SPÓŁDZIELCZY W MILICZU Załącznik nr 1 do Uchwały Nr 3/17 Zarządu Banku Spółdzielczego w Miliczu z dnia 17.01.2017r. Załącznik nr 1 do Uchwały Nr 1/17 Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w Miliczu

Bardziej szczegółowo

POLITYKA INFORMACYJNA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W ŚWIERKLAŃCU DOTYCZĄCA ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ

POLITYKA INFORMACYJNA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W ŚWIERKLAŃCU DOTYCZĄCA ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ Załącznik Nr 1 do Uchwały Nr 237/2014 Zarządu Banku Spółdzielczego w Świerklańcu z dnia 30 grudnia 2014r. BANK SPÓŁDZIELCZY W ŚWIERKLAŃCU POLITYKA INFORMACYJNA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W ŚWIERKLAŃCU DOTYCZĄCA

Bardziej szczegółowo

BANK SPÓŁDZIELCZY W BRAŃSKU

BANK SPÓŁDZIELCZY W BRAŃSKU Załącznik do uchwały nr 21/2018RN z dnia 08.08.2018 Załącznik nr 1 do uchwały Zarządu BS nr 18/2018 z dnia 03.08.2018 BANK SPÓŁDZIELCZY W BRAŃSKU Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Brańsku Brańsk,

Bardziej szczegółowo

POLITYKA INFORMACYJNA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO. w RYMANOWIE

POLITYKA INFORMACYJNA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO. w RYMANOWIE Załącznik do Uchwały nr 24/04/03/Z/2019 Zarządu Banku Spółdzielczego w Rymanowie z dnia 11.04.2019 Zatwierdzono Uchwałą Rady Nadzorczej nr 03/04/04/R/2019 z dnia 23.04.2019 Bank Spółdzielczy w Rymanowie

Bardziej szczegółowo

Załącznik do uchwały Zarządu Banku Nr 32/2012 z dnia roku. POLITYKA INFORMACYJNA Banku Zachodniego WBK S.A.

Załącznik do uchwały Zarządu Banku Nr 32/2012 z dnia roku. POLITYKA INFORMACYJNA Banku Zachodniego WBK S.A. Załącznik do uchwały Zarządu Banku Nr 32/2012 z dnia 20.03.2012 roku POLITYKA INFORMACYJNA Banku Zachodniego WBK S.A. Wrocław 2012 SPIS TREŚCI SPIS TREŚCI... 2 1.Cel i zakres polityki... 3 2.Zasady polityki

Bardziej szczegółowo

POLITYKA INFORMACYJNA DOTYCZĄCA ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ ORAZ ZAKRESU INFORMACJI PODLEGAJĄCYCH OGŁASZANIU BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W BARCINIE

POLITYKA INFORMACYJNA DOTYCZĄCA ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ ORAZ ZAKRESU INFORMACJI PODLEGAJĄCYCH OGŁASZANIU BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W BARCINIE Załącznik nr do Uchwały Nr 174/Z/2017 Zarządu Banku Spółdzielczego w Barcinie z dnia 29.12.2017r. Bank Spółdzielczy w Barcinie POLITYKA INFORMACYJNA DOTYCZĄCA ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ ORAZ ZAKRESU INFORMACJI

Bardziej szczegółowo

INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W MRĄGOWIE

INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W MRĄGOWIE INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W MRĄGOWIE wynikająca z art. 111a ustawy Prawo bankowe Stan na 31 grudnia 2015 roku Spis treści 1. Informacja o działalności Banku Spółdzielczego w Mrągowie poza terytorium

Bardziej szczegółowo

BANK SPÓŁDZIELCZY W KOSZĘCINIE. POLITYKA INFORMACYJNA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO w KOSZĘCINIE

BANK SPÓŁDZIELCZY W KOSZĘCINIE. POLITYKA INFORMACYJNA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO w KOSZĘCINIE BANK SPÓŁDZIELCZY W KOSZĘCINIE Załącznik nr 1 do Uchwały Nr 2/23/2018 Zarządu Banku Spółdzielczego w Koszęcinie z dnia 30 listopada 2018r. Załącznik do Uchwały Nr 7/6/2018 Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego

Bardziej szczegółowo

Polityka Informacyjna Nest Bank S. A. w zakresie ujawniania informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących adekwatności kapitałowej

Polityka Informacyjna Nest Bank S. A. w zakresie ujawniania informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących adekwatności kapitałowej Polityka Informacyjna Nest Bank S. A. w zakresie ujawniania informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących adekwatności kapitałowej oraz zakresu informacji podlegających ujawnianiu w ramach

Bardziej szczegółowo