GRUPA KAPITAŁOWA Przedsiębiorstwo Przemysłu Spożywczego PEPEES S.A. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Transkrypt

1 GRUPA KAPITAŁOWA Przedsiębiorstwo Przemysłu Spożywczego PEPEES S.A. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Za 1 kwartał 2010 r. ( ) SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ W WERSJI ZATWIERDZONEJ PRZEZ KOMISJĘ EUROPEJSKĄ Maj 2010

2 INDEKS DO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ... 3 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW... 4 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM... 5 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH... 6 WYBRANE DANE OBJAŚNIAJĄCE Zasady rachunkowości Zmiany zasad rachunkowości i prezentacji oraz korygowanie błędów Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Niezwykłe pozycje mające znaczący wpływ na aktywa, pasywa, kapitał i wynik finansowy Zmiany stanów wartości szacunkowych Emisja, wykup i spłata dłużnych papierów wartościowych Wypłacone lub zadeklarowane dywidendy Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności Inne ważne zdarzenia w okresie sprawozdawczym Zdarzenia po dniu bilansowym Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności Informację dotyczącą zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych

3 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA I Aktywa trwałe (długoterminowe) Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Wartości niematerialne Inwestycje rozliczane metodą praw własności Inwestycje w pozostałych jednostkach Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Pozostałe aktywa długoterminowe II Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) Zapasy Należności z tytułu dostaw Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego Należności pozostałe Rozliczenia międzyokresowe Inwestycje przeznaczone do obrotu 0 7 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty III Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Razem aktywa PASYWA I Kapitał własny Kapitał własny przypadający akcjonariuszom Spółki Kapitał podstawowy Kapitały zapasowe i rezerwowe Niepodzielny wynik lat ubiegłych i roku bieżącego (10 994) (9 579) (16 390) Udziały nie sprawujące kontroli II Zobowiązania długoterminowe Kredyty i pożyczki Rezerwa tytułu odroczonego podatku dochodowego Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych i podobnych Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe przychodów III Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 3 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Kredyty i pożyczki Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów i pożyczek Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych i podobnych Rezerwy na pozostałe zobowiązania i inne obciążenia (bierne rozliczenia międzyokresowe i rozliczenia międzyokresowe przychodów) Razem pasywa

4 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW PRZYCHODY I KOSZTY ZYSKI I STRATY Za okres Za okres I Przychody ze sprzedaży 1 Przychody ze sprzedaży produktów Przychody ze sprzedaży usług Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów Razem przychody ze sprzedaży, w tym: przychody z działalności kontynuowanej przychody z działalności zaniechanej II Koszt własny sprzedaży 1 Koszty sprzedanych produktów (15 154) (20 990) 2 Koszty sprzedanych usług (54) (60) 3 Koszty sprzedanych towarów i materiałów (339) (209) Razem koszt własny sprzedaży, w tym: (15 547) (21 259) - koszt własny z działalności kontynuowanej (15 547) (21 259) - koszt własny z działalności zaniechanej III Zysk brutto ze sprzedaży (I-II) Koszty sprzedaży i marketingu (912) (1 045) 2 Koszty ogólnego zarządu (3 515) (3 026) 3 Pozostałe przychody operacyjne (zyski netto) Pozostałe koszty operacyjne (straty netto) (8) (89) IV Zysk (strata) operacyjny (1 197) (176) 1 Koszty finansowe (straty netto) (633) (502) 2 Przychody finansowe (zyski netto) Zysk z tytułu zbycia aktywów finansowych V Zysk (strata) przed opodatkowaniem, w tym: (1 758) zysk (strata) przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej (1 758) zysk(strata) przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej Podatek dochodowy VI Zysk (strata) netto: (1 512) 333 VII Inne całkowite dochody 1 Skutki wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży 2 Rachunkowość zabezpieczeń VIII Całkowite dochody ogółem, w tym: (1 512) 333 Zysk (strata) netto przypadająca akcjonariuszom spółki dominującej (1 415 ) 329 Zysk (strata) netto przypadająca udziałom nie sprawującym kontroli (97) 4 VII Zysk (strata) netto na 1 akcję, w tym: (0,02) 0,004 - zysk netto na 1 akcję z działalności kontynuowanej (0,02) 0,004 - zysk (strata) netto na 1 akcję z działalności zaniechanej 4 4

5 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał podstawowy Akcje własne Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy z aktualizacj i wyceny Kapitał rezerwowy na pokrycie kosztów wykupu akcji Pozostały kapitał rezerwowy Nie podzielony wynik Razem kapitał własny przypadający udziałowcom jednostki dominującej Udziały nie sprawujące kontroli Stan na 1 styczeń (16 719) Zmiany w I kwartale 2009 Razem kapitał własny - - Zysk netto za okres Stan na 31 marca (16 390) Zmiany w roku 2009 Podział zysku (straty) za rok 2008 (1 705) Rozliczenie straty z tytułu skupu akcji własnych (14 877) Zysk netto za okres (9 442) (9 442) 2 (9 440) Stan na 31 grudnia (9 579) Stan na 1 stycznia (9 579) Zmiany w I kwartale 2010 Zysk netto za okres (1415) (1 415) (97) (1 512) Stan na 31 marca (10 994)

6 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Wyszczególnienie Za okres Za okres A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej - metoda pośrednia I. Zysk (strata) przed opodatkowaniem (1 758) 257 II. Korekty razem Amortyzacja (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (Zysk) strata z tytułu dz. Inwestycyjnej 16 (2) 5. Zmiana stanu rezerw (133) (163) 6. Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (1 969) (1 823) 10. Zapłacony podatek dochodowy (10) (150) 11. Otrzymane dopłaty(-) (1 400) (1 526) 12. Inne korekty (5) (5) III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Zbycie udziałów w spółce zależnej - 2. Wpływy z instrumentów pochodnych - II. Wydatki Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Wydatki z instrumentów pochodnych III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) (83) (116) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej - I. Wpływy Kredyty i pożyczki 2. Otrzymane dopłaty II. Wydatki Spłaty kredytów i pożyczek Odsetki od kredytów i pożyczek III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II), w tym: (6 677) (10 073) D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III), w tym: E. Środki pieniężne na początek okresu F. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: o ograniczonej możliwości dysponowania 6 6

7 1. Zasady rachunkowości. WYBRANE DANE OBJAŚNIAJĄCE W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za I kwartał 2010 roku przestrzegano tych samych zasad i metod obliczeniowych, co w ostatnim skonsolidowanym półrocznym sprawozdaniu finansowym. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji wymaganych dla rocznych sprawozdań finansowych i należy je analizować łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2009r. 2. Zmiany zasad rachunkowości i prezentacji oraz korygowanie błędów W okresie sprawozdawczym Grupa dobrowolnie nie zmieniała zasad rachunkowości. 3. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności. Grupa działa w sektorze branżowym przetwórstwo ziemniaków. Skup i przerób ziemniaków odbywa się jesienią w ciągu 3 miesięcy, natomiast sprzedaż wytworzonych produktów trwa cały rok. Wielkość produkcji ograniczona jest limitem produkcyjnym ustanowionym przez Komisję Europejską. 4. Niezwykłe pozycje mające znaczący wpływ na aktywa, pasywa, kapitał i wynik finansowy. Istotny wpływ na wynik kwartału miał dalszy spadek cen sprzedaży wyrobów wytwarzanych przez Grupę. 5. Zmiany stanów wartości szacunkowych a. Odpisy aktualizujące wartość należności. ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH Stan na początek okresu a) zwiększenia (z tytułu) utworzenie na należności wątpliwe z tytułu dostaw utworzenie na odsetki należne utworzenie na należności dochodzone na drodze sądowej utworzone na należności zasądzone i w upadłości 70 b) zmniejszenia (z tytułu) odwrócenie odpisów z tytułu zapłaty wykorzystanie z tytułu umorzenia należności anulowania Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu

8 b. Odpisy aktualizujące wartość zapasów ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH c. Z WARTOŚĆ ZAPASÓW Stan na początek o okresu a) zwiększenia b (z tytułu) odpisania o do wartości netto możliwej do uzyskania 690 w - odpis aktualizujący materiały z tytułu utraty i wartości ą b) zmniejszenia z (z tytułu) wykorzystania a - odwrócenia n odpisów Stan odpisów i aktualizujących wartość zapasów na koniec okresu a z tytułu świadczeń emerytalnych i podobnych ZMIANA STANU ZOBOWIĄZAŃ Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ EMERYTALNYCH I PODOBNYCH (WG TYTUŁÓW) a) stan na początek okresu odprawy emerytalne nagrody jubileuszowe b) zwiększenia (z tytułu) odprawy emerytalne nagrody jubileuszowe 106 c) wykorzystanie (z tytułu) odprawy emerytalne 9 - nagrody jubileuszowe 150 d) rozwiązanie (z tytułu) - odprawy emerytalne - nagrody jubileuszowe e) przeniesienie do zobowiązań związanych z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży f) stan na koniec okresu, w tym: odprawy emerytalne nagrody jubileuszowe d. Rezerwy krótkoterminowe ZMIANA STANU REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH I ROZLICZEŃ MIĘDZYOKRESOWYCH (WG TYTUŁÓW) a) stan na początek okresu, w tym: dotacje do rzeczowych aktywów trwałych rezerwy na odszkodowania z tytułu zakazu konkurencji - rezerwy na niewypłacone premie opłata za korzystanie ze środowiska

9 - rezerwy na wynagrodzenia za urlopy wypoczynkowe - rezerwy na świadczenia wykonane przez kontrahentów prawo do emisji gazów dopłaty do kredytów pozostałe b) zwiększenie (z tytułu) rezerwy na niewypłacone wynagrodzenia - opłata za korzystanie ze środowiska rezerwy na wynagrodzenia za urlopy 93 wypoczynkowe - dopłaty do kredytów rezerwy na niewypłaconą premię z tytułu usług finansowych - audyt i inne - prawo do emisji gazów - pozostałe 64 c) wykorzystanie (z tytułu) rezerwy na niewypłacone premie opłata za korzystanie ze środowiska rezerwy na wynagrodzenia za urlopy wypoczynkowe - rezerwy na świadczenia wykonane przez 3 kontrahentów - rezerwy na odszkodowania z tytułu zakazu konkurencji - dopłaty do kredytów 4 - pozostałe d) stan na koniec okresu, w tym: dotacje do rzeczowych aktywów trwałych rezerwy na niewypłacone premie opłata za korzystanie ze środowiska rezerwy na wynagrodzenia za urlopy wypoczynkowe - dopłaty do kredytów rezerwy na świadczenia wykonane przez 3 kontrahentów - rezerwy na odszkodowania z tytułu zakazu 3 28 konkurencji - prawo do emisji gazów pozostałe 40 e. Odroczony podatek dochodowy Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 9 9

10 REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO Różnica pomiędzy wartością bilansową a podatkową rzeczowych aktywów trwałych Niezrealizowane różnice kursowe Należne dotacje i dopłaty 266 Należne, lecz nie otrzymane odsetki 6 7 Razem rezerwy z tytułu odroczonego podatku, w tym: Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO Niewypłacone wynagrodzenia Rezerwa na odszkodowanie z tytułu zakazu konkurencji 1 4 Rezerwa na niewykorzystane urlopy wypoczynkowe Świadczenia emerytalne i nagrody jubileuszowe Niezrealizowane różnice kursowe Odpisy aktualizujące należności 28 Odpisy aktualizujące zapasy Bierne rozliczenia międzyokresowe Korekty konsolidacyjne zyski zatrzymane Strata podatkowa do odliczenia 88 Rezerwa na premie Razem aktywa z tytułu odroczonego podatku Emisja, wykup i spłata dłużnych papierów wartościowych. W okresie sprawozdawczym nie miała miejsce emisja, wykup czy spłata dłużnych papierów wartościowych. 7. Wypłacone lub zadeklarowane dywidendy Grupa nie wypłacała i nie deklarowała wypłat dywidendy. 8. Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności Grupa prowadzi działalność produkcyjną tylko na terenie kraju. Zajmuje się przetwórstwem ziemniaków na skrobie, susze i hydrolizaty skrobiowe. Posiada jeden segment sprawozdawczy przetwórstwo ziemniaków. Informacje dotyczące produktów i usług. W ramach segmentu przetwórstwo ziemniaków wytwarza się: skrobię ziemniaczaną wykorzystywaną w gospodarstwach domowych oraz przez przemysł spożywczy, farmaceutyczny, papierniczy i włókienniczy, 10 10

11 kilka asortymentów glukozy wykorzystywanej przez przemysł spożywczy, cukierniczy i farmaceutyczny, maltodekstrynę, która jest istotnym składnikiem produktów spożywczych (lody, sosy, zupy, ekstrakty owocowe, posypki smakowe) oraz odżywek i preparatów witaminowo-mineralnych dla dzieci i sportowców, białko, które jest otrzymywane z soku komórkowego ziemniaka przez koagulację, oddzielenie i wysuszenie; stanowi cenny komponent mieszanek paszowych dla zwierząt i jest znakomitym zamiennikiem białka zwierzęcego, szeroki asortyment syropów skrobiowych znajdujących zastosowanie w przemyśle cukierniczym i piekarniczym, grys ziemniaczany, kostkę ziemniaczaną i pyzy - produkty wykorzystywane przez przemysł spożywczy. Pozostałe rodzaje działalności dotyczą: produkcji energii cieplnej, która jest wytwarzana przede wszystkim na własne potrzeby a część odsprzedawana sąsiadującym zakładom, robót i usług, sprzedaży niektórych towarów i materiałów. Poniższa tabela prezentuje przychody z tytułu każdej grupy produktów i usług uzyskane od klientów zewnętrznych. Nazwa produktu lub usługi Przychody ze sprzedaży I kwartał 2010 I kwartał 2009 Skrobia Glukoza Maltodekstryna Białko Syropy skrobiowe Susze ziemniaczane (grysik, kostka, pyzy) Energia cieplna Towary i materiały Usługi Razem Przychody ze sprzedaży według struktury terytorialnej: Segmenty geograficzne I kwartał 2010 I kwartał 2009 Polska, w tym Skrobia Glukoza Maltodekstryna Białko Syropy skrobiowe Susze ziemniaczane (grysik, kostka, pyzy) Energia cieplna Towary i materiały

12 Usługi Kraje UE - dostawy wenątrzwspólnotowe, w tym: Skrobia Maltodekstryna Białko 598 Susze ziemniaczane (grysik, kostka, pyzy) 94 Pozostałe kraje - eksport Skrobia Maltodekstryna 4 Białko Towary i materiały 141 Razem Informacje dotyczące głównych klientów Grupa posiada jednego klienta zagranicznego, od którego przychody ze sprzedaży przekroczyły 10 procent łącznych przychodów i wynoszą ok. 11%. Natomiast w grupie poszczególnych produktów istnieją klienci, których udział stanowi ponad 10% w sprzedaży danego produktu. I tak: - ponad 40% białka sprzedana została do jednego kontrahenta krajowego, - ponad 30% skrobi do jednego kontrahenta zagranicznego. - ponad 20% maltodekstryny do jednego kontrahenta krajowego, 9. Inne ważne zdarzenia w okresie sprawozdawczym. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły ważne zdarzenia mające istotny wpływ na prezentowane sprawozdanie. 10. Zdarzenia po dniu bilansowym Po dniu bilansowym nie wystąpiły ważne zdarzenia mające istotny wpływ na prezentowane sprawozdanie. 11. Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany w strukturze grupy kapitałowej. 12. Informację dotyczącą zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych. a) zobowiązania warunkowe Spółki z grupy kapitałowej nie udzielały poręczeń innym podmiotom

13 Mogą wystąpić zobowiązania wynikające z umów o zakazie konkurencji po ustaniu stosunku pracy. Umowy takie są zawarte z kilkoma osobami z kadry kierowniczej w spółce Emitenta. W przypadku rozwiązania z nimi stosunku pracy Spółka ma obowiązek wypłacić odszkodowanie w kwocie ok tys. złotych. b) aktywa warunkowe Spółki PEPEES i LUBLIN posiadają grunty w wieczystym użytkowaniu, których wartość wynikająca z decyzji ustalającej opłatę roczną wynosi odpowiednio: w PEPEES tys. złotych, a w ZPZ LUBLIN tys. złotych. Bank Gospodarki Żywnościowej S.A. z siedzibą w Warszawie udzielił Spółce PEPEES gwarancji bankowej na okres r r, której beneficjentem jest Agencja Rynku Rolnego na kwotę 300 tys. PLN. Przedmiotem gwarancji jest zabezpieczenie transakcji handlu zagranicznego na rynku zbóż. PODPISY WSZYSTKICH CZŁONKÓW ZARZĄDU Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis Andrzej Kiełczewski Prezes Zarządu Adam Karaś Członek Zarządu Dyrektor Finansowy PODPIS OSOBY, KTÓRA SPORZĄDZIŁA SPRAWOZDANIE Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis Wiesława Załuska Główna księgowa 13 13