VII Forum Rachunkowości i Podatków.

Transkrypt

1 VI Forum Rachunkowości i Podatków VII Forum Rachunkowości i Podatków. Roczne sprawozdanie finansowe za 2015 rok wg krajowych i międzynarodowych przepisów bilansowych. Podatkowe zamknięcie roku oraz nowelizacja przepisów. TERMIN: Warszawa r., Hotel Marriott**** kod szkolenia: Szanowni Państwo, Zapraszamy do udziału w Ogólnopolskim Forum Rachunkowości i Podatków. Będzie nam niezmiernie miło gościć Państwa na wydarzeniu łączącym wykłady oraz konsultacje eksperckie. Zaproszeni eksperci będą starali się przybliżyć Państwu najważniejsze kwestie dotyczące modelu zintegrowanego sprawozdania finansowego, sprawozdania z wyniku całościowego według ustawy o rachunkowości i MSSF, różnic pomiędzy polskimi zasadami sporządzania sprawozdania skonsolidowanego a MSSF/MSR. Od ich omówienia zaczniemy Forum, poświęcając tym właśnie zagadnieniom szczególnie wiele miejsca. Celem drugiego dnia Forum jest przedstawienie wybranych zagadnień dotyczących podatkowego zamknięcia roku i nowelizacji prawa podatkowego. Omówione będą także kierunki interpretacji przepisów budzących najwięcej wątpliwości lub będących przedmiotem szczególnej uwagi ze strony praktyków oraz organów podatkowych Forum skierowane jest do dyrektorów finansowych, głównych księgowych, księgowych i wszystkich tych, którym nieobca jest problematyka prawa podatkowego i rachunkowości w kontekście Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz polskich regulacji. Nasi eksperci to praktycy, biegli rewidenci i doradcy podatkowi podzielą się z Państwem swoją wiedzą, wskażą pułapki w przepisach, wyeksponują zagrożenia i sposoby ich ominięcia. Na zakończenie pierwszego dnia Forum, po merytorycznej dyskusji zaprosimy Państwa do Teatru na spektakl. Serdecznie zapraszamy!

2 2 Dzień I Roczne sprawozdanie finansowe za 2015 rok wg krajowych i międzynarodowych przepisów bilansowych: Model Zintegrowanego Sprawozdania Finansowego - dr Andre Helin - biegły rewident 1. Zintegrowane raportowanie a Dyrektywa 2014/95/UE 2. Zintegrowane sprawozdanie finansowe jako opowiadanie o przedsiębiorstwie 3. Zasady leżące u podstaw sporządzenia sprawozdania zintegrowanego 4. Zasady rachunkowości międzynarodowej a sprawozdanie zintegrowane :00 Przegląd zmian w MSSF - dr Anna Bernaziuk biegły rewident 1. Istotne zmiany wynikające z dorocznych zmian MSSF obowiązujące od 1 stycznia 2015 a) Zmiany w MSR 16 i 38, MSSF 2 b) Zmiany w MSR 19 oraz KIMSF 21 c) Inne zmiany w MSSF 2. Aktualny status zatwierdzenia MSSF w UE 3. Do czego należy się przygotować a) MSSF 15 Umowy z klientami b) Projekt zmian w regulacjach leasingu lunch Sprawozdanie z wyniku całościowego według MSSF i UoR prof. dr hab. Ewa Walińska Uniwersytet Łódzki 1. Podstawy prawne sporządzania wyniku całościowego 2. Rachunek zysków i strat a sprawozdanie z wyniku całościowego 3. Elementy wyniku całościowego 4. Wynik całościowy porównanie przepisów krajowych względem MSSF Fuzje i przejęcia w świetle MSSF - Marcin Krupa biegły rewident 1. Regulacje prawne w zakresie fuzji i przejęć 2. Definicja połączenia w świetle MSSF i UoR konsekwencje różnic 3. Alokacja ceny nabycia, jej rozliczenie oraz wartość firmy 4. Połączenie odwrotne jako szczególna forma połączenia Dzień II Podatkowe zamknięcie roku oraz nowelizacja przepisów podatkowych: Podatek od towarów i usług - Prelegent Aneta Pożarowska doradca podatkowy 1. Zmiany w VAT od dnia 1 lipca 2015 r. oraz od dnia 1 stycznia 2016 r. a) Dostawy towarów objęte odwrotnym obciążeniem (załącznik nr 11 do ustawy). b) Korekta podatku w związku z brakiem uregulowania należności w terminie płatności. c) Zmiana przepisów dotyczących kaucji gwarancyjnej (towary z załącznika nr 13 do ustawy). d) Proporcjonalne odliczenie VAT w związku z zakupem towarów i usług wykorzystywanych do działalności gospodarczej oraz do celów innych niż działalność gospodarcza. e) Inne zmiany.

3 3 2. Refakturowanie usług. a) Definicja refakturowania. b) Moment powstania obowiązku podatkowego u refakturującego. c) Właściwa stawka VAT. d) Refakturowanie a marża. e) Refakturowanie zagranicę i z zagranicy. f) Omówienie wyroku TSUE z dnia 16 kwietnia 2015 t. (C-42/14) (refakturowanie mediów w związku z usługą najmu. 3. Przegląd najistotniejszych orzeczeń Naczelnego Sądu Administracyjnego wydanych w 2015 r. dotyczących rozliczenia podatku od towarów i usług lunch Podatek dochodowy od osób prawnych roczne rozliczenie podatku Marcin Górski doradca podatkowy 1. Zmiany w zakresie cen transferowych 1 stycznia 2016 r. a) Zmiana wysokości limitu, po przekroczeniu którego powstanie obowiązek sporządzenia dokumentacji; dokumentacje sporządzą tylko ci podatnicy, u których kwota przychodów lub kosztów przekroczyła EUR. b) Zmiana wysokości udziału w kapitale innego podmiotu, wskazującego na istnienie powiązań (z 5% do 20%). c) Nowe elementy obowiązkowe każdej dokumentacji cen transferowych. d) Zmiana terminu do sporządzenia dokumentacji cen transferowych. e) Obowiązek dołączania dokumentacji cen transferowych do zeznania rocznego. f) Przepisy przejściowe. 2. Przegląd orzecznictwa Naczelnego Sądu Administracyjnego z 2015 r. w przedmiocie podatku dochodowego od osób prawnych Podatek dochodowy od osób fizycznych (PIT) Radosław Kowalski doradca podatkowy Zagadnienie reprezentacji i reklamy z punktu widzenia obowiązków w podatku dochodowym od osób fizycznych, w tym zwolnienia z opodatkowania, obowiązki płatnicze i sprawozdawcze z uwzględnieniem aktualnego orzecznictwa i stanowisk organów podatkowych.

4 4 ZAPROSZENI PRELEGENCI: Dr Andre Helin - Prezes Zarządu BDO, partner zarządzający. Doktor nauk ekonomicznych w zakresie zarządzania, Danish State Authorized Public Accountant, biegły rewident. Ukończył Copenhagen Business School, M.Sc. (Econ.). Członek rady nadzorczej Polskiej Fundacji Promocji Kadr oraz wieloletni członek Komisji ds. standardów rewizji finansowej przy Krajowej Izbie Biegłych Rewidentów. Doradzał Radzie Polityki Pieniężnej i prezesowi NBP przy wdrażaniu Międzynarodowych Standardów Rachunkowości. Wielokrotny opiniodawca w sprawach legislacyjnych w zakresie audytu i rachunkowości, popularny i ceniony wykładowca, autor publikacji stanowiących poważny wkład w rozwój polskiego prawa bilansowego w tym: Komentarz do Ustawy o Rachunkowości, Sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, Rachunkowość i podatki spółek kapitałowych, Rachunkowość instrumentów finansowych, Fuzje i przejęcia przedsiębiorstw oraz Sprawozdania finansowe grup kapitałowych, Fuzje i przejęcia spółek kapitałowych. Zagadnienia rachunkowe i podatkowe. Dr Anna Bernaziuk - Biegły rewident, posiada 17 letnie doświadczenie w zawodzie, doktor nauk ekonomicznych w zakresie fuzji i przejęć kapitałowych, Client Serwis Partner, Członek Zarządu BDO, gdzie kieruje pracami Komitetu Standardów Rachunkowości. W pracy zawodowej zajmuje się badaniem jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych spółek giełdowych sporządzanych zgodnie z wymogami ustawy o rachunkowości jak również standardów międzynarodowych. Prowadzi procesy związane z przygotowaniem prospektów emisyjnych na cele ofert publicznych. Bierze udział we wdrażaniu MSSF w sprawozdaniach finansowych oraz procesach przekształceń, podziałów i połączeń jednostek gospodarczych. Ceniony wykładowca na organizowanych kursach i konferencjach z zakresu ustawy o rachunkowości oraz międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej. Tematyka prowadzonych szkoleń obejmuje m.in. takie zagadnienia jak połączenia i podziały jednostek gospodarczych, podatek odroczony, konsolidacja sprawozdań finansowych, kontrakty długoterminowe itp. Jest współautorem książek Kontrakty długoterminowe, Sprawozdanie finansowe według ustawy o rachunkowości, Kapitały własne w świetle prawa handlowego, bilansowego i podatkowego w różnych formach działalności gospodarczej, Fuzje i przejęcia spółek kapitałowych. Zagadnienia rachunkowe i podatkowe. Prof. Dr hab. Ewa Walińska - jest profesorem tytularnym nauk ekonomicznych ze specjalnością w zakresie rachunkowości. Pracuje w Katedrze Rachunkowości na Wydziale Zarządzania Uniwersytetu Łódzkiego pełniąc funkcję jej kierownika. Współautorka m.in. pierwszego w Polsce tłumaczenia międzynarodowych standardów rachunkowości; projektów dotyczących rachunkowości zarządczej, polityki rachunkowości oraz modelu sprawozdawczości finansowej w wielu czołowych polskich przedsiębiorstwach. Autorka 10 książek, współautorka 40 książek, autorka i współautorka ponad 250 artykułów z dziedziny rachunkowości, finansów i podatków. Od roku 1997 wpisana na listę osób uprawnionych do usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych. Od wielu lat łączy umiejętnie pracę naukową z działalnością dydaktyczną, doradczą i szkoleniową. Współpracuje z największymi polskimi przedsiębiorstwami, instytucjami i firmami edukacyjnymi. Głównymi obszarami jej zainteresowań są zagadnienia pomiaru, wyceny i prezentacji podstawowych kategorii rachunkowości (ze szczególnym uwzględnieniem podatku dochodowego), relacje pomiędzy prawem bilansowym i prawem podatkowym oraz ich konsekwencje dla podejmowania optymalnych decyzji inwestycyjnych i finansowych.

5 5 Marcin Krupa Associate Partner, biegły rewident - Absolwent Akademii Ekonomicznej w Katowicach. Doświadczenie zawodowe zdobywał w trakcie wieloletniej pracy w firmach audytorskich. Posiada bogatą praktykę w zakresie badania sprawozdań finansowych zgodnie z regulacjami MSR/MSSF, a także regulacjami krajowymi. Od kilku lat nadzoruje całość prac związanych z funkcjonowaniem i realizacją projektów z zakresu audytu finansowego. Specjalista w zakresie Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, przekształcania sprawozdań finansowych na zgodne z MSR/MSSF, sporządzenia analiz Due Diligence oraz konsolidacji sprawozdań finansowych. Ceniony wykładowca zagadnień z zakresu rachunkowości oraz sprawozdawczości finansowej, a także autor licznych artykułów i opracowań. Autor artykułów oraz ceniony wykładowca zagadnień z zakresu rachunkowości. Jest także autorem publikacji z zakresu MSR/MSSF: Międzynarodowe Standardy Rachunkowości, "Zastosowanie MSSF po raz pierwszy" Aneta Pożarowska doradca podatkowy, prawnik. Członek Państwowej Komisji ds. Doradztwa Podatkowego. Specjalizuje się w zakresie podatku od towarów i usług oraz Ordynacji podatkowej. Doświadczenie zawodowe zdobywała, pracując w Urzędzie Skarbowym jako Kierownik Działu Podatków Pośrednich oraz w Izbie Skarbowej. Obecnie jest właścicielem kancelarii doradztwa podatkowego. Reprezentuje podatników w sporach z organami podatkowymi, także przed sądami administracyjnymi. Obsługuje kontrole podatkowe, przeprowadza audyty podatkowe, opiniuje rozwiązania zmierzające do optymalizacji podatkowej. Jest autorką licznych publikacji w prasie fachowej a także książek o tematyce podatkowej. Marcin Górski adwokat, doradca podatkowy, partner w spółce adwokackiej oraz spółce doradztwa podatkowego. Ukończył Wydział Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego w Warszawie oraz Aplikację Adwokacką przy Okręgowej Radzie Adwokackiej w Warszawie. Zdał egzamin na doradcę podatkowego. Pracował w polskich oraz międzynarodowych firmach doradczych. Doradzał w skomplikowanych transakcjach gospodarczych, w szczególności takich jak: łączenie oraz podział spółek kapitałowych. Reprezentował Klientów w sporach przed sądami powszechnymi, sądami administracyjnymi oraz organami administracji publicznej, w szczególności przed organami podatkowymi oraz organami kontroli skarbowej. Przeprowadzał audyty podatkowe oraz sporządzał dokumentacje transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi. Autor wielu publikacji z zakresu prawa podatkowego. Doświadczony wykładowca. Specjalizuje się w problematyce prawa spółek, prawa obrotu instrumentami finansowymi, podatku dochodowym od osób prawnych, podatku od towarów i usług oraz w problematyce postępowań podatkowych i sądowo administracyjnych. Radosław Kowalski prawnik, doradca podatkowy. Właściciel kancelarii doradcy podatkowego. Od 1994 roku zajmuje się obsługą prawną i podatkową podmiotów gospodarczych. Jest autorem licznych publikacji z zakresu prawa podatkowego, a także komentarzy i odpowiedzi na pytania czytelników (m.in. w Pulsie Biznesu, Rzeczpospolitej, Gazecie Podatkowej). Posiada doświadczenie w prowadzeniu szkoleń zamkniętych i otwartych dla firm i instytucji z zakresu prawa podatkowego, windykacji, zabezpieczeń wierzytelności.

6 6 INFORMACJE ORGANIZACYJNE: Koszt uczestnictwa w forum*: zł+ 23% VAT za jedną osobę cena promocyjna przy zgłoszeniu do r zł+ 23% VAT za jedną osobę *Cena bez VAT dla opłacających szkolenie w co najmniej 70% ze środków publicznych Uczestników, których dot. zwolnienie z VAT prosimy o pobranie i przesłanie podpisanego oświadczenia. Prosimy o dokonanie płatności przed szkoleniem po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia, podając w tytule kod szkolenia. Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach, autorskie materiały konferencyjne przygotowane przez Naszych ekspertów, podatki ujednolicone przepisy - Wydawnictwo LEGIS, przerwy kawowe, lunch, certyfikat uczestnictwa, spektakl w teatrze Miejsce forum: Hotel Marriott*****, Warszawa, Al. Jerozolimskie 65/79 Patroni medialni i Partnerzy: