Śródroczne. za 2 kwartał. Sprawozdanie Finansowe. Grupy Kapitałowej Banku BPH

Transkrypt

1 Śródroczne Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku BPH za 2 kwartał 2008

2 WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. Zł w tys. EUR 2 kwartały 2 kwartały 2 kwartały 2 kwartały WYBRANE DANE FINANSOWE narastająco narastająco narastająco narastająco (rok bieżący) (rok poprz.) (rok bieżący) (rok poprz.) okres od okres od okres od okres od I. Przychody z tytułu odsetek II. Przychody z tytułu prowizji III. Wynik na działalności operacyjnej IV. Zysk (strata) brutto z działalności kontynuowanej V. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej przypadający na akcjonariuszy spółki VI. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej VII. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej VIII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej IX. Przepływy pieniężne netto, razem X. Aktywa razem XI. Zobowiązania wobec Banku Centralnego XII. Zobowiązania wobec banków XIII. Zobowiązania wobec klientów XIV. Kapitał mniejszości XV. Kapitał własny XVI. Kapitał zakławy XVII. Liczba akcji XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 54,20 222,44 16,16 59,07 XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 54,20 222,44 16,16 59,07 XX. Współczynnik wypłacalności 13,73 12,22 13,73 12,22 XXI. Zysk (strata) z działalności kontynuowanej na jedną akcję zwykłą (w zł 2,63 2,26 0,78 0,60 / EUR) XXII. Rozwodniony zysk (strata) z działalności kontynuowanej na jedną akcję 2,63 2,26 0,78 0,60 zwykłą (w zł / EUR) XXIII. Wypłacona za poprzedni rok dywidenda na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 0,00 30,00 0,00 7,97 Poszczególne pozycje skonsoliwanego sprawozdania finansowego przeliczono na EUR według następujących zasad: - wybrane pozycje skonsoliwanego bilansu oraz wartość księgową na jedną akcję - według kursu średniego EUR wyrażonego w złotych, obowiązującego na dzień bilansowy, ogłoszonego przez NBP: na r. 3,3542; na r. 3, wybrane pozycje skonsoliwanego rachunku zysków i strat oraz skonsoliwanego rachunku przepływów pieniężnych według kursu średniego, który stanowi średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP, obowiązujących na koniec każdego miesiąca drugiego kwartału: 2008 r. 3,4776; 2007 r. 3,8486. Śródroczne Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku BPH za drugi kwartał 2008 r. (rozszerzone)

3 ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ BANKU BPH SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Noty 2 kwartał okres od kwartały narastająco okres od kwartał okres od kwartały narastająco okres od Przychody z tytułu odsetek Koszty odsetek Wynik z tytułu odsetek Odpisy na utratę wartości Wynik z tytułu odsetek uwzględniający odpisy na utratę wartości Przychody z tytułu prowizji Koszty prowizji Wynik z tytułu prowizji Wynik handlowy i rewaluacja Wynik z inwestycji finansowych Koszty działania i koszty ogólnego zarządu Wynik z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych Wynik na działalności operacyjnej Wynik z tytułu innych przychodów i kosztów Zysk (strata) brutto z działalności kontynuowanej Podatek chowy Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Zysk (strata) brutto z działalności zaniechanej Podatek chowy Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej: przypadający na udziały mniejszości przypadający na akcjonariuszy spółki Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej: przypadający na udziały mniejszości przypadający na akcjonariuszy spółki Śródroczne Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku BPH za drugi kwartał 2008 r. (rozszerzone) 3

4 Zysk (strata) netto (w zł) z działalności kontynuowanej przypadająca na akcjonariuszy spółki Średnia ważona liczba akcji zwykłych Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą z działalności kontynuowanej (w zł) Zysk (strata) z działalności kontynuowanej i zaniechanej łącznie (w zł) Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą z działalności kontynuowanej i zaniechanej (w zł) 0,99 2,63 0,91 2, ,23 3,06 14,20 30,66 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą z działalności kontynuowanej (w zł) Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą z działalności kontynuowanej i zaniechanej (w zł) ,99 2,63 0,91 2,26 1,23 3,06 14,20 30,66 Śródroczne Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku BPH za drugi kwartał 2008 r. (rozszerzone) 4

5 A k t y w a Kasa i operacje z Bankiem Centralnym Aktywa finansowe przeznaczone obrotu Pochodne instrumenty zabezpieczające Noty SKONSOLIDOWANY BILANS stan na stan na stan na stan na stan na Należności od banków Należności od klientów a Inwestycyjne aktywa finansowe Aktywa trwałe rzeczowe Wartości niematerialne Aktywa przeznaczone sprzedaży Pozostałe aktywa A k t y w a r a z e m P a s y w a Zobowiązania wobec Banku Centralnego Zobowiązanie wobec banków Zobowiązania wobec klientów Zobowiązania z tytułu emisji własnych papierów wartościowych Noty stan na stan na stan na stan na stan na Rezerwy Zobowiązania finansowe przeznaczone obrotu Pochodne instrumenty zabezpieczające Pozostałe pasywa Kapitały razem: P a s y w a r a z e m Śródroczne Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku BPH za drugi kwartał 2008 r. (rozszerzone) 5

6 Współczynnik wypłacalności * 13,73 11,68 14,59 12,22 12,05 Wartość księgowa (w zł) Liczba akcji Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 54,20 54,01 51,29 222,44 249,18 Rozwodniona liczba akcji Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 54,20 54,01 51,29 222,44 249,18 *Współczynnik wypłacalności ujawniony w Rocznym Skonsoliwanym Sprawozdaniu Finansowym Grupy Banku za 2007 rok oraz w Śródrocznym Sprawozdaniu Finansowym za I kwartał 2008 uległ zmianie w wyniku pracowania metologii wyliczenia. Śródroczne Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku BPH za drugi kwartał 2008 r. (rozszerzone) 6

7 ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM Kapitały na początek okresu odpis na kapitał zapasowy odpis na kapitał rezerwowy odpis na fundusz ryzyka ogólnego zmiana z tytułu rozliczenia podziału Banku BPH S.A. zwiększenie z tytułu wyceny papierów wartościowych stępnych sprzedaży (po uwzględnieniu podatku odroczonego) wynik z tytułu wyceny instrumentów pochodnych zabezpieczających (po uwzględnieniu podatku odroczonego) inne zwiększenia/zmniejs zenia korekta prezentacyjna tycząca kapitałów mniejszości KAPITAŁ WŁASNY PRZYPISANY AKCJONARIUSZOM BANKU KAPITAŁ PODSTA WOWY POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE KAPITAŁ Z AKTUALIZACJ I WYCENY ZYSKI ZATRZYMA NE KAPITAŁ WŁASNY RAZEM KAPITAŁY MNIEJSZOŚ CI KAPITAŁY RAZEM zysk netto Kapitały na koniec okresu Śródroczne Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku BPH za drugi kwartał 2008 r. (rozszerzone) 7

8 Kapitały na początek okresu wypłata dywidendy za rok 2006 odpis na kapitał zapasowy odpis na kapitał rezerwowy odpis na fundusz ryzyka ogólnego zwiększenie z tytułu wyceny papierów wartościowych stępnych sprzedaży (po uwzględnieniu podatku odroczonego) wynik na sprzedaży papierów wartościowych stępnych sprzedaży wynik z tytułu wyceny instrumentów pochodnych zabezpieczających (po uwzględnieniu podatku odroczonego) zbycie środków trwałych inne zwiększenia/zmniejs zenia zmiana z tytułu podziału Banku BPH S.A. zysk netto roku 2007 z działalności kontynuowanej i zaniechanej Kapitały na koniec okresu KAPITAŁ WŁASNY PRZYPISANY AKCJONARIUSZOM BANKU KAPITAŁ PODSTA WOWY POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE KAPITAŁ Z AKTUALIZACJ I WYCENY ZYSKI ZATRZYMA NE KAPITAŁ WŁASNY RAZEM KAPITAŁY MNIEJSZOŚ CI KAPITAŁY RAZEM Śródroczne Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku BPH za drugi kwartał 2008 r. (rozszerzone) 8

9 Kapitały na początek okresu wypłata dywidendy za rok 2006 odpis na kapitał zapasowy odpis na kapitał rezerwowy odpis na fundusz ryzyka ogólnego zmniejszenie z tytułu wyceny papierów wartościowych stępnych sprzedaży (po uwzględnieniu podatku odroczonego) wynik na sprzedaży papierów wartościowych stępnych sprzedaży wynik z tytułu wyceny instrumentów pochodnych zabezpieczających (po uwzględnieniu podatku odroczonego) zbycie środków trwałych inne zwiększenia/zmniejs zenia różnice kursowe z przeliczenia zysk netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej Kapitały na koniec okresu KAPITAŁ WŁASNY PRZYPISANY AKCJONARIUSZOM BANKU KAPITAŁ PODSTA WOWY POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE KAPITAŁ Z AKTUALIZACJ I WYCENY ZYSKI ZATRZYMA NE KAPITAŁ WŁASNY RAZEM KAPITAŁY MNIEJSZOŚ CI KAPITAŁY RAZEM Śródroczne Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku BPH za drugi kwartał 2008 r. (rozszerzone) 9

10 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH I. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej - metoda pośrednia II. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 2 kwartał okres od kwartały narastająco okres od kwartał okres od kwartały narastająco okres od IV. Przepływy pieniężne netto, razem Śródroczne Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku BPH za drugi kwartał 2008 r. (rozszerzone) 10

11 DANE OBJAŚNIAJĄCE (NOTY) DO KWARTALNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ BANKU BPH (1) Zmiany w stosunku IV kwartału 2007 w obrębie spółek objętych konsolidacją W prezentowanym sprawozdaniu Grupy Banku BPH SA, liczba spółek konsoliwanych nie uległa zmianie. Konsolidacją metodą pełną została objęta spółka zależna BPH PBK Zarządzanie Funduszami Sp. z o. o. (2) WYNIK Z TYTUŁU ODSETEK Przychody z tytułu odsetek od: kredytów i transakcji rynku pieniężnego pozostałych Koszty z tytułu odsetek od: depozytów, otrzymanych kredytów i transakcji rynku pieniężnego pozostałych Wynik z transakcji leasingowych przychody koszty WYNIK Z TYTUŁU ODSETEK (3) ODPISY NA UTRATĘ WARTOŚCI Zwiększenia aktualizacja wartości kredytów i pożyczek i innych należności rezerwy na zobowiązania pozabilansowe Zmniejszenia aktualizacja wartości kredytów i pożyczek i innych należności rezerwy na zobowiązania pozabilansowe ODPISY NA UTRATĘ WARTOŚCI Śródroczne Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku BPH za drugi kwartał 2008 r. (rozszerzone) 11

12 (4) WYNIK Z TYTUŁU PROWIZJI Przychody z tytułu prowizji od: papierów wartościowych i działalności powierniczej kredytów i pożyczek płatności krajowych płatności zagranicznych wyniku z tytułu transakcyjnych różnic kursowych pozostałych Koszty z tytułu prowizji od: papierów wartościowych i działalności powierniczej kredytów i pożyczek płatności krajowych płatności zagranicznych pozostałych WYNIK Z TYTUŁU PROWIZJI (5) WYNIK HANDLOWY I REWALUACJA Wynik na instrumentach kapitałowych Wynik na instrumentach odsetkowych Wynik z pozycji wymiany WYNIK HANDLOWY I REWALUACJA (6) WYNIK NETTO Z INWESTYCJI FINANSOWYCH Zysk na sprzedaży portfela stępnego sprzedaży Strata na sprzedaży portfela stępnego sprzedaży Wynik na portfelu wycenianym w wartości godziwej ze skutkiem wyceny odnoszonym rachunku zysków i strat (FVO) WYNIK NETTO Z INWESTYCJI FINANSOWYCH Śródroczne Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku BPH za drugi kwartał 2008 r. (rozszerzone) 12

13 (7) KOSZTY DZIAŁANIA I OGÓLNEGO ZARZĄDU Wynagrodzenia wraz ze świadczeniami na rzecz pracowników Koszty utrzymania i wynajmu budynków Pozostałe koszty Amortyzacja Przypisanie kosztów* KOSZTY DZIAŁANIA I OGÓLNEGO ZARZĄDU * Przypisanie kosztów tyczy transakcji wzajemnych pomiędzy działalnością kontynuowaną i zaniechaną wprowadzonych w wyniku wewnętrznego systemu alokacji kosztów. Szczegóły zostały zaprezentowane w nocie nr 9 "Działalność zaniechana" (8) WYNIK Z TYTUŁU POZOSTAŁYCH PRZYCHODÓW I KOSZTÓW OPERACYJNYCH Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne WYNIK Z TYTUŁU POZOSTAŁYCH PRZYCHODÓW I KOSZTÓW OPERACYJNYCH (9) DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA Opis działalności zaniechanej Działalność zaniechana obejmuje zorganizowaną część Banku BPH w skład której wchodzą aktywa i zobowiązania tyczące wydzielonych 285 oddziałów oraz części centrali, które to w dniu 29 listopada 2007 zostały przeniesione Banku Pekao. Działalność zaniechana obejmuje wszystkich Klientów Pionu Bankowości Korporacyjnej wraz z częścią Klientów Pionu Bankowości Detalicznej oraz Pionu Rynków Międzynarowych. Fakty i okoliczności zbycia działalności zaniechanej Dnia 3 października 2007 r. Komisja Nadzoru Bankowego wyraziła zgodę na podział Banku BPH SA i przyłączenie jego wydzielonej części (285 oddziałów) Banku Polska Kasa Opieki SA (Pekao), zgodnie z Planem Podziału Banku BPH SA z dnia 15 listopada 2006 roku, zaakceptowanym przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Banku BPH w dniu 27 kwietnia 2007 r. Podział Banku BPH stał się skuteczny w dniu 29 listopada 2007 r., kiedy to sąd konał rejestracji podwyższenia kapitału zakławego Pekao w związku z podziałem Banku BPH w trybie Art pkt 4 Kodeksu spółek handlowych, tj. przez przeniesienie na Pekao części majątku Banku BPH w postaci zorganizowanej części przedsiębiorstwa w zamian za akcje Pekao, które objęli akcjonariusze Banku BPH (tzw. akcje Emisji Podziałowej). Akcjonariusze Banku BPH objęli akcje Emisji Podziałowej Pekao 18 grudnia 2007 r. według parytetu przydziału 1:3,3, co oznaczało, że z tytułu posiadania jednej akcji Banku BPH akcjonariusz tego Banku Śródroczne Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku BPH za drugi kwartał 2008 r. (rozszerzone) 13

14 otrzymał 3,3 akcji Emisji Podziałowej Pekao, przy zachowaniu tychczasowego stanu posiadania akcji Banku BPH. Transakcja podziału była konsekwencją konanego w listopadzie 2005 r. przejęcia przez Grupę UniCredit (inwestora strategicznego Pekao) Grupy HVB (ówczesnego inwestora strategicznego Banku BPH) oraz porozumienia zawartego pomiędzy UniCredit a Ministerstwem Skarbu Państwa Rzeczpospolitej Polskiej w dniu 19 kwietnia 2006 r. W związku z konanym w dniu 29 listopada 2007 r. podziałem Banku konano przekształcenia rachunku zysków i strat za 6 miesięcy 2007 roku. Przychody i koszty tyczące działalności zaniechanej Przychody z tytułu odsetek Koszty odsetek Wynik z tytułu odsetek Odpisy na utratę wartości Wynik z tytułu odsetek uwzględniający odpisy na utratę wartości Przychody z tytułu prowizji Koszty prowizji Wynik z tytułu prowizji Wynik handlowy i rewaluacja Wynik z inwestycji finansowych Koszty działania i koszty ogólnego zarządu Wynik z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych Wynik na działalności operacyjnej Wynik z tytułu innych przychodów i kosztów Zysk (strata) brutto z działalności zaniechanej Podatek chowy Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej: przypadający na udziały mniejszości przypadający na akcjonariuszy spółki Podstawowy i rozwodniony zysk z działalności zaniechanej na jedną akcję Zysk netto z działalności zaniechanej Średnia ważona liczba akcji zwykłych Zysk na jedną akcję zwykłą z działalności zaniechanej w zł 12,87 27,70 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą z działalności zaniechanej w zł 12,87 27,70 Śródroczne Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku BPH za drugi kwartał 2008 r. (rozszerzone) 14

15 Przed dniem podziału Banku BPH składniki majątku zostały podzielone na składniki, które zostają przeniesione Pekao (tj. działalność zaniechana) oraz na te, które zostają w Banku BPH (tj. działalność kontynuowana). Z uwagi na wyspecjalizowany zakres działalności niektórych jednostek organizacyjnych, dnia konania podziału Banku BPH przez wydzielenie, wykonywały one czynności niezbędne właściwego działania zarówno działalności kontynuowanej jak i działalności zaniechanej, lecz z mocy Planu Podziału zostały one organizacyjnie usytuowane w jednej z tych części. W konsekwencji, został przeprowadzony podział kompetencji poszczególnych jednostek organizacyjnych tak, aby nadal obsługiwały one działalność kontynuowaną oraz działalność zaniechaną, bez względu na ich organizacyjne usytuowanie. Jednocześnie, w stosunku powyższych jednostek organizacyjnych znajdujących się w jednej z części Banku BPH a wykonujących określone czynności na rzecz drugiej części Banku BPH, wprowadzony został wewnętrzny system alokacji kosztów, którego celem było przyporządkowanie kosztów Banku tej części jego działalności na rzecz której dane koszty zostały poniesione. W przypadku, gdy dana jednostka, która z mocy Planu Podziału przypisana została działalności kontynuowanej, a wykonywała również pracę dla działalności zaniechanej to wówczas na podstawie systemu alokacji kosztów działalności zaniechanej zostały przypisane koszty z tytułu tych usług świadczonych przez tę jednostkę na rzecz działalności zaniechanej i odwrotnie. W związku z wyróżnieniem działalności zaniechanej Grupa/Bank konała przekształcenia rachunku zysków i strat za 6 miesięcy 2007 poprzez wydzielenie działalności kontynuowanej i działalności zaniechanej. Wpływ podziału na działalność kontynuowaną i działalność zaniechaną na prezentowane w sprawozdaniu dane porównawcze sporządzone według stanu na dzień 30 czerwca 2007 roku przedstawia poniższe zestawienie. okres od przed przekształceniem zmiana okres od po przekształceniu Przychody z tytułu odsetek Koszty odsetek Wynik z tytułu odsetek Odpisy na utratę wartości Wynik z tytułu odsetek uwzględniający odpisy na utratę wartości Przychody z tytułu prowizji Koszty prowizji Wynik z tytułu prowizji Wynik handlowy i rewaluacja Wynik z inwestycji finansowych Koszty działania i koszty ogólnego zarządu Wynik z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych Wynik na działalności operacyjnej Wynik z tytułu innych przychodów i kosztów Zysk (strata) brutto z działalności kontynuowanej Podatek chowy Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Śródroczne Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku BPH za drugi kwartał 2008 r. (rozszerzone) 15

16 Zysk (strata) brutto z działalności zaniechanej Podatek chowy Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej: przypadający na udziały mniejszości przypadający na akcjonariuszy spółki Śródroczne Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku BPH za drugi kwartał 2008 r. (rozszerzone) 16

17 DANE SZCZEGÓŁOWE DO BILANSU (10) KASA, ŚRODKI W BANKU CENTRALNYM Kasa Operacje z Bankiem Centralnym Dłużne papiery wartościowe i weksle emitowane przez Skarb Państwa i innych emitentów publicznych uprawnione redyskontowania w Banku Centralnym weksle uprawnione redyskontowania KASA I ŚRODKI W BANKU CENTRALNYM (11) AKTYWA FINANSOWE PRZEZNACZONE DO OBROTU Dłużne papiery wartościowe i inne papiery wartościowe o stałej stopie chodu obligacje skarbowe euroobligacje pozostałe Dodatnia wartość rynkowa instrumentów pochodnych Instrumenty pochodne ekonomicznie zabezpieczające portfel aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej ze skutkiem wyceny odnoszonym rachunku zysków i strat (FVO) AKTYWA FINANSOWE PRZEZNACZONE DO OBROTU (12) NALEŻNOŚCI OD BANKÓW WG STRUKTURY RODZAJOWEJ Lokaty na rynku pieniężnym Kredyty i pożyczki Inne: rachunki bieżące rachunki środków specjalnego przeznaczenia należności z tytułu papierów wartościowych kupionych w transakcjach z przyrzeczeniem odkupu należności z tytułu zabezpieczeń pieniężnych należności od banków w drodze pozostałe Śródroczne Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku BPH za drugi kwartał 2008 r. (rozszerzone) 17

18 Razem brutto Korekta z tytułu efektywnej stopy procentowej Dyskonto od skupionych wierzytelności Odpisy z tytułu utraty wartości Odsetki NALEŻNOŚCI OD BANKÓW (13) NALEŻNOŚCI OD KLIENTÓW WG STRUKTURY RODZAJOWEJ Lokaty Kredyty i pożyczki: od podmiotów finansowych od podmiotów niefinansowych od podmiotów sektora rząwego i samorząwego Inne: należności z tytułu papierów wartościowych kupionych w transakcjach z przyrzeczeniem odkupu należności od klientów w drodze pozostałe Należności z tytułu leasingu finansowego RAZEM BRUTTO Korekta z tytułu efektywnej stopy procentowej Dyskonto od skupionych wierzytelności Odpisy z tytułu utraty wartości Odsetki NALEŻNOŚCI OD KLIENTÓW ) ODPISY Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI OD BANKÓW Stan na początek okresu sprawozdawczego odpisy na utratę wartości rozwiązanie odpisów na utratę wartości należności spisane w ciężar odpisów na utratę wartości aktualizacja z tytułu wyceny odpisów na utratę wartości w walutach obcych zmniejszenie z tytułu podziału Banku BPH SA inne STAN NA KONIEC OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO Śródroczne Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku BPH za drugi kwartał 2008 r. (rozszerzone) 18

19 14a) ODPISY Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI OD KLIENTÓW Stan na początek okresu sprawozdawczego odpisy na utratę wartości rozwiązanie odpisów na utratę wartości należności spisane w ciężar odpisów na utratę wartości aktualizacja z tytułu wyceny odpisów na utratę wartości w walutach obcych zmniejszenie z tytułu podziału Banku BPH SA inne STAN NA KONIEC OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO (15) INWESTYCYJNE AKTYWA FINANSOWE Aktywa stępne sprzedaży dłużne: obligacje bony skarbowe pozostałe instrumenty kapitałowe: akcje udziały Dłużne papiery wartościowe niehandlowe wyceniane w wartości godziwej ze skutkiem wyceny odnoszonym rachunku zysków i strat (FVO) obligacje skarbowe bony skarbowe euroobligacje bony pieniężne pozostałe Certyfikaty inwestycyjne wyceniane w wartości godziwej ze skutkiem wyceny odnoszonym rachunku zysków i strat (FVO) INWESTYCYJNE AKTYWA FINANSOWE (16) AKTYWA TRWAŁE RZECZOWE WG STRUKTURY RODZAJOWEJ Grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) Śródroczne Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku BPH za drugi kwartał 2008 r. (rozszerzone) 19

20 Budynki, lokale Pozostałe aktywa trwałe rzeczowe Środki trwałe w buwie AKTYWA TRWAŁE RZECZOWE (17) WARTOŚCI NIEMATERIALNE WG STRUKTURY RODZAJOWEJ Wartość firmy Pozostałe wartości niematerialne WARTOŚCI NIEMATERIALNE (18) ZOBOWIĄZANIA WOBEC BANKÓW WG STRUKTURY RODZAJOWEJ Środki na rachunkach Depozyty na rynku pieniężnym Kredyty i pożyczki otrzymane Inne: zobowiązania z tytułu zabezpieczeń pieniężnych rachunki środków specjalnego przeznaczenia zobowiązania z tytułu papierów wartościowych sprzedanych w transakcjach z przyrzeczeniem odkupu pozostałe RAZEM BRUTTO Korekta z tytułu efektywnej stopy procentowej Odsetki RAZEM ZOBOWIĄZANIA WOBEC BANKÓW (19) ZOBOWIĄZANIA WOBEC KLIENTÓW WG STRUKTURY RODZAJOWEJ Środki na rachunkach Depozyty Kredyty i pożyczki otrzymane Inne: zobowiązania z tytułu papierów wartościowych sprzedanych w transakcjach z przyrzeczeniem odkupu zobowiązania z tytułu zabezpieczeń pieniężnych pozostałe RAZEM BRUTTO Śródroczne Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku BPH za drugi kwartał 2008 r. (rozszerzone) 20

21 Korekta z tytułu efektywnej stopy procentowej Odsetki RAZEM ZOBOWIĄZANIA WOBEC KLIENTÓW (20) ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU EMISJI WŁASNYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH Obligacji Certyfikatów Pozostałe RAZEM BRUTTO Korekta z tytułu efektywnej stopy procentowej Dyskonto Odsetki RAZEM ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU EMISJI (21) REZERWY Rezerwa na podatek chowy Rezerwy na świadczenia emerytalne i pobne zobowiązania Rezerwa na urlopy Rezerwy na zobowiązania pozabilansowe Inne RAZEM REZERWY (22) ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE PRZEZNACZONE DO OBROTU Ujemna wycena pochodnych instrumentów finansowych przeznaczonych obrotu Zobowiązania z tytułu krótkiej sprzedaży Instrumenty pochodne ekonomicznie zabezpieczające portfel aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej ze skutkiem wyceny odnoszonym rachunku zysków i strat (FVO) RAZEM ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE PRZEZNACZONE DO OBROTU (23) POZABILANSOWE ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE I. Pozabilansowe zobowiązania Śródroczne Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku BPH za drugi kwartał 2008 r. (rozszerzone) 21

22 warunkowe udzielone i otrzymane 1. Zobowiązania udzielone: a) finansowe b) gwarancyjne Zobowiązania otrzymane: a) finansowe b) gwarancyjne II. Zobowiązania związane z realizacją operacji kupna/sprzedaży III. Pozostałe: papiery wartościowe wydane stanowiące gwarancje papiery wartościowe otrzymane stanowiące gwarancje oraz inne zabezpieczenia pomniejszające aktywa ryzykowne operacje papierami wartościowymi zobowiązania z tytułu operacji instrumentami finansowymi POZYCJE POZABILANSOWE RAZEM (24) SPRAWOZDAWCZOŚĆ SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Detal Segmenty branżowe Korporacja Rynki Międzynaro we* Pozostałe (nieulokowa ne w segmentach) Wyłączeni a Wartość skonsoli wana ( ) Przychody z tytułu odsetek przychody zewnętrzne przychody wewnętrzne Koszty odsetek koszty zewnętrzne koszty wewnętrzne Wynik z tytułu odsetek Odpisy na utratę wartości 1 kw kw kw x x 2 kw x x 1 kw x 2 kw x 1 kw kw kw x x 2 kw x x 1 kw x 2 kw x 1 kw kw kw kw Wynik z tytułu odsetek 1 kw uwzględniający odpisy na utratę wartości 2 kw Śródroczne Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku BPH za drugi kwartał 2008 r. (rozszerzone) 22

23 Przychody z tytułu prowizji Koszty prowizji Wynik z tytułu prowizji Wynik handlowy i rewaluacja Wynik z inwestycji finansowych Koszty działania i koszty ogólnego zarządu 1 kw kw kw kw kw kw kw kw kw kw kw kw Wynik z tytułu 1 kw pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych 2 kw Wynik na działalności operacyjnej Wynik z tytułu innych przychodów i kosztów 1 kw kw kw kw Zysk (strata) brutto z 1 kw działalności kontynuowanej 2 kw Podatek chowy 1 kw kw Zysk (strata) netto z 1 kw działalności kontynuowanej 2 kw Zysk netto z działalności kontynuowanej przypadający na udziały mniejszości 1 kw kw Zysk netto z działalności kontynuowanej przypadający na akcjonariuszy spółki 1 kw kw W segmencie z działalności detalicznej w II kw r. nastąpił wzrost marży odsetkowej o tys. zł (tj. o 34,43%) w stosunku I kw r. Wynik z tytułu prowizji wzrósł o tys. zł w stosunku I kw r. (tj. o 16,9%). Koszty działania i koszty ogólnego zarządu w II kw r. uległy zwiększeniu w stosunku I kw r. o tys. zł (tj. o 21,55%). Wynik na działalności operacyjnej w segmencie detalicznym zwiększył się o tys. zł (tj. o 55,8%) w stosunku I kw. 2008, głównie z powodu wzrostu wyniku odsetkowego. W segmencie działalności korporacyjnej w II kw r. nastąpił wzrost marży odsetkowej o tys. zł. Wynik z tytułu prowizji zmniejszył się w II kw r. o tys. zł (tj. o 12,70%) w stosunku I kw r. Koszty działania i koszty ogólnego zarządu w segmencie korporacyjnym w II kw r. uległy zwiększeniu w stosunku I kw r. o tys. zł (tj. 113,53%). Segment korporacyjny wykazuje spadek wyniku na działalności operacyjnej o tys. zł (tj. o 270,19%) głównie z powodu zwiększenia kosztów działania i kosztów ogólnego zarządu. Segment Rynków Międzynarowych (nie uwzględnia wyników Obszaru Sprzedaży Produktów Skarbowych i Rynków Kapitałowych Pionu Rynków Międzynarowych alokowanych w całości segmentów branżowych Śródroczne Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku BPH za drugi kwartał 2008 r. (rozszerzone) 23

24 Detalicznego i Korporacyjnego) uzyskał w II kw r. wynik przed opodatkowaniem w wysokości -17,44 mln zł i jest on niższy o 36,58 mln zł (tj. o 191,08%) w stosunku I kw r. Dochody ze sprzedaży produktów skarbowych i inwestycyjnych zrealizowane przez Pion Rynków Międzynarowych zostały zaprezentowane w całości w wynikach segmentów Korporacyjnego oraz Detalicznego. W II kw r. chody te wyniosły 12,3 mln zł i są wyższe o 3,9 mln zł (tj. o 46%) w stosunku I kw 2008 r. Wynik odsetkowy w II kw r. wyniósł 19,95 mln zł i zmniejszył się o 16,57 mln zł (tj. o 45,37%) w stosunku I kw r. Wynik handlowy wyniósł w II kw r. -23,46 mln zł i zmniejszył się o 18,44 mln zł (tj. o 367,00%) w stosunku I kw r. A k t yw a Detal Korporacja Rynki Międzynaro we Pozostałe (nieulokowan e w segmentach) A k t yw a r a z e m A k t yw a r a z e m P a s yw a P a s yw a r a z e m Detal Korporacja Rynki Międzynarod owe Pozostałe (nieulokowa ne w segmentach) P a s yw a r a z e m Śródroczne Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku BPH za drugi kwartał 2008 r. (rozszerzone) 24

25 SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BANKU BPH SA ZA DRUGI KWARTAŁ 2008 ROKU RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT BANKU BPH SA 2 kwartał 2 kwartały narastająco 2 kwartał 2 kwartały narastająco okres od okres od okres od okres od Przychody z tytułu odsetek Koszty odsetek Wynik z tytułu odsetek Odpisy na utratę wartości Wynik z tytułu odsetek uwzględniający odpisy na utratę wartości Przychody z tytułu prowizji Koszty prowizji Wynik z tytułu prowizji Wynik handlowy i rewaluacja Wynik z inwestycji finansowych Koszty działania i koszty ogólnego zarządu Wynik z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych Wynik na działalności operacyjnej Wynik z tytułu innych przychodów i kosztów Zysk brutto z działalności kontynuowanej Podatek chowy Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Zysk brutto z działalności zaniechanej Podatek chowy Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej Zysk netto (zł) z działalności kontynuowanej Średnia ważona liczba akcji zwykłych Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą z działalności kontynuowanej (w zł) 0,75 3,16 0,48 1,56 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i Śródroczne Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku BPH za drugi kwartał 2008 r. (rozszerzone) 25

26 zaniechanej (w zł) Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą z działalności kontynuowanej i zaniechanej (w zł) 0,75 3,16 13,75 29,13 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą z działalności kontynuowanej (w zł) Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą z działalności kontynuowanej i zaniechanej (w zł) 0,75 3,16 0,48 1,56 0,75 3,16 13,75 29,13 Działalność zaniechana została szczegółowo przedstawiona w nocie nr 9. Śródroczne Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku BPH za drugi kwartał 2008 r. (rozszerzone) 26

27 A k t y w a Kasa i operacje z Bankiem Centralnym Aktywa finansowe przeznaczone obrotu Pochodne instrumenty zabezpieczające BILANS BANKU BPH SA stan na stan na stan na stan na stan na Należności od banków Należności od klientów Inwestycyjne aktywa finansowe Aktywa trwałe rzeczowe Wartości niematerialne Aktywa przeznaczone sprzedaży Pozostałe aktywa A k t y w a r a z e m P a s y w a Zobowiązania wobec Banku Centralnego stan na stan na stan na stan na stan na Zobowiązanie wobec banków Zobowiązania wobec klientów Zobowiązania z tytułu emisji własnych papierów wartościowych Rezerwy Zobowiązania finansowe przeznaczone obrotu Pochodne instrumenty zabezpieczające Pozostałe pasywa Kapitał własny P a s y w a r a z e m Śródroczne Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku BPH za drugi kwartał 2008 r. (rozszerzone) 27

28 Współczynnik wypłacalności * 12,43 11,01 13,46 12,05 11,72 Wartość księgowa Liczba akcji Wartość księgowa na jedną akcję ( w zł) 51,96 52,02 49,49 217,45 244,15 Rozwodniona liczba akcji Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 51,96 52,02 49,49 217,45 244,15 *Współczynnik wypłacalności ujawniony w Rocznym Jednostkowym Sprawozdaniu Finansowym Banku BPH za 2007 rok oraz w Śródrocznym Sprawozdaniu Finansowym za I kwartał 2008 uległ zmianie w wyniku pracowania metologii wyliczenia. Śródroczne Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku BPH za drugi kwartał 2008 r. (rozszerzone) 28

29 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM BANKU BPH SA Kapitały na początek okresu KAPITAŁ PODSTAWOWY POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY ZYSKI ZATRZYMANE RAZEM odpis na kapitał zapasowy odpis na kapitał rezerwowy odpis na fundusz ryzyka ogólnego zmiana z tytułu rozliczenia podziału Banku BPH S.A. zwiększenie z tytułu wyceny papierów wartościowych stępnych sprzedaży (po uwzględnieniu podatku odroczonego) wynik z tytułu wyceny instrumentów pochodnych zabezpieczających (po uwzględnieniu podatku odroczonego) zbycie środków trwałych inne zwiększenia/zmniejszenia zysk netto Kapitały na koniec okresu Kapitały na początek okresu KAPITAŁ PODSTAWOWY POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY ZYSKI ZATRZYMANE RAZEM wypłata dywidendy za rok odpis na kapitał rezerwowy odpis na fundusz ryzyka ogólnego zwiększenie z tytułu wyceny papierów wartościowych stępnych sprzedaży (po uwzględnieniu podatku odroczonego) wynik na sprzedaży papierów wartościowych stępnych sprzedaży wynik z tytułu wyceny instrumentów pochodnych zabezpieczających (po uwzględnieniu podatku odroczonego) zbycie środków trwałych inne zwiększenia/zmniejszenia zmiana z tytułu podziału Banku BPH S.A. zysk netto roku 2007 z działalności kontynuowanej i zaniechanej Kapitały na koniec okresu Śródroczne Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku BPH za drugi kwartał 2008 r. (rozszerzone) 29

30 Kapitały na początek okresu KAPITAŁ PODSTAWOWY POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY ZYSKI ZATRZYMANE RAZEM wypłata dywidendy za rok odpis na kapitał rezerwowy odpis na fundusz ryzyka ogólnego zmniejszenie z tytułu wyceny papierów wartościowych stępnych sprzedaży (po uwzględnieniu podatku odroczonego) wynik na sprzedaży papierów wartościowych stępnych sprzedaży wynik z tytułu wyceny instrumentów pochodnych zabezpieczających (po uwzględnieniu podatku odroczonego) zbycie środków trwałych inne zwiększenia/zmniejszenia zysk netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej STAN NA Śródroczne Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku BPH za drugi kwartał 2008 r. (rozszerzone) 30