INFORMACJA DODATKOWA. za rok obrotowy 2010

Transkrypt

1 INFORMACJA DODATKOWA (załącznik do bilansu i rachunku zysków i strat) STOWARZYSZENIA CENTRUM ROZWOJU EKONOMICZNEGO PASŁĘKA za rok obrotowy 2010 I. 1. Charakterystyka stosowanych metod wyceny (w tym amortyzacji, walut obcych) aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów w zakresie dającym prawo wyboru jednostce gospodarczej (omówienie wg pozycji aktywów i pasywów oraz rachunku zysków i strat). Aktywa i pasywa wyceniono według zasad określonych w ustawie o rachunkowości, z tym, że: 1. Środki trwałe, wartości niematerialne i prawne powyżej wartości 3.500,00 zł. amortyzowane są metodą liniową według zasad i stawek określonych w ustawie z dnia 15 lutego 1992 r, o podatku dochodowym od osób prawnych ( DZ. U. nr 54, z 2000 r., poz. 654 z póź. zm.). 2. Środki trwałe, wartości niematerialne i prawne poniżej wartości 3500,- zł. z okresem użytkowania więcej jak rok amortyzowane są jednorazowo w miesiącu zakupu, i ewidencjonowane w rejestrze środków trwałych o małej wartości. 3. Inwestycje rozpoczęte wycenia się wg cen nabycia. 4. Materiały wycenia się według rzeczywistych cen zakupu, rozliczając całość kosztów zakupu materiałów w ciężar kosztów działalności w miesiącu ich poniesienia. 1

2 Wyceny rozchodów w ciągu roku dokonuje się według zasady pierwsze przyszło pierwsze wyszło. 5. Towary wycenia się wg rzeczywistych cen zakupu. Wyceny rozchodów towarów w ciągu roku dokonuje się wg zasady pierwsze przyszło pierwsze wyszło. 6. Środki pieniężne wyceniono według wartości nominalnej. 7. Należności wykazano w bilansie w kwocie wymagającej zapłaty. Wartość należności jest realna. W 2010 roku nie tworzono rezerw na należności. Ogółem stan rezerw na dzień r. wynosi ,75 zł. w tym: - należności z tytułu dostaw i usług ,23 zł. - pozostałe należności ,52 zł. Ponadto stan należności w bilansie został pomniejszony o odsetki nie zapadłe, podwyższające wartość pożyczek, odniesione na konto Przychody przyszłych okresów wynoszą ,08 zł. 8. Zobowiązania wykazano w bilansie w kwocie wymagalnej. 2. Zmiany metod księgowości i wyceny dokonane w roku obrotowym, wywierające istotny wpływ na sprawozdanie finansowe. W księgach roku 2010 r. Stowarzyszenie nie wniosło żadnych zmian w metodzie księgowości i w metodach wyceny w stosunku do poprzedniego roku obrachunkowego. 3. Charakterystyka dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego zmian sposobu sporządzania sprawozdania finansowego i wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkowa i finansową, wynik finansowy oraz rentowność jednostki. 2

3 W roku 2010 r. nie wprowadzono żadnych zmian w sposobie sporządzania sprawozdania finansowego. 4. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie wystąpiły po dniu bilansowym, nie uwzględnionych w bilansie oraz rachunku zysków i strat. Po sporządzeniu sprawozdania jednostka nie otrzymała informacji o zdarzeniach mających istotny wpływ na treść danych, które nie byłyby ujęte w bilansie. 5. Informacje o zdarzeniach dotyczących lat poprzednich ujętych w sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy. Nie wystąpiły. 3

4 Zmiany w ciągu roku obrotowego wartości środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz finansowego majątku trwałego: Nazwa Grupy składników majątku trwałego I. Wartości Niematerialne i prawne II. Rzeczowy Majątek trwały Stan na Początek roku obrotowego Przychody z zakupu Przychody z inwestycji Rozchody I zmniejszenia Stan na koniec Roku Obrotowego 87041, , , ,53 W tym : grunty własne Budynki i budowle inwestycje w obcych środkach trwałych 3-6 Urządzenia techniczne i maszyny , ,74 7 Środki transportowe 73871, ,53 8. Pozostałe środki Trwałe , ,26 Inwestycje rozpoczęte Zaliczki na poczet Inwestycji Razem majątek Trwały , ,39 4

5 Nazwa grupy składników majątku I. Wartości trwałego Niematerialne i prawne II. Rzeczowy Majątek trwały Stan na początek roku obrotowego Amortyzacja za 2010rok Zmniejszenia Stan na koniec roku Na początku roku obrot. Wartość netto Na koniec roku obrotow , , , , , , , , , ,10 W tym : grunty własne Budynki i budowle inwestycje w obcych środkach trwałych 3-6 Urządzenia techniczne i maszyny , , , , ,76 7 Środki transportowe , , , , ,70 8. Pozostałe środki trwałe 96227, , , , ,64 9. Inwestycje rozpoczęte Razem umorzenia majątek trwałego , , , , ,59 Finansowy majątek trwały: Nie występuje. 1. Wartość gruntów użytkowanych wieczyście: Nie dotyczy. Stowarzyszenie nie posiada gruntów w użytkowaniu wieczystym ani prawa wieczystego użytkowania gruntów. 2. Wartość początkowa nie amortyzowanych (umarzanych) środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów. Nie występują. 5

6 Wyszczególnienie wg grup KRŚT Stan na początku roku obrotowego Zmiany w ciągu roku Zwiększenia Zmniejszenia Stan koniec roku 1. Grunty (12 079,70 m 2 ) 0,00-0,00 0,00 2. Budynki i budowle Pasłęk, 0,00-0,00 0,00 ul. Sprzymierzonych 14 RAZEM 0,00-0,00 0,00 b) umowy użyczenia: Nie występują. c) umowy leasingu: Nie występują. 3. Wartość zobowiązań wobec budżetu państwa lub gminy z tytułu uzyskania prawa własności budynku i budowli: Nie występuje. 4. Struktura własności kapitału podstawowego (zakładowego): W Stowarzyszeniu kapitałem podstawowym jest fundusz statutowy tworzony zgodnie ze statutem. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany w funduszu statutowym. 5. Informacje o kapitałach (funduszach) zapasowych i rezerwowych: Nie dotyczy. 6

7 6. Propozycja pokrycia straty za rok obrotowy: Proponuje zarząd. 7. Informacja o stanie rezerw według celu ich utworzenia. Wyszczególnienie L.p. rezerw 1 Rezerwy na należności. Z tego na: - należności z tytułu dostaw i usług - należności z postęp. Układowym Rezerwa na odroczony 2 podatek dochodowy Stan na Zmniejszenia Stan na początku Zwiększenia - rozwiązania koniec roku roku , , , , , , RAZEM 86086, ,75 Rezerwy na należności w kwocie 86086,75 korygują stan należności w bilansie, prawidłowo zmniejszając aktywa. 7

8 8. Podział zobowiązań według pozycji bilansu na dzień bilansowy: Wyszczególnienie zobowiązań wg bilansu 1. Zobowiązania długoterminowe w tym: długoterminowe kredyty bankowe 2. Zobowiązania krótkoterminowe Razem na: Z tego zobowiązania płatne: początek koniec roku roku do 1 roku na powyżej 1 roku powyżej 5 lat Początek Koniec początek koniec roku roku roku roku początek koniec roku roku , , , , RAZEM , , , , Wykaz czynnych i biernych rozliczeń między-okresowych oraz przychodów przyszłych okresów. a) Rozliczenia międzyokresowe Tytuły 1.Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów w tym: - ubezpieczenie majątkowe i OC 2. Inne rozliczenia międzyokresowe w tym: - zarachowane odsetki od środków - aktywa pieniężnych z tytułu odroczonego podatku dochodowego. - Prenumerata - Utrzymanie domeny Początek roku Stan na koniec roku 886, ,97 0,00 784,36 100,00 0,00 831,08 0,00 3. Ogółem rozliczenia międzyokresowe 1770, ,05 8

9 b) Przychody przyszłych okresów. Tytuły Stan na: Początek roku koniec roku 1.Ogółem przychody przyszłych okresów w tym: , ,32 zarachowane odsetki od pożyczek dotyczące lat następnych , ,08 równowartość odpisów amortyzacyjnych środków trwałych sfinansowanych z dotacji 2 637, ,24 odsetki należne od odbiorców zarachowane w latach ubiegłych 0,00 0,00 2. Otrzymane wsparcie na fundusz pożyczkowy dotyczący lat następnych , ,79 Należne odsetki dotyczące przyszłych lat w kwocie ,08 zł. pomniejszyły w bilansie na koniec roku pozostałe należności. 12. Wykaz zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki: Zobowiązania zabezpieczone na majątku Stowarzyszenia nie występują. 13. Wykaz zobowiązań warunkowych ( w tym udzielonych przez jednostkę gwarancji i poręczeń). Tytułem zabezpieczenia kapitału funduszy Pożyczkowych Stowarzyszenie wystawiło: - weksel własny in blanco do kwoty zł. na rzecz Ministerstwa Pracy i Polityki Socjalnej- umowa z dnia r. - weksel własny in blanco do kwoty zł. na rzecz Ministerstwa Gospodarki i pracy umowa r. 9

10 - Weksel własny in blanco do kwoty ,50zł. na rzecz Polskiej Agencji Rozwoju Przedsiębiorczości umowa o udzielenie wsparcia nr 01/07/IF/05 z dnia Fundusz Braniewo - Akt notarialny o dobrowolnym poddaniu się egzekucji na kwotę ,00 zł. umowa o dofinansowanie projektu nr WKP-1/1.2.1/3/2005/24/72/u z dnia zawarta z Polską Agencją Rozwoju Przedsiębiorczości - Weksel in blanco na kwotę ,20 zł. na rzecz Ministerstwa Pracy i Polityki Społecznej umowa nr DWF z dnia Weksel in blanco na kwotę ,00 zł.- umowa o udzielenie wsparcia Nr B/2008/3 zawarta dnia 18 grudnia 2008 r. w Warszawie z Polską Agencją Rozwoju Przedsiębiorczości.- BR II - Weksel in blanco na kwotę ,00 zł. umowa o udzielenie wsparcia NR B/2008/2 zawarta dnia w Warszawie z Polską Agencją Rozwoju Przedsiębiorczości. - Akt notarialny o dobrowolnym poddaniu się egzekucji na kwotę 150 % otrzymanego bezpośredniego wkładu finansowego- umowa konsorcjum instytucji prowadzących fundusze pożyczkowe zawarta dnia 12 października 2009 r. z Warmińsko Mazurską Agencją Rozwoju Regionalnego S.A. W wyniku decyzji z dnia r. Ministerstwo Pracy i Polityki Społecznej zobowiązało Stowarzyszenie do zwrotu środków finansowych przekazanych na utworzenie i prowadzenie Funduszu Pożyczkowego Ekonomii Społecznej w wysokości ,00 zł. Kwotę powyższa zwróciliśmy dnia w kwocie ,00 zł. bez naliczonych odsetek otrzymaliśmy upomnienie wzywające nas do uregulowania należności głównej w wysokości ,93 zł. w terminie 7 dni. 10

11 Dnia płacimy wskazaną kwotę z naliczonymi odsetkami i kosztami upomnień w wysokości ,73 w tym 8,80 to koszty Jak upomnień. wynika z powyższego Stowarzyszenie zwróciło kapitał funduszu wraz z naliczonymi odsetkami w wysokości ,93 zł. Sprawę oddaliśmy do Sądu Administracyjnego w Warszawie i decyzją z dnia Sad Administracyjny uchyla zaskarżoną decyzję. Minister Pracy i Polityki Społecznej wydał nową decyzję z dnia określając kwotę zwrotu dotacji. III. 1. Struktura rzeczowa i terytorialna (kraj, eksport) przychodów ze sprzedaży produktów, usług i towarów: Przychody ze sprzedaży netto (bez VAT) Razem przychody ze sprzedaży netto z tego: Sprzedaż krajowa Z tego: Sprzedaż na eksport , Produktów Usług , Towarów Materiałów Wysokość nieplanowanych odpisów amortyzacyjnych. Nie występuje 11

12 3. Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów, o których mowa w art. 35 ust.3 ustawy o rachunkowości: W roku 2010 roku nie zaistniała potrzeba aktualizacji wartości zapasów. 4. Informacja o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej do zaniechania w roku następnym: W roku obrotowym nie nastąpiło zaniechanie świadczenia określonych usług ani ograniczenie działalności. Nie przewiduje się też zaprzestania takiej działalności w roku następnym. Informacja o kosztach ( dotyczy jednostek sporządzających wariant kalkulacyjny rachunku zysków i strat): Wyszczególnienie Koszty wg rodzajów za rok Razem koszty w PLN z tego: , ,19 1) Zużycie materiałów i energii , ,83 2) usługi obce , ,37 3) podatki i opłaty , ,20 4) wynagrodzenia , ,54 5) świadczenia na rzecz pracowników , ,72 6) amortyzacja , ,80 7) pozostałe koszty , ,73 5. Koszty wytworzenia inwestycji rozpoczętych, środków trwałych i rozwoju na własne potrzeby. 12

13 Nie dotyczy. 6. Przyszłe zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych: W Stowarzyszeniu nie występuje obowiązek utworzenia rezerwy na przyszłe zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych. Struktura środków pieniężnych do sprawozdania z przepływu środków pieniężnych : IV. Nie dotyczy. V. 1) Informacja o przeciętnym zatrudnieniu w grupach zawodowych: Przeciętna liczba zatrudnionych: Wyszczególnienie wg grup zawodowych Za rok obrotowy ogółem w tym kobiety Zatrudnienie razem z tego: Zarząd Pracownicy administracji Dozorcy Sprzątaczka

14 2) Wynagrodzenia i nagrody wypłacane członkom Zarządu i Radzie Nadzorczej: Stowarzyszenie jest reprezentowane przez trzyosobowy Zarząd, przy czym tylko Prezes Zarządu jest zatrudniony na umowę o pracę. Pozostali członkowie pełnią swoje funkcje społecznie. 3) Pożyczki udzielone członkom Zarządu i Rady Nadzorczej: Nie wystąpiły. 4) Informacja o transakcjach z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej, ich małżonkami, krewnymi lub powinowatymi w linii prostej do drugiego stopnia lub związanymi z tytułu opieki, przysposobienia lub kurateli z członkami organów statutowych spółki lub spółkami, w których członkowie tych organów są znaczącymi udziałowcami(akcjonariuszami). Nie wystąpiły. 5) Informacje o transakcjach ze spółkami powiązanymi kapitałowo, a nie objętymi skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: Nie dotyczy. Pasłęk, dnia Sporządził : Huszcza Zofia 14