WPROWADZENIE. c1) Skład osobowy Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki:

Transkrypt

1 WPROWADZENIE a) Zakłady Chemiczne Permedia Spółka Akcyjna z siedzibą w Lublinie zostały zarejestrowane w rejestrze handlowym prowadzonym przez Sąd Rejonowy - Sąd Gospodarczy w Lublinie XI Wydział Gospodarczy Rejestrowy w dniu 27 czerwca 1994 r., a następnie w dniu 7 listopada 2001 r. przerejestrowane do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Lublinie XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem Przedmiot działalności wg PKD: - podstawowy: 1. Produkcja barwników i pigmentów - PKD Z; - pozostałe: 2. Produkcja chemikaliów nieorganicznych podstawowych pozostałych - PKD Z; 3. Produkcja farb i lakierów - PKD Z; 4. Produkcja wyrobów chemicznych pozostałych, gdzie indziej nie sklasyfikowana - PKD Z; 5. Sprzedaż hurtowa produktów chemicznych - PKD Z; 6. Sprzedaż hurtowa odpadów i złomu - PKD Z; 7. Sprzedaż detaliczna artykułów nieżywnościowych w wyspecjalizowanych sklepach, gdzie indziej nie sklasyfikowana - PKD G; 8. Towarowy transport drogowy pojazdami uniwersalnymi - PKD B; 9. Prace badawczo - rozwojowe w dziedzinie nauk chemicznych - PKD B. 10.Finansowa działalność usługowa, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszów emerytalnych PKD 64. Spółka działa w branży: produkcja - przemysł chemiczny. b) Czas trwania spółki jest nieoznaczony. c) Sprawozdanie finansowe jest prezentowane za okres od r. do r. Dane porównywalne są prezentowane za okres od r. do r. c1) Skład osobowy Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki: c1`) Zarząd: 1. Prezes Zarządu Michał Wygrys 2. Członek Zarządu Beata Ducin 3. Członek Zarządu Tomasz Zarzyka c1``) Prokurenci: 1.Elzbieta Baryła c1```) Rada Nadzorcza: 1. Karel Nożka, 2. Ladislav Kraus, 3. Tomasz Kozieł, 4. Jaroslav Sopuch, 5. Miroslav Kotuliak. d) Sprawozdanie finansowe i dane porównywalne nie zawierają danych łącznych. d1) Emitent nie jest jednostką dominującą, ani znaczącym inwestorem i nie sporządza finansowych sprawozdań skonsolidowanych. e) Spółka nie dokonała połączenia w okresie, za jaki prezentowane jest sprawozdanie oraz dane porównywalne. f) Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę. Obecnie nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności Spółki. g) Dane finansowe wykazane w raporcie za 2008 r., zgodnie z 2 ust. 1 pkt. 38 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. Nr 33, poz. 259) zawierają dane porównawcze sporządzone w sposób zapewniający ich porównywalność przy zastosowaniu jednolitych zasad rachunkowości we wszystkich prezentowanych okresach, zgodnie z zasadami rachunkowości zawartymi w ustawie o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. Nr 121, poz. 591 z późn. zmianami), nowelizacją tej ustawy z dnia 9 listopada 2001 r. (Dz. U. Nr 111, poz. 1195), która weszła w życie w dniu r. oraz zmiany wprowadzone ustawą z dnia 21 listopada 2008r. Zmiany zasada rachunkowości zostały ujęte zgodnie ze szczegółowymi przepisami przejściowymi zawartymi w tej ustawie. h) W niniejszym sprawozdaniu finansowym, jak również w porównywalnych danych finansowych nie dokonywano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych. i) Stosowane przez Spółkę metody wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów: Aktywa i pasywa wycenione są według zasad określonych w ustawie o rachunkowości z uwzględnieniem jej nowelizacji dokonanej ustawa z dnia 9 listopada 2001 r. oraz rozporządzeń do ustawy Ministra Finansów z grudnia 2001 r.,z tym, że; środki trwałe wycenione są w cenach nabycia lub kosztach wytworzenia, bądź wartości przeszacowanej pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Środki trwałe o wartości od do zł. odpisywane są jednorazowo po ich wydaniu 1

2 do użytkowania i ujmowane w ewidencji środków trwałych; przedmioty długoterminowego użytku o cenie do zł. są zaliczane do materiałów. Pozostałe środki trwałe amortyzowane są metodą liniową za pomocą stawek przewidzianych w pełnej wysokości dla celów podatkowych. Roczne stawki amortyzacyjne stosowane przez Spółkę dla poszczególnych grup rodzajowych są następujące: użytkowanie wieczyste - na 99 lat budynki i budowle - od 2% do 4% maszyny i urządzenia techniczne - od 8,5% do 30% środki transportu - od 12,5% do 20% pozostałe środki trwałe - od 12,5% do 20% Wartości niematerialne i prawne ujmowane są wg cen nabycia i umarzane stosownie do przepisów ogólnych o amortyzacji wartości niematerialnych i prawnych obowiązujących w danym roku obrotowym (3-5 lat) wykazuje się w wartości pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Środki trwałe w budowie ujmowane są wg cen nabycia. Udziały i akcje w innych jednostkach zaliczone są do finansowego majątku trwałego i wycenione są wg cen nabycia, w przypadku trwałej utraty wartości tworzone są odpisy aktualizujące. Instrumenty finansowe Klasyfikacja instrumentów finansowych Instrumenty finansowe ujmowane są oraz wyceniane zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 roku w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych. Zasady wyceny i ujawniania aktywów finansowych opisane w poniższej nocie nie dotyczą instrumentów finansowych wyłączonych z Rozporządzenia w tym w szczególności udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych, praw i zobowiązań wynikających z umów leasingowych i ubezpieczeniowych, należności i zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz instrumentów finansowych wyemitowanych przez Spółkę stanowiących jej instrumenty kapitałowe. - Podział instrumentów finansowych Aktywa finansowe dzieli się na: aktywa finansowe przeznaczone do obrotu, pożyczki udzielone i należności własne, aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży. Zobowiązania finansowe dzieli się na: zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu, pozostałe zobowiązania finansowe. Zasady ujmowania i wyceny instrumentów finansowych Aktywa finansowe wprowadza się do ksiąg rachunkowych na dzień zawarcia kontraktu w cenie nabycia, to jest w wartości godziwej poniesionych wydatków lub przekazanych w zamian innych składników majątkowych, zaś zobowiązania finansowe w wartości godziwej uzyskanej kwoty lub wartości otrzymanych innych składników majątkowych. Przy ustalaniu wartości godziwej na ten dzień uwzględnia się poniesione przez Spółkę koszty transakcji. Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu oraz aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu oraz dostępne do sprzedaży wyceniane są na dzień bilansowy w wartości godziwej, a wynik z aktualizacji wyceny odnoszony jest na wynik finansowy okresu sprawozdawczego. Pożyczki udzielone i należności własne oraz aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Do pożyczek udzielonych i należności własnych zalicza się, niezależnie od terminu ich wymagalności (zapłaty), aktywa finansowe powstałe na skutek wydania bezpośrednio drugiej stronie kontraktu środków pieniężnych. Do pożyczek udzielonych i należności własnych zalicza się także obligacje i inne dłużne instrumenty finansowe nabyte w zamian za wydane bezpośrednio drugiej stronie kontraktu środki pieniężne, jeżeli z zawartego kontraktu jednoznacznie wynika, że zbywający nie utracił kontroli nad wydanymi instrumentami finansowymi. Pożyczki udzielone i należności własne wycenia się według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności wycenia się na dzień bilansowy według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Zobowiązania finansowe Pozostałe zobowiązania finansowe wycenia się według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Wszystkie zobowiązania finansowe wprowadza się do ksiąg rachunkowych pod datą zawarcia kontraktu. Rachunkowość zabezpieczeń. Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń. Opis metod i istotnych założeń przyjętych do ustalenia wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych w danej wartości. Za wartość godziwą przyjmuje się kwotę, za jaką dany składnik aktywów mógłby zostać wymieniony, a zobowiązanie uregulowane na warunkach transakcji rynkowej, pomiędzy zainteresowanymi i dobrze poinformowanymi stronami. Wartość godziwa ustalana jest w drodze: - zastosowania właściwego modelu wyceny instrumentu finansowego, a wprowadzone do tego modelu dane wejściowe pochodzą z aktywnego regulowanego rynku. Przychody materiałów, wyceniono wg cen zakupu, a rozchody i zapasy według cen zakupu stosując zasadę pierwsze weszło - pierwsze wyszło. Produkcja w toku wyceniona jest w rzeczywistym koszcie wsadu surowcowo - materiałowego, potwierdzonego spisami z natury. Wyroby gotowe wycenione są wg kosztu wytworzenia, który obejmuje koszty pozostające w bezpośrednim związku z danym wyrobem oraz uzasadnioną część kosztów pośrednich związanych z wytworzeniem danego wyrobu. 2

3 Należności i roszczenia przedawnione, nieściągalne są pomniejszone o odpisy aktualizujące wyrażające prawdopodobne zmniejszenia należności i nie zalicza się ich do aktywów. Transakcje zawarte w walucie krajowej ujęte zostały według wartości nominalnej. Dodatnie lub ujemne różnice kursowe powstające w dniu płatności wynikające z różnicy pomiędzy kursem waluty na ten dzień a kursem waluty w dniu powstania należności lub zobowiązania odnoszone są odpowiednio na przychody lub koszty operacji finansowych. Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych w walucie polskiej wyceniono wg wartości nominalnej. Środki pieniężne w walutach obcych wyceniano według średniego kursu NBP. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne obejmują koszty dotyczące przyszłych okresów obrotowych - poniżej 12 miesięcy zaliczamy tu aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Kapitał zakładowy wykazany jest wg wartości nominalnej wynikającej ze Statutu Spółki i wpisu do Krajowego Rejestru Sądowego. Rozliczenia międzyokresowe bierne obejmują imienne określone wydatki, które przypadają na rok sprawozdawczy, a które trzeba ponieść w roku następnym. Wynik finansowy Pomiar wyniku finansowego ustalony jest przy zastosowaniu zasad rachunkowości: - zasady memoriału, tj. ujęcie w księgach rachunkowych ogółu operacji gospodarczych dotyczących danego okresu sprawozdawczego, - zasady współmierności kosztów do przychodów, zgodnie z którą pomiar wyniku finansowego określony jest poprzez przychody dotyczące okresu sprawozdawczego oraz na przypadające za okres sprawozdawczy koszty uzyskania przychodu. Zgodnie z powyższymi zasadami, zaprezentowane w rachunku zysków i strat przychody ze sprzedaży zostały wykazane zgodnie z zaliczanymi do okresów sprawozdawczych wielkościami sprzedaży wynikającymi z faktur wystawionych za sprzedane wyroby, usługi i materiały. Koszty uzyskania przychodów ujęte są w odpowiednich okresach sprawozdawczych. Do pozostałych kosztów i przychodów operacyjnych zaliczane są koszty i przychody nie związane ze zwykłą działalnością spółki, a w szczególności koszty i przychody związane ze sprzedażą i likwidacją składników rzeczowych majątku trwałego, tworzone i rozwiązane rezerwy oraz aktualizacje wartości aktywów niefinansowych. Do kosztów finansowych zaliczane są przede wszystkim odsetki zapłacone od kredytów i innych zobowiązań, jak również ujemne różnice kursowe powstałe w akcie roku, a z wyceny bilansowej tylko różnice ujemne powstałe dla każdej waluty. Do przychodów finansowych zaliczane są odsetki uzyskane od kontrahentów, z lokat bankowych, pożyczek i innych inwestycji kapitałowych oraz dodatnie różnice kursowe. Do przychodów i kosztów finansowych zaliczana jest również aktualizacja wartości inwestycji oraz wycena instrumentów finansowych. j) Wybrane dane finansowe przeliczono na walutę EURO w następujący sposób: j`) pozycje bilansowe przeliczono według średniego kursu ogłoszonego przez NBP obowiązującego na dzień bilansowy (31 grudzień), który wyniósł: - w okresie objętym sprawozdaniem - 1 EURO = 4,1724 PLN. - w okresie porównawczym - 1 EURO = 3,5820PLN. j``) pozycje dotyczące rachunku zysków i strat przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca I półrocza (styczeń - grudzień), który wyniósł: - w okresie objętym sprawozdaniem - 1 EURO = 3,5321 PLN. - w okresie porównawczym - 1 EURO = 3,7768 PLN. j```) najwyższy kurs w okresie: - objętym sprawozdaniem - 1 EURO = 4,1848 PLN ( r.) - porównawczym - 1 EURO = 3,9320 PLN ( r.) j````) najniższy kurs w okresie: - objętym sprawozdaniem - 1 EURO = 3,2026 ( r.) - porównawczym - 1 EURO = 3,7726( r.) k) podstawowe pozycje bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych ze sprawozdania finansowego oraz porównywalne dane finansowe przeliczone na EURO. BILANS 2008 r r. /w tys. /w tys. EURO/ EURO/ I. AKTYWA razem Aktywa trwałe rzeczowe aktywa trwałe

4 2. Aktywa obrotowe zapasy należności krótkoterminowe inwestycje krótkoterminowe II. PASYWA razem Kapitał własny kapitał zakładowy kapitał zapasowy kapitał z aktualizacji wyceny Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania rezerwy na zobowiązania zobowiązania krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 2008 r r. /w tys. /w tys. EURO/ EURO/ 1. Przychody netto z e sprzedaży produktów, towarów i materiałów Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów Zysk brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Zysk na sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Zysk z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Zysk z działalności gospodarczej Zysk brutto Podatek dochodowy Zysk netto RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 2008 r r. /w tys. EURO/ /w tys. EURO/ I. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Zysk netto Korekty razem II. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Wpływy Wydatki III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej

5 1.Wpływy Wydatki IV. Przepływy pieniężne netto, razem V. Środki pieniężne na początek okresu VI. Środki pieniężne na koniec okresu VII. Różnice kursowe z przeliczenia -3 0 Pozycje bilansu przeliczono na EURO według średniego kursu obliczonego przez NBP obowiązującego na dzień bilansowy, tj. 31 grudzień 2008 r. dla danych za 2008 r. i 2007 r. Pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczono na EURO według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca 2008 r. dla danych za 2008 r. oraz 2007 r. Takie dokonanie przeliczenia zapewnia porównywalność przedstawionych danych. Spółka nie emitowała papierów wartościowych, ani kwitów depozytowych, które byłyby notowane na rynku regulowanym poza terytorium Rzeczypospolitej Polskiej ii w związku z tym nie sporządzała sprawozdania finansowego wg MSR lub USS GAAP. Zarząd przeanalizował potencjalne różnice pomiędzy polityką rachunkowości spółki, która jest zgodna z Ustawą o rachunkowości, a Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, w celu zidentyfikowania różnic w ujawnionych danych dotyczących co najmniej kapitału własnego i wyniku finansowego netto i nie zidentyfikował istotnych różnic. 5